Document · PDF

Bijlage 3 - Concept Programmabegroting 2023.pdf

beeldvormende raad 15 september 2022, gemeente DoetinchemBij agendapunt: 8: Jaarstukken 2021 en begroting 2023 Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL)4.958 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

CONCEPT

Programmabegroting 2023 (onderdeel van meerjarenbegroting 2023-2026)

d.d. 25-02-2022 versie 7 vastgesteld in DB d.d. 14-03-2022

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

INHOUDSOPGAVE Inleiding..................................................................................................................... 5 Programma Erfgoedcentrum ..................................................................................... 6 Programma Overhead ............................................................................................... 8 Algemene Financiële Beschouwing ........................................................................... 9 Bedrijfsvoering ........................................................................................................ 12 Weerstandsvermogen ............................................................................................. 14 Bijlage 1: Taakvelden .............................................................................................. 16 Bijlage 2: Specificatie van de werkbegroting 2023 ................................................... 17 Bijlage 3: Cashflow overzicht 2023-2026 ................................................................. 19 Bijlage 4: Overzicht archiefbestanden met toewijzing zorgdrager ............................ 20

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

INLEIDING Voor u ligt de programmabegroting 2023 van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers. Het Erfgoedcentrum is opgericht als gemeenschappelijke regeling (Wgr) op 1 juli 2011 en heeft tot doel:

a. het overeenkomstig de Archiefwet beheren, toegankelijk maken en beschikbaar stellen van archiefbewaarplaatsen van de deelnemende en andere overheidslichamen; b. het toezicht door de streekarchivaris op het beheer van de niet naar de centrale archiefbewaarplaats overgebrachte archiefbescheiden van de deelnemers en andere overheidslichamen als hiervoor genoemd onder a.; c. het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in het gebied van de Achterhoek en de Liemers in de ruimste zin van het woord; d. het binnen en in het verlengde van de onder a. tot en met c. omschreven doelstellingen, ontplooien van activiteiten die direct en aanwijsbaar de financieel-economische positie van het Erfgoedcentrum ten goede komen. Het programma heeft voor het grootste deel betrekking op de uitvoering van de wettelijke taken die de 8 gemeenten, die aan de Wgr Erfgoedcentrum deelnemen, hebben op basis van de Archiefwet 1995 (AW1995). De niet wettelijke taken die het Erfgoedcentrum uitvoert hebben betrekking op taken c.q. activiteiten met betrekking tot het onder de aandacht brengen en houden van de cultuur historie van de regio, ofwel de Regionale Identiteit. Deze taken worden uitgevoerd voor de gehele regio Achterhoek en Liemers.

Bijdragen voor de uitvoering van deze taken komen van de 8 aan de Wgr deelnemende gemeenten, de gemeenten Doesburg, Lochem en Zevenaar, de Provincie Gelderland, de donateurs van het Erfgoedcentrum en de Stichting Vrienden erfgoed Staring. Het Erfgoedcentrum heeft een programmabegroting van 2023 t/m 2026. Formeel is dit de programmabegroting van het begrotingsjaar 2023 plus een prognose van de drie voortschrijdende jaren. Met de toevoeging van de prognose wordt aan de BBV regels voldaan. In de beleidsperiode tot en met zal nog nauwelijks digitaal archief formeel door de gemeenten worden overgedragen. Daarom heeft het bestuur besloten de bijdragen van de 8 Wgr gemeenten ook voor de begroting 2023 te baseren op het aantal meter aan het Erfgoedcentrum overgedragen en over te dragen archief tot en met 2026 (bij hantering van de overbrengingstermijn van 20 jaar conform de AW1995). De hoogte van deze bijdragen zijn in principe voor 4 jaar (2023-2026) vastgezet. Het is de taak en verantwoordelijkheid van de zorgdrager, ofwel de gemeente c.q. gemeenschappelijke regeling, de archieven over te dragen conform de normen en eisen die de Archiefwet en het Erfgoedcentrum daaraan stellen. De bijdragen van de overige gemeenten en de Provincie Gelderland komt geheel ten goede aan de uitvoering van niet-archieftaken.

Verwachting is dat de bijdragen van de niet aan de Wgr deelnemende gemeenten de komende jaren enigszins gelijk zullen blijven. Door de Provincie Gelderland is een meerjarensubsidie vastgesteld voor de jaren 2021 tot en met 2025. Hoewel bij het opstellen van de (meerjaren)begroting niet bekend is of voor 2026 ook subsidie zal worden verstrekt, is voor dat jaar de inschatting gemaakt dat de subsidiebijdrage hetzelfde zal blijven. Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

PROGRAMMA ERFGOEDCENTRUM Wat wil het Erfgoedcentrum bereiken? Uitvoeren van de archiefwettelijke taken conform de bepalingen van de Archiefwet 1995, de plaatselijke archiefverordeningen en Besluit informatiebeheer, voor de 8 gemeenten die deelnemer zijn in de Wgr Erfgoedcentrum en voor het Waterschap Rijn en IJssel (op basis van in 2014 gesloten Dienstverleningsovereenkomst). De Archiefwet 1995 bepaalt dat de archieven in goede, geordende en toegankelijke staat moeten worden gebracht, beheerd en behouden. Tevens moet er door de gemeentelijke archiefinspecteur toezicht worden gehouden op de niet-overgedragen archieven. Het Erfgoedcentrum zet zich in voor het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in de regio Achterhoek en Liemers in al haar facetten door middel van organiseren van activiteiten en verzamelen van specifieke collecties (o.a. beeldmateriaal, documentatie en bibliotheek). Het Erfgoedcentrum wil een professioneel kennis- en informatiecentrum zijn voor iedereen die meer wil weten over de specifieke cultuur historie van de regio ofwel de regionale identiteit van zowel de Achterhoek als de Liemers.

Door het organiseren van activiteiten worden grote en diverse doelgroepen bereikt die daardoor (meer) interesse krijgen in en zich bewust worden van de cultuur/cultuur historie van de regio en daarmee worden gestimuleerd daar zelf ook een actieve rol in te gaan spelen.

Wat gaat het Erfgoedcentrum daarvoor doen? 1. archieven en collecties in ‘goede staat’ brengen, beheren en behouden: 1.1. zorgdragen voor goedgekeurde archiefbewaarplaats (conform wet- en regelgeving) 1.1.1. het beheren van de archiefbewaarplaats voor fysiek archief (analoog archief): papier, perkament, foto- en filmmateriaal) 1.1.2. het beheren van de archiefbewaarplaats voor digitaal archief, het zogenaamde e-depot, voor gedigitaliseerd (i.h.k.v. substitutie) en ‘digital born’ archief. 1.2. restauratie en conservering: 1.2.1. kwetsbare en veel geraadpleegde stukken restaureren en digitaliseren 1.2.2. materieel verzorgen archieven en collecties 2. archieven en collecties in ‘geordende staat’ brengen, beheren en behouden: 2.1. in beheer zijnde archieven en collecties beschrijven door vervaardigen van (nadere) toegangen 2.1.1. inventarisatie van archieven en collecties 2.1.2. vervaardigen van nadere toegangen (indexen) op veel geraadpleegde bronnen (o.a. notarieel archief en fotocollecties) 2.1.3. mogelijk maken van raadpleging van specifieke bronnen door maken van transcripties (vertalingen van oude handschriften) van middeleeuwse stukken. 3. archieven en collecties in ‘toegankelijk staat’ brengen, beheren en behouden: het beschikbaar stellen van in beheer zijnde archieven en collecties; fysiek via de studiezaal en digitaal via de website (‘virtuele studiezaal’)

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

3.1. studiezaal is 18 uur per week open en adequaat bemenst 3.1.1. ondersteuning en begeleiding van bezoekers bij onderzoek 3.1.2. ten behoeve van raadpleging, brengen en halen van archiefstukken uit het depot 3.2 contentbeheer website 3.2.1. uitbreiden digitaal te raadplegen bestanden (zowel images als toegangen, indexen, transcripties etc.) 3.2.2. toevoegen en actualiseren informatie/hulp bij onderzoek 3.3. afhandelingen van verzoeken om informatie, telefonisch of schriftelijk (mail of brief); dienstverlening 5 werkdagen per week 3.4. verzorgen van uitleningen t.b.v. gemeenten conform afspraken. 4. uitvoeren van de archief wettelijke inspectietaak uitgevoerd door de gemeentelijke archiefinspecteurs: 4.1. toezicht houden op niet-overgedragen archiefbescheiden 4.2. toezicht houden op overbrenging van te bewaren archieven naar de archiefbewaarplaats (Erfgoedcentrum) 4.3. audits uitvoeren en gevraagd en ongevraagd advies geven op het gebied van archief- en informatiebeheer 4.4. vernietigingslijsten beoordelen. 5. In stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed 5.1 In stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed d.m.v. activiteiten 5.1.1. Bijeenkomsten organiseren (lezingen, rondleidingen, open dagen, filmavonden, boekpresentaties, exposities, enz.) 5.1.2. Cursussen en workshops organiseren 5.1.3.

Inzetten van social media: facebook, twitter, instagram en LinkedIn 5.1.4. Deelnemen aan/samenwerking in projecten ter promotie van het Erfgoedcentrum en ten behoeve van het versterken en zichtbaar maken van de cultuur historische identiteit van de Achterhoek 5.1.5. Zelfstandig en in samenwerking met andere partijen – binnen de provincie en interprovinciaal (provincies Overijssel, Drenthe en Groningen) – activiteiten en projecten initiëren en/of uitvoeren die gericht zijn op het in stand houden van het Nedersaksisch. 5.2. In stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed d.m.v. verzamelen, vervaardigen, beheren en beschikbaar stellen van literatuur en documentatie 5.2.1. Het beheren van de bibliotheek; collectie zo compleet en actueel mogelijk houden 5.2.2. Uitgeven van cultuur historisch magazine Oer (4x per jaar, i.s.m. Waterschap Rijn en IJssel en Regionaal Archief Zutphen)

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

PROGRAMMA OVERHEAD Tot het programma overhead behoren alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: - Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; - Personeel en organisatie; - Informatievoorziening en automatisering; - Facilitaire zaken en huisvesting; - Managementondersteuning primair proces. De kosten voor het programma overhead zijn terug te vinden in bijlage 1 van deze programmabegroting. Hierin zijn alle kosten uitgesplitst per voorgeschreven programma. De totale overhead kosten voor het begrotingsjaar 2023 worden begroot op € 740.725. Voor verdere informatie verwijzen we naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

ALGEMENE FINANCIËLE BESCHOUWING Wat kost het? In € Baten Lasten Saldo

2023

2024

2025

2026

2023-2026

€ 1.834.297 € 1.796.090

€ 1.835.297 € 1.823.580

€ 1.836.297 € 1.849.008

€ 1.837.797 € 1.875.010

€ 7.343.688 € 7.343.688

€ 38.207

€ 11.717

- € 12.711

- € 37.213

€0

De baten komen voort uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten, de niet-Wgr gemeenten, de Provincie Gelderland, donateurs en giften. Ook zijn er inkomsten uit activiteiten als cursussen, lezingen en rondleidingen. Daarnaast zijn er met twee organisaties dienstverleningsovereenkomsten; met de Stichting Huis Bergh ten behoeve van detachering van een archivaris en met het Waterschap Rijn en IJssel voor het uitvoeren van de wettelijke archiefbeheertaken.

Incidentele baten en lasten Het Erfgoedcentrum heeft geen incidentele baten en lasten.

Geprognosticeerde balans

Activa per 31 december

2023

2024

2025

2026

Materiele vaste activa

353.547

326.836

299.463

271.470

Financiële vaste activa

9.837

9.864

9.857

9.834

Vlottende activa

405.400

393.400

381.400

351.400

Totaal activa

768.784

730.100

690.720

632.704

2023

2024

2025

2026

Eigen vermogen

175.946

187.663

174.952

137.739

Voorzieningen

Vaste schulden met rentelooptijd > 1 jaar

357.915

316.486

274.044

230.556

Vlottende passiva

234.923

225.951

241.724

264.410

Totaal activa

768.784

730.100

690.720

632.704

Passiva per 31 december

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

Toelichting op de lasten in de begroting 2023 Zie bijlage 2 voor een specificatie van de werkbegroting. Personeelskosten Voor personeelskosten is in de begroting een stijging van 1,5% opgenomen ten opzichte van de voorgaande jaren. Apparaatskosten/Huisvestingkosten De kosten in de begroting 2023 liggen op dezelfde lijn als begroot in voorgaande jaren. Magazine Oer De kosten voor uitgave van magazine OER komen in de begroting op € 0. Dit komt doordat de uitgave wordt gefinancierd uit de inkomsten van de donateurs, losse verkoop, abonnementen en de bijdragen door het Waterschap Rijn en IJssel, het Regionaal Archief Zutphen en een bijdrage van de Stichting Vrienden Erfgoed Staring. Project CEPA De kosten voor het project CEPA worden geheel gefinancierd uit het samenwerkingsverband van het Cultuur- en Erfgoedpact Achterhoek (CEPA). Samen met vijf andere coalitiepartners wordt gezamenlijk invulling gegeven aan dit pact. Project Regionale Identiteit De provincie Gelderland heeft het Erfgoedcentrum A&L aangewezen als hét taalinstituut Nedersaksisch deze provincie. De kosten van de activiteiten hiervoor worden grotendeels vergoed door ze provincie.

Toelichting op de baten in de begroting 2023 Bijdrage gemeenten en provincie Voor de bijdrage van de Wgr gemeenten wordt een tarief gehanteerd van € 143,625 per meter (archief) per jaar. Dit tarief (ofwel de meterprijs) is gebaseerd op het aantal m1 archief dat op de peildatum 1-1-2022 reeds in beheer is bij het ECAL (betreft formeel overgebracht archief) plus het aantal m1 archief dat nog niet in beheer is bij het ECAL maar op basis van de Archiefwet (1995) wel al overgebracht had moeten zijn en/of in de periode 2023-2026 overgebracht moet worden. Het tarief en daarmee de gemeentelijke bijdragen blijven in de periode 2023-2026 gelijk. De kosten voor archiefbeheer t.b.v. gemeenschappelijke regelingen Regio Achterhoek, Laborijn, RAL en Hameland worden op eenzelfde manier berekend, op basis van dezelfde meterprijs. De verwachting is dat de bijdragen van de niet aan de Wgr deelnemende gemeenten in 2023 enigszins gelijk zullen blijven. De bijdrage van de Provincie Gelderland is vastgesteld tot en met 2025. Hoewel bij het opstellen van de (meerjaren)begroting niet bekend was of voor 2026 ook subsidie zou worden verstrekt, is voor dat jaar de inschatting gemaakt dat de subsidiebijdrage hetzelfde zal blijven. Dit geldt ook voor de prognose van de daaropvolgende jaren.

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

Overige De overige baten betreft grotendeels inkomsten uit detachering Huis Bergh en de dienstverleningsovereenkomst met het Waterschap Rijn en IJssel. Deze bedragen worden jaarlijks geïndexeerd. De overige baten liggen op dezelfde lijn als begroot in het voorgaande jaar.

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

BEDRIJFSVOERING Het Erfgoedcentrum wil een professioneel kennis- en informatiecentrum zijn op het gebied van streekcultuur en -historie met verantwoord beheer en efficiënte inzet van middelen. Verantwoording wordt conform voor gemeenschappelijke regelingen geldende regels en procedures aan betrokken partijen afgelegd. Om dit doel te bereiken zal het Erfgoedcentrum: 1. Volgens strikte planning, correct en tijdig jaarstukken aan betrokken partijen aanleveren 2. Formatie en kwaliteiten van medewerkers optimaal benutten: 2.1. consequent voeren van kwartaal-, functionerings- en beoordelingsgesprekken met sturing op verbeterpunten en ontwikkeling (persoonlijk en vakinhoudelijk) 2.2. teamtraining gericht op verbetering samenwerking en ontwikkelingen 2.3. inzet van vrijwilligers ten behoeve van uitvoering van additionele taken 2.4. ondersteuning P&O-diensten van gemeente Doetinchem op basis van een Service Level Agreement 3. T.b.v. de huisvesting worden depot-, kantoor- en studiezaalruimte gehuurd 4. Up-to-date netwerk, hard- en software hebben en houden door ondersteuning ICTdiensten van gemeente Doetinchem op basis van een Service Level Agreement.

Financiën Zoals in de inleiding en in de toelichting op de baten al is aangegeven, zijn de bijdragen van de 8 Wgr gemeenten geheel gebaseerd op het aantal meter dat deze gemeenten hebben overgedragen c.q. moeten overdragen aan het Erfgoedcentrum (bij hantering van de overbrengingstermijn van 20 jaar conform de AW1995). Deze bijdrage wordt voor 4 jaar (2023-2026) vastgezet. Dat houdt in dat in de periode 2023-2026 de meters aanwas van particuliere archieven in die jaren niet zullen worden toegerekend aan een van de gemeenten. Voor de jaren daarna zal eind 2025 een nieuwe meting worden gedaan ten behoeve van de bijdragen. In bijlage 4 is een overzicht van alle archiefbestanden met toewijzing aan zorgdrager opgenomen. Alle collecties en archieven die in de archiefbewaarplaats van het Erfgoedcentrum zijn opgenomen vallen onder de Archiefwet 1995. Bijna alle separate archiefbestanden zijn toegewezen aan een zorgdrager. Naast de 8 gemeenten zijn er ook een aantal andere zorgdragers, namelijk de gemeenschappelijke regelingen waarvan het Erfgoedcentrum de archieven beheert (Achterhoek Ambassadeurs, Laborijn, RAL en Hameland). Deze gemeenschappelijke regelingen betalen hiervoor dezelfde bijdrage per meter als de gemeenten.

Daarnaast zijn er enkele archiefbestanden die niet zijn toe te wijzen aan één zorgdrager omdat dit collecties zijn die het hele werkgebied betreffen zoals de algemene kaarten- en tekeningencollecties, beeld- en documentatiecollecties en de bibliotheek. De omvang is naar rato toebedeeld aan de gemeentelijke zorgdragers. Voor de bekostiging van de niet-archiefwettelijke taken is het Erfgoedcentrum voor het grootste deel, 85%, afhankelijk van derden. Het betreft de bijdragen van de niet Wgrgemeenten, de Provincie Gelderland, donateurs en Vrienden. Daarnaast worden voor een aantal bijeenkomsten die worden georganiseerd sponsorbijdragen gevraagd van diverse fondsen. Het risico dat de uitvoering van deze taken onder druk komt te staan blijft bestaan. De gemeenten kunnen subsidie jaarlijks verminderen of stopzetten. De Provincie heeft subsidie toegezegd tot en met 2025, verwachting is dat de te verstrekken

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

subsidie daarna gelijk blijft. Het aantal donateurs/Vrienden wordt ondanks alle inspanningen om nieuwe donateurs en Vrienden te werven, langzamerhand minder.

Formatie De omvang van het personeelsbestand, het aantal fte, zal gelijk blijven. Vanwege de ontwikkelingen, zoals ontwikkeling e-depot en de aanwas van archieven zijn personele wisselingen mogelijk maar dit zal niet leiden tot wijziging van het aantal fte. Naast de medewerkers in vaste dienst zijn er bij het Erfgoedcentrum ca. 35 vrijwilligers werkzaam. Zij worden ingezet voor de uitvoering van zogenaamde additionele taken; ondersteuning van lopende projecten. Deze vrijwilligers krijgen behalve reiskostenvergoeding geen vergoeding anders dan een eindejaarscadeau en er wordt jaarlijks een activiteit buitenshuis voor ze georganiseerd.

Omzetbelasting In januari na afloop van een boekjaar dient opgave gedaan te worden voor het BTWcompensatiefonds van de voorheffingen omzetbelasting in gemaakte kosten en gepleegde investeringen. Dit is van toepassing op het programma Erfgoedcentrum met uitzondering van kosten die betrekking hebben op niet-archieftaken; dit komt voort uit gemaakte afspraken met de fiscus. De niet-archieftaken vallen namelijk geheel buiten de omzetbelasting, voorheffingen omzetbelasting en mogen niet opgegeven worden voor het BTW-compensatiefonds.

Schatkistbankieren De wet verplicht schatkistbankieren is in 2013 van kracht geworden. In deze wet is geregeld dat decentrale overheden en door hen opgerichte gemeenschappelijke regelingen, al hun overtollige liquide middelen en beleggingen moeten aanhouden bij het ministerie van Financiën. Er is een (kleine) vrijstellingsgrens voor het afstorten van overtollige liquide middelen. (Het bedrag dat buiten het schatkistbankieren mag worden gehouden.) Het doel van het “schatkistbeleggen” is om de EMU-schuld van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk) te verminderen.

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

WEERSTANDSVERMOGEN Weerstandscapaciteit Op grond van artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet het Erfgoedcentrum in de paragraaf weerstandsvermogen inzicht verschaffen in de robuustheid van de begroting. Het weerstandsvermogen van het Erfgoedcentrum is het vermogen om (incidentele) financiële tegenvallers te kunnen opvangen om taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de beschikbare middelen om niet begrote kosten te dekken) en de risico’s (waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten). Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het Erfgoedcentrum. De algemene reserve per 31 december 2021 bedraagt € 192.930. Het weerstandsvermogen is voldoende gezien ook het feit, dat de deelnemende gemeenten aansprakelijk zijn voor de tekorten. Het bedrag van de algemene reserve lijkt wellicht hoog, maar gezien de vierjaarscyclus loopt de reserve weer terug naar het gewenste niveau. (Voor 2022 is het begrote tekort € 55.221). Het huidige weerstandsvermogen en de geprognosticeerde ontwikkeling daarvan in deze begrotingscyclus is voldoende robuust. Zie voor het verloop van het vermogen het cashflow overzicht bijlage 3.

Risico’s De relevante risico’s voor het weerstandvermogen waren over het algemeen goed te begroten op basis van de realiteit in het verleden. Er zijn op dit moment een tweetal posten die meer zekerheid met zich mee brengen dan voorheen. - Personeelskosten: de CAO voor werknemers loopt tot en met eind 2022 en voor deze begrotingscyclus is een inschatting gemaakt op basis van vergelijkebare Cao’s. Wij calculeren voor de begrotingscyclus een jaarlijkse toename van 1.5%, die enigszins gedempt wordt door uitstroom als gevolg van pensionering van relatief duur personeel (einde salarisschaal); - ICT: de ICT-beveiliging is kwetsbaarder dan ooit. Wij houden daarom rekening met een stijging van de ICT kosten. Van 3 gemeenten in ons werkgebied en de Provincie Gelderland ontvangt het Erfgoedcentrum subsidie ten behoeve van de uitvoering van de niet-archieftaken. Vaststelling van de definitieve subsidies die worden verstrekt, volgt in het lopende jaar. Aan de vaststelling en toekenning van deze subsidies ligt geen wettelijke verplichting ten grondslag, waardoor mogelijk minder subsidies worden toegekend dan gevraagd. Het risico van ontvangst lagere subsidies wordt geschat op 20% van de totale subsidiebijdrage van Provincie en gemeenten. Medewerkers kunnen door middel van het Individueel Keuze Budget (IKB) zelf beslissen om verlofdagen te kopen of te verkopen.

Dit heeft financiële consequenties danwel gevolgen voor het aantal beschikbare uren. De financiële gevolgen komen jaarlijks ten laste van het jaarresultaat, omdat vooraf nauwelijks een inschatting gemaakt kan worden van deze financiële gevolgen. Deze kunnen jaarlijks fluctueren. De afgelopen Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

jaren is hier minimaal gebruik van gemaakt. Op basis daarvan wordt dit risico ingeschat op nihil. Het Erfgoedcentrum heeft geen lopende risicodossiers zoals bijvoorbeeld claims.

Financiële kengetallen Op grond van het wijzigingsbesluit vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), moet een set van vijf verplichte kengetallen opgenomen worden voorzien van een toelichting. Kengetallen: Netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte grondexploitatie belastingcapaciteit

Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 7%

7% 25% 2% nvt nvt

5% 28% 1% nvt nvt

3% 28% -1% nvt nvt

3% 25% -2% nvt nvt

De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een positieve schuldquote geeft aan dat er geen overschot aan middelen is. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het Erfgoedcentrum in staat is aan haar financiële verplichting te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger de solvabiliteit, hoe gezonder het bedrijf. De solvabiliteitsratio blijft heel constant over de jaren 2023-2026. Het Erfgoedcentrum zal geen hoge solvabiliteitsratio opbouwen. Bij een hoger positief resultaat zal dit uitgekeerd worden aan de gemeenten. De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Dit kengetal geeft aan dat er binnen het Erfgoedcentrum nauwelijks tot geen vrije ruimte aanwezig is. In de meerjarenbegroting van het Erfgoedcentrum is wisselend rekening gehouden met een positief en negatief resultaat. Dit is het gevolg van de vaststelling van een vast meter-tarief voor een aantal jaren. In het overzicht van de kengetallen is dit terug te zien in de solvabiliteitsratio en de exploitatieruimte.

Onvoorzien In de begroting is jaarlijks een post opgenomen voor € 5.000 voor het opvangen van in de loop van het begrotingsjaar noodzakelijke nieuwe uitgaven of de onvermijdelijke verhoging van bestaande posten.

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

BIJLAGE 1: TAAKVELDEN TAAKVELDEN

LASTEN

0.1 Bestuur

0.4 Ondersteuning

Totaal

0.5 Treasury

5.5 Cultureel

Begroting

Erfgoed

2023

Personeelskosten

245.625

730.875

976.500

Apparaatskosten

15.825

495.100

600

270.280

781.805

37.785

15.825

740.725

38.385

1.001.155

1.796.090

Kapitaallasten

Totaal lasten Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers

TAAKVELDEN

BATEN

0.1 Bestuur

0.4 Ondersteuning

Totaal

0.5 Treasury

5.5 Cultureel

Begroting

Erfgoed

2023

Bijdrage gemeenten/ Gemeenschappelijke Regelingen

1.609.197

Bijdrage provincie

110.000

Overige baten

80.100

Project CEPA

35.000

1.834.270

1.834.297

Totaal baten Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers

Resultaat Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers 2023

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

38.207

BIJLAGE 2: Specificatie werkbegroting 2023 LASTEN Nr.

Omschrijving

Begroting 2026

Begroting 2025

Begroting 2024

Begroting 2023

1.022.100 1.010.000 -20.000 13.100 7.500 -6.000 5.000 5.000 7.500

1.006.900 995.000 -20.000 12.900 7.500 -6.000 5.000 5.000 7.500

991.750 980.000 -20.000 12.750 7.500 -6.000 5.000 5.000 7.500

976.500 965.000 -20.000 12.500 7.500 -6.000 5.000 5.000 7.500

4000 4004 4030 4035 4100 4120 4141 4190

Personeelskosten Lonen en sociale lasten (elke jaar +/- + 2,5%) DB Lonen Proj CEPA/Streektaal Provincie (interne uren) Salariskosten derden P&O werkzaamheden Loonsubsidies Reis- en verblijfkosten / Vergoeding vrijwilligers Opleidingskosten Overige personeelskosten

4200 4210 4201 4220 4270 4280

Huisvestingskosten Huur Brewinc (elk jaar plus 1,5%) Servicekosten Brewinc onbelast Huur overig Stg. Beheer 't Brewinc Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten

362.850 217.725 108.000 7.450 20.675 4.300 4.700

357.550 214.500 106.500 7.300 20.450 4.200 4.600

352.225 211.250 105.000 7.150 20.225 4.100 4.500

347.100 208.100 103.500 7.000 20.000 4.000 4.500

4500 4706 4710 4720 4730 4741

Dienstverleningskosten PR & educatie Boeken en tijdschriften Lidmaatschappen Restauratie en conservering Website en licenties Edepot

101.610 100 2.510 1.500 4.000 41.000 52.500

99.108 100 2.508 1.500 4.000 40.000 51.000

96.605 100 2.505 1.500 4.000 39.000 49.500

93.105 100 2.505 1.500 4.000 37.000 48.000

4640 4700 4705 4725 4740 4750 4751 4780 4955

Bedrijfsvoering Kosten kopieermachines en printers Accountantskosten Administratiekosten Assurantie algemeen ICT kosten SLA Kantoorbenodigdheden Post.nl Verzendkosten Telefoonkosten Bankkosten

130.600 11.600 13.600 3.000 3.000 82.500 2.250 2.250 6.800 600

127.600 11.400 13.400 3.000 3.000 80.000 2.250 2.250 6.700 600

125.150 11.250 13.200 3.000 3.000 78.000 2.250 2.250 6.600 600

121.600 11.000 13.000 3.000 3.000 75.000 2.250 2.250 6.500 600

4999

Onvoorzien

5.000

4410 4401 4521

Projecten Streektaal Magazine OER Project CEPA Regionale Identiteit (Provinciegelden)

145.000 0 35.000 110.000

4820 4956 4959

Kapitaallasten Kapitaallasten Afschrijvingen Kosten Bankgarantie Kapitaallasten Rente Lening

34.850 25.000 2.700 7.150

35.850 25.000 2.700 8.150

36.850 25.000 2.700 9.150

37.785 25.000 2.700 10.085

5000

Btw voorheffing Btw voorheffing

78.000 78.000

77.000 77.000

76.000 76.000

75.000 75.000

1.875.010

1.849.008

1.823.580

1.796.090

Totaal lasten

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

Vervolg BIJLAGE 2: Specificatie werkbegroting 2023 BATEN Nr.

Omschrijving

Begroting 2026

Begroting 2025

Begroting 2024

Begroting 2023

1.609.197 1.566.410

Bijdrage meters Regio/Wedeo Bijdrage meters RAL/Hameland/ ISWI Bijdrage van niet WGR gemeenten

18.294 11.993 12.500

8600

Bijdrage provincie Bijdrage provincie

110.000 110.000

8100 8110 8400 8500 8530 8210

Overige baten Vergoeding dienstverlening inkomsten uit DVO's (Bergh/Wrij/Cepa) Verkopen 2e hands boeken Giften en donaties Doorberekening Mr. H.J. Steenbergenstichting Diverse cursussen

83.600 7.500 65.000 1.250 2.000 6.500 1.350

82.100 7.500 63.500 1.250 2.000 6.500 1.350

81.100 7.500 62.500 1.250 2.000 6.500 1.350

80.100 7.500 61.500 1.250 2.000 6.500 1.350

Streektaalprojecten Cepa

35.000 35.000

Totaal baten

1.837.797

1.836.297

1.835.297

1.834.297

Resultaat

-37.213

-12.711

11.717

38.207

8000

Bijdrage gemeenten Bijdrage van de deelnemende gemeenten

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

BIJLAGE 3: Cashflow overzicht 2023-2026

2023

2024

2025

2026

2023 2026

Resultaat boekjaar Afschrijvingen

38.205,00 25.000,00

11.715,00 25.000,00

-12.710,00 25.000,00

-37.210,00 25.000,00

0,00 100.000,00

Totaal Cashflow Aflossing lening

63.205,00 28.135,00

36.715,00 29.082,00

12.290,00 30.061,00

-12.210,00 31.074,00

100.000,00 118.352,00

Restant Cashflow

35.070,00

7.633,00

-17.771,00

-43.284,00

-18.352,00

2023

2024

2025

2026

Vermogen 01-01 Resultaat

137.739,00 38.207,00

175.946,00 11.717,00

187.663,00 -12.711,00

174.952,00 -37.213,00

Vermogen 31-12

175.946,00

187.663,00

174.952,00

137.739,00

Verloop Vermogen

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

BIJLAGE 4: Overzicht archiefbestanden met toewijzing zorgdrager

Overzicht archiefbestanden met toewijzing aan zorgdrager, stand van zaken 01-02-2022 waar meerjarenbegroting 2023-2026 op is gebaseerd. Zorgdrager

Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Montferland Oost Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk Regio Wedeo/ Laborijn RAL Hameland ISWI (Laborijn) totaal

01-02-2022 in beheer ECAL

Over te brengen meters 20232026

Bijdrage 2023-2026 in meters zonder Ecal collectie

Collectie Ecal naar rato 285,75 meter t/m 2026

Bijdrage 2023-2026 in meters

Bijdrage 2023-2026 in Euro's € 143,625 per meter

504,000 983,875 1.782,750 1.524,625 647,500 564,875

568,500 735,000 65,000 0,250 480,875 544,625

1.072,500 1.718,875 1.847,750 1.524,875 1.128,375 1.109,500

28,856 46,247 49,715 41,028 30,360 29,852

1.101,356 1.765,122 1.897,465 1.565,903 1.158,735 1.139,352

€ 158.182,28 € 253.515,68 € 272.523,36 € 224.902,75 € 166.423,24 € 163.639,38

1.047,000 882,625

240,000 49,000

1.287,000 931,625

34,627 25,066

1.321,627 956,691

€ 189.818,73 € 137.404,72

91,375 13,250 59,875 258,000 1,750

12,250 10,500

103,625 23,750 51,750 30,000 1,750

€ 14.883,14 € 3.411,09 € 7.432,59 € 4.308,75 € 251,34

8.361,500

2.706,000

10.831,375

11.117,125

€ 1.596.697,08

Programmabegroting ECAL 2023 (2023-2026)

285,750

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://besluitvorming.doetinchem.nl/api/v1/meetings/7733/documents/40708