Bijlage 7 Jaarrekening 2024 Laborijn.pdf

Keulenstraat 12 7418 ET Deventer

Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen

Postbus 595 7000 AN Doetinchem

kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153

Onterecht uitgaande betalingen Een combinatie van te ruime bevoegdheden ten aanzien van het doorvoeren van wijzigingen in stambestanden crediteuren, de verwerking van inkoopfacturen biedt in opzet aan medewerkers de gelegenheid om onrechtmatige betalingen te laten verrichten met als doel het oneigenlijk toe-eigenen van activa. Corruptierisico Er bestaat een risico van corruptie, inhoudende dat ambtenaren bestuurders en toezichthouders hun publieke positie en bevoegdheden misbruiken voor persoonlijk gewin, bijvoorbeeld door het aannemen van steekpenningen, ongepaste bevoordeling bij aanbestedingen of manipulatie van regelgeving. Dit kan de integriteit van de organisatie en het vertrouwen in het openbaar bestuur aantasten.

Wij hebben, voor zover relevant voor onze controle, de opzet geëvalueerd van de maatregelen van interne beheersing die het risico op het verrichten van onrechtmatige betalingen moeten mitigeren. Tevens hebben wij werkzaamheden verricht op de rechtenindeling in het bankpakket en de interne procedures met betrekking tot de controle van personeelsmutaties. Tot slot hebben wij middels dataanalyse alle bankmutaties geanalyseerd. Indicatie uitkomst werkzaamheden Onze werkzaamheden hebben niet geleid tot specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude ten aanzien van het verrichten van onrechtmatige betalingen.

We hebben vastgesteld dat er maatregelen zijn genomen rondom het bewaken van de integriteit en het voorkomen van integriteitsschendingen. We hebben navraag gedaan of er meldingen zijn geweest. Indicatie uitkomst werkzaamheden We hebben geen specifieke aanwijzingen voor corruptie of vermoedens van corruptie.

Controleaanpak veronderstellingen inzake financiële risico’s in relatie tot de financiële positie Het Algemeen Bestuur heeft in de regeling van Laborijn vastgelegd (artikel 24 lid 5) dat bij het dekken van kosten of tegenvallende bedrijfsresultaten door deelnemende gemeenten een extra bijdrage betaald dient te worden. Daarmee worden de financiële risico’s afgewenteld op de deelnemende gemeenten. Het Dagelijks Bestuur heeft inzicht gegeven in de financiële positie en de risico’s in de paragraaf weerstandsvermogen in het jaarverslag. Wij hebben het proces van risicoanalyse en de veronderstellingen die het Dagelijks Bestuur heeft gehanteerd beoordeeld en geëvalueerd. Daarnaast hebben wij beoordeeld of de paragraaf Weerstandsvermogen alle relevante informatie bevat, waarvan wij tijdens onze controle kennis hebben gekregen. Voor het overige hebben wij inlichtingen ingewonnen bij het Dagelijks Bestuur over de kennis van risico's na de periode van de verrichte risicoanalyse. Uit onze werkzaamheden blijkt het gegeven inzicht zoals, dat gegeven is door het Dagelijks Bestuur, aanvaardbaar is.

e info@stolwijkkelderman.nl www.stolwijkkelderman.nl

84

Lid van: Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem

Mercurion 3 6903 PX Zevenaar

Keulenstraat 12 7418 ET Deventer

Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen

Postbus 595 7000 AN Doetinchem

kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiëleverhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSabijlage). Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2024 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiëleverhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa.

In dit kader is het Dagelijks Bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Dagelijks Bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder - de Nederlandse controlestandaarden, - het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) - de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2024, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSa-verantwoordingsinformatie 2024 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa.

e info@stolwijkkelderman.nl www.stolwijkkelderman.nl

85

Lid van: Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem

Mercurion 3 6903 PX Zevenaar

Keulenstraat 12 7418 ET Deventer

Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen

Postbus 595 7000 AN Doetinchem

kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153

Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit: - het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; - het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Dagelijks Bestuur voor de jaarrekening Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het Dagelijks Bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Dagelijks Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Dagelijks Bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.

Het Dagelijks Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Verantwoordelijkheden van het Algemeen Bestuur voor de jaarrekening Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

e info@stolwijkkelderman.nl www.stolwijkkelderman.nl

86

Lid van: Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem

Mercurion 3 6903 PX Zevenaar

Keulenstraat 12 7418 ET Deventer

Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen

Postbus 595 7000 AN Doetinchem

kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met - de Nederlandse controlestandaarden; - het Bado; - de controleverordening, vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 7 april 2023; - het controleprotocol WNT 2024; - ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; · het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het Dagelijks Bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; · het vaststellen dat de door het Dagelijks Bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie.

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; · het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; · het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties.

e info@stolwijkkelderman.nl www.stolwijkkelderman.nl

87

Lid van: Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem

Mercurion 3 6903 PX Zevenaar

Keulenstraat 12 7418 ET Deventer

Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen

Postbus 595 7000 AN Doetinchem

kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153

Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Doetinchem, 24 april 2025 Stolwijk Kelderman Accountants Fiscalisten {{esl:Signer1:capture:size(200,65)}}

w.g. Mevrouw H.G.J. de Feiter-Aalderink RA

e info@stolwijkkelderman.nl www.stolwijkkelderman.nl

88

Lid van: Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem

Mercurion 3 6903 PX Zevenaar

Keulenstraat 12 7418 ET Deventer

Nieuweweg 273 6603 BN Wijchen

Postbus 595 7000 AN Doetinchem

kvk 09197964 btw NL0075.20.992.B.01 iban NL10ABNA0446421928 iban NL31RABO0105152153

5. Overige gegevens 5.1 Jaarverslag Ondernemingsraad en Onderdeelcommissie 2024 Inclusieve OR In 2023 zijn tijdens de scholing de eerste stappen gezet om te komen tot een inclusieve OR waarin OR en OC samen optrekken. In 2024 zijn de overlegvergaderingen met de bestuurder door OR en OC samen voorbereid en gevoerd. De reguliere vergaderingen hebben nog wel apart plaatsgevonden. Tijdens de tweedaagse scholing van OR en OC in november 2024 zijn de bevindingen geëvalueerd en is door iedereen de wens uitgesproken de reguliere OR en OC-vergaderingen eveneens samen te doen. Met ingang van 2025 vinden alle vergaderingen gezamenlijk plaats. Tijdens de scholing is ook besloten tot de oprichting van een aantal werkgroepen binnen de OR om onderwerpen, interesse en expertise goed te kunnen verdelen over OR en OC leden. Eind 2025 wordt de nieuwe werkwijze geëvalueerd en wordt de achterban geconsulteerd als OR en OC voornemens zijn formeel samen te gaan. Aanpassing van het reglement, wijziging van de kiesgroepen e.d. zullen in dit proces ook meegenomen worden. Verkiezingen Begin mei liep de zittingstermijn van OR en OC af en zouden er verkiezingen plaatsvinden. Aangezien er evenveel kandidaten waren als beschikbare zetels, zijn de verkiezingen uiteindelijk niet doorgegaan. Bij de OC zijn 3 van de 6 mensen vertrokken (Joop Lievers, Ruud Rensen en Orhan Sahin) en vervangen door 3 nieuwe leden.

Bij de OR zijn 2 mensen vertrokken (William Bultink en Fenny van Klinken) en is 1 nieuw lid benoemd. Eén zetel bij de OR is niet opgevuld omdat dit een tijdelijke extra zetel betrof. De OR wil iedereen van harte bedanken voor diens inzet en is blij dat er voldoende nieuwe kandidaten zijn om de vrijgevallen zetels weer op te vullen. Nieuwe samenstelling OR/OC Gekozen ambtelijk medewerkers: Niels Berendsen, Hilke Holkenborg, Joris-Jan Janssen, Mathieu Seegers, Anke Stortenbeeker, Marcel van Waardenburg en Paula Willemsen. Gekozen Wsw-medewerkers: Dick Amting, Rouke Cnossen, Sandra Hartemink, Dorien ter Horst, Desianne Kuenen-Schoppers en Isabel Parent-Straub. Het Dagelijks Bestuur van OR/OC wordt gevormd door Mathieu Seegers (voorzitter), Marcel van Waardenburg (vice-voorzitter) en Joris-Jan Janssen (DB-lid). Vanaf 1 maart 2024 wordt de OR ondersteund door een nieuwe ambtelijk secretaris: Mirjam Brouwer. Organisatie ontwikkeling In het voorjaar van 2024 heeft de bestuurder de OR geïnformeerd over het voorgenomen besluit een zevental besparingsmaatregelen door te voeren om de groei van de formatie bij Laborijn te beperken. Dit omdat er onvoldoende financiële ruimte is bij gemeenten om de verwachte groei in te bedienen inwoners en de ambities in de kadernota te vertalen naar de begroting.

Hoewel deze bezuiniging niet geleid heeft tot gedwongen ontslag van personeel, hebben de besparingsmaatregelen wel impact op het personeel, met name bij de afdeling dienstverlening. De OR heeft de achterban geraadpleegd over het voorgenomen besluit en op basis hiervan een aantal aandachtspunten geformuleerd voor de verdere uitwerking en doorvertaling van de maatregelen. De effecten van de besparingsmaatregelen zijn een terugkerend onderwerp in de overlegvergaderingen met de bestuurder en de artikel 24-vergadering met de wethouders.

87

Nieuwbouw Ook in 2024 is hard gewerkt om de nieuwbouwplannen te realiseren. Duidelijk is dat de nieuwbouw een omvangrijk project is waar een lange voorbereiding aan voorafgaat. De OR wordt goed geïnformeerd en meegenomen in het proces en ziet uit naar het moment dat de sloop van het oude pand in het voorjaar van 2025 kan beginnen! Contact met derden Om een adviesaanvraag of een instemmingsverzoek goed te kunnen behandelen, heeft de OR regelmatig contact met mensen in de organisatie die deskundig zijn op het onderwerp dat voorligt. Zo heeft een HRM-adviseur het arbobeleid toegelicht in een OR-vergadering en heeft de adviseur informatisering het informatiebeveiligingsbeleid aan de OR uitgelegd. Ook heeft de OR jaarlijks contact met de vertrouwenspersonen om het jaarverslag en eventuele ontwikkelingen te bespreken. Buiten Laborijn neemt de OR deel aan bijeenkomsten van de MZSW (medezeggenschap sociale werkvoorziening) om met andere organisaties ervaringen uit te wisselen en nieuwe ideeën op te doen. In november heeft een drietal leden van de OR deelgenomen aan het jaarlijkse festival Sterk aan het werk, een festival voor alle mensen werkzaam in de sociale werkgelegenheid.

De OR is voornemens om in 2025 met een grotere groep medewerkers Laborijn te vertegenwoordigen op het festival! Instemmingen en adviezen De OR heeft in 2024 de volgende instemmingsverzoeken en adviesaanvragen afgehandeld: • • • • • • • • • • • •

februari: advies tijdelijke opvang dak- en thuislozen Laborijn-terrein april: instemming agressieprotocol mei: advies Van kadernota naar begroting juni: instemming functie-indeling en inschaling cao Aan de Slag en Beschut werk juni: instemming informatiebeveiligingsbeleid juni: instemming aangepaste regeling vertrouwenspersonen september: advies tijdelijk aanstellen teamleider Inburgering oktober: advies medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) oktober: instemming RI&E en plan van aanpak november: instemming werktijdenregeling 2025 november: instemming gunning arbodienstverlening december: instemming protocol bezoek aan huis

88

Bijlage 1 Bijdragen gemeenten Bijdrage per program m a per gem eente

Begroting 2024 na w ijziging

Realisatie 2024

Begroting 2024 voor w ijziging

Verschil

Program m a Inkom enszekerheid Buig Aalten

6.040.415

6.040.582

5.043.747

-167

Doetinchem

22.153.580

22.050.779

19.835.117

102.801

28.193.995

28.091.361

24.878.864

102.634

Bijzondere bijstand Aalten

52.602

49.000

29.000

3.602

Doetinchem

271.290

261.000

170.000

10.290

323.892

310.000

199.000

13.892

38.700

38.700

-

-

-

-

-

-

38.700

38.700

-

-

Aalten

105.932

110.000

100.000

-4.068

Doetinchem

446.650

433.000

400.000

13.650

552.582

543.000

500.000

9.582

Energietoeslag Aalten Doetinchem Individuele Inkomenstoeslag

Vangnetvoorziening Zelfstandigen Aalten Doetinchem

-

-

-

-

75.000

75.000

75.000

-

75.000

75.000

75.000

-

Studietoeslag Aalten

29.424

40.000

15.000

-10.576

Doetinchem

151.320

180.000

108.000

-28.680

180.744

220.000

123.000

-39.256

Bbz kapitaalverstrekking Aalten

-5.297

-2.000

-5.000

-3.297

Doetinchem

-45.168

-49.277

12.000

4.109

-50.466

-51.277

7.000

811

Tozo Aalten

-12.974

-14.000

-30.000

1.026

Doetinchem

-131.389

-133.000

-130.000

1.611

-144.363

-147.000

-160.000

2.637

Aalten

267.654

267.654

187.081

-

Doetinchem

776.769

776.769

542.148

-

1.044.423

1.044.424

729.228

-

30.214.508

30.124.208

26.352.093

90.301

Directe salariskosten

Totaal

89

Bijdrage per program m a per gem eente

Begroting 2024 na w ijziging

Realisatie 2024

Begroting 2024 voor w ijziging

Verschil

Program m a Mensontw ikkeling Re-integratiemiddelen Aalten

476.151

476.151

379.280

-

2.970.054

2.970.054

2.625.603

-

3.446.204

3.446.204

3.004.882

-

Aalten

-

-

Doetinchem

-

Doetinchem Inburgeringsmiddelen

-

-

530.000

-

1.250.000

-

1.780.000

-

Directe salariskosten Aalten Doetinchem

Totaal

509.116

509.116

526.496

-

1.477.523

1.477.523

1.525.749

-

1.986.639

1.986.639

2.052.245

-

5.432.843

5.432.843

6.837.127

-

Program m a Inburgering Inburgeringsmiddelen Aalten

796.450

887.017

-

-90.567

2.126.258

2.278.460

-

-152.202

2.922.708

3.165.477

-

-242.769

Aalten

186.271

186.271

-

-

Doetinchem

504.028

504.028

-

-

690.299

690.299

-

-

3.613.007

3.855.776

-

-242.769

Aalten

6.951.456

6.951.456

5.895.902

-

Doetinchem

8.583.504

8.583.504

7.434.524

-

Montferland

4.657.335

4.657.335

3.847.661

-

Bronckhorst HKZ

1.870.087

1.897.250

1.509.966

-27.163

22.062.382

22.089.545

18.688.053

-27.163

Doetinchem Directe salariskosten

Totaal Program m a Wsw WSW-budget

Directe salariskosten Aalten

579.772

579.772

602.791

-

1.682.577

1.682.577

1.746.848

-

2.262.349

2.262.349

2.349.639

-

24.324.731

24.351.894

21.037.693

-27.163

Aalten

1.037.378

1.037.378

1.097.131

-

Doetinchem

2.498.206

2.498.206

2.639.340

-

Montferland

223.418

223.418

209.207

-

Bronckhorst HKZ

119.875

119.875

121.796

-

3.878.876

3.878.876

4.067.474

-

67.463.965

67.643.596

58.294.386

-179.631

Aalten

17.053.050

17.157.096

14.371.427

-104.046

Doetinchem

43.540.201

43.588.623

38.234.329

-48.422

Montferland

4.880.753

4.880.753

4.056.868

-

Bronckhorst HKZ Totaal program m alasten

1.989.962 67.463.965

2.017.125 67.643.596

1.631.762 58.294.386

-27.163 -179.631

Doetinchem

Totaal Program m a Overhead Programma gerelateerde lasten

Totaal bijdrage gem eenten Gespecificeerd per gem eente:

90

Bijdragen gem eenten begroting 2024 voor w ijziging (x € 1.000) Buig-budget Bijzondere bijstand Energietoeslag Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening zelfstandigen Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Re-integratiemiddelen Inburgeringsmiddelen Wsw budget Indirecte kosten

Bijdragen gem eenten begroting 2024 na w ijziging (x € 1.000) Buig-budget Bijzondere bijstand Energietoeslag Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening zelfstandigen Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Re-integratiemiddelen Inburgering Wsw budget Indirecte kosten

Bijdragen gem eenten realisatie 2024 (x € 1.000) Buig-budget Bijzondere bijstand Energietoeslag Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening zelfstandigen Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Re-integratiemiddelen Inburgering Wsw budget Indirecte kosten

Verschil realisatie ten opzichte begroting na w ijziging (x € 1.000) Buig-budget Bijzondere bijstand Energietoeslag Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening zelfstandigen Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Re-integratiemiddelen Inburgering Wsw budget Indirecte kosten

Aalten 5.044 29 100 15 -5 -30 379 530 5.896 2.413 14.371

Aalten 6.041 49 39 110 40 -2 -14 476 887 6.951 2.580 17.157

Aalten 6.040 53 39 106 29 -5 -13 476 796 6.951 2.580 17.053

Aalten 4 -4 -11 -3 1 -91 -104

Doetinchem 19.835 170 400 75 108 12 -130 2.626 1.250 7.435 6.454 38.234

Doetinchem 22.051 261 433 75 180 -49 -133 2.970 2.278 8.584 6.939 43.589

Doetinchem 22.154 271 447 75 151 -45 -131 2.970 2.126 8.584 6.939 43.540

Doetinchem 103 10 14 -29 4 2 -152 -48

Montferland Bronckhorst 3.848 209 4.057

1.510 122 1.632

Montferland Bronckhorst 4.657 223 4.881

1.897 120 2.017

Montferland Bronckhorst 4.657 223 4.881

1.870 120 1.990

Montferland Bronckhorst -

-27 -27

Totaal 24.879 199 500 75 123 7 -160 3.005 1.780 18.688 9.199 58.294

Totaal 28.091 310 39 543 75 220 -51 -147 3.446 3.165 22.090 9.863 67.644

Totaal 28.194 324 39 553 75 181 -50 -144 3.446 2.923 22.062 9.863 67.464

Totaal 103 14 10 -39 1 3 -243 -27 91 -179

Bijlage 2 Overzicht aandeel in vermogen per gemeente Aandeel in algemene reserve Laborijn per gemeente (bedragen x € 1.000) Algemene reserve volgens balans 31 december 2024 (na resultaatverdeling)

Verloop reserves

Saldo 31 december 2024

Taak

aandeel per gemeente Totaal M'land D'chem Aalten 2.337 756 1.214 368

Welke gemeente heeft aandeel in deze reserve

Bestemmingsreserves - Wsw vakantiegelden- en dagen - Wsw Rijkssubsidie - Re-integratiemiddelen

1.526 Wsw

Aalten, Montferland, Doetinchem

935 Wsw

Aalten, Montferland, Doetinchem

1.909 Re-integratie

Aalten en Doetinchem

- Organisatieontwikkeling

506 Bedrijfsvoering

Aalten, Montferland, Doetinchem

- Tozo uitvoering

180 Tozo

Aalten en Doetinchem

- Frictiekosten Uittreding OIJ

2.667 Algemeen

Aalten, Montferland, Doetinchem

- Risico einde DVO Wsw OIJ

916 Wsw

Aalten, Montferland, Doetinchem

- Vangnetvoorziening Zelfstandigen Aalten

77 Vangnet

Aalten

- Vangnetvoorziening Zelfstandigen D'chem

335 Vangnet

Doetinchem

- Doorontwikkeling infrastructuur

724 Algemeen

Aalten, Montferland, Doetinchem

- Risico einde DVO WLC Bronckhorst

51 Wsw

Aalten, Montferland, Doetinchem

Totaal

9.826

92

93