Bijlage Toelichting op financieel perspectief 2022 2026 voor onderhandelingen.pdf
Tekst van het document
Toelichting op financiële perspectief 2022-2026 12 april 2022
Inhoud • Toelichting financiële positie en effecten hierop • Diverse soorten rijksuitkeringen • Financiële positie en effecten hierop • Ontwikkeling algemene reserve, vermogenspositie • Ontwikkeling coronareserve
Financiële positie 2022 UITGAVEN
INKOMSTEN WAAR GAAT HET NAARTOE? WAAR KOMT HET VANDAAN?
€ 169,7 MILJOE N
+
Het grootste deel krijgen we van het Rijk
€ 83,1 MILJOE N
€ 252,8 MILJOE N
=
De rest krijgen we uit lokale heffingen en andere inkomstenbronnen
De totale inkomsten in 2022 zijn begroot op € 251,0 miljoen
€ 30,9 mln.
€ 530
Sterke samenleving
€ 144,8 mln.
€ 2.484
Veranderende leefomgeving
€ 30,6 mln.
€ 525
Organisatie en financiën
€ 39,2 mln.
€ 674
€ 245,5 mln.
€ 4.213
€ 7,3 mln.
€ 125
€ 252,8 mln.
€4.338
Totaal uitgaven
Totaal begroting 2022
€ 49,6 MILJOE N
LOKALE HEFFINGEN
ANDERE INKOMSTENBRONNEN
Belastingen Onroerendezaakbelasting (OZB) Parkeerbelasting Hondenbelasting
€ 17,2 mln. € 13,6 mln.
Leges en retributies Afvalstoffenheffing Rioolheffing Omgevingsvergunningen
€ 16,3 mln. € 8,5 mln. € 6,1 mln. € 1,7 mln.
€ 3,5 mln. € 0,1 mln.
Grondexploitatie Bijdrage reserves Rente Huren Eigen bijdrage Wmo en beschermd wonen Bijdrage derden overhead Overig
€ 17,1 mln. € 3,4 mln. € 1,9 mln. € 1,6 mln. € 2,8 mln. € 10,4 mln. € 12,4 mln.
PER INWONER
Doetinchem centrumstad
Toevoeging aan algemene reserve € 33,5 MILJOE N
TOTAAL GEMEENTE
Effect op de financiële positie INKOMSTEN
UITGAVEN
• AU Gemeentefonds
• AU Gf +
meer uitgeven, tenzij specifieke uitkering.
• Belastingen
• Belastingen +
meer uitgeven
• Wettelijke uitgaven, niet minder doen, tenzij meer dan op wettelijk niveau (+) • Schrappen van niet wettelijke taken (+)
Algemene uitkering • Uitkering van het Rijk aan het gemeentefonds • Besteding algemene uitkering niet gekoppeld aan bepaald doel (ongeoormerkt, grootste deel) • integratie-uitkering en decentralisatie-uitkering • Groei gemeentefonds is gekoppeld aan groei rijksuitgaven
AU- integratieuitkering • Als een toevoeging aan de algemene uitkering in één keer bezwaarlijk is vanwege de omvang van de herverdeeleffecten wordt een integratie-uitkering toegepast. • Deze uitkering voorziet dan in een geleidelijke overgang van specifieke uitkering of eigen inkomsten naar de algemene uitkering.
AU- decentralisatie-uitkering • is een uitkering uit het gemeentefonds op titel van een specifieke bestemming, die verband houdt met de eerdere decentralisatie van een bepaalde taak. (bijvoorbeeld de decentralisaties sociaal domein)
Specifieke uitkering • Ingesteld bij wet, Rijk bepaalt omvang en besteding (geoormerkt geld) • Als bekostiging via eigen inkomsten niet kan • Als kosten ongelijkmatig over gemeenten zijn verdeeld (dus geen alg. uitkering mogelijk) • Als kosten ongelijkmatig in de tijd verdeeld • Verantwoording naar het rijk (Sisa)
Informatiedocument het financiële perspectief Uitgangspunt geamendeerde begroting 2022-2025 Nog niet verwerkte circulaires (september en december 2021) Verwachte ontwikkelingen agv herverdeling gemeentefonds
Financiële uitgangspositie begroting Meerjarenperspectief Doetinchem (bedragen x € 1.000) Geamendeerde Begroting 2022 tgv/tlv algemene reserve
2022
2023
2024
2025
2026
6.820
3.222
771
582
582
Septembercirculaire 2021 Gemeentefonds
1.863
1.454
1.466
1.768
1.768
Decembercirculaire 2021 Gemeentefonds
-26
-146
1
63
63
34
173
173
173
4.564
2.411
2.586
2.586
Bijstelling herverdeling gemeentefonds obv info rijk dd 23-12-2021 Totaal resultaat geamendeerde Begroting 2022 inclusief September- en Decembercirculaire Gemeentefonds en herverdeling GF
8.657
Verwacht effect op financiële perspectief Regeerakkoord: Oploop opschalingskorting wordt geschrapt ⁻ Korting op toegezegde rijksmiddelen jeugd Accressystematiek blijft gehandhaafd
Aangepaste uitgangspositie begroting Meerjarenperspectief Doetinchem (bedragen x € 1.000) Totaal resultaat geamendeerde Begroting 2022 inclusief September- en Decembercirculaire Gemeentefonds en herverdeling GF
2022
2023
2024
2025
2026
8.657
4.564
2.411
2.586
2.586
1.353
1.809
2.283
0
834
-813
-2.327
-2.587
PM
PM
PM
Gevolgen Regeerakkoord december 2021: - Schrappen oploop opschalingskorting 2022-2025 - Korting op extra middelen jeugdzorg (nu 100% tov bgr. 2022 75%)
1.299
- Compensatie: te heffen inkomensafhankelijke bijdragen jeugdzorg - Accressen ontwikkeling compensatie taken: woningbouw, etc. Totaal resultaat geamendeerde Begroting 2022 inclusief September- en Decembercirculaire Gemeentefonds EN de gevolgen Regeerakkoord
PM
PM
PM
PM
PM
9.956
6.751
3.407
2.542
-1
Nieuwe ontwikkelingen Financieel perspectief • Maartbrief 2022 (ontvangen 6 april 2022) • Niet veel nieuws tov onze inschatting in informatiedocument… ⁻ invoering van het nieuwe verdeelmodel per 1 januari 2023 ⁻ de eenmalige energietoeslag lage inkomens. • Deze brief heeft niet de status van een circulaire. Er worden geen maatstafgewichten en uitkeringsfactoren aangepast. • Financiële effecten verwerkt in meicirculaire
Herverdeling Gemeentefonds • Eind vorig jaar nieuw verdeelvoordeel • Iets minder slecht dan verdeelvoorstel afgelopen de zomer, maar het pakt voor Doetinchem negatief uit • Ondanks aanvullend onderzoek naar maatstaven centrumfunctie, eenpersoonshuishoudens en het onderzoek naar de overige eigen middelen, invoering per 1-1-2023 • Ingroeipad het eerste jaar niet op maximaal € 15 per inwoner, maar op maximaal € 7,50 per inwoner.
Aangepaste uitgangspositie begroting Meerjarenperspectief Doetinchem (bedragen x € 1.000) Geamendeerde Begroting 2022 tgv/tlv algemene reserve
2022
2023
2024
2025
2026
6.820
3.222
771
582
582
Septembercirculaire 2021 Gemeentefonds
1.863
1.454
1.466
1.768
1.768
Decembercirculaire 2021 Gemeentefonds
-26
-146
1
63
63
Bijstelling herverdeling gemeentefonds obv info rijk dd 23-12-2021
34
173
173
173
Gefaseerde invoering herverdeling gemeentefonds Maartbrief 2022 (6 april 2022)
430
0
0
0
4.994
2.411
2.586
2.586
1.353
1.809
2.283
0
834
-813
-2.327
-2.587
PM
PM
PM
Totaal resultaat geamendeerde Begroting 2022 inclusief September- en Decembercirculaire Gemeentefonds en herverdeling GF
8.657
Gevolgen Regeerakkoord december 2021: - Schrappen oploop opschalingskorting 2022-2025 - Korting op extra middelen jeugdzorg (nu 100% tov bgr. 2022 75%)
1.299
- Compensatie: te heffen inkomensafhankelijke bijdragen jeugdzorg - Accressen ontwikkeling compensatie taken: woningbouw, etc. Totaal resultaat geamendeerde Begroting 2022 inclusief September- en Decembercirculaire Gemeentefonds EN de gevolgen Regeerakkoord
PM
PM
PM
PM
PM
9.956
7.181
3.407
2.542
-1
Overige relevante ontwikkelingen • Jaarrekeningresultaat 2021 - toevoeging/onttrekking aan algemene reserve (incidentele ruimte/tekort) - structurele ontwikkelingen hebben effect op financieel perspectief • Bestuurlijke monitor ‘22 → Autonome ontwikkelingen houdt regeerakkoord stand, Oekraïne, Corona, stijgende energie en brandstof prijzen, etc.
Conclusie Financieel perspectief • Eerste jaren incidentele ruimte • Structurele ruimte is er vooralsnog niet (zie jaarschijf 2026) - hangt af van ontwikkelingen meicirculaire - hangt af van ontwikkelingen bestuurlijke monitor - structurele ontwikkelingen jaarrekening
Ontwikkeling Algemene Reserve Meerjarenprognose algemene reserve (bedragen x € 1.000)
2022
2023
2024
2025
2026
19.783
28.766
34.235
37.211
40.411
326
475
565
614
667
Saldi meerjarenperspectief 2021-2026 geamendeerde Begroting 2022 inclusief September- en Decembercirculaire Gemeentefonds en herverdeling GF
8.657
4.994
2.411
2.586
2.586
Totaal algemene reserve geamendeerde begroting 2022 inclusief September- en Decembercirculaire Gemeentefonds en herverdeling GF
28.766
34.235
37.211
40.411
43.664
Stand 1 januari (geamendeerde begroting 2021) rente (omslagrente t/m 2021 2,0%; vanaf 2022 1,65%)
• Exclusief resultaat jaarrekening en exclusief rijksontwikkelingen
Ontwikkeling Vermogenspositie Overzicht risico's en weerstandscapaciteit nr
Risico's Totaal gekwantificeerde risico's Weerstandscapaciteit Algemene reserve geamendeerde begroting 2022 inclusief September- en Decembercirculaire Gemeentefonds en herverdeling GF Stelpost incidentele onvoorziene uitgaven Totale beschikbare weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen
bedragen x € 1.000 2022
2023
2024
2025
2026
12.775
12.775
12.775
12.775
12.775
2022
2023
2024
2025
2026
28.766
34.235
37.211
40.411
43.664
80
80
80
80
80
28.846
34.315
37.291
40.491
43.744
2,26
2,69
2,92
3,17
3,42
• Risico’s conform begroting 2022 • Ontwikkeling vermogenspositie exclusief rijksontwikkelingen
Ontwikkeling Coronareserve Prognose reservering corona Voorlopig saldo reserve corona
(bedragen x € 1.000)
2022
2023
2024
1.753
1.670
1.670
Vragen? • Wij zijn ten alle tijde bereidt om vragen te beantwoorden en doorrekeningen te maken van de financiële effecten op plannen