Bijlage 22-05-2024 GGD, Bijlage 2 Jaarrekening 2023 GGD Noord- en Oost-Gelderland (gewaarmerkt) (geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
Volwassen en Oudermonitor;
De volwassen en ouderen monitor neemt de GGD eens in de 4 jaar af. Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag in de reserve gestort van € 28.000. In 2023 is aan deze reserve € 28.000 toegevoegd. °
GGD NOG
Robuust;
Het programma GGD NOG Robuust loopt over de periode 2022-2026. Dit betreft een programma om de GGD robuuster en kwalitatief te versterken. In 2023
is € 657.000 onttrokken.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
elderman
en Oost-Gelderland
D
Het resultaat uit het vorige boekjaar is als volgt bestemd: X€1.000
Gerealiseerd resultaat
Re;ältaaat
Onttrekking Algemene reserve
287
Totaal
487
Het saldo van de rekening van baten en lasten 2023 bedraagt € 910.000. Het algemeen bestuur neemt een besluit (zie bladzijde 5) hoe het resultaat wordt bestemd.
4.5.4. Voorzieningen Toelichting Voorzieningen X € 1.000
Saldo primo
606
606
Toevoeging
398
398
Onttrekkin Vrijval
-449 -182
-449 -182
Totaal
373
373
De voorziening WW
bestaat uit de WW-aanspraken van (tijdelijk) personeel in dienst van de GGD.
Voor het afdekken van de risico’s van de salarislasten welke niet direct of indirect toegerekend kunnen worden aan onze producten en programma's,is de voorziening boventallig personeel gevormd.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
stol
elderman
W”
TP
4.5.5. Overlopende Passiva Toelichting Overlopende Passiva xE€
1.000 BELE]
Vlottende schulden
uitimo 2023
Crediteuren
1.697
4.110
Totaal vlottende schulden
1.697
4.110
X€
1.000
O
SE
G EESTE)
Totaal overlopende passiva met een bepaald bestedingsdoel
i
)
2023
2022 412
385
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
Huisvesting
57
28
Nog te betalen personeel / inhuur derden / deskundigen
482
117
Advieskosten & automatisering
134
9
SOA / MMK / TBC
267
148
Opleiding AIOS
149
149
Overig nog te betalen kosten
1.333
1.600
Nog te betalen overige personeelslasten
1.562
1.406
81
0
Pandemische paraatheid Voorschot Basis capaciteit Covid 19
2.809
Voorschot najaarscampagne Covid 19
2.928
Meerkosten regeling 01-07-2023
540
VIP pijler 5
250
Overige nog te betalen bedragen
74 10.666
3.568
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Jong Leren Eten
11
25
Regionale kenniswerkplaats jeugd NV
107
93
Totaal overige overlopende activa
118
118
11.196
4.071
Totaal vlottende schulden
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
X € 1.000
Omschrijving
Standprimo
2023
_
Besteding ultimo 2023
Toe-
stand
voeging
Van overheidslichamen ontvangen voorschotbijdragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van volgende begrotingsjaren Bijdrage soa
177
De pas er in
-113
89
12
12
0
Vooruit ontvangen SOA PrEP
52
-38
14
Overige bijdragen van overheidslichamen
112
308
-119
301
385
334
-306
412
Valpreventie
32
25
-24
8
Totaal overlopende passiva met een bepaald
bestedingsdoel X€1.000
Van overheidslichamen COVID-19 VIP
ontvangen
basiscapaciteit en
voorschotbijdragen
najaarscampagne
Pijler
voor
ke uitkeri 0
-10.480
0
-546
Opleiding AIOS
0
Pandemische paraatheid
-980
COVID-19 meerkostenregeling 2022 COVID-19
meerkostenregeling
0
2023
-9.391
Totaal overlopende passiva met een bepaald
-21.397
bestedingsdoel
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
stol
e
elderman
4.6. Overzicht baten en lasten per programma X€1.000
Programma-
f
ij
Rekening van baten en lasten per programma beï;r;ng íî] Z;î:;ïäï Rezlîzr'3-ng atwijking Jeugdgezondheid Baten
1.029
1.695
2.126
431
Lasten
5.449
6.462
6.751
289
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-4.420
-4.767
-4.625
142
Dotatie reserve
0
0
21
21
Onttrekking reserve
0
0
0
0
-4.420
-4.767
-4.646
121
Baten
6.948
31.530
25.123
-6.407
Lasten
8.088
24.576
21.226
-3.350
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-1.140
6.954
3.897
-3.057
Dotatie reserve
0
0
9
9
Onttrekking reserve
0
0
0
0
-1.140
6.954
3.888
-3.066
544
1.298
1.383
85
Lasten
2.035
2.291
2.371
80
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-1.491
-993
-988
5
Dotatie reserve
28
28
34
6
Mutatie
0
0
0
Gerealiseerd resultaat Algemene Gezondheid
Gerealiseerd resultaat Kennis & Expertise Baten
reserve
Gerealiseerd resultaat
-1.519
-1.021
-1.022
b
52
285
831
546
Overhead Baten Lasten Gerealiseerd
saldo van
baten en lasten
Dotatie reserve
Onttrekking reserve
5.782
16.698
13.396
-3.302
-5.730
-16.413
-12.565
3.848
0
0
208
208
0
0
0
0
-5.730
-16.413
-12.773
3.640
Baten
13.159
14.815
14.814
-1
Lasten
350
225
6
-219
12.809
14.590
14.808
-218
Dotatie reserve
0
0
0
0
Onttrekking reserve
0
657
657
0
12.809
15.247
15.465
-218
Gerealiseerd resultaat
Inwonerbijdrage en organisatie-projecten
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Gerealiseerd resultaat Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
stol
G
Toelichting begrotingsrechtmatigheid Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: 3) Eris sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren.
b)
Eris sprake van een overschrijding op een open-einde regeling.
<
De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage.
Onderstaand lichten we de begrotingsrechtmatigheid per programma toe. Jeugdgezondheid: Zowel de baten als de lasten zijn hoger. Voor deze overschrijding geldt punt a 'Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren’. De overschrijding is acceptabel en blijft binnen de verantwoordingsgrens. Algemene gezondheidzorg: De lagere baten en lasten bij het programma Algemene Gezondheidszorg worden voornamelijk veroorzaakt door COVID-19.
Halverwege 2023 hebben we een inschatting gemaakt van de lasten voor de najaarscampagne 2023. Deze lasten worden volledig vergoed door het ministerie van VWS. De werkelijke lasten van de najaarscampagne zijn ruim € 6,5 miljoen lager. Een deel van deze lasten € 2,9 miljoen betreffen overheadlasten. Deze presenteren we conform BBV onder het programma overhead. Hierdoor is het saldo bij het programma Algemene Gezondheidszorg als gevolg van de COVID najaarscampagne € 2,9 miljoen nadelig. Het teveel ontvangen bedrag voor de najaarscampagne betaalt GGD NOG terug aan het ministerie van VWS.
Deze onderschrijding is gemeld. Op de reguliere producten stijgen de baten en lasten van Forensische geneeskunde doordat er meer lijkschouwen zijn uitgevoerd. Bij Reizigersvaccinatie blijven de baten achter bij de prognose. De spreekuren zijn minder bezocht. Hierdoor blijven de lasten gelijk maar dalen de baten. Bij Toezicht Kinderopvang is door ziekteverzuim en het inwerken van collega's de productie niet gehaald. Hierover zijn met de verschillende gemeenten afspraken gemaakt zodat de belangrijkste taken wel uitgevoerd zijn.
De baten zijn per saldo € 120.000 hoger en de lasten zijn € 275.000 hoger. Deze overschrijding is gemeld. Kennís en Expertise: Zowel de baten als de lasten zijn hoger. Voor deze overschrijding geldt punt a 'Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren'. De overschrijding is acceptabel en blijft binnen de verantwoordingsgrens.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord- en Oost-Gelderland
Overhead:
De hogere baten van € 546.000 worden veroorzaakt door: 1) een opbrengst voor een medewerker die wordt gedetacheerd (€ 100.000). Hier staan direct gerelateerde lasten tegenover. De overschrijding is gemeld.
2)
hogere renteopbrengsten (€ 200.000). GGD NOG heeft voor COVID-19 voorschotten ontvangen door de verhoging van de rente zijn de renteopbrengsten hoger dan begroot. Deze overschrijding is gemeld.
3)
de frictiebijdrage COVID-19 uit de meerkostenregeling (€ 246.000). Deze overschrijding is gemeld.
De lagere lasten worden voornamellijk veroorzaakt door de najaarscampagne COVID-19. Halverwege 2023 hebben we een inschatting gemaakt van de lasten voor de najaarscampagne 2023. Deze lasten worden volledig vergoed door het ministerie van VWS. De werkelijke lasten van de najaarscampagne zijn ruim € 6,5 miljoen lager. Een deel van deze lasten, € 2,9 miljoen, betreffen overheadlasten. Deze presenteren we conform BBV onder het programma overhead. De lasten zijn, naast de gevolgen van de najaarscampagne, ruim € 400.000 lager. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het niet kunnen inhalen van de achterstanden bij de bedrijfsvoering. Voor de najaarscampagne werd extra inzet van bedrijfsvoering gevraagd. Door de late opdrachtverstrekking door het ministerie van VWS kon de GGD geen medewerkers werven en is het werk door medewerkers uitgevoerd die waren aangenomen om de achterstanden in te halen. Deze onderschrijding is gemeld. Inwonerbijdrage en projecten: De onderschrijding van de lasten wordt veroorzaakt doordat het bedrag dat in de inwonerbijdrage is gereserveerd voor de hogere indexering niet volledig is ingezet. Het beschikbare bedrag was een inschatting. Bij het opstellen van de jaarstukken zijn de gerealiseerde lasten bekend. Deze onderschrijding is gemeld.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord- en Oost-Gelderland
4.7. Overzicht taakvelden Het BBV schrijft voor dat de GGD een overzicht in de jaarrekening opneemt met een verdeling van de baten, lasten en het saldo per taakveld. De taakvelden zijn door de rijksoverheid gedefinieerd. Onderstaand het overzicht met de verdeling naar taakvelden over 2023. In € 1.000
Bestuur en ondersteuniì Overhead Treasu
Vennootschapsbelasti Mutaties
reserves
Resultaat van rekening van baten en lasten Veiligheid
Crisisbeheersing/brandweer
Voll
ndheid en Milieu
Volksgezondheid
Begraafplaatsen en crematoria
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
4.8. COVID-19
Totaal Bron- en contactonderzoek
528
BCO regulier
528
BCO grootschalig risicogericht testen 893
Totaal Bemonstering Bemonstering regulier
893
Bemonstering grootschalig risicogericht testen Totaal COVID-19 vaccinatie
3.703
Vaccinatie
3.703
Totaal Overige Meerkosten
5.124
Infectieziektebestrijding
(IZB)
Tuberculosebestrijding (TBC) Medische Milieukunde (MMK)
Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli) Reizigerszorg
Gezondheidsbevordering (GB) Algemene Gezondheidszorg (AGZ) Jeugdgezondheidszorg (GZ), incl. Rijksvaccinatie
Openbare GGZ / Sociaal medische advisering Veilig Thuis Forensische Zorg (For)
Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Overig
Ondersteuning
3.727
Totale voorlopige uitgaven 2023
8.851
Toelichting kosten COVID-19 De bovenstaande indeling is conform de indeling zoals die is afgesproken in het vastgestelde controleprotocol. Dit is een landelijke indeling. De kosten voor bron- en contactonderzoek (BCO) betreffen voornamelijk inhuurkosten die zijn gemaakt om dagelijks bron- en contactonderzoeken uit te voeren. Onder bemonstering vallen alle personele kosten die er zijn om bij de testlocatie verschillende teststraten operationeel te houden. Het gaat hier niet om de locatiekosten en
materiaalkosten. Die kosten vallen onder de overhead (ondersteuning). Vaccinatiekosten betreffen inhuurkosten voor het zetten van de vaccinatie, inhuurkosten voor de observatie na de vaccinatie en
de inhuur voor het controleren en registreren van de gegevens. Naast genoemde locatiekosten en materiaalkosten vallen onder de kosten voor Ondersteuning ook de kosten van projectleiders, huur van een extra pand voor BCO, koerierskosten, verkeersregelaars, beveiliging en extra personeel voor ondersteunende afdelingen.
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
elderman
en Oost-Gelderland
y
Tposes
4.9. Incidentele baten en lasten In onderstaand overzicht zijn de incidentele baten en lasten opgenomen. Incidentele baten of lasten onder€ 25.000 zijn niet opgenomen in het overzicht. X € 1.000
lentele baten en lasten
Programma
Begroting
5023
Realisatie
3023
Versc
Lasten
Kosten
Oekraïne
JG
455
Lagere afschrijvingslasten
Overhead
Pandemische paraatheid
Alle programma's
HPV Inhaal
251
-78
1197|
1.197
JG
480
480
HPV
JG
1.859
1.859
Covid-19
Alle programma's
13.850/
13.850
Opleidingskosten
Overhead
Inzet stelpost indexatie (loon en prijs)
Inwonerbijdrage
Totale incidentele lasten
329
455
317
374
57
1.083
794
-289
1.729
19.260|
17.531
Baten
Opbrengst Oekraïne
JG
455
455
HPV
JG
1.859
1.859
Covid-19
Alle programma's
13.850/
13.850
HPV Inhaal
JG
480
480
Pandemische paraatheid
Alle programma's
1197
1197
Incidentele baten
Alle programma's
453
254
Rente
Overhead
325
325
18.619|
18.420
Totale incidentele baten
199 199
Het structurele begrotingssaldo is nul. Het incidentele resultaat is € 889.000. Het gerealiseerde resultaat over 2023
is € 910.000.
4.10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet uit de balans blijkende verplichtingen neemt GGD NOG in de jaarrekening op als de financiële verplichting € 214.000 overschrijdt. De GGD is eigenrisicodrager voor wachtgeld- en werkloosheidsuitkering. Wanneer voormalig personeel, dat is afgekeurd, bij herkeuringen weer (gedeeltelijk) arbeidsgeschikt wordt verklaard, dient de GGD alsnog voor de lasten van wachtgeld- of werkloosheidsuitkering te betalen. Er kunnen daardoor altijd weer nieuwe verplichtingen ontstaan. Voor de bekende gevallen is een voorziening gevormd. In maart 2023 heeft de GGD een overeenkomst voor telefoon- en datadiensten met een [ooptijd van één jaar gesloten met Vodafone. De jaarlijkse lasten die voortvloeien uit deze overeenkomst waren ruim € 175.000
in 2023.
Jaarstukken
2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
Voor de locatie in Warnsveld is vanaf 1 oktober 2015 een contractuele verplichting aangegaan van € 195.000 per jaar met de gemeente Zutphen voor de huurperiode van 5 jaar. Deze overeenkomst wordt stilzwijgend verlengd voor een periode van 5 jaar, eindigend op 25 september 2025. Vervolgens kan deze overeenkomst telkens met 1 jaar verlengd worden. Verder is voor het nieuwe kinddossier een overeenkomst gesloten met Kidos tot en met februari 2028.
aarstuken 2023 GGD Noord- en Oost Gelderand
stolwijk 8 kelderman
5. WNT-verantwoording 2023 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op GGD Noord- en Oost-Gelderland. Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor GGD Noord- en Oost-Gelderland is € 223.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang van het dienstverband. De functie van lid van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur én van voorzitter van het dagelijks en het algemeen bestuur van de GGD zijn onbezoldigd.
5.1. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen
Functie
Directeur
Duur dienstverband in 2023
1/1-31/12
'Omvang dienstverband (in fte)
10
Gewezen topfunctionaris?
Nee
Echte of fictieve dienstbetrekking?
echte
Zo niet, langer dan 6 maanden
nv.t.
18 maanden
binnen
werkzaam?
Individueel WNT-maximum
223.000
Bezoldiging Beloning
130.290
Belastbare onkostenvergoedingen
0
Beloningen betaalbaar op termijn
22.327
Subtotaal
152.618
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
152.618
Gegevens 2022 Duur dienstverband in 2022
1/1-31/12
Omvang dienstverband 2022 (in fte)
1,0
Bezoldiging 2022 Beloning
121.478
Belastbare onkostenvergoedingen
0
Beloningen betaalbaar op termijn
22.174
Totaal bezoldiging 2022
143.652
Individueel
WNT-maximum
2022
216.000
Overige leidinggevende topfunctionarissen In het kader van de WNT vallen ook de leden van het dagelijks en algemeen bestuur onder de definitie van topfunctionaris. Aangezien alle bestuursleden onbezoldigd bestuurslid zijn, volgen
hieronder de termijnen waarin de bestuursleden in 2023 zitting hebben gehad in het algemeen/ dagelijks bestuur. Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Er zijn geen overige functionarissen die n 2023 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.
Gemeente
Bestuurslid
Duur
e
dienstverband
|Bestuur
|
Bestuur
in 2023
Aalten
J Wikkerink
11-31/12
x
Apeldoorn Berkelland
A. Prins W.A. Wormgoor
11- 31/12 11-31/12
x x
Bronckhorst
E. Blaauw
11-31/12
x
Brummen
I. Timmer
111009 11/9-31/12
xx
Doetinchem
E.J. Huizinga
11-31/12
x
Elburg
W. Krooneman
11-31/12
x
epe
C.M. de Waard-Oudesluijs | 30/11-31/12 1/1-15/08 G. van den Berg
xx
x
Ermelo Harderwijk Hattem Heerde
S. Hamstra M. Reckman T.E. Siderius W. van Ommen
11-31/12 11=3112 1/1-31/12 11-31/12
x x x x
x
Lochem
W. Goodin
11-31/12
x
Montferland
JT.M Wolsing
11-31/12
x
Nunspeet
J.M. Elskamp
11-31/12
x
Oldebroek
E.G. Vos-van de Weg
11=3112
x
Oost-Gelre
E.E.M Dusseldorp
11-31/12
x
Oude Isselstreek
R. Ankersmit
11-29/1
30/11-31/12 1/11-31/12 11-31/12
x
Putten Voorst
M.Bennink J. van der Hoeven P. Wormskamp
Winterswijk
W. Wassink
11-31/12
x
Zutphen
J. Bloem
1/1-31/12
x
Veiligheidsregio Noord- en
Ooet Gelderland
/
M. Besselink
Jaarstukken
2023
x x x
11-3112
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
x
stol
e
elderman
6. Schatkistbankieren De Wet schatkistbankieren schrijft voor dat decentrale overheden, waaronder ook de GGD NOG valt, al hun overtollige liquide middelen en beleggingen aanhouden bij het Ministerie van Financiën. In 2023 is een drempelbedrag schatkistbankieren gehanteerd van € 1.000.000. Er zijn geen overschrijdingen geweest in 2023. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar
(
Drempelbedrag 2e
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten
@)
s Rijks schatkist aangehouden middelen
L
G3)=(1>(2) _
(3b)=(2)>(1)
Ruimte onder het
| grempelbedrag
3e
4e
lekwartzal |wartaal
kwartaal
kwartaal
20|
1060
1098|
1064
60
98
64
750
Overschrijding van het
drempelbedrag
7
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar
(4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
36.400
Het deel van het
(4b)
begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
36.400
Het deel van het
(4c)
begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
-
(1) = (45)*0,0075
+(4c]°0,002met | rempelbedrag een minimum van
1.000/
w
1.000/
1.000 /_ 1.000
€1000.000
(2) Berekening kwat rtaalcijfer op dagbasis buiten 's Rij jks schatkist aangehouden middelen 1e kwartaal
(5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden
middelen (negatieve bedragen
2e
4e
kwartaal
kwartaal
22.501
96.416/
100.996)
97.863
90
91
92
92
250|
zo60|
1098|
1064
tellen als nihil) (Sb)
Dagen n het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten
(2)-(5a)/(5b) _
|'s Rijks schatkist aangehouden
middelen
Jaarstukken
2023
GGD
Noord
en Oost-Gelderland
%
tion
(einden
purposes
stolwn‚k% kelderman accountants
fiscalisten
CONTROLEVERKLARING
VAN
DE ONAFHANKELIJKE
ACCOUNTANT
Aan: het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling GGD Noord- en Oost-Gelderland Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2023 Ons
oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2023 van de gemeenschappelijke regeling GGD Noord- en Oost Gelderland gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2023 en van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling GGD Noord- en Oost-Gelderland op 31 december 2023 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1.
het overzicht van baten en lasten over 2023;
2. 3.
de de en de
4.
balans per 31 december 2023; toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving andere toelichtingen; rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur over de financiële rechtmatigheid
van baten, lasten en balansmutaties over 2023;
5. 6.
de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook vallen: e de Nederlandse controlestandaarden; * _ het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado);
e de controleverordening, vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 6 juli 2023; ° _ het controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2023. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling GGD Noord- en Oost-Gelderland zoals vereist
in
- _ de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta); - _ de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO); andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen
of conclusies.
Materialiteit
Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 440.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. e info@stolwijkkelderman.nl Postbus
595
7O00ANDoetinchem
Lidvan:
stolwijkSkennisnetwerk
Terborgseweg 25b
_ 7001GM Dostinchem 1
043611
_
Mercurion3 Keulenstraat 1 6903PXZevenaar _ 7418 ET Deventer 1036341848
1
0314369110
_ 54
vouw.stoiwijkkelderman.nl
Iebtw 09197964 NLOO75209928.01 iban
NLIDABNAG44E4ZIS2E
stolwn‚k% kelderman accountants
fiscalisten
Op basis van hoofdstuk 4 van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2023 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie zijn de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2023. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
Wij zijn met het Algemeen Bestuur overeengekomen dat wij aan de raad tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 3.900 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. Controleaanpak frauderisico's Bij de aanvang van onze controle hebben wij een frauderisico analyse uitgevoerd. Hierbij hebben wij risico’s geïdentificeerd en ingeschat op een afwijking van materieel belang op de jaarrekening als gevolg van fraude. De uitkomsten van deze frauderisico analyse zijn vertaald naar generieke en specifieke controlewerkzaamheden die onderdeel uitmaken van onze controleaanpak. Wij hebben tijdens onze controle inzicht verkregen in het systeem van interne beheersing, waaronder het risico-inschattingsproces en de wijze waarop het Dagelijks Bestuur inspeelt op frauderisico’s. Ook hoe het Dagelijks Bestuur het interne beheersingssysteem monitort en de wijze waarop het Algemeen Bestuur toezicht uitoefent, alsmede de uitkomsten daarvan.
Wij hebben de opzet en het bestaan geëvalueerd, en voor zover wij noodzakelijk achten, de werking getoetst van interne beheersmaatregelen gericht op het beperken van frauderisico’s. Als onderdeel van het identificeren van risico’s op een afwijking van materieel belang in de jaarrekening als gevolg van fraude, hebben wij frauderisicofactoren overwogen met betrekking tot frauduleuze financiële verslaggeving, oneigenlijke toe-eigening van activa en omkoping en corruptie. Wij hebben geëvalueerd of deze factoren een indicatie vormden voor de aanwezigheid van het risico op afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude. Aangezien de opbrengsten vooral bestaan uit de bijdragen van deelnemende gemeenten, onderkennen we geen frauderisico in de opbrengstverantwoording. In onze controle bouwen wij een element in van onvoorspelbaarheid. Ook hebben wij de andere controlewerkzaamheden beoordeeld en overwogen of er bevindingen zijn die aan geven voor fraude of het niet-naleven van wet- en regelgeving. 'We hebben de beschikbare controle-informatie in overweging genomen en navraag gedaan bij relevante personen, waaronder de waaronder de concerncontroller, de directeur en de portefeuillehouder financiën. Hieruit volgden geen signalen van fraude die kunnen leiden tot een afwijking van materieel belang.
Uit het geheel van onze werkzaamheden volgen geen signalen van aanwijzingen of vermoedens van fraude die kunnen leiden tot een afwijking van materieel belang.
©
info@stolwijkkelderman.nl Postbus
595
7000 AN Doetinchem
Lidvan:
stolwijkSkennisnetwerk
Terborgseweg 25b
_ 7001GM Dostinchem 1
043611
_
Mercurion3 Keulenstraat 1 6903PXZevenaar _ 7418 ET Deventer 1036341848
1
0314369110
_ 55
wwwstolwijkkelderman.nl
Iebtw 09197964 NLOO75209928.01 iban
NLIDABNAG44E4ZIS2E
stolwn‚k% kelderman accountants
fiscalisten
De door ons geïdentificeerde frauderisico’s en uitgevoerde specifieke werkzaamheden zijn als volgt: Geïdentificeerd frauderisico
Controlewerkzaamheden
Het risico dat het
Het Dagelijks Bestuur en het management bevinden zich in een unieke positie om fraude te plegen, omdat ze in staat zijn de administratieve vastleggingen te manipuleren en frauduleuze financiële overzichten op te stellen door interne beheersingsmaatregelen te doorbreken die anderszins effectief lijken te
management of het Dagelijks Bestuur maatregelen van interne beheersing doorbreekt
en observaties
werken.
Wij hebben specifiek aandacht besteed aan de effectiviteit van de ingebouwde waarborgen in de processen met betrekking tot handmatige journaalposten. We hebben een aantal memoriaalboekingen gecontroleerd op basis van de omvang en de omschrijving. Wij hebben bij de controlewerkzaamheden specifieke aandacht gehad voor eventuele manipulatie of bovenmatige bemoeienis van het management bij de totstandkoming van cijfers en belangrijke toelichtingen. Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot het overschrijven van interne beheersingsmaatregelen door het Dagelijks Bestuur of het management. Het risico dat
‘Wij hebben specifieke controles uitgevoerd op het opstellen van schattingen zoals voorzieningen. Wij hebben getoetst of de gehanteerde uitgangspunten en veronderstellingen adequaat zijn. Wij hebben in het bijzonder aandacht gehad voor het inherente risico van vooringenomenheid van het management bij deze schattingen.
schattingsposten onterecht door het management of het Dagelijks Bestuur beïnvloed worden
Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot het maken van schattingen. Wij hebben de opzet, het bestaan en de werking van de interne beheersingsmaatregelen geëvalueerd die bedoeld zijn om het risico op fraude te beperken met betrekking tot het leveren van de prestaties van de ingekochte goederen en diensten. Wij hebben door middel van een deelwaarneming vastgesteld dat de levering van goederen/diensten voor de onderzochte gevallen heeft plaatsgevonden overeenkomstig de inkoopfacturen.
Het risico dat
inkoopfacturen betaald worden, zonder dat hier een prestatie tegenover staat
Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot de inkoop. Het risico dat betaalbatches
Wij hebben de opzet, het bestaan en de werking van de interne beheersingsmaatregelen geëvalueerd die bedoeld zijn om het risico op fraude te beperken bij het aanmaken van betalingen. Aanvullend hebben we data-analyse gedaan op alle bankmutaties.
ongeautoriseerd worden aangepast en naar verkeerde bankrekeningnummers wordt
betaald
Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot de inkoop.
©
info@stolwijkkelderman.nl Postbus
595
7000 AN Doetinchem
_ 56
wwwstolwijkkelderman.nl Lidvan:
Terborgseweg 25b
Mercurion3
Keulenstraat1
k
09197964
stolwijk®kennisnetwerk
7001GM
6903
7418
btw
NL007520992801
iban
NLIDABNAO446421928
t
Doetinchem
03436911
+
PX
Zevenaar
0316341848
:
ET Deventer
0314369110
stolwn‚k% kelderman accountants
fiscalisten
Geïdentificeerd
frauderisico
Het risico op corruptie door ambtenaren, bestuurders en
toezichthouders
Controlewerkzaamheden
en
observaties
'We hebben vastgesteld dat er maatregelen zijn genomen rondom het bewaken van de integriteit en het voorkomen van de
integriteitschendingen. We hebben navraag gedaan of er meldingen zijn geweest.
Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor corruptie of vermoedens van corruptie. Controleaanpak veronderstellingen inzake financiële risico’s in relatie tot de financiële positie Het Algemeen Bestuur heeft in de regeling van de GR GGD NOG geen bepalingen opgenomen over de bestemming van het resultaat en het vormen van reserves. In artikel 23 lid 1 is opgenomen dat de gemeenten zorgdragen dat de organisatie over voldoende middelen beschikt om aan alle verplichtingen jegens derden te voldoen. Het Dagelijks Bestuur heeft de jaarrekening opgesteld waarbij inzicht is gegeven is de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is om de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te kunnen vangen, zonder tussenkomst van de toezichthouder.
Onze controlewerkzaamheden om het inzicht dat het Dagelijks Bestuur geeft te evalueren en de beoordeling van de gehanteerde veronderstellingen omvatten onder andere: - _ Kennisnemen van de toelichting op de financiële positie zoals deze is beschreven in de paragraaf weerstandsvermogen; - _ Kennisnemen van de beoordeling van de Provincie over de financiële positie inzake de begroting 2024 en evalueren of de daarbij behorende opmerkingen voldoende zijn toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen; - _ Evalueren van het proces van risicoanalyse en de gehanteerde veronderstellingen die het Dagelijks Bestuur heeft gehanteerd bij de totstandkoming van de informatie opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen; Evalueren of de paragraaf Weerstandsvermogen alle relevante informatie bevat, waarvan wij als gevolg van onze controle kennis hebben gekregen; - _ Inwinnen van inlichtingen bij het Dagelijks Bestuur over zijn kennis van risico's na de periode van de door het Dagelijks Bestuur verrichte risicoanalyse. Uit onze werkzaamheden blijkt dat het door het Dagelijks Bestuur gegeven inzicht aanvaardbaar is. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5 lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.
Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. ©
info@stolwijkkelderman.nl Postbus
595
7000 AN Doetinchem
Lidvan:
stolwijkSkennisnetwerk
Terborgseweg 25b
_ 7001GM Dostinchem 1
043611
_
Mercurion3 Keulenstraat 1 6903PXZevenaar _ 7418 ET Deventer 1036341848
1
0314369110
_ 57
wwwstolwijkkelderman.nl
Iebtw 09197964 NLOO75209928.01 iban
NLIDABNAG44E4ZIS2E
stolwn‚k% kelderman accountants
fiscalisten
Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiëleverhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSabijlage). Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2023 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen n overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiëleverhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa.
In dit kader is het Dagelijks Bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Dagelijks Bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeenschappelijke regelingwet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder - _ de Nederlandse controlestandaarden,
- _ het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) - _ de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2023, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSa-verantwoordingsinformatie 2023 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze
controle
bestond
onder
andere
- _ het identificeren en inschatten
uit:
van de risico’s dat baten en lasten alsmede
de balansmutaties
met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; - _ het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden, Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; - _ het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Dagelijks Bestuur voor de jaarrekening Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV.
Het college van Burgemeester en Wethouders is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. e info@stolwijkkelderman.nl Postbus
595
7000ANDoetinchem
Lidvan:
stolwijkSkennisnetwerk
Terborgseweg 25b
_ 7001GM Dostinchem 1
043611
_
Mercurion3 Keulenstraat 1 6903PXZevenaar _ 7418 ET Deventer 1036341848
1
0314369110
_ 58
wwwstolwijkkelderman.nl
Iebtw 09197964 NLOO75209928.01 iban
NLIDABNAG44E4ZIS2E
stolwn‚k% kelderman accountants
fiscalisten
In dit kader is het Dagelijks Bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Dagelijks Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Dagelijks Bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico's in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het Dagelijks Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Verantwoordelijkheden van het Algemeen Bestuur voor de jaarrekening Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met: - _ de Nederlandse controlestandaarden; het Bado;
- _ de controleverordening, vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 6 juli 2023; - _ het Controleprotocol WNT 2023; - _ ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze
controle
.
e
.
bestond
onder andere
uit:
het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het Dagelijks Bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
©
info@stolwijkkelderman.nl Postbus
595
7000 AN Doetinchem
Lidvan:
stolwijkSkennisnetwerk
Terborgseweg 25b
_ 7001GM Dostinchem 1
043611
_
Mercurion3 Keulenstraat 1 6903PXZevenaar _ 7418 ET Deventer 1036341848
1
0314369110
_ 59
wwwstolwijkkelderman.nl
Iebtw 09197964 NLOO75209928.01 iban
NLIDABNAG44E4ZIS2E
stolwn‚k% kelderman accountants
.
e e
fiscalisten
het vaststellen dat de door het Dagelijks Bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Doetinchem, 24 april 2024 Stolwijk Kelderman Accountants Fiscalisten
osselink-Wolbrink
RA
©
info@stolwijkkelderman.nl Postbus
595
7000 AN Doetinchem
Lidvan:
stolwijkSkennisnetwerk
Terborgseweg 25b
_ 7001GM Dostinchem 1
043611
_
Mercurion3 Keulenstraat 1 6903PXZevenaar _ 7418 ET Deventer 1036341848
1
0314369110
_ 60
wwwstolwijkkelderman.nl
Iebtw 09197964 NLOO75209928.01 iban
NLIDABNAG44E4ZIS2E
8. Bijlagen Bijlage 1: Overzicht afrekening Meldpunt Maatschappelijke Zorg
Omschrijving
Realisatie 2023
Beschikking 2023
uren _ tariefin€
be“'Êg n
uren _ tarief in € be“'Êg n
Coördinator
1365|
108,75[ _ 148444
1365
108,75[
148444
Projectondersteuning
1.350
66,51
89.789
1350|
_ 6651[
_89.789
Totaal coördinatie
2.715
238.233
2.715
238.233
Totaal Bemoeizorg
3.000
283.690
3.000
283.690
7.484
90|
_ 83,46)
7484
92,12| _ 309.984 10.000
3.365|
_92,12[
319984 |
3.365
309.984 10.000
849391
9.170
Verpleegkundige spreekuur dak- en thuislozen
90
Centrale Toegang
Projectcoördinatie Zorgmonitor
83,16
3.365
[Totaal centrale toegang
3.365
Totaal generaal
9.170
319.984 | 849391
Dekking kosten Meldpunt Maatschappelijke Zorg Beschikking
Realisatie
2023
2023
Budget Noord Veluwse gemeenten
849.391
849.391
Totaal
849.391
849.391
Omschrijving
Inkomsten
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
61
Bijlage 2: Afrekening subsidieverlening Zutphen MZ
Subsidie Backoffice Multi probleemsituaties/vangnet Zutphen 2023 Inzet verpleegkundige Inzet adm.
medewerker
Afronding
Totaal
ekende subsidie
Kosten Backoffice Multi probleemsituaties/vangnet Zutphen 2023 Inzet verpleegkundige Inzet adm.
Totaal
medewerker
iseerde kosten
Afrekening subsidie Ontvangen voorschot Kosten
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
62
Bijlage 3: Afrekening algemene Inwonerbijdrage Begrote Inwonerbijdrage per gemeente 2023
Aalten Berkelland Bronckhorst
27.100 43.850 36.075
240.477 389.111 320.118
273.583 442.679 364.188
Montferland
36.349
322.550
366.954
Doetinchem
58.547
519.528
514.059 831.790 684.306
591.049|
_1.110.577 689.503
Oost Gelre
29.607
262.723
298.891
561.615
Oude
39.386
349.499
397.613
747.112
Winterswijk
29.177
258.908
294.550
553.458
Regio Achterhoek
300.091
2.662.914
_ 3.029.507
5.692.420
Apeldoorn
165.586
0
1.469.358
0
1.469.358
Brummen
20.888
20.888
185.354
210.871
396.224
Epe
33.260
33.260
295.139
335.770
630.908
12.305
12.305
109.191
IJsselstreek
Hattem Korting
Hattem
124.223
233.413
0
-3.735
-3.735
Heerde
18.979
18.979
168.414
191.599
360.012
Lochem
34.071
34.071
302.335
343.957
646.292
Voorst
24.996
24.996
221.807
252.342
474.149
0
-7.489
-7.489
Korting Voorst Zutphen
48.327
48.327
428.839
487.875
916.714
Regio Midden IJssel / Oost Veluwe
358.412
192.826
2.912.921|
_1.935.413
5.115.847
Elburg
23.739
23.739
210.652
239.652
450.305
Ermelo Harderwijk
27260 48.859
27260 48.859
241.897 433.559
275.198 493.246
517.094 926.805
Nunspeet
28.220
28.220
250.415
284.889
535.305
Oldebroek
23.931
23.931
212.356
241.591
453.947
24.599 176.608
24.599 176.608
218.284 1.567.163/
248.334 1.782.910
466.618 3.350.074
;
669.525
7.410.512|
6.747.829|
14.158.341
Putten jo Noord Veluwe Totaal GGD
NOG
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
63
Begrote Inwonerbijdrage per gemeente 2023 incidenteel en structureel Aantal
inwoners
Gemeente
Aalten
e
ind
E
e
2023 e
Apeldoorn | Totaal in €
her-
E
E
E
E
e
Totaal
E:
kundige
bijdrage
e
27.100|
514059|
_
20322
3399
_
23721|
_
537.780
4525|
_
31577|
_
715883
25.915|
_
587.530
_
34.475|
_
781587
_
69.958|
Berkelland Doetinchem Montferland
43.850[ _831.790| _ 32.882 58.547| 1.110.577| _ 43.904 36.349| 689.503| _ 27.258 36.075|
684.306|
_
27.052
Oost Gelre
29.607|
561.615|
_
22202
3713
Oude
Winterswijk Regio Achterhoek
39.386|
747112|
_
29.535
4940
300.091|
5.692.420|
Apeldoorn
165.586|
1.469.358|
_59.933]
_10.024|
Brummen
20.888|
396.224|
_
15.664
2620
_18.283|
Epe
33.260|
630.908|
_
24.941
4172
_ 29.113[
Bronckhorst
IJsselstreek
Hattem
29.177|
12.305|
Korting Hattem
_553.458| _ 225.034] 21879
233413
5.500| 7343 4.559|
3.660] _ 262.673| 25.539| _5.955.093 578.997
_ 37.639]
9.227
1543[
-3.735
10771 _ 244184 _
376625
29.823|
_
676115
_
959.015
_
14232
2.380]
Lochem
34.071|
646.292|
_
25.549
4273
474149| _ 18-744
_
-3.735
3435 _ 21.879| _ 496028 0
0
48.327|
916.714|
__ 36.240
6061|
_42.301|
Oost Veluwe
358412
5.115.847)
204.531)
_ 34.210/
238741
Elburg
23.739|
450.305|
17.802
2.977|
48.859|
_ 926.805|
23.931|
453.947|
Zutphen
660021
0
_360.012]
24.996|
414508
_16.613|
18.979]
Korting Voorst
1.539.316 _
0
Heerde
Voorst
_38.382| _ 870.172 51247 1.161.824 _31817| _ 721.320
-7.489
-7.489
Regio Midden IJssel /
Ermelo Harderwijk Nunspeet Putten
Oldebroek
27.260| 28.220| 24.599|
_
517.094| _ 20.442 _ 36.639 535:305| _ 21.162 _466.618| _ 18.446 _
17.946
Regio Noord Veluwe
176.608|
3.350.074|
132436
Totaal GGD NOG
835.111 ‘ 14.158.341
562.000
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
3419] 6128 3.540[ 3.085] 3002
_ 22.151|
en Oost-Gelderland
_
20.779|
5.354.587
_
471.084
_
474894
23.861| _ 540955 _ 969.572 _24.701| _ 560.006 21532 _ 488.150
42.767| _
20.947|
154587
3.504.661
656.000
_14.814.341
64
Realisatie en afrekening Inwonerbijdrage per gemeente 2023
Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Montferland
27.308 43.928 36.118 59.613 36.879
239.530 385.310 316.806 522.890 323.481
272.785 438.805 360.789 595.485| 368.391
512.314 824.115 677.595 1.118.375 691.872
Oost Gelre
29.971
262.888
299.386
562.274
Oude
IJsselstreek
39.396
345.558
393.534
739.092
Winterswijk Regio Achterhoek
29.235 302.448
256.432 2.652.894
292.034 3.021.210
548.466 5.674.103
Apeldoorn Brummen
168.212 21.282
1.475.455 186.673
0 1.475.455 212.590 _ 399.263
Epe
33.168
290.930
331.321
12.623
110.721
126.094 _ 236.815
Hattem Korting
Hattem
0
_ 622.251
-3.735
-3.735
Heerde
19.227
168.648
192.062/ _ 360.710
Lochem
34.292
300.789
342.549)
Voorst
25.383
222.645
Korting Voorst
_
643338
253.556) _ 476.200 0
-7.489
-7.489
Zutphen
48.746
427.571
486.933|
__914.504
Regio Midden IJssel / Oost Veluwe
362.933
3.183.432
1.933.881/
5.117.313
Elburg
23.906
209.689
238.802
448.491
Ermelo Harderwijk
27.859 49.378
244.363 433.114
278.289 493.246
522.651 926.360
Nunspeet
29.074
255.020
290.426
545.445
Oldebroek
24.276
212.935
242.498
455.432
Putten jo Noord Veluwe
24.975 179.468
219.066 1.574.186
Totaal
GGD
NOG
249.480 468.546 1.792.739 _ 3.366.926 747.829
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
14.158.341
65
Realisatie Inwonerbijdrage per gemeente 2023 incidenteel en structureel Aantal
inwoners P
Gemeente
EE
E
her-
e
B
E
e
apeldoorn | Totaal in €
L
E
Totaal | 3frekening
e
E E
kundige
per
e
E
2023
Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem Montferland
27.308 43.928 36.118 59.613/ 36.879
512.314 824.115 677.595 1.118.375 691.872
20.570 33.089 27.206 44.904 27.779
3.441 5.534 4.551 7.511 4.646
24.011 38.624 31.757 52.415| 32.426
536.325 862.739 709.352 1.170.790 724.298
-1.456 -7.433 -6.531 8.966 2.978
Oost Gelre
29.971
562.274
22.576
3.776
26.352
588.626
1.096
Oude
39.396
739.092
29.675
4.964
34.639
773.731
-7.856
Winterswijk
29.235
548.466
22.022
3.683
25.705
574.171
-4.826
Regio Achterhoek
302.448 | 5.674.103
227.822
38.105
265.928|
5.940.031
-15.063
Apeldoorn
168.212|
1.475.455
52.316
8.750
61.067|
1.536.522
-2.793
Brummen
21.282
399.263
16.031
2.681
18.712
417.975
3.468
Epe
33.168
622.251
24.984
4.179
29.163
651.414
-8.607
Hattem
12.623
236.815
9.508
1.590
11.099
247.914
3.730
-3.735
0
0
0
-3.735
0
IJsselstreek
Korting Hattem Heerde
19.227
360.710
14.483
2422
16.905
377.615
990
Lochem
34.292
643.338
25.831
4.320
30.151
673.489
-2.625
Voorst
25.383
476.200
19.120
3.198
22.318
498.518
2.490
-7.489
0
0
0
-7.489
0
Korting Voorst
Zutphen Regio Midden IJssel
48.746
914.504
36.718
6.142
42.860
957.364
-1.651
/ Oost Veluwe
362.933/
5.117.313
198.992
33.284
232.276|
5.349.587
-4.999
Elburg
23.906
448.491
18.007
3.012
21.019
469.510
-1.574
Ermelo Harderwijk Nunspeet
27.859 49.378 29.074
522.651 926.360 545.445
20.985 37.194 21.900
3.510 6.221 3.663
24.495 43.416 25.563
547.146 969.776 571.009
6.191 204 11.003
Oldebroek
24.276
455.432
18.286
3.059
21.345
476.777
1.883
Putten
24.975
468.546
18.813
3.147
21.959
490.505
2.355
179.468
3.366.926
135.186
22.611
157.797|
3.524.723
20.062
844.849 | 14.158.342
562.000
94.000
656.000
14.814.341
0
Regio Noord Veluwe
Totaal GGD
NOG
Jaarstukken
2023
GGD
Noord-
en Oost-Gelderland
66
SiSa
? i,' r
deser
wdeser
e
|i Riksmideien — zesstandge
de e
de
e
|T)sss ten laste van
— [uiraag? (JaNee)
EE
deaer
| H2WO4 Nee" is ngewid
|g
deser
di
e E
WS|
3
a e
adeorte
:rflzl
::0lnl
e
s
e
es
Aandorrienst
|
Arteresense
a
[Regeing specikeke utkering COVD-TSwaccnae
stol
Jaarstukken
2023 GGD
Noord- en Oost-Gelderland
67
G
""W»e doeleinden
|