Bijlage 2 Conceptbegroting 2026.pdf
Tekst van het document
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting 2026
d.d. 13-03-2025 versie 1
Definitieve Concept Begroting 2026 (vastgesteld door het Dagelijks Bestuur d.d. 12 maart 2025)
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
INHOUDSOPGAVE lnleiding.....................................................................................................................5 Programma Erfgoedcentrum .....................................................................................7 ProgrammaOverhead...............................................................................................9 Algemene Financiële Beschouwing.........................................................................10 Bedrijfsvoering........................................................................................................12 Weerstandsvermogen.............................................................................................14 Bijlage 1: Taakvelden ..............................................................................................16 Bijlage 2: Specificatie van de werkbegroting 2026...................................................17 Bijlage 3: Cashflow overzicht 2026-2029.................................................................19 Bijlage 4: Overzicht archiefbestanden met toewijzing zorgdrager............................20
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
rii
INLEIDING Voor u ligt de programmabegroting 2026 van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers. Het Erfgoedcentrum is opgericht als gemeenschappelijke regeling (Wgr) op 1 juli 2011 en heeft tot doel: a. het overeenkomstig de Archiefwet beheren, toegankelijk maken en beschikbaar stellen van archiefbewaarplaatsen van de deelnemende en andere overheidslichamen; b. het toezicht door de streekarchivaris op het beheer van de niet naar de centrale archiefbewaarplaats overgebrachte archiefbescheiden van de deelnemers en andere overheidslichamen als hiervoor genoemd onder a.; c. het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in het gebied van de Achterhoek en de Liemers in de ruimste zin van het woord; d. het binnen en in het verlengde van de onder a. tot en met c. omschreven doelstellingen, ontplooien van activiteiten die direct en aanwijsbaar de financieel-economische positie van het Erfgoedcentrum ten goede komen.
Het programma heeft voor het grootste deel betrekking op de uitvoering van de wettelijke taken die de acht gemeenten, die aan de Wgr Erfgoedcentrum deelnemen, hebben op basis van de Archiefwet 1995. De niet wettelijke taken die het Erfgoedcentrum uitvoert hebben betrekking op taken c.q. activiteiten met betrekking tot het onder de aandacht brengen en houden van de cultuurhistorie van de regio, ofwel de regionale identiteit. Deze taken worden uitgevoerd voor de gehele regio Achterhoek en Liemers. Bijdragen voor de uitvoering van deze taken komen van de acht aan de Wgr deelnemende gemeenten, de gemeenten Doesburg, Lochem en Zevenaar, de provincie Gelderland, de donateurs van het Erfgoedcentrum en de Stichting Vrienden Erfgoed Staring. Het Erfgoedcentrum heeft een programmabegroting van 2023 t/m 2026. Formeel is dit de programmabegroting van het begrotingsjaar 2026 plus een prognose van de drie opvolgende jaren. Met de toevoeging van de prognose (t/m 2029) wordt aan de BBVregels voldaan. ln de beleidsperiode tot en met 2029 zal nog nauwelijks digitaal archief formeel door de gemeenten worden overgedragen.
Daarom heeft het bestuur besloten de bijdragen van de acht Wgr gemeenten ook voor de begroting 2026 te baseren op het aantal meters aan het Erfgoedcentrum overgedragen en overte dragen archieftot en met 2026 (bij hantering van de overbrengingstermijn van 20 jaar conform de Archiefwet 1995). De hoogte van deze bijdragen waren in principe voor vier jaar (2023-2026) vastgezet. Vanwege de stijgingen van met name huisvesting/energiekosten heeft het dagelijks bestuur moeten besluiten tot een aanpassing van de Begroting 2026 zoals deze is opgenomen in de meerjarenbegroting 2023-2026 die in 2022 is opgesteld. Net als voor de Begroting 2025 is voor het opstellen van de Begroting 2026 gekeken naar huidige en te verwachten kostenstijgingen en naar kostenbesparende maatregelen. Dit is meegenomen in de onderliggende concept Begroting 2026 en op basis hiervan zal de meterprijs voor 2026 ongewijzigd blijven (ten opzichte van de Begroting 2025) zijnde € 167,75. Bij het opstellen van de begroting is rekening gehouden met de kostenstijgingen (personeelskosten en huisvesting-/energiekosten). Het huurcontract loopt nog tot en met 2030 door en kan niet zonder medewerking van de verhuurder worden aangepast. Via de huurderscommissie wordt de mogelijkheid onderzocht om tot betere, meer transparante voorwaarden te komen.
Daarnaast onderzoekt het Erfgoedcentrum reeds nu de opties voor einde huurcontract, waarbij DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
5
verhuizing nadrukkelijk wordt bekeken. De energiekosten blijven volatiel en zijn onderdeel van de servicekosten die de verhuurder doorrekent; met name dit aspect zorgt voor minder transparantie. Kostenbesparing met betrekking tot personeelskosten zou betekenen dat er minder personeel ingezet zou moeten worden; te realiseren door gedwongen ontslag en/of het niet invullen van vacatureruimte. Gedwongen ontslagen zijn echter niet binnen afzienbare tijd te realiseren en zullen op de kortere termijn hoge extra kosten met zich meebrengen. Anderzijds zal structureel minder inzet van personeel (mede door het niet invullen van vacatureruimte) inhouden dat het Erfgoedcentrum zijn wettelijke taak niet meer naar behoren zal kunnen uitvoeren. De bijdragen van de niet Wgr gemeenten en de provincie Gelderland komen geheel ten goede aan de uitvoering van niet-archieftaken. De verwachting is dat de bijdragen van de niet aan de Wgr deelnemende gemeenten de komende jaren enigszins gelijk zullen blijven. De subsidie van de provincie Gelderland is een structurele subsidie en zal jaarlijks geïndexeerd worden.
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
6
PROGRAMMA ERFGOEDCENTRUM Wat wil het Erfgoedcentrum bereiken? Het uitvoeren van de archief wettelijke taken conform de bepalingen van de Archiefwet 1995, de plaatselijke archiefverordeningen en het Besluit lnformatiebeheer, voor de acht gemeenten die deelnemer zijn in de Wgr Erfgoedcentrum en voor het Waterschap Rijn en lJssel (op basis van in 2014 gesloten Dienstverleningsovereenkomst, vernieuwd in 2020). De Archiefwet 1995 bepaalt dat de archieven in goede, geordende en toegankelijke staat moeten worden gebracht, beheerd en behouden. Tevens moet er door de gemeentelijke archiefinspecteur toezicht worden gehouden op de niet-overgedragen archieven. Het Erfgoedcentrum zet zich in voor het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in de regio Achterhoek en Liemers in al zijn facetten door middel van het organiseren van activiteiten en verzamelen van specifieke collecties (o.a. beeldmateriaal, documentatie en bibliotheek). Het Erfgoedcentrum wil een professioneel kennis- en informatiecentrum zijn voor iedereen die meer wil weten over de cultuurhistorie van de regio ofwel de regionale identiteit van zowel de Achterhoek als de Liemers.
Door het organiseren van activiteiten worden grote en diverse doelgroepen bereikt die daardoor (meer) interesse krijgen in en zich bewust worden van de cultuur en cultuurhistorie van de regio en daarmee worden gestimuleerd daar zelf ook een actieve rol in te gaan spelen.
Wat gaat het Erfgoedcentrum daarvoor doen? 1. archieven en collecties in goede staat brengen, beheren en behouden: 1. 1. zorgdragen voor een goedgekeurde archiefbewaarplaats (conform wet- en regelge ving) 1.1.1. het beheren van de archiefbewaarplaats voor fysiek archief (analoog archief): papier, perkament, foto- en filmmateriaal) 1.1.2. het beheren van de archiefbewaarplaats voor digitaal archief, het zogenaamde e-depot, voor gedigitaliseerd (i.h.k.v. vervanging) en digital born archief. 1.2. restauratie en conservering 1.2.1. kwetsbare en veel geraadpleegde stukken restaureren en digitaliseren 1.2.2. materieel verzorgen archieven en collecties 2. archieven en collecties in geordende staat brengen, beheren en behouden: 2.1. in beheer zijnde archieven en collecties beschrijven door het vervaardigen van (nadere) toegangen 2.1.1. inventarisatie van archieven en collecties 2.1.2. vervaardigen van nadere toegangen (indexen) op veel geraadpleegde bronnen (o.a. notarieel archief en fotocollecties) 2.1.3. mogelijk maken van raadpleging van specifieke bronnen door het maken van transcripties (vertalingen van oude handschriften) van middeleeuwse stukken. 3. archieven en collecties in toegankelijk staat brengen, beheren en behouden: het beschikbaar stellen van in beheer zijnde archieven en collecties; fysiek via de studiezaal en digitaal via de website (virtuele studiezaal) 3. 1.
studiezaal is 18 uurper week open en adequaat bemenst 3.1.1. ondersteuning en begeleiding van bezoekers bij onderzoek 3.1.2. ten behoeve van raadpleging, brengen en halen van archiefstukken uit het depot DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
4
3.2 contentbeheer website 3.2.1. uitbreiden digitaal te raadplegen bestanden (zowel images als toegangen, indexen, transcripties etc.) 3.2.2. toevoegen en actualiseren informatie/hulp bij onderzoek 3. 3. afhandelen van verzoeken om informatie, telefonisch of schriftelijk (mail of brief); dienstverlening vijf werkdagen per week 3. 4. verzorgen van uitleningen t.b. v. gemeenten conform afspraken. 4. uitvoeren van de archief wettelijke inspectietaak uitgevoerd door de gemeentelijke archiefinspecteurs: 4. 1. toezicht houden op niet-overgedragen archiefbescheiden 4.2. toezichthouden op overbrenging van te bewaren archieven naarde archiefbewaarplaats (Erfgoedcentrum) 4.3. audits uitvoeren en gevraagd en ongevraagd advies geven op het gebied van archief- en informatiebeheer 4. 4. vernietigingslijsten beoordelen. 5. ln stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed 5. 1 ln stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed d.m. v. activiteiten 5.1.1.Bijeenkomsten organiseren (lezingen, rondleidingen, open dagen, filmavonden, boekpresentaties, exposities, enz.) 5.1.2. Cursussen en workshops organiseren 5.1.3. lnzetten van sociale media: Facebook, Twitter, lnstagram en Linkedln 5.1.4. Deelnemen aan/samenwerken in projecten ter promotie van het Erfgoedcentrum en ten behoeve van het versterken en zichtbaar maken van de cultuurhistorische identiteit van de Achterhoek 5.1.5.
Zelfstandig en in samenwerking met andere partijen — binnen de provincie en interprovinciaal (provincies Overijssel, Drenthe en Groningen) — activiteiten en projecten initiëren en/of uitvoeren die gericht zijn op het in stand houden van het Nedersaksisch. 5.2. ln stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed d.m.v. het verzamelen, vervaardigen, beheren en beschikbaar stellen van literatuur en documentatie
rsi DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
PROGRAMMA OVERHEAD Tot het programma overhead behoren alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: - Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; - Personeel en organisatie; - lnformatievoorziening en automatisering; - Facilitaire zaken en huisvesting; - Managementondersteuning primair proces. De kosten voor het programma overhead zijn terug te vinden in bijlage 1 van deze programmabegroting. Hierin zijn alle kosten uitgesplitst per voorgeschreven programma. De totale overheadkosten voor het begrotingsjaar 2026 worden begroot op € 920.350. Voor verdere informatie verwijzen we naar de paragraaf Bedrijfsvoering.
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
ALGEMENE FINANCIËLE BESCHOUWING Wat kost het? n€ Baten Lasten Saldo
2026
2027
2028
2029
2026-2029
€ 2.153.398 € 2.143.700
€ 2.257.064 € 2.206.250
€ 2.259.564 € 2.263.950
€ 2.262.064 €2.311.650
€ 8.932.088 € 8.925.550
€ 50.814
-€4.386
-€49.586
€ 6.538
De baten komen voort uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten, de niet Wgr gemeenten, de provincie Gelderland, donateurs en giften. Ook zijn er inkomsten uit activiteiten als cursussen. Daarnaast zijn er met drie organisaties dienstverleningsovereenkomsten; met Waterschap Rijn en lJssel voor het uitvoeren van de wettelijke archiefbeheertaken, met de Stichting Huis Bergh ten behoeve van beheer en beschikbaar stellen digitaal archief en met het Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg voor het gebruik van het e-depot.
lncidentele baten en lasten Het Erfgoedcentrum heeft geen incidentele baten en lasten.
Geprognosticeerde balans
Activa per 31 december
2026
2027
2028
2029
Materiële vaste activa
300.902
270.312
241.173
217.673
Financiële vaste activa
7.117
7.125
7.128
7.130
Vlottende activa
389.866
424.467
484.594
410.011
Totaal activa
697.885
701.904
732.895
634.814
2026
2027
2028
2029
345.635
396.449
392.063
342.477
0
0
0
0
Vaste schulden met rentelooptijd > 1jaar
226.027
177.650
211.409
160.759
Vlottende passiva
126.223
127.804
129.423
131.578
Totaal passiva
697.885
701.904
732.895
634.814
Passiva per 31 december
Eigen vermogen Voorzieningen
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
10
Toelichtinq op de lasten in de beqrotinq 2026 Zie bijlage 2 voor een specificatie van de werkbegroting. Personeelskosten Voor personeelskosten is in de begroting een stijging van 3,5% opgenomen ten opzichte van de voorgaande jaren. Apparaatskosten/Huisvestingskosten De kosten in de begroting 2026 liggen op dezelfde lijn als begroot in voorgaande jaren. Proiect CEPA De kosten voor het project CEPA worden geheel gefinancierd uit het samenwerkingsverband van het Cultuur- en Erfgoedpact Achterhoek (CEPA). Samen met vijf andere coalitiepartners wordt invulling gegeven aan dit pact. Prolect Regionale ldentiteit De provincie Gelderland heeft het Erfgoedcentrum aangewezen als uitvoeringsorganisatie om de regionale identiteit te versterken. Daarmee is het belang van het in stand houden en stimuleren van het Nedersaksisch onderschreven. Het Erfgoedcentrum A&L is daarmee een formele uitvoeringsorganisatie als hét taalinstituut Nedersaksisch in de provincie Gelderland. De kosten van de activiteiten hiervoor worden vergoed door de provincie. Toelichtinq op de baten in de beqrotinq 2026 Biidrage gemeenten en provincie Voor de bijdrage van de Wgr gemeenten wordt een tarief gehanteerd van € 167,75 per meter (archief) perjaar. Het tarief is daarmee hetzelfde als in het begrotingjaar 2025.
Dit tarief (ofwel de meterprijs) wordt per gemeente toegepast op het aantal meters archief dat op de peildatum 1-1-2022 reeds in beheer was bij het Erfgoedcentrum (betreft formeel overgebracht archief) plus het aantal meters archief dat nog niet in beheer is bij het Erfgoedcentrum maar op basis van de Archiefwet 1995 wel al overgebracht had moeten zijn en/of in de periode 2023-2026 nog overgebracht zou moeten worden. De kosten voor archiefbeheer t.b.v. de gemeenschappelijke regelingen Regio Achterhoek, Laborijn, RAL en Hameland worden op eenzelfde manier berekend. De verwachting is dat de bijdragen van de niet aan de Wgr deelnemende gemeenten in 2026 enigszins gelijk zullen blijven. De bijdrage van de provincie Gelderland betreft een structurele subsidie. Het subsidiebedrag wordtjaarlijks geïndexeerd. Overige De overige baten betreffen grotendeels inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten met het Waterschap Rijn en lJssel, de Stichting Huis Bergh en het Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg. Deze bedragen worden jaarlijks geïndexeerd. De overige baten liggen op dezelfde lijn als begroot in het voorgaande jaar.
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
11
BEDRIJFSVOERING Het Erfgoedcentrum wil een professioneel kennis- en informatiecentrum zijn op het gebied van streekcultuur en -historie met verantwoord beheer en efficiënte inzet van middelen. Verantwoording wordt conform voor gemeenschappelijke regelingen geldende regels en procedures aan betrokken partijen afgelegd. Om dit doel te bereiken zal het Erfgoedcentrum: 1. Volgens strikte planning, correct en tijdig jaarstukken aanleveren 2. Formatie en kwaliteiten van medewerkers optimaal benutten: 2.1. Consequent voeren van kwartaal-, functionerings- en beoordelingsgesprekken met sturing op verbeterpunten en ontwikkeling (persoonlijk en vakinhoudelijk) 2.2. Teamtraining gericht op verbetering samenwerking en ontwikkelingen 2.3. lnzet van vrijwilligers ten behoeve van uitvoering van additionele taken 2.4. Ondersteuning P&O-diensten van de gemeente Doetinchem op basis van een Service Level Agreement 3. Depot-, kantoor- en studiezaalruimte huren t.b.v. de huisvesting 4. Up-to-date netwerk, hard- en software hebben en houden met ondersteuning door de ICT-diensten van de gemeente Doetinchem op basis van een Service Level Agreement. Financiën Zoals in de inleiding en in de toelichting op de baten al is aangegeven, zijn de bijdragen van de acht Wgr gemeenten geheel gebaseerd op het aantal meters dat deze gemeenten hebben overgedragen op de laatste peildatum 2022 c.q.
moeten overdragen aan het Erfgoedcentrum in 2026 (bij hantering van de overbrengingstermijn van 20 jaar conform de Archiefwet 1995). Dat houdt in dat in de periode 2023-2026 de meters aanwas van particuliere archieven in die jaren niet zullen worden toegerekend aan een van de gemeenten. Voor de jaren daarna zal eind 2026 een nieuwe meting worden gedaan ten behoeve van de berekening van de bijdragen. ln bijlage 4 is een overzicht van alle archiefbestanden met toewijzing aan de zorgdrager opgenomen. Alle collecties en archieven die in de archiefbewaarplaats van het Erfgoedcentrum zijn opgenomen vallen onder de Archiefwet 1995. Bijna alle separate archiefbestanden zijn toegewezen aan een zorgdrager. Naast de acht gemeenten zijn er ook een aantal andere zorgdragers, namelijk de gemeenschappelijke regelingen waarvan het Erfgoedcentrum de archieven beheert (Achterhoek Ambassadeurs, Laborijn, RAL en Hameland). Deze gemeenschappelijke regelingen betalen hiervoor dezelfde bijdrage per meter als de gemeenten. Daarnaast zijn er enkele archiefbestanden die niet zijn toe te wijzen aan één zorgdrager omdat dit collecties zijn die het hele werkgebied betreffen, zoals de algemene kaarten- en tekeningencollecties, beeld- en documentatiecollecties en de bibliotheek. De omvang is naar rato toebedeeld aan de gemeentelijke zorgdragers.
Voor de bekostiging van de niet-archiefwettelijke taken is het Erfgoedcentrum voor het grootste deel afhankelijk van derden. Het betreft de bijdragen van de niet Wgr gemeenten, de provincie Gelderland, donateurs en vrienden. Daarnaast worden bij een aantal bijeenkomsten die worden georganiseerd sponsorbijdragen gevraagd van diverse fondsen. Het risico dat de uitvoering van deze taken onder druk komt te staan, blijft bestaan. De gemeenten kunnen hun subsidie jaarlijks verminderen of stopzetten. De provincie geeft een structurele subsidie, met een jaarlijkse indexering. Het aantal donateurs en vrienden wordt ondanks alle inspanningen om nieuwe donateurs en vrienden te werven, langzamerhand minder.
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
12
Formatie Bij het opstellen van deze begroting zijn er 11,25 ftes in dienst bij het Erfgoedcentrum. Tijdens het opstellen van de begroting (begin 2025) is er een uitstaande vacature en zijn er net twee vacatures opgevuld, daarmee komt het totaal op 13,8 ftes. De verwachting is dat er weinig personele wisselingen zullen zijn in 2026. Ongeacht het aantal ftes zal gewaarborgd moeten worden dat het Erfgoedcentrum zijn wettelijke taak naar behoren moet kunnen blijven uitvoeren. Naast de algemene krapte op de arbeidsmarkt is er zeer beperkte aanwezigheid van specifieke deskundigheid die voor een aantal cruciale taken binnen het Erfgoedcentrum nodig is. Naast de medewerkers in vaste dienst zijn er bij het Erfgoedcentrum ca. dertig vrijwilligers werkzaam. Zij worden ingezet voor de uitvoering van zogenaamde additionele taken; ondersteuning van lopende projecten. De vrijwilligers krijgen behalve een reiskostenvergoeding geen andere vergoeding dan een eindejaar cadeau. Er wordt jaarlijks een activiteit buitenshuis met afsluitend etentje voorze georganiseerd. ln het kader van kostenbesparing zal er niet meer actief worden geworven om het aantal vrijwilligers aan te vullen (na vertrek van een vrijwilliger) of uit te breiden. Dit betekent dat er minder informatie (nadere toegangen) via de website beschikbaar zal komen zoals fotomateriaal/-beschrijvingen, indexen en transcripties.
Omzetbelasting ln januari, na afloop van een boekjaar, dient opgave gedaan te worden voor het BTWcompensatiefonds van de voorheffingen omzetbelasting in gemaakte kosten en gepleegde investeringen. Dit is van toepassing op het programma Erfgoedcentrum met uitzondering van kosten die betrekking hebben op niet-archieftaken; dit komt voort uit gemaakte afspraken met de fiscus. De niet-archieftaken vallen namelijk geheel buiten de omzetbelasting, voorheffingen omzetbelasting en mogen niet opgegeven worden voor het BTW-compensatiefonds. Schatkistbankieren Schatkistbankieren voor decentrale overheden is vastgelegd in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Deze wet, inclusief de verplichting tot Schatkistbankieren, is op 15 december 2013 in werking getreden. De hoofdlijnen van het verplicht Schatkistbankieren zijn: - Het aanhouden van publieke middelen in de schatkist. - De mogelijkheid om publieke middelen onderling uit te lenen. Er is een (kleine) vrijstellingsgrens voor het afstorten van overtollige liquide middelen. (Het bedrag dat buiten het Schatkistbankieren mag worden gehouden.) Voor het Erfgoedcentrum is dit bedrag maximaal 2% van het begrotingstotaal.
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
13
WEERSTANDSVERMOGEN Weerstandscapaciteit Op grond van artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet het Erfgoedcentrum in de paragraaf weerstandsvermogen inzicht verschaffen in de robuustheid van de begroting. Het weerstandsvermogen van het Erfgoedcentrum is het vermogen om (incidentele) financiële tegenvallers te kunnen opvangen om taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de beschikbare middelen om niet begrote kosten te dekken) en de risicos (waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten). Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het Erfgoedcentrum. De algemene reserve per 31 december 2024 bedraagt € 72.795. Het weerstandsvermogen is ogenschijnlijk hoog, echter gezien het feit, dat de energieprijzen zeer volatiel zijn, achten wij het verstandig voor dit jaar met een hoger weerstandsvermogen te werken. Bij de volgende actualisering van de begroting, zullen we alsdan nader naar het weerstandsvermogen kijken. Zie voor het verloop van het vermogen het cashflow overzicht bijlage 3. Risicos De relevante risicos voor het weerstandvermogen waren over het algemeen goed te begroten op basis van de realiteit in het verleden.
Er zijn op dit moment een tweetal posten die minder zekerheid met zich meebrengen dan voorheen. - De energiekosten blijven volatiel en zijn derhalve zeer moeilijk te begroten. - ICT: de ICT-beveiliging is kwetsbaarderdan ooit. Wij houden daarom rekening met een stijging van de ICT-kosten. Van drie gemeenten in ons werkgebied en de provincie Gelderland ontvangt het Erfgoedcentrum subsidie ten behoeve van de uitvoering van de niet-archieftaken. Vaststelling van de definitieve subsidies die worden verstrekt, volgt in het lopende jaar. Aan de vaststelling en toekenning van deze subsidies ligt geen wettelijke verplichting ten grondslag, waardoor mogelijk minder subsidies worden toegekend dan gevraagd. Het risico van de ontvangst van lagere subsidies wordt geschat op 20% van de totale subsidiebijdrage van de niet WGR gemeenten. Medewerkers kunnen door middel van het lndividueel Keuze Budget (IKB) zelf beslissen om verlofdagen te kopen of te verkopen. Dit heeft financiële consequenties, danwel gevolgen voor het aantal beschikbare uren. De financiële gevolgen komen jaarlijks ten laste van het jaarresultaat omdat vooraf nauwelijks een inschatting gemaakt kan wor-den van de financiële gevolgen die jaarlijks kunnen fluctueren. De afgelopen jaren is hier minimaal gebruik van gemaakt. Op basis daarvan wordt dit risico ingeschat op nihil.
Het Erfgoedcentrum heeft geen lopende risicodossiers zoals claims.
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
14
Financiële kenqetallen Op grond van het wijzigingsbesluit vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet een set van vijf kengetallen opgenomen worden voorzien van een toelichting. Kengetal len: ________________________
netto schuldguote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte grondexploitatie belastingcapaciteit
Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029
-2%
-6%
-7%
-6%
-2% 50% O% nvt nvt
-6% 56% 2% nvt nvt
-7% 53% O% nvt nvt
-6% 54% -2% nvt nvt
De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een positieve schuldquote geeft aan dat er geen overschot aan middelen is. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het Erfgoedcentrum in staat is aan zijn financiële verplichting te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger de solvabiliteit, hoe gezonder het bedrijf. De solvabiliteitsratio blijft heel constant over de jaren 2026-2029. De lasten van 2024 waren lager dan begroot. Het resultaat is toegevoegd aan de reserve. Hierdoor is er een hogere reserve ontstaan dan normaal, waardoor de solvailiteitsratio erg hoog is. De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Dit kengetal geeft aan dat er binnen het Erfgoedcentrum nauwelijks tot geen vrije ruimte aanwezig is. ln de meerjarenbegroting van het Erfgoedcentrum is wisselend rekening gehouden met een positief en negatief resultaat. Dit is het gevolg van de vaststelling van een vast metertarief voor een aantal jaren. ln het overzicht van de kengetallen is dit terug te zien in de solvabiliteitsratio en de exploitatieruimte.
Onvoorzien ln de begroting is jaarlijks een post opgenomen van € 5.000 voor het opvangen van in de loop van het begrotingsjaar noodzakelijke nieuwe uitgaven ofde onvermijdelijke verhoging van bestaande posten.
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
15
BIJLAGE 1: Taakvelden
____________
LASTEN
0.1 Bestuur
TAAKVELDEN 0.4 Ondersteuning
0.5 Treasury
__________________ _____________ _________________ ______________
_____________
Totaal
5.5 Cultureel
Begroting
Erfgoed
2026
Personeelskosten
0
279.750
0
850.400
1.130.150
Apparaatskosten
18.150
640.600
600
314.350
973.700
0
0
39.850
0
39.850
18.150
920.350
40.450
1.164.750
2.143.700
Kapitaallasten
Totaal lasten Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers
____________
BATEN
0.1 Bestuur
TAAKVELDEN 0.4 Ondersteuning
0.5 Treasury
__________________ _____________ _________________ ______________
_____________
Totaal
5.5 Cultureel
Begroting
Erfgoed
2026
Bijdrage gemeenten/ Gemeenschappelijke Regelingen
0
0
0
1.877.397
1.877.397
Bijdrage provincie
0
0
0
130.000
130.000
Overigebaten
0
0
8.500
72.500
81.000
Bijdrage Projecten
0
0
0
65.000
65.000
Totaal baten Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers
0
0
8.500
2.144.897
2.153.397
Resultaat Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers 2026
9.697
16 DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
BIJLAGE 2: Specificatie werkbegroting 2026 LASTEN Nr.
Omschrijving
_________ ________________________________________________
Begroting 2029
Begroting 2028
Begroting 2027
Begroting 2026
1.260.850 1.260.000 -29.000 9.250 10.000 -7.900 4.000 6.500 8.000
1.225.650 1.225.000 -29.000 9.250 10.000 -7.850 4.000 6.500 7.750
1.180.700 1.180.000 -28.500 9.000 10.000 -7.800 4.000 6.500 7.500
1.130.150 1.128.150 -28.000 8.750 10.000 -7.750 4.000 6.500 8.500
4000 4004 4030 4035 4100 4120 4141 4190
Personeelskosten Lonen en sociale lasten DB Lonen Project CEPA/Streektaal provincie (intern) Salariskosten derden P&Owerkzaamheden Loonsubsidies Reis- en verblijfkosten/Vergoeding vrijwilligers Opleidingskosten Overige personeelskosten
4200 4210 4201 4220 4270 4280
Huisvestinciskosten Huur Brewinc Servicekosten Brewinc onbelast Huuroverig Stg. Beheer t Brewinc Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten
482.000 260.000 175.000 7.000 30.000 5.000 5.000
477.000 255.000 175.000 7.000 30.000 5.000 5.000
472.000 250.000 175.000 7.000 30.000 5.000 5.000
467.000 245.000 175.000 7.000 30.000 5.000 5.000
4500 4706 4710 4720 4730 4741
Dienstverleninciskosten PR&educatie Boeken en tijdschriften Lidmaatschappen Restauratie en conservering Website en licenties E-depot
104.600 100 2.500 1.500 5.000 51.000 44.500
101.600 100 2.500 1.500 5.000 49.500 43.000
98.600 100 2.500 1.500 5.000 48.000 41.500
95.600 100 2.500 1.500 5.000 46.500 40.000
4640 4700 4705 4725 4740 4750 4751 4780 4955
Bedrijfsvoerinci Kosten kopieermachines en printers Accountantskosten Administratiekosten Assurantie algemeen ICT-kosten SLA Kantoorbenodigdheden Verzendkosten Telefoonkosten Bankkosten
125.350 4.000 15.000 2.500 4.000 82.000 3.000 2.500 6.750 600
123.350 4.000 15.000 2.500 4.000 80.000 3.000 2.500 6.750 600
121.100 4.000 15.000 2.500 4.000 78.000 3.000 2.500 6.500 600
119.600 4.000 15.000 2.500 4.000 76.500 3.000 2.500 6.500 600
4999
Onvoorzien
5.000
5.000
5.000
5.000
4410 4401 4521
Projecten Streektaal Magazine Oer Project CEPA Regionale ldentiteit (provinciegelden)
203.000 10.500 55.000 137.500
200.500 10.500 55.000 135.000
198.000 10.500 55.000 132.500
195.500 10.500 55.000 130.000
4820 4956 4959
Kapitaallasten Kapitaallasten afschrijvingen Kosten bankgarantie Kapitaallasten rente Lening
36.850 30.000 2.700 4.150
37.850 30.000 2.700 5.150
38.850 30.000 2.700 6.150
39.850 30.000 2.700 7.150
5000
Btw voorheffinci Btw voorheffing
99.000 99.000
98.000 98.000
97.000 97.000
96.000 96.000
2.311.650
2.263.950
2.206.250
2.143.700
________ Totaal lasten
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
17
Vervolg BIJLAGE 2: Specificatie werkbegroting 2026 BATEN Nr.
Omschrijving
Begroting 2029
Begroting 2028
Begroting 2027
Begroting 2026
1.978.564 1.928.770
1.978.564 1.928.770
1.978.564 1.928.770
1.877.398 1.829.523
Bijdrage meters Regio/Wedeo Bijdrage meters RAL/Hameland/ISWI Bijdrage van niet Wgr gemeenten
22.526 14.767 12.500
22.526 14.767 12.500
22.526 14.767 12.500
21.367 14.007 12.500
8100 8110 8400 8500 8210 8530 8540 4956
Overicie baten Vergoeding dienstverlening lnkomsten uit DVOs (Bergh/Wrij/Cepa) Verkopentweedehandsboeken Giften en donaties Diverse cursussen Donatie Mr. H.J. Steenbergenstichting Donatie Stichting Vrienden Erfgoed Staring Rentebaten
81.000 20.000 40.000 1.750 2.000 1.250 6.500 1.000 8.500
81.000 20.000 40.000 1.750 2.000 1.250 6.500 1.000 8.500
81.000 20.000 40.000 1.750 2.000 1.250 6.500 1.000 8.500
81.000 20.000 40.000 1.750 2.000 1.250 6.500 1.000 8.500
8200 8225 8600
Proiecten Streektaal Magazine Oer Project CEPA Regionale ldentiteit (provinciegelden)
202.500 10.000 55.000 137.500
200.000 10.000 55.000 135.000
197.500 10.000 55.000 132.500
195.000 10.000 55.000 130.000
2.262.064
2.259.564
2.257.064
2.153.398
-49.586
-4.386
50.814
9.698
_________ ___________________________________________________
8000
Biidracie ciemeenten Bijdrage van de deelnemende gemeenten
________ Totaal baten
Resultaat
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
18
BIJLAGE 3: Cashflow overzicht 2026-2029 2026
2027
2028
2029
2026 2029
Resultaat boekjaar Afschrijvingen
9.698,00 30.000,00
50.814,00 30.000,00
-4.386,00 30.000,00
-49. 586,00 30.000,00
6. 540,00 120.000,00
Totaal cashflow Aflossing lening
39.698,00 31.074,00
80.814,00 32.121,00
25.614,00 33.202,00
-19. 586,00 34.321,00
126. 540,00 130.718,00
Restant cashflow
8.624,00
48.693,00
-7.588,00
-53.907,00
2026
2027
2028
2029
Vermogen 01-01 Resultaat
335.937,00 9.698,00
345.635,00 50.814,00
396.449,00 -4.386,00
392.063,00 -49. 586,00
Vermogen 31-12
345.635,00
396.449,00
392.063,00
342.477,00
Verloop Vermogen
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
19
BIJLAGE 4: Overzicht archiefbestanden met toewijzing zorgdrager Overzicht omvang archiefbestanden met toewijzing aan zorgdrager, stand van zaken 01-02-2022, waarop de meerjarenbegroting 2026-2029 op is gebaseerd.
Zorgdrager
01-02-2022 in beheer ECAL
Overte brengen meters 20232026
Bijdrage Collectie 2023-2026 Ecal inmeters naarrato zonderEcal 285,750 collectie metert/m
Bijdrage 20232026in meters
Bijdrage2O26 Meterprijs: €167,75
2026
Aalten
504,000
568,500
1.072,500
28,856
1.101,356
184.752,496
Berkelland
983,875
735,000
1.718,875
46,247
1.765,122
296.099,251
Bronckhorst
1.782,750
65,000
1.847,750
49,715
1.897,465
318.299,697
Doetinchem
1.524,625
0,250
1.524,875
41,028
1.565,903
262.680,152
Montferland
647,500
480,875
1. 128,375
30,360
1. 158,735
194.377,714
OostGelre
564,875
544,625
1.109,500
29,852
1.139,352
191.126,242
1.047,000
240,000
1.287,000
34,627
1.321,627
221.702,996
Winterswijk
882,625
49,000
931,625
25,066
956,691
160.484,890
Regio
91,375
12,250
103,625
17.383,094
Wedeo/Laborijn
13,250
10,500
103,625 _________ 23,750 __________
23,750
3.984,063
RAL
59,875 _________ 258,000 ___________
51,750 _________ 30,000 ___________
51,750
8.681,063
30,000
5.032,500
1,750 _________
1,750 _________
1,750
293,563
11.117,125
€1.864.897,72
Oude lJsselstreek
Hameland ISWI (Laborijn) totaal
8.361,500
2.706,000
10.831,375
DEFINITIEVE CONCEPT Programmabegroting ECAL 2026 vl
285,750
20