Bijlage 4 Begroting 2024 ODA.pdf
Tekst van het document
25
VIII. DE FINANCIËLE BEGROTING Overzicht van lasten en baten Onderstaand de financiële begroting 2024 van de ODA met toelichting.
Omschrijving
2022
2023
2024
Realisatie
Begroting
Begroting
na 1 wijz.
x € 1.000 LASTEN 1
Personele kosten/Inhuur en diensten derden*
8.066
8.014
8.334
2
Organisatiekosten
843
916
938
3
Organisatieontwikkeling en SPP
16
113
116
4
Bovenregionale taken
347
364
373
5
Organisatie ondersteuning
617
689
706
6
Algemene lasten
0
76
78
Totaal Lasten
9.889
10.172
10.544
BATEN 21
Bijdragen van derden
480
81
83
25
Bijdragen deelnemers
9.025
10.091
10.461
Totaal Baten
9.505
10.172
10.544
Resultaat reguliere bedrijfsvoering
-384
0
0
Toelichting financiële begroting LASTEN Conform de vastgestelde begrotingsuitgangspunten zijn de salarislasten verhoogd met 4,2%. De overige kosten zijn geïndexeerd met 2,4%. Overige mutaties ontstaan vanuit ontwikkelingen die hieronder verder toegelicht worden. 1. Personeelskosten/Inhuur derden (€ 8.334.000) De loonsom bestaat uit de loonsommen van het management, de managementondersteuning en van de primaire processen vergunningverlening, advies en toezicht en handhaving. Daarnaast bestaan de kosten uit de externe inhuur en diensten derden, de zgn. flexibele schil. Deze flexibele schil hebben we nodig om verschillen in de vraag te kunnen opvangen voldoen en daarin flexibel mee te bewegen. 2. Organisatiekosten (€ 938.000) De organisatiekosten bestaan uit personele organisatiekosten (opleidingen, bedrijfskleding, personeelsbijeenkomsten enz.) en bedrijfsvoeringskosten (verzekeringen, accountant, abonnementen, ICT licenties). Naast de indexatie zijn de kosten verhoogd rekening houdend met de uitbreiding van het aantal werknemers met corresponderende kosten zoals bijvoorbeeld opleidingen, arbo, reis- en verblijfkosten.
26
3. Organisatieontwikkeling en strategische personeelsplanning (€ 116.000) Betreft het beschikbare budget voor organisatieontwikkeling voor 2024. Het betreft budget voor verbetering van werkprocessen, veelal ICT gerelateerd. De gezamenlijke projectkosten I-GO, worden hieruit gedekt. 4. Bovenregionale taken (€ 373.000) Een aantal bovenregionale taken is belegd bij verschillende omgevingsdiensten. Hieronder een overzicht welke taken dit betreffen en welke omgevingsdiensten die taken uitvoeren. Bovenregionale taken x € 1.000
2022
2023
2024
realisatie
na 1 wijz.
Begroting
OD De Vallei - Kwaliteit en coördinatie stelsel
17
22
23
OD Rivierenland - Ketentoezicht
72
81
83
OD Veluwe en IJssel - Portaal en kenniscentrum
74
88
90
OD Regio Nijmegen - C omplexe vergunningverlening OD Regio Arnhem - C omplexe handhaving, meetdienst en bezwaar en beroep OD Noord Veluwe - Bestuurlijke Strafbeschikking Milieu
0
0
0
110
44
45
8
10
11
OD Achterhoek - Personeel en Organisatie
66
92
95
Diversen
0
27
28
347
365
373
Totaal
De bijdrage voor de stelseltaken liggen in lijn met de begroting 2023. De kosten voor de ODRN en een gedeelte van de ODRA (bouwtaken) zijn overgeheveld naar het budgetonderdeel diensten derden. Deze werkzaamheden zien we als uitbesteding, hebben een directe relatie met de omzet en passen wat dat betreft beter bij diensten derden als onderdeel van de flexibele schil. 5. Organisatie ondersteunende diensten (€ 706.000) Ondersteunende dienst x € 1.000 Berkelland - Financieel (beheer) Bronckhorst - Facilitair, Huisvesting en Telefonisch Informatie Punt Doetinchem - Informatisering en automatisering en archief Lochem - Personeel (salarisadministratie en organisatie) Totaal
2022
2023
2023
realisatie
na wijz
Begroting
39
45
46
159
181
185
388
430
441
31
34
34
617
689
706
De toename in de begroting 2023 is vooral zichtbaar bij hogere doorbelasting vanuit huisvesting Bronckhorst en de ICT ondersteuning. Met de uitbreiding van het aantal werknemers zullen we ook rekening moeten houden met hogere kosten voor gebruik van laptops, mobiele telefonie, ondersteuning, verbruik en huisvestingskosten. 6. Algemene lasten (€ 78.000) De raming onder de algemene lasten bestaat uit een bedrag voor onvoorzien van € 78.000.
27
BATEN 21. Bijdragen van derden (€ 83.000) Het bedrag van € 83.000 is de bijdrage van de andere omgevingsdiensten voor de stelseltaak P&O die bij de ODA is belegd. Het bedrag is verlaagd omdat de inzet voor de algemene stelseltaak is verminderd. 25. Bijdragen deelnemers (€ 10.461.000) De omzet bestaat uit de verwachte afname van de producten. Voor toezicht en handhaving is de bijdrage in lijn met het handhaving uitvoeringsprogramma (Hup 2023) die met de partners is besproken. Vergunningenverlening en specialismen zijn vraag gestuurd en baseren we op verwachtingen gebaseerd op het verleden. In de eerste begrotingswijziging 2023 is rekening met een stijging van het aantal uren binnen vergunningverlening van +/- 1.425 uur vanwege aanpassing van een aantal normproducten. Belangrijke kanttekening: het blijft een outputbegroting; er wordt uiteindelijk afgerekend op basis van de daadwerkelijke afname. De bijdrage is bepaald aan de hand van een uurtarief van € 106,-. Opgemerkt dient te worden dat dit een stijging is ten opzichte van 2023 van € 3,- en dit is in lijn met de stijgende lasten Bijdrage partners per productgroep
Vergunningen Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Lochem Montferland Oost Gelre Oude Ijsselstreek Winterswijk Zutphen Provincie/ODRA Totaal
171.300 340.200 340.700 339.400 213.500 137.600 314.700 235.000 146.600 167.900 2.406.900
Toezicht & Specialismen Handhaving 360.300 104.400 802.600 380.800 720.800 150.500 705.900 285.600 573.700 146.100 419.500 131.700 648.500 377.400 443.200 328.100 495.100 214.300 456.300 147.000 162.300 5.788.200 2.265.900
Totaal 636.000 1.523.600 1.212.000 1.330.900 933.300 688.800 1.340.600 1.006.300 856.000 771.200 162.300 10.461.000
Afrekensystematiek Iedere opdrachtgever betaalt uiteindelijk voor de producten die hij afneemt. Indien aan het einde van het jaar ODA een positief of negatief resultaat behaalt, wordt de vastgestelde verrekensystematiek toegepast.
28
Financiële Meerjarenbegroting 2025 – 2027
Omschrijving
2024
2025
2025
2027
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
x € 1.000 LASTEN 1
Personele kosten/Inhuur en diensten derden
8.334
8.334
8.334
8.334
2
Organisatiekosten
938
938
938
938
3
Organisatieontwikkeling en SPP
116
116
116
116
4
Bovenregionale taken
373
373
373
373
5
Organisatie ondersteuning
706
706
706
706
6
Algemene lasten
78
78
78
78
Totaal Lasten
10.544
10.544
10.544
10.544
83
83
83
83
BATEN 21
Bijdragen van derden
25
Bijdragen deelnemers
10.461
10.461
10.461
10.461
Totaal Baten
10.544
10.544
10.544
10.544
0
0
0
0
Resultaat voor bestemming 26
Mutaties reserves
0
0
0
0
Resultaat na bestemming (+ is voordelig)
0
0
0
0
Toelichting Beleid Het beleid zoals dat is geformuleerd in de begroting 2022 is vertrekpunt voor het opstellen van de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025 – 2027. Beleidswijzigingen waartoe wordt besloten na 1 januari 2023 worden via begrotingswijzigingen verwerkt in de begroting 2024 en volgende jaren. Loon- en prijsontwikkelingen Voor de jaren 2025 t/m 2027 zijn de lonen en prijzen constant verondersteld. Overzicht van baten en lasten per taakveld Met ingang van de begroting 2018 is het volgens het nieuwe BBV verplicht om een overzicht van baten en lasten per taakveld op te nemen. Begroting 2024 x € 1.000
Taakveld
Programmaplan Programma 1 Vergunningverlening 7.4 Milieubeheer Programma 2 Toezicht en handhaving 7.4 Milieubeheer Programma 3 Advies 7.4 Milieubeheer Programma 4 Stelseltaken 7.4 Milieubeheer Eigen stelseltaak Kosten Gelders stelsel van Omgevingsdiensten Programma 5 Projecten 7.4 Milieubeheer Overzichten Overhead 0.4 Overhead ondersteuning organisatie Algemene dekkingsmiddelen 0.5 Treausury Bedrag onvoorzien 0.8 Algemene baten en lasten Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Resultaat
Baten
Lasten
€ € €
2.407 € 5.788 € 2.266 €
1.765 3.550 1.575
€
80 €
95
€
€ 3 €
278 -
€ € €
€ € € 10.544 € - € 10.544 €
3.203 78 10.544 10.544
De kosten van de ODA zijn verdeeld over de programma’s waarbij de directe kosten en opbrengsten zijn toegerekend aan de programma. De overhead wordt afzonderlijk gepresenteerd. 29
Overzichten overhead en onvoorzien
Overhead (x € 1.000) Personeelskosten management en staf
Begr. 2024 1.443
Organisatiekosten
938
Inhuur organisatieontwikkeling
116
Organisatie ondersteuning
706
Overige Totaal
Algemeen/onvoorzien (x € 1.000)
3.203
Begr. 2024
Onvoorzien
78
Totaal
78
30
Geprognosticeerde balans De uiteenzetting van de financiële positie bevat naast een overzicht van de geraamde baten en lasten per programma ook een geprognosticeerde begin- en eindbalans voor het begrotingsjaar. Bedragen x € 1.000 ACTIVA
Ultimo 2022
Begroot 2023
Begroot 2024
2
2
2
Vaste activa Financiële activa -
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Totaal vaste activa
2
2
2
Vlottende activa Voorraden -
Onderhanden werk
0
0
0
0
0
0
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: -
Vorderingen op openbare lichamen
1.622
870
920
-
Rekening courant verhouding met het Rijk
1.049
360
360
2.671 Liquide middelen -
Banksaldi
1.230
1.280
5 5
Overige vlottende activa -
Overige vorderingen
-
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen
10
voorschotbedragen die ontstaan door voor financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel -
Vooruitbetaalde bedragen
28
28
56 66
28
28
Totaal vlottende activa
2.742
1.258
1.308
TOTAAL ACTIVA
2.744
1.260
1.310
PASSIVA
Ultimo 2022
Begroot 2023
Begroot 2024
Vaste Passiva Eigen vermogen: -
Algemene reserve
150
150
114
-
Bestemmingsreserve
100
60
50
-
Gerealiseerd resultaat
-384 50
100
Voorzieningen
134
Totaal vaste passiva
0
260
264
Vlottende Passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: -
Banksaldi
-
Overige schulden
991
0
0
350
350
650
696
Overlopende passiva -
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
-
Nog te betalen bedragen
1.271 482
Totaal vlottende passiva
2.744
1.000
1.046
TOTAAL PASSIVA
2.744
1.260
1.310
0
0
0
Aan natuurlijke of rechtspersonen verstrekte borg- en of garantstellingen
31
IX.
BESLUIT ALGEMEEN BESTUUR
Het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst Achterhoek; gelezen het voorstel van de Dagelijks Bestuur van 5-4-2023;
BESLUIT: 1. De begroting 2024 vast te stellen. 2. Het tarief voor 2024 vast te stellen op € 106 per uur en dit tarief te verwerken in de normproducten. 3. De meerjarenraming 2025 – 2027 voor kennisgeving aan te nemen. 4. De bevoorschotting overeenkomstig bijlage 1 vast te stellen. 5. Het dagelijks bestuur te machtigen over de post onvoorzien (€ 78.000) te beslissen. Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 5-7-2023.
De secretaris,
De voorzitter,
Ir. P.G.M. van Oosterbosch
drs. J.H.A. van Oostrum
32
Bijlage 1: Bevoorschotting door de partners 2024
Vergunningen Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Lochem Montferland Oost Gelre Oude Ijsselstreek Winterswijk Zutphen Provincie/ODRA Totaal
171.300 340.200 340.700 339.400 213.500 137.600 314.700 235.000 146.600 167.900 2.406.900
Toezicht & Specialismen Handhaving 360.300 104.400 802.600 380.800 720.800 150.500 705.900 285.600 573.700 146.100 419.500 131.700 648.500 377.400 443.200 328.100 495.100 214.300 456.300 147.000 162.300 5.788.200 2.265.900
Totaal 636.000 1.523.600 1.212.000 1.330.900 933.300 688.800 1.340.600 1.006.300 856.000 771.200 162.300 10.461.000
De termijnen worden bij aanvang van het kwartaal als voorschot opgevraagd als volgt: Per 1-01-2024 Per 1-04-2024 Per 1-07-2024 Per 1-10-2024
cumulatief 25% cumulatief 60% cumulatief 80% cumulatief 100%
Mocht er sprake zijn van een begrotingswijziging dan worden de voorschotten herzien aan de hand van de gewijzigde bijdrage per partner.
33