Bijlage 2 - Concept programmabegroting 2024.pdf

CONCEPT

Programmabegroting 2024

g

'nprl trum

(

ACHTERHOEK LIEMERS

d.d. 28-03-2023 versie 3 concept voor vaststelling in AB d.d. 22 juni 2023

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

1

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

2

Inhoudsopgave Inleiding.......................................... Programma Erfgoedcentrum......... Programma Overhead................... Algemene Financiële Beschouwing Bedrijfsvoering............................... Weerstandsvermogen...................

.5 .6 .8 .9 11 13

Bijlage 1: Taakvelden.................................................................. Bijlage 2: Specificatie van de werkbegroting 2024...................... Bijlage 3: Cashflow overzicht 2024-2027..................................... Bijlage 4: Overzicht archiefbestanden met toewijzing zorgdrager

15 16 18 19

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

3

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

4

INLEIDING Voor u ligt de programmabegroting 2024 van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers.

Het Erfgoedcentrum is opgericht als gemeenschappelijke regeling (Wgr) op 1 juli 2011 en heeft tot doel: a. het overeenkomstig de Archiefwet beheren, toegankelijk maken en beschikbaar stellen van archiefbewaarplaatsen van de deelnemende en andere overheidslichamen; b. het toezicht door de streekarchivaris op het beheer van de niet naar de centrale archiefbewaarplaats overgebrachte archiefbescheiden van de deelnemers en andere overheidslichamen als hiervoor genoemd onder a.; c. het in stand houden en bevorderen van het cullurcci erfgoed in het gebied van de Achterhoek en de Liemers in de ruimste zin van het woord; d. het binnen en in het verlengde van de onder a. tot en met c. omschreven doelstellingen, ontplooien van activiteiten die direct en aanwijsbaar de financieel-economische positie van het Erfgoedcentrum ten goede komen.

Het programma heeft voor het grootste deel betrekking op de uitvoering van de wettelijke taken die de 8 gemeenten, die aan de Wgr Erfgoedcentrum deelnemen, hebben op basis van de Archiefwet 1995 (AW1995). De niet wettelijke taken die het Erfgoedcentrum uitvoert hebben betrekking op taken c.q. activiteiten met betrekking tot het onder de aandacht brengen en houden van de cultuur historie van de regio, ofwel de Regionale Identiteit. Deze taken worden uitgevoerd voor de gehele regio Achterhoek en Liemers. Bijdragen voor de uitvoering van deze taken komen van de 8 aan de Wgr deelnemende gemeenten, de gemeenten Doesburg, Lochem en Zevenaar, de Provincie Gelderland, de donateurs van het Erfgoedcentrum en de Stichting Vrienden erfgoed Staring. Het Erfgoedcentrum heeft een programmabegroting van 2023 t/m 2026. Formeel is dit de programmabegroting van het begrotingsjaar 2024 plus een prognose van de drie voortschrijdende jaren. Met de toevoeging van de prognose (t/m 2027) wordt aan de BBV regels voldaan.

In de beleidsperiode tot en met 2026 zal nog nauwelijks digitaal archief formeel door de gemeenten worden overgedragen. Daarom heeft het bestuur besloten de bijdragen van de 8 Wgr gemeenten ook voor de begroting 2024 te baseren op het aantal meter aan het Erfgoedcentrum overgedragen en over te dragen archief tot en met 2026 (bij hantering van de overbrengingstermijn van 20 jaar conform de AW1995). De hoogte van deze bijdragen waren in principe voor 4 jaar (2023-2026) vastgezet. De afgelopen periode (eind 2022-begin 2023) heeft uitgewezen dat de kosten - met name energiekosten vanaf eind 2022 en loonkosten vanaf 2023 - dusdanig zijn gestegen, dat het Dagelijks Bestuur heeft moeten besluiten tot een aanpassing van de conceptbegroting 2024 zoals deze was opgenomen in de meerjarenbegroting 20232026 die in 2022 was opgesteld. Dit houdt in dat de meterprijs waarop de meerjarenbegroting 2023-2026 was gebaseerd wordt verhoogt vanaf begrotingsjaar 2024. (In 2023 zullen de toegenomen kosten worden afgedekt uit de algemene reserve.)

De bijdragen van de niet-Wgr gemeenten en de Provincie Gelderland komt geheel ten goede aan de uitvoering van niet-archieftaken. Verwachting is dat de bijdragen van de niet aan de Wgr deelnemende gemeenten de komende jaren enigszins gelijk zullen blijven. Door de Provincie Gelderland is een meerjarensubsidie vastgesteld voor de jaren 2021 tot en met 2025. Hoewel bij het opstellen van de (meerjaren)begroting niet bekend is of voor 2026 ook subsidie zal worden verstrekt, is voor de jaren daarna de inschatting gemaakt dat de subsidiebijdrage ongeveer hetzelfde zal blijven. CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

5

PROGRAMMA ERFGOEDCENTRUM

Wat wil het Erfgoedcentrum bereiken? Uitvoeren van de archief wettelijke taken conform de bepalingen van de Archiefwet 1995, de plaatselijke archiefverordeningen en Besluit informatiebeheer, voor de 8 gemeenten die deelnemer zijn in de Wgr Erfgoedcentrum en voor het Waterschap Rijn en IJssel (op basis van in 2014 gesloten Dienstverleningsovereenkomst). De Archiefwet 1995 bepaalt dat de archieven in goede, geordende en toegankelijke staat moeten worden gebracht, beheerd en behouden. Tevens moet er door de gemeentelijke archiefinspecteur toezicht worden gehouden op de niet-overgedragen archieven. Het Erfgoedcentrum zet zich in voor het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in de regio Achterhoek en Liemers in al haar facetten door middel van organiseren van activiteiten en verzamelen van specifieke collecties (o.a. beeld­ materiaal, documentatie en bibliotheek). Het Erfgoedcentrum wil een professioneel kennis- en informatiecentrum zijn voor iedereen die meer wil weten over de specifieke cultuurhistorie van de regio ofwel de regionale identiteit van zowel de Achterhoek als de Liemers. Door het organiseren van activiteiten worden grote en diverse doelgroepen bereikt die daardoor (meer) interesse krijgen in en zich bewust worden van de cultuur/cultuur historie van de regio en daarmee worden gestimuleerd daar zelf ook een actieve rol in te gaan spelen.

Wat gaat het Erfgoedcentrum daarvoor doen? 1. archieven en collecties in ‘goede staat’ brengen, beheren en behouden: 1.1. zorgdragen voor goedgekeurde archiefbewaarplaats (conform wet- en regelgeving) 1.1.1. het beheren van de archiefbewaarplaats voor fysiek archief (analoog archief): papier, perkament, foto- en filmmateriaal) 1.1.2. het beheren van de archiefbewaarplaats voor digitaal archief, het zogenaamde e-depot, voor gedigitaliseerd (i.h.k.v. substitutie) en ‘digital born’ archief. 1.2. restauratie en conservering: 1.2.1. kwetsbare en veel geraadpleegde stukken restaureren en digitaliseren 1.2.2. materieel verzorgen archieven en collecties 2. archieven en collecties in ‘geordende staat’ brengen, beheren en behouden: 2.1. in beheer zijnde archieven en collecties beschrijven door vervaardigen van (nadere) toegangen 2.1.1. inventarisatie van archieven en collecties 2.1.2. vervaardigen van nadere toegangen (indexen) op veel geraadpleegde bronnen (o.a. notarieel archief en fotocollecties) 2.1.3. mogelijk maken van raadpleging van specifieke bronnen door maken van transcripties (vertalingen van oude handschriften) van middeleeuwse stukken. 3. archieven en collecties in ‘toegankelijk staat’ brengen, beheren en behouden: het beschikbaar stellen van in beheer zijnde archieven en collecties; fysiek via de studiezaal en digitaal via de website (‘virtuele studiezaal’)

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

6

3.1. studiezaal is 18 uur per week open en adequaat bemenst 3.1.1. ondersteuning en begeleiding van bezoekers bij onderzoek 3.1.2. ten behoeve van raadpleging, brengen en halen van archiefstukken uit het depot 3.2 contentbeheer website 3.2.1. uitbreiden digitaal te raadplegen bestanden (zowel images als toegangen, indexen, transcripties etc.) 3.2.2. toevoegen en actualiseren informatie/hulp bij onderzoek 3.3. afhandelingen van verzoeken om informatie, telefonisch of schriftelijk (mail of brief); dienstverlening 5 werkdagen per week 3.4. verzorgen van uitleningen t.b.v. gemeenten conform afspraken.

4. uitvoeren van de archief wettelijke inspectietaak uitgevoerd door de gemeentelijke archiefinspecteurs: 4.1. toezicht houden op niet-overgedragen archiefbescheiden 4.2. toezicht houden op overbrenging van te bewaren archieven naarde archiefbewaarplaats (Erfgoedcentrum) 4.3. audits uitvoeren en gevraagd en ongevraagd advies geven op het gebied van archief- en informatiebeheer 4.4. vernietigingslijsten beoordelen. 5. In stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed 5.1 In stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed d.m.v. activiteiten 5.1.1. Bijeenkomsten organiseren (lezingen, rondleidingen, open dagen, filmavonden, boekpresentaties, exposities, enz.) 5.1.2. Cursussen en workshops organiseren 5.1.3. Inzetten van social media: facebook, twitter, Instagram en Linkedin 5.1.4. Deelnemen aan/samenwerking in projecten ter promotie van het Erfgoedcentrum en ten behoeve van het versterken en zichtbaar maken van de cultuur historische identiteit van de Achterhoek 5.1.5. Zelfstandig en in samenwerking met andere partijen - binnen de provincie en interprovinciaal (provincies Overijssel, Drenthe en Groningen) - activiteiten en projecten initiëren en/of uitvoeren die gericht zijn op het in stand houden van het Nedersaksisch. 5.2. In stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed d.m.v.

verzamelen, vervaardigen, beheren en beschikbaar stellen van literatuur en documentatie 5.2.1. Het beheren van de bibliotheek; collectie zo compleet en actueel mogelijk houden 5.2.2. Uitgeven van cultuur historisch magazine Oer (4x per jaar, i.s.m. Waterschap Rijn en I Jssel en Regionaal Archief Zutphen)

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

7

PROGRAMMA OVERHEAD Tot het programma overhead behoren alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; Personeel en organisatie; Informatievoorziening en automatisering; Facilitaire zaken en huisvesting; - Managementondersteuning primair proces.

De kosten voor het programma overhead zijn terug te vinden in bijlage 1 van deze programmabegroting. Hierin zijn alle kosten uitgesplitst per voorgeschreven programma. De totale overhead kosten voor het begrotingsjaar 2024 worden begroot op € 856.200. Voor verdere informatie verwijzen we naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

8

ALGEMENE FINANCIËLE BESCHOUWING Wat kost het? ln€ Baten Lasten Saldo

2024 €2.065.052 €2.021.830 € 43.222

2025 €2.066.802 €2.066.008 €794

2026 €2.068.552 €2.112.285 -€43.733

2027 €2.176.878 €2.173.800 €3.078

2024-2027 €8.377.284 €8.373.923 €3.361

De baten komen voort uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten, de niet-Wgr gemeenten, de Provincie Gelderland, donateurs en giften. Ook zijn er inkomsten uit activiteiten als cursussen, lezingen en rondleidingen. Daarnaast zijn er met twee organisaties dienstverleningsovereenkomsten; met de Stichting Huis Bergh ten behoeve van detachering van een archivaris en met het Waterschap Rijn en IJssel voor het uitvoeren van de wettelijke archiefbeheertaken.

Incidentele baten en lasten Het Erfgoedcentrum heeft geen incidentele baten en lasten.

Geprognosticeerde balans

Activa per 31 december

2024

2025

2026

2027

Materiele vaste activa

327.901

301.941

275.981

250.021

Financiële vaste activa

7.083

7.084

7.135

7.170

Vlottende activa

304.400

294.400

289.400

281.900

Totaal activa

639.384

603.425

572.516

539.091

2024

2025

2026

2027

187.793

188.587

144.854

147.932

0

0

0

0

Vaste schulden met rentelooptijd > 1jaar

318.252

274.939

230.580

185.139

Vlottende passiva

133.339

139.899

197.082

206.020

Totaal activa

639.384

603.425

572.516

539.091

Passiva per 31 december

Eigen vermogen Voorzieningen

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

9

Toelichting op de lasten in de begroting 2024

Zie bijlage 2 voor een specificatie van de werkbegroting. Personeelskosten Voor personeelskosten is in de begroting een stijging van 3,0% opgenomen ten opzichte van de voorgaande jaren. (In begrotingsjaar 2023 wordt een stijging verwacht van 9%.)

Apparaatskosten/Huisvestinqkosten De kosten in de begroting 2024 liggen op dezelfde lijn als begroot in voorgaande jaren. (In begrotingsjaar 2023 wordt een stijging verwacht van 8%.) Magazine Oer De kosten voor uitgave magazine OER komen in de begroting op € 0. Dit komt doordat de uitgave wordt gefinancierd uit de inkomsten van de donateurs en losse verkoop. Project CE PA De kosten voor het project CEPA worden geheel gefinancierd uit het samenwerkingsver­ band van het Cultuur- en Erfgoedpact Achterhoek (CEPA). Samen met vijf andere coalitiepartners wordt gezamenlijk invulling gegeven aan dit pact. Project Regionale Identiteit De provincie Gelderland heeft het Erfgoedcentrum A&L aangewezen als hét taalinstituut Nedersaksisch deze provincie. De kosten van de activiteiten hiervoor worden grotendeels vergoed door ze provincie.

Toelichting op de baten in de begroting 2024

Bijdrage gemeenten en provincie Voor de bijdrage van de Wgr gemeenten wordt een tarief gehanteerd van € 162,875 per meter (archief) per jaar. Dit tarief (ofwel de meterprijs) is gebaseerd op het aantal ml archief dat op de peildatum 1-1-2022 reeds in beheer is bij het ECAL (betreft formeel overgebracht archief) plus het aantal ml archief dat nog niet in beheer is bij het ECAL maar op basis van de Archiefwet (1995) wel al overgebracht had moeten zijn en/of in de periode 2023-2026 overgebracht moet worden. Het tarief en daarmee de gemeentelijke bijdragen blijven in de periode 2024-2026 gelijk.

De kosten voor archiefbeheer t.b.v. gemeenschappelijke regelingen Regio Achterhoek, Laborijn, RAL en Hameland worden op eenzelfde manier berekend. De verwachting is dat de bijdragen van de niet aan de Wgr deelnemende gemeenten in 2024 enigszins gelijk zullen blijven. De bijdrage van de Provincie Gelderland is vastgesteld tot en met 2025. Hoewel bij het opstellen van de (meerjaren)begroting niet bekend was of voor 2026 en verder ook subsidie zou worden verstrekt, is voor deze jaren de inschatting gemaakt dat de subsidiebijdrage ongeveer hetzelfde zal blijven. Dit geldt ook voor de prognose van de daaropvolgende jaren. Overige De overige baten betreft grotendeels inkomsten uit detachering Huis Bergh en de dienstverleningsovereenkomst met het Waterschap Rijn en IJssel. Deze bedragen worden jaarlijks geïndexeerd. De overige baten liggen op dezelfde lijn als begroot in het voorgaande jaar.

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

10

BEDRIJFSVOERING Het Erfgoedcentrum wil een professioneel kennis- en informatiecentrum zijn op het gebied van streekcultuur en -historie met verantwoord beheer en efficiënte inzet van middelen. Verantwoording wordt conform voor gemeenschappelijke regelingen geldende regels en procedures aan betrokken partijen afgelegd. Om dit doel te bereiken zal het Erfgoedcentrum: 1. Volgens strikte planning, correct en tijdig jaarstukken aanleveren 2. Formatie en kwaliteiten van medewerkers optimaal benutten: 2.1. consequent voeren van kwartaal-, functionerings- en beoordelingsgesprekken met sturing op verbeterpunten en ontwikkeling (persoonlijk en vakinhoudelijk) 2.2. teamtraining gericht op verbetering samenwerking en ontwikkelingen 2.3. inzet van vrijwilligers ten behoeve van uitvoering van additionele taken 2.4. ondersteuning P&O-diensten van gemeente Doetinchem op basis van een Service Level Agreement 3. T.b.v. de huisvesting worden depot-, kantoor- en studiezaalruimte gehuurd 4. Up-to-date netwerk, hard- en software hebben en houden door ondersteuning ICTdiensten van gemeente Doetinchem op basis van een Service Level Agreement. Financiën

Zoals in de inleiding en in de toelichting op de baten al is aangegeven, zijn de bijdragen van de 8 Wgr gemeenten geheel gebaseerd op het aantal meter dat deze gemeenten hebben overgedragen c.q. moeten overdragen aan het Erfgoedcentrum (bij hantering van de overbrengingstermijn van 20 jaar conform de AW1995). Deze bijdrage van de gemeenten wordt 3 jaar (2024-2026) vastgezet. Dat houdt in dat in de periode 2024-2026 de meters aanwas van particuliere archieven in die jaren niet zullen worden toegerekend aan een van de gemeenten. Voor de jaren daarna zal eind 2025 een nieuwe meting worden gedaan ten behoeve van de bijdragen.

In bijlage 4 is een overzicht van alle archiefbestanden met toewijzing aan zorgdrager opgenomen. Alle collecties en archieven die in de archiefbewaarplaats van het Erfgoedcentrum zijn opgenomen vallen onder de Archiefwet 1995. Bijna alle separate archiefbestanden zijn toegewezen aan een zorgdrager. Naast de 8 gemeenten zijn er ook een aantal andere zorgdragers, namelijk de gemeenschappelijke regelingen waar­ van het Erfgoedcentrum de archieven beheert (Achterhoek Ambassadeurs, Laborijn, RAL en Hameland). Deze gemeenschappelijke regelingen betalen hiervoor dezelfde bij­ drage per meter als de gemeenten. Daarnaast zijn er enkele archiefbestanden die niet zijn toe te wijzen aan één zorgdrager omdat dit collecties zijn die het hele werkgebied betreffen zoals de algemene kaarten- en tekeningencollecties, beeld- en documentatiecollecties en de bibliotheek. De omvang is naar rato toebedeeld aan de gemeentelijke zorgdragers. Voor de bekostiging van de niet-archiefwettelijke taken is het Erfgoedcentrum voor het grootste deel, 85%, afhankelijk van derden. Het betreft de bijdragen van de niet Wgrgemeenten, de Provincie Gelderland, donateurs en Vrienden. Daarnaast worden voor een aantal bijeenkomsten die worden georganiseerd sponsorbijdragen gevraagd van diverse fondsen. Het risico dat de uitvoering van deze taken onder druk komt te staan blijft bestaan.

De gemeenten kunnen subsidie jaarlijks verminderen of stopzetten. De Provincie heeft subsidie toegezegd tot en met 2025, verwachting is dat de te verstrekken subsidie daarna gelijk blijft. Het aantal donateurs/Vrienden wordt ondanks alle inspanningen om nieuwe donateurs en Vrienden te werven, langzamerhand minder. CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

11

Formatie

De omvang van het personeelsbestand, het aantal fte, zal gelijk blijven. Vanwege de ontwikkelingen, zoals ontwikkeling e-depot en de aanwas van archieven zijn personele wisselingen mogelijk maar dit zal niet leiden tot wijziging van het aantal fte. Naast de medewerkers in vaste dienst zijn er bij het Erfgoedcentrum ca. 35 vrijwilligers werkzaam. Zij worden ingezet voor de uitvoering van zogenaamde additionele taken; ondersteuning van lopende projecten. Deze vrijwilligers krijgen behalve reiskosten­ vergoeding geen vergoeding anders dan een eindejaarscadeau en er wordt jaarlijks een activiteit buitenshuis voor ze georganiseerd. Omzetbelasting

In januari na afloop van een boekjaar dient opgave gedaan te worden voor het BTWcompensatiefonds van de voorheffingen omzetbelasting in gemaakte kosten en gepleeg­ de investeringen. Dit is van toepassing op het programma Erfgoedcentrum met uitzon­ dering van kosten die betrekking hebben op niet-archieftaken; dit komt voort uit gemaak­ te afspraken met de fiscus. De niet-archieftaken vallen namelijk geheel buiten de omzetbelasting, voorheffingen omzetbelasting en mogen niet opgegeven worden voor het BTW-compensatiefonds.

Schatkistbankieren

De wet verplicht schatkistbankieren is in 2013 van kracht geworden. In deze wet is geregeld dat decentrale overheden en door hen opgerichte gemeenschappelijke regelingen, al hun overtollige liquide middelen en beleggingen moeten aanhouden bij het ministerie van Financiën. Er is een (kleine) vrijstellingsgrens voor het afstorten van overtollige liquide middelen. (Het bedrag dat buiten het schatkistbankieren mag worden gehouden.) Het doel van het “schatkistbeleggen” is om de EMU-schuld van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk) te verminderen.

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

12

WEERSTANDSVERMOGEN Weerstandscapaciteit Op grond van artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet het Erfgoedcentrum in de paragraaf weerstandsvermogen inzicht verschaffen in de robuustheid van de begroting.

Het weerstandsvermogen van het Erfgoedcentrum is het vermogen om (incidentele) financiële tegenvallers te kunnen opvangen om taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de beschikbare middelen om niet begrote kosten te dekken) en de risico’s (waarvoor geen voorzienin­ gen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten). Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het Erfgoedcentrum.

De algemene reserve per 31 december 2022 bedraagt € 106.364. Het weerstandsver­ mogen is voldoende gezien ook het feit, dat de deelnemende gemeenten aansprakelijk zijn voor de tekorten. Het bedrag van de algemene reserve lijkt wellicht hoog, maar gezien de vierjaarscyclus loopt de reserve weer terug naar het gewenste niveau. (Voor 2023 is het begrote resultaat € 38.207). Het huidige weerstandsvermogen en de geprognosticeerde ontwikkeling daarvan in deze begrotingscyclus is voldoende robuust.

Zie voor het verloop van het vermogen het cashflow overzicht bijlage 3. Risico’s

De relevante risico’s voor het weerstandvermogen waren over het algemeen goed te begroten op basis van de realiteit in het verleden. Er zijn op dit moment een tweetal posten die meer zekerheid met zich mee brengen dan voorheen. Personeelskosten: voor 2023 is een toename verwacht van 9% op de loonkosten op basis van de nieuwe COA WSGO 2023. Vanaf 2024 is rekening gehouden met een toename van 3% die enigszins gedempt wordt door uitstroom als gevolg van pensionering van relatief duur personeel (einde salarisschaal); ICT: de ICT-beveiliging is kwetsbaarder dan ooit. Wij houden daarom rekening met een stijging van de ICT kosten. Van 3 gemeenten in ons werkgebied en de Provincie Gelderland ontvangt het Erfgoedcentrum subsidie ten behoeve van de uitvoering van de niet-archieftaken. Vaststelling van de definitieve subsidies die worden verstrekt, volgt in het lopende jaar. Aan de vaststelling en toekenning van deze subsidies ligt geen wettelijke verplichting ten grondslag, waardoor mogelijk minder subsidies worden toegekend dan gevraagd.

Het risico van ontvangst lagere subsidies wordt geschat op 20% van de totale subsidiebijdrage van Provincie en gemeenten. Medewerkers kunnen door middel van het Individueel Keuze Budget (IKB) zelf beslissen om verlofdagen te kopen of te verkopen. Dit heeft financiële consequenties danwel ge­ volgen voor het aantal beschikbare uren. De financiële gevolgen komen jaarlijks ten laste van het jaarresultaat, omdat vooraf nauwelijks een inschatting gemaakt kan wor­ den van deze financiële gevolgen die jaarlijks kunnen fluctueren. De afgelopen jaren is hier minimaal gebruik van gemaakt. Op basis daarvan wordt dit risico ingeschat op nihil.

Het Erfgoedcentrum heeft geen lopende risicodossiers zoals bijvoorbeeld claims.

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

13

Financiële kengetallen

Op grond van het wijzigingsbesluit vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), moet een set van vijf verplichte kengetallen opgenomen worden voorzien van een toelichting.

Kengetallen:

Netto schuldquote_____________ netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen_________ solvabiliteitsratio______________ structurele exploitatieruimte______ grondexploitatie______________ belastingcapaciteit

Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2026 2027 2025 9% 8% 6% 4% 9% 27% 2% nvt nvt

8% 29% 0% nvt nvt

6% 26% -2% nvt nvt

4% 28% 0% nvt nvt

De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een positieve schuldquote geeft aan dat er geen overschot aan middelen is. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het Erfgoedcentrum in staat is aan haar financiële verplichting te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger de solvabiliteit, hoe gezonder het bedrijf. De solvabiliteitsratio blijft heel constant over de jaren 2024-2027. Het Erfgoedcentrum zal geen hoge solvabiliteitsratio opbouwen. Bij een hoger positief resultaat zal dit uitgekeerd worden aan de gemeenten. De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Dit kengetal geeft aan dat er binnen het Erfgoedcentrum nauwelijks tot geen vrije ruimte aanwezig is. In de meerjarenbegroting van het Erfgoedcentrum is wisselend rekening gehouden met een positief en negatief resultaat. Dit is het gevolg van de vaststelling van een vast meter-tarief voor een aantal jaren. In het overzicht van de kengetallen is dit terug te zien in de solvabiliteitsratio en de exploitatieruimte.

Onvoorzien In de begroting is jaarlijks een post opgenomen voor € 5.000 voor het opvangen van in de loop van het begrotingsjaar noodzakelijke nieuwe uitgaven of de onvermijdelijke verhoging van bestaande posten.

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

14

BIJLAGE 1: TAAKVELDEN

Totaal

TAAKVELDEN

LASTEN

0.4 Ondersteuning

0.1 Bestuur

0.5 Treasury

5.5 Cultureel

Begroting

Erfgoed

2023

Personeelskosten

0

280.125

0

828.125

1.108.250

Apparaatskosten

16.025

576.075

600

284.030

876.730

0

0

36.850

0

36.850

16.025

856.200

37.450

1.112.155

2.021.830

Kapitaallasten

Totaal lasten Erfgoed cent rum Achterhoek en LIemers

Totaal

TAAKVELDEN

BATEN

0.4 Ondersteuning

0.1 Bestuur

0.5 Treasury

5.5 Cultureel

Begroting

Erfgoed

2023

Bijdrage gemeenten/ Gemeenschappelijke Regelingen

0

0

0

1.823.201

1.823.201

Bijdrage provincie

0

0

0

110.000

110.000

Overige baten

0

0

0

86.850

86.850

Bijdrage Projecten

0

0

0

45.000

45.000

2.065.051

2.065.051

Totaal baten Erfgoed cent rum Achterhoek en LIemers

Resultaat Erfgoed cent rum Achterhoek en LIemers

43.221

2024

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

15

BIJLAGE 2: Specificatie werkbegroting 2024 LASTEN Nr.

Omschrijving

Begroting 2027

Begroting 2026

Begroting 2025

Begroting

1.205.600 1.205.100

1.172.600 1.170.000

1.139.900 1.136.000

1.108.250 1.103.000

-31.000 12.500 7.500 -6.000 5.000 5.000 7.500

-29.500 13.100 7.500 -6.000 5.000 5.000 7.500

-28.000 12.900 7.500 -6.000 5.000 5.000 7.500

-26.500 12.750 7.500 -6.000 5.000 5.000 7.500

2024

4004 4030 4035 4100 4120 4141 4190

Personeelskosten Lonen en sociale lasten (elke jaar +/- + 2,5%) DB Lonen Proj CEPA/Streektaal Provincie (interne uren) Salariskosten derden P&O werkzaamheden Loonsubsidies Reis- en verblijfkosten / Vergoeding vrijwilligers Opleidingskosten Overige personeelskosten

4200 4210 4201 4220 4270 4280

Huisvestingskosten Huur Brewinc (elkjaar plus 1,5%) Servicekosten Brewinc onbelast Huur overig Stg. Beheer 't Brewinc Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten

448.050 250.000 160.650 7.600 20.750 4.300 4.750

439.625 245.000 157.500 7.450 20.675 4.300 4.700

431.550 240.000 155.000 7.300 20.450 4.200 4.600

423.975 235.500 152.500 7.150 20.225 4.100 4.500

Dienstverleninqskosten PR & educatie Boeken en tijdschriften Lidmaatschappen Restauratie en conservering Website en licenties Edepot

103.600 100 2.500 1.500 4.000 42.000 53.500

101.610 100 2.510 1.500 4.000 41.000 52.500

99.108 100 2.508 1.500 4.000 40.000 51.000

96.605

4500 4706 4710 4720 4730 4741

Bedrijfsvoering Kosten kopieermachines en printers Accountantskosten Administratiekosten Assurantie algemeen ICT kosten SLA Kantoorbenodigdheden Post.nl Verzendkosten Telefoonkosten Bankkosten

132.700 11.600 13.600 3.000 3.000 84.500 2.250 2.250 6.800 700

130.600 11.600 13.600 3.000 3.000 82.500 2.250 2.250 6.800 600

127.600 11.400 13.400 3.000 3.000 80.000 2.250 2.250 6.700 600

125.150

4640 4700 4705 4725 4740 4750 4751 4780 4955 4999

Onvoorzien

5.000

5.000

5.000

5.000

Projecten Streektaal Magazine OER Project CEPA Regionale Identiteit (Provinciegelden)

170.000 10.000 35.000 125.000

155.000 10.000 35.000 110.000

155.000

155.000

4410 4401 4521

10.000 35.000 110.000

10.000 35.000 110.000

Kapitaallasten Kapitaallasten Afschrijvingen Kosten Bankgarantie Kapitaallasten Rente Lening

33.850

36.850

25.000 2.700 6.150

34.850 25.000 2.700 7.150

35.850

4820 4956 4959

25.000 2.700 8.150

25.000 2.700 9.150

5000

Btw voorheffing Btw voorheffing

80.000 80.000

78.000 78.000

77.000 77.000

76.000 76.000

2.173.800

2.112.285

2.066.008

2.021.830

4000

Totaai iasten

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

100 2.505 1.500 4.000 39.000 49.500

11.250 13.200 3.000 3.000 78.000 2.250 2.250 6.600 600

16

Vervolg BIJLAGE 2: Specificatie werkbegroting 2024 BATEN Nr.

Begroting 2027

Begroting 2026

Begroting 2025

Begroting

1.913.528 1.864.969

1.823.202 1.776.355

1.823.202 1.776.355

1.823.202 1.776.355

Bijdrage meters Regio/Wedeo Bijdrage meters RAL/Hameland/ ISWI Bijdrage van niet WGR gemeenten

21.781 14.279 12.500

20.746 13.600 12.500

20.746 13.600 12.500

20.746 13.600 12.500

8100 8110 8400 8500 8530 8210

Overige baten Vergoeding dienstverlening inkomsten uit DVO's (Bergh/Wrij/Cepa) Verkopen 2e hands boeken Giften en donaties Doorberekening Mr. H.J. Steenbergenstichting Diverse cursussen

93.350 8.500 73.500 1.500 2.000 6.500 1.350

90.350 7.500 71.750 1.250 2.000 6.500 1.350

88.600 7.500 70.000 1.250 2.000 6.500 1.350

86.850 7.500 68.250 1.250 2.000 6.500 1.350

Projecten Streektaal Magazine OER Project CEPA Regionale Identiteit (Provinciegelden)

170.000 10.000 35.000 125.000

155.000

155.000

155.000

8200 8225 8600

10.000 35.000 110.000

10.000 35.000 110.000

10.000 35.000 110.000

2.176.878

2.068.552

2.066.802

2.065.052

3.078

-43.733

794

43.222

8000

Omschrijving

Bijdrage gemeenten Bijdrage van de deelnemende gemeenten

Totaai baten

Resuitaat

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

2024

17

BIJLAGE 3: Cashflow overzicht 2024-2027

2024

2025

2026

2027

2024 2027

Resultaat boekjaar Afschrijvingen

43.222,00 25.000,00

794,00 25.000,00

-43.733,00 25.000,00

3.078,00 25.000,00

3.361,00 100.000,00

Totaal Cashflow Aflossing lening

68.222,00 29.082,00

25.794,00 30.061,00

-18.733,00 31.074,00

28.078,00 32.121,00

103.361,00 122.338,00

Restant Cashflow

39.140,00

-4.267,00

-49.807,00

-4.043,00

-18.977,00

2024

2025

2026

2027

Vermogen 01-01 Resultaat

144.571,00 43.222,00

187.793,00 794,00

188.587,00 -43.733,00

144.854,00 3.078,00

Vermogen 31-12

187.793,00

188.587,00

144.854,00

147.932,00

Verloop Vermogen

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

18

BIJLAGE 4: Overzicht archiefbestanden met toewijzing zorgdrager

Overzicht omvang archiefbestanden met toewijzing aan zorgdrager, stand van zaken 01-02-2022, waar tarief voor 2024 op is gebaseerd.

Zorgdrager

01-02-2022 in beheer ECAL

Over te brengen nieters 2024-

2026 Aalten Berkelland

Bronckhorst Doetinchem Montferland

Oost Geire

Oude IJsselstreek Winterswijk

Regio Wedeo/ Laborijn RAL

Hameland ISWI (Laborijn)

totaal

Bijdrage 2024-2026

Collectie Ecal in meters naar rato zonder Ecai 310,125 collectie nieter t/m 2026

Bijdrage 20242026in meters

Bijdrage 2024-2026

28,856 46,247 49,715 41,028 30,360 29,852 34,627 25,066

1.101,356 1.765,122 1.897,465 1.565,903 1.158,735 1.139,352 1.321,627 956,691

179.383,385 287.494,281 309.049,557 255.046,377 188.728,883 185.571,903 215.260,062 155.821,022

103,625 23.750 51.750 30,000 1,750

16.877,922 3.868,281 8.428,781 4.886,250 285,031

504,000 983.875 1.782,750 1.524,625 647,500 564.875 1.047,000 882,625

568,500 735,000 65,000 0,250 480,875 544,625 240,000 49,000

1.072,500 1.718.875 1.847,750 1.524.875 1.128,375 1.109,500 1.287,000 931,625

91,375 13,250 59,875 258,000 1,750

12,250 10,500

103,625 23.750 51.750 30,000 1,750

8.361,500

2.706,000

10.831,375

CONCEPT Programmabegroting ECAL 2024 v3

285,750

Meterprijs: 162,875 euro

11.117,125 1.810.701,73

19