Bijlage 1 - Rapport borgstelling TC Zuid door Stichting Waarborgfonds Sport – januari 2022.pdf
Tekst van het document
Tennisclub "Zuid" Rapport Borgstelling
Projectnummer:
2022 006
Project:
padelbanen en vervangen toplaag
Datum:
januari 2022
Adviseur:
Stefan de Wit
Telefoon:
06-53568483
E-mail:
s.dewit@sws.nl
Website:
www.sws.nl
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 006
Pagina 2
Tennisclub "Zuid"
Werkwijze SWS en disclaimer Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) is een onafhankelijke stichting die actief is in heel Nederland. SWS is in 1980 opgericht op initiatief van het Ministerie van VWS, NOC*NSF en De Lotto nadat eind jaren '70 werd geconstateerd dat sportverenigingen steeds meer moeite hadden om voor de aanleg, bouw, renovatie of verduurzaming van de accommodatie een bancaire lening te krijgen. Het belangrijkste doel van SWS is het stimuleren van het bezit van kwalitatief goede accommodaties voor sportorganisaties. SWS doet dit door borgstellingen te verstrekken aan banken. Dit Rapport Borgstelling geeft inzage in de uitgangspunten op basis waarvan SWS de financiële haalbaarheid van de investering- en financieringsplannen van de sportorganisatie die een borgstelling heeft aangevraagd heeft beoordeeld. De door aanvrager beschikbaar gestelde informatie is door SWS aangevuld en verwerkt tot dit rapport. Naast openbare bronnen maakt SWS hierbij gebruik van de kennis en informatie uit de jaarstukken die jaarlijks worden ontvangen van meer dan 1.400 sportorganisaties uit ruim 30 verschillende sportdisciplines. Ondanks dat dit met de grootste zorgvuldigheid is gedaan wil SWS benadrukken dat aan dit rapport geen rechten kunnen worden ontleend. Dat geldt in het bijzonder voor de juridische en fiscale aspecten die in het rapport worden benoemd.
SWS adviseert in alle gevallen aan de betreffende sportorganisatie of andere belanghebbenden om zelf onderzoek te (laten) doen en de eigen specifieke situatie te laten toetsen door deskundigen zoals bijvoorbeeld een jurist, accountant en/of fiscalist. SWS aanvaardt dan ook geen enkele aansprakelijkheid voor schade die het gevolg is van enige onjuistheid of onvolledigheid (in de meest ruime zin des woords)van de informatie opgenomen in dit rapport. Noch SWS, noch diens staf of medewerkers zijn aansprakelijk voor directe, bijkomende en/of gevolgschade, dan wel indirecte schade.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 006
Tennisclub "Zuid"
Aanvrager
A
B
Pagina 3
Naam
Tennisclub "Zuid"
Gemeente
Doetinchem
Opgericht d.d.
te Doetinchem op 16 december 1974
Nummer KvK
Dossiernr 40120057
Website
www.tczuid.nl
Secretaris
vacant
secretaris@tczuid.nl
Penningmeester
Dhr T. Keur
Adres
Snoekbaars 16
Woonplaats
7008 BG Doetinchem
Telefoon
06-53411389
penningmeester@tczuid.nl
Voorzitter
Dhr J. Das
voorzitter@tczuid.nl
Toekenningbesluit Bovengenoemde aanvrager heeft bij Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) een aanvraag ingediend om in aanmerking te komen voor een borgstelling. Deze borgstelling biedt de nader aan te wijzen kredietverstrekker de zekerheid van betaling van de aflossing die aanvrager verschuldigd is in verband met de nieuw aan te trekken lening. Type investering:
padelbanen en vervangen toplaag
Hoofdsom lening: Toegekende borgstelling:
200.000 euro (50%)
100.000 euro
Looptijd borgstelling:
15 jaar
Jaarlijkse afbouw:
6.667 euro
Voordat de borgstelling definitief aan de bank wordt verstrekt moet er zijn aangetoond dat aan de volgende opschortende voorwaarden is voldaan: 1
De gemeente is bereid een voor de financiering passende borgstelling c.q. garantie af te geven.
2
Hypothecaire inschrijving waarbij SWS, eventueel gezamenlijk met de gemeente en/of de kredietverstrekker, het 1ste recht van hypotheek verkrijgt.
3
De vergunning dient definitief verleend te zijn.
4
De BOSA-subsidie van 94.550 euro dient definitief te zijn toegekend door DUS-I.
C
Partners
Stichting BNG Duurzaamheidsfonds
Gemeente Doetinchem
Naam CP
Dhr P. Scholten
Dhr J. Hendrixen
Adres
Postbus 40
Postbus 9020
PC/Plaats
3800 AA Amersfoort
7000 HA Doetinchem
Telefoon
06-40 09 4798
0314-399520
p.scholten@svn.nl
j.hendrixen@doetinchem.nl
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer D
2022 006
Pagina 4
Tennisclub "Zuid"
Informatie over de aanvrager De in 1974 opgerichte Tennisclub "Zuid" (ook genoemd TC Zuid) is een tennisvereniging afkomstig uit Doetinchem. Leden van de vereniging hebben de mogelijkheid om zowel op recreatief als prestatief niveau te sporten. Er zijn circa 25 competitieteams actief in de zomer en 20 teams in de winter. In totaal nemen hier ongeveer 150 leden aan deel. Tennislessen worden verzorgd door trainers die afkomstig zijn van de Tennisschool van Tennis-Solution. Na de aanleg van de padelbanen gaan zij ook de padellessen verzorgen. De organisatie van de club draait op de inzet van vrijwilligers. Deze maken het mogelijk om jaarlijks verschillende toernooien en clubkampioenschappen te organiseren. Ook zijn er 'niet-tennis gerelateerde' activiteiten zoals een fietstocht en een bridgedrive die moeten bijdragen aan het binden van leden aan de vereniging.
E
Accommodatie van de aanvrager De naam van de tennisvereniging verwijst naar de locatie van het tennispark. Deze is namelijk gesitueerd in het zuidelijk deel van Doetinchem, aan de Stokhorstweg 5-A, in de wijk Huet op het Sportpark Zuid. Op dit sportpark zijn vele sportverenigingen gehuisvest, waardoor hier in verenigingsverband o.a. de sporten voetbal, hockey, volleybal, gymnastiek, petanque, BMX, schaatsen, inlineskaten, korfbal en handboogschieten kunnen worden beoefend.
Bron: https://earth.google.com/web/search/doetinchem/
De vereniging is eigenaar van de banen en opstallen. Het clubhuis dateert uit 2004 en is in 2017 van binnen grotendeels. Het clubhuis verkeert dan ook in een goede staat van onderhoud. De noodzaak tot investeren en/of groot onderhoud lijkt in de komende jaren niet aanwezig. In 2019 is er geïnvesteerd in het plaatsen van zonnepanelen en het vervangen van de conventionele baanverlichting door ledverlichting.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 006
Pagina 5
Tennisclub "Zuid"
Overzicht banen aangelegd vervangen
ondergrond
verlichting
Baan 1
2008
2022
Tennis Force
LED
Baan 2
2008
2022
Tennis Force
LED
Baan 3
2008
2022
Tennis Force
LED
Baan 4
2008
2022 Padel Tennis Force
LED
Baan 5
nb
2022 Padel niet meer bespeelbaar
Baan 6
2007
2022
Tennis Force
LED
Baan 7
2007
2022
Tennis Force
LED
Baan 8
2007
2022
Tennis Force
LED
Baan 9
2007
2022
Tennis Force
LED
Baan 10
2007
2022
Tennis Force
LED
SWS heeft middels het toekennen van een borgstelling (o.a. project 2008 045) haar medewerking verleend aan de totstandkoming van de realisatie van het clubhuis en de aanleg van banen. In verband met de afgegeven borgstelling heeft SWS jaarlijks inzage in de jaarstukken en begroting. F
Over de gebruikers van de accommodatie Het ledenaantal van de vereniging is in de afgelopen jaren toegenomen. Telde de vereniging in 2019 nog 474 leden, in 2020 waren dit er nog 521 en per 1 oktober 2021 waren dit er 557. Een tennisvereniging in Nederland had in 2020 gemiddeld 344 leden. is te typeren als een vereniging van een relatief groter dan gemiddelde omvang. Soort leden
aanwezige
bijdrage
totaal
begroting
bijdrage
totaal
leden
per lid
2021
leden
per lid
2022
Pupillen
29
47
1.349
28
50
1.386
Junioren
46
85
3.910
46
90
4.140
Senioren
472
170
80.240
463
180
83.340
Donateurs
2
75
150
2
75
150
Niet spelend
8
0
0
8
20
160
85.649
547
Totalen
557
89.176
Voor 2022 heeft een contributieverhoging plaatsgevonden. De contributies in bovenstaand overzicht zijn zonder de vrijwilligersbijdrage van 20 euro voor senioren, die kan worden terugverdiend door het uitvoeren van vrijwilligerswerk. Ook is er geen rekening gehouden met de korting voor gezinnen indien meer dan 3 leden uit 1 gezin lid zijn. Actietarieven zijn van toepassing op lidmaatschappen in het kader van de actie 'Maak Kennis Met Tennis' Nieuwe leden kunnen dan het eerste jaar tegen een gereduceerd tarief lid worden. Voor tennis in het algemeen geldt dat de contributie per vereniging sterk kan verschillen. Uit de 'contributiemonitor 2019/2020' uitgevoerd door het Mulier Instituut komt een gemiddelde contributie voor senioren van 143 euro, 82 euro voor jeugdleden en 64 euro voor pupillen. Uit dit onderzoek komt tevens naar voren dat er grote verschillen zijn tussen de verschillende provincies. Voor de provincie waar deel van uitmaakt geldt volgens dit onderzoek een gemiddelde contributie van 149 euro voor senioren en 77 euro voor de jeugd. De contributie van TC Zuid ligt voor zowel de senioren als junioren boven dit gemiddelde. In vergelijking tot de contributie bij de andere twee tennisverenigingen die in Doetinchem gevestigd zijn, te weten TV De Sprong en LTC De Vijverberg, is de contributie van TC Zuid als 'gemiddeld' te kwalificeren.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 006
Pagina 6
Tennisclub "Zuid"
Ontwikkelingen op landelijk niveau De overkoepelende bond, de KNLTB, heeft in de afgelopen jaren te maken gehad met een forse terugloop van het aantal leden. Na een stormachtige groei van tennis in Nederland tot de jaren '90, gevolgd door een stabiele periode van 15 jaar, is een daling zichtbaar van circa 700.000 leden naar 549.000 leden in 2019. In 2020 is er voor het eerst in 15 jaar weer sprake van een stijging van het aantal leden (567.000).
Een belangrijke reden voor de stijging lijkt dat tennis en padel sporten bleken te zijn die in coronatijd goed en veilig beoefend konden worden. Het inzetten van een aantal innovatieve programma's zoals de Zomer Challenge en de ClubApp hebben de KNLTB en de verenigingen 2020 tot een succesvol jaar gemaakt. De KNLTB heeft als missie om méér mensen méér tennis en padel te laten spelen, bij haar verenigingen en op andere locaties. In haar 'Strategische Doorkijk 2021-2025' is er niet alleen aandacht voor de verenigingsleden, maar wordt ook gekeken hoe de maar liefst 2 miljoen tennisliefhebbers en 1 miljoen actieve tennissers die Nederland telt nog enthousiaster te maken voor de sport. In deze geüpdatete versie van haar strategisch plan is er daarom meer oog voor de ongebonden sporter, padel en de zelfstandige tennis- en padelcentra. Omdat de daling van de ledenaantallen eerder dan verwacht is gestopt en omgebogen naar groei (2022 was de doelstelling) ligt de focus nog op de volgende concrete doelstellingen: In 2023 is 65% van de verenigingen vitaal, in 2024 telt Nederland 100.000 jeugdspelers, in 2024 zijn er minimaal 2.250 gelicentieerde leraren en in 2024 telt Nederland 140.000 padelspelers en 1.200 banen. Om meer mensen te laten tennissen en padellen is een 'spelers journey' opgezet. Er zijn verschillende opties om mensen met tennis of padel kennis te laten maken.
Vervolgens wordt middels initiatieven zoals de Zomer Challenge of een proeflidmaatschap een laagdrempelige manier gecreëerd om mensen meer te laten spelen en zo het enthousiasme te vergroten. Het uiteindelijke doel is tweeledig: de speler sport flexibel, als ongebonden sporter, of als volwaardig nieuw verenigingslid. De Zomer Challenge is ook in 2021 succesvol gebleken. Ruim 12.500 mensen hebben gebruik gemaakt van dit korte ´zomerlidmaatschap' waarbij de ervaring leert dat circa 40% van deze leden ook daarna lid blijft van de vereniging. Ook het aantal padelleden is in 2021 verder gestegen. Inmiddels zijn er in Nederland al 215 verenigingen die naast tennis ook padel aanbieden. De positieve lijn die de KNLTB in 2020 heeft ingezet qua ledenontwikkeling, zet zich in 2021 dan ook onverminderd door. De verwachting is dan ook dat het jaar wordt afgesloten met meer dan 600.000 leden.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 006
Pagina 7
Tennisclub "Zuid"
Verwachting ledenontwikkeling In tegenstelling tot de dalende trend van het ledental van de KNLTB is het aantal leden bij TZ Zuid de afgelopen jaren toegenomen. Door het aanbieden van padel verwacht de vereniging een ledengroei te realiseren van 75 tot 100 nieuwe leden. Padel heeft de afgelopen periode veel publiciteit gekregen als 'snelst groeiende sport' in Nederland. Daarbij wordt tevens gewezen op de stormachtige ontwikkeling van padel in het buitenland. Padel laat zich kenmerken als een sport die makkelijker te leren is als tennis en trekt daarnaast een nieuwe doelgroep aan die op deze wijze ook in aanraking komt met de tennissport. De KNLTB voorziet voor de komende jaren een forse stijging van het aantal locaties waar padel kan worden gespeeld. Dit zou moeten leiden tot 400 locaties in 2024.
Werd in maart 2018 nog de 100ste padelbaan bij een KNLTB vereniging geopend, in mei 2021 stond dit aantal al op 550 banen op ruim 200 locaties. De verwachting van de bond is dat er in 2021 nog circa 60 locaties bij komen. Bij de KNLTB zijn op dat moment 48.000 spelers bekend. In 2024 zou de 1.200ste baan gerealiseerd moeten worden waarbij het aantal actieve padellers dan moet zijn toegenomen tot 140.000 is de verwachting van de bond. Volgens de website nlpadel.nl wordt er op dit moment nog geen padel aangeboden in Doetinchem. In een straal van 8 tot 12 km rondom Doetinchem kan er bij 3 verschillende verenigingen gespeeld worden. De aanleg van de padelbanen heeft tot gevolg dat de vereniging 2 tennisbanen moet afstoten. De KNLTB hanteert als richtlijn 70 tot 90 spelers per baan op voorwaarde dat deze baan voorzien is van verlichting. Voor onverlichte banen wordt een bandbreedte van 50 tot 70 spelers gehanteerd. Daarbij dient opgemerkt te worden dat dit per vereniging kan verschillen. Zo zijn maatschappelijke factoren en de demografische opbouw binnen een vereniging mede bepalend voor de bezetting van de banen overdag en 's avonds. Daarnaast zijn er knelpunten die de banendruk kunnen beïnvloeden zoals het gebruik van de banen voor competitie en toernooien, trainingen en overige (club)evenementen.
Kijkend naar de situatie bij TC Zuid dan is het aantal banen dat resteert voldoende om de verwachte ledenontwikkeling te kunnen opvangen. Tennisaccommodaties in Nederland Tennisleden die aangesloten zijn bij de KNLTB, wonen gemiddeld 2.460 meter van de accommodatie van de vereniging waar zij lid van zijn (bron: Mulier Instituut Brancherapport Sportaccommodaties in Nederland). Maar liefst 25% woont binnen 1 kilometer van de accommodatie en voor 75% geldt dat ze binnen een straal van 3 km wonen. Uit onderzoek blijkt tevens dat men in landelijk gebied lid is en blijft van de vereniging uit het eigen dorp, waarbij die club onderdeel is van de lokale gemeenschap(scultuur). In stedelijke gebieden is niet iedereen automatisch lid bij de dichtstbijzijnde vereniging. Clubbinding kan er toe leiden dat mensen na een verhuizing lid zijn gebleven bij de nu verder gelegen vereniging, maar ook kan er vanwege de grotere keuzemogelijkheid gekozen worden voor een specifiek kenmerk van de betreffende vereniging (ondergrond, trainers, jeugdafdeling, recreatief/prestatief etc).
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
2022 006
Pagina 8
Tennisclub "Zuid"
Marktgebied Voor TC Zuid geldt dat de meeste leden afkomstig zijn uit Doetinchem. De gemeente Doetinchem als geheel telt ruim 58.000 inwoners (Bron: Allecijfers.nl) . De plaats Doetinchem telt circa 45.600 inwoners. De leden van TC Zuid komen vooral uit de wijken De Huet, Dichteren en Het Centrum. Een gebied met circa 22.000 inwoners.
Voor de periode tot 2050 wordt verwacht dat het aantal inwoners redelijk stabiel blijft (Bron: CBS) . Daarbij zijn er wel grote verschillen voor de verschillende leeftijdscategorieën. Het aantal 0 tot 20-jarigen lijkt daarbij stabiel te blijven. Voor de leeftijdscategorie 20 tot 65-jarigen wordt er een daling verwacht van 12,5%. Deze absolute afname van 4.100 wordt gecompenseerd door de verwachte toename van het aantal 65+-ers met 4.400. Dat betekent voor die categorie een stijging ten opzichte van het huidige aantal van bijna 36%. De vereniging ondervindt concurrentie van diverse sportverenigingen in Doetinchem waarvan er een groot aantal gevestigd zijn in de directe nabijheid van het tennispark. Daarnaast zijn er in Doetinchem ook nog twee andere tennisverenigingen te vinden.
In bovenstaande grafiek is de leeftijdsopbouw af te lezen van de KNLTB-leden in 2020 Meer dan 1 op de 3 leden zit in de leeftijdscategorie 45-64 jaar. Voor padel geldt overigens dat de leeftijdscategorie waarin met het meest zegt padel te willen proberen die tussen de 25 en 44 jaar is. De demografische ontwikkelingen binnen het marktgebied kunnen op de (middel)lange termijn van invloed zijn op de ledenontwikkeling bij de vereniging.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer
Pagina 9
2022 006
Tennisclub "Zuid"
G
Eigendom grond en medewerking gemeente
1
De grond onder het tennispark is in eigendom van de gemeente. Het gebruiksrecht van de ondergrond is middels een zakelijk recht van erfpacht in combinatie met een recht van opstal overgedragen aan de vereniging. Deze overeenkomst is ingegaan in 1994 en kent een looptijd van 50 jaar. Er is een jaarlijkse canon verschuldigd, die jaarlijks wordt geïndexeerd.
2
Voor dit type investering kent de gemeente geen subsidieregeling.
3
De gemeente dient een garantie te verstrekken van 50% van de benodigde bancaire lening. De gemeente kent deze vorm van samenwerking met SWS. Het verstrekken van de garantie wordt door SWS als opschortende voorwaarde opgenomen.
4
Als opschortende voorwaarde voor het toekennen van de borgstelling wordt opgenomen dat, de voor de investering benodigde vergunningen, definitief zijn toegekend.
H Projectbeschrijving De vereniging is voornemens om twee tennisbanen te vervangen door 4 padelbanen. Daarnaast wordt de toplaag van de overige 8 banen vervangen door Smashcourt. De ALV heeft ingestemd met deze investering en de wijze waarop dit zal moeten worden gefinancierd. De uitvoering wenst men te starten in februari 2022 waarna het volgens de huidige planning voor 1 juni 2022 kan worden opgeleverd. Investeringen
Financieringsplan
Toplaag 8 banen vervangen
138.700
Eigen liquiditeiten
Realisatie 4 padelbanen
252.000
Verrekenbare omzetbelasting
-
Onvoorzien en afronding
-
Zelfwerkzaamheid
-
390.700
Subsidie gemeente
-
82.047
Subsidie BOSA
94.550
472.747
Te lenen bedrag
200.000
Totaal
472.747
Subtotaal Omzetbelasting
21%
Totaal
178.197
Toelichting 1
De vereniging beschikt over een offerte van Tennisbouw Nederland bv., d.d. 15 december 2021, die de investeringen voldoende onderbouwen.
2
De liquiditeitspositie op balansdatum is onvoldoende voor de eigen inbreng. Nu het grootste deel van de contributiegelden aan het begin van 2022 wordt ontvangen, zal dit volgens de vereniging niet leiden tot problemen in de liquiditeitsbegroting voor 2022. Na voltooiing van de investeringen en afronding van het boekjaar 2022 verwacht de vereniging een financiële buffer over te houden van 25.000 euro.
3
De btw kan niet worden verrekend.
4
De zelfwerkzaamheid is van beperkte omvang en wordt derhalve niet gekwantificeerd.
5
De vereniging doet een beroep op de Subsidieregeling stimulering bouw en onderhoud sportaccommodaties (BOSA). Subsidiabele activiteiten komen in aanmerking voor een subsidie van 20% van de kosten. Daarnaast verwacht de vereniging dat een deel van de investeringen in aanmerking komt voor een aanvullende subsidie van 10% van de kosten in verband met investeringen in maatregelen voor energiebesparing en duurzame energieopwekking. Als opschortende voorwaarde wordt opgenomen dat de subsidie definitief is toegekend.
6
Er worden geen acties gehouden.
7
Van de totale investering wordt 42% bancair geleend.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer I
2022 006
Pagina 10
Tennisclub "Zuid"
Sporttechnische eisen Om de kwaliteit en veiligheid van sportvloeren en sportaccommodaties in Nederland te borgen zijn er ten behoeve van de georganiseerde sport materiaaltechnische, constructie en sporttechnische eisen opgesteld waaraan de sportaccommodatie dient te voldoen. De minimale hiervoor geldende eisen zijn vastgelegd in normen die door NOC*NSF zijn opgesteld of omschreven tot richtlijnen of reglementseisen vanuit de sportbonden. SWS stelt als voorwaarde dat de investering zoals die wordt gedaan door aanvrager is getoetst aan deze eisen en hieraan voldoet. Middels ondertekening van het aanvraagformulier heeft aanvrager schriftelijk verklaard dat aan deze eisen wordt voldaan.
J
Financieringen Tennisclub "Zuid"
Hoofdsom
Schuldrest
Aflossing
Rente
Schuldrest
startjaar
31-dec-22
2023
2023
31-dec-23
1
BNG-D, 2022, 15 jr, lineair, 1,95%
200.000
193.333
13.333
3.770
180.000
2
SVn, 2019, 15 jr, lineair, rente 1,6%
43.300
33.915
2.887
543
31.028
3
ING, 2009, 15 jr, lineair, rente 2,48%
140.000
16.333
9.333
931
7.000
4
ING, 2007, 15 jr, lineair, rente 2,39%
165.000
5.499
5.499
337
-
5
ING, 2004, 20 jr, annuïtair, rente 2,44%
90.000
9.371
6.800
529
2.571
Totaal langlopende leningen
638.300
258.451
37.853
6.110
220.598
Voor de nieuwe lening geldt als opschortende voorwaarde dat ook de gemeente een borgstelling verleent. Als zekerheid voor de borgstelling stelt SWS als voorwaarde dat er een 1ste recht van hypotheek wordt gevestigd. Eventueel kan dit een gezamenlijke inschrijving zijn met de gemeente en/of de bank. Als zekerheid voor de borgstelling stelt SWS als voorwaarde dat de vereniging een positieve-/negatieve hypotheekverklaring afgeeft ten behoeve van SWS. Lening 2 is destijds aangegaan voor de investering in Ledverlichting en zonnepalen. Lening 3 is verstrekt voor de renovatie van de banen. SWS heeft in 2008 een borgstelling verstrekt voor 50% van de hoofdsom (project 2008 045). Lening 4 is verstrekt voor de renovatie van de tennisbanen. SWS heeft in 2007 een borgstelling verstrekt voor 50% van de hoofdsom (project 2007 023). Lening 5 is verstrekt voor de realisatie van het clubhuis. SWS heeft in 2003 een borgstelling verstrekt. Deze is in 15 jaar lineair afgebouwd naar nihil. K Impact Coronamaatregelen op financiële situatie De sportverenigingen in Nederland zijn in 2020 en 2021 geconfronteerd met maatregelen die moesten bijdragen aan het inperken van de verspreiding van het Coronavirus. Na volledige sluiting van de sportaccommodaties in de periode maart t/m juni 2020, volgde in het najaar van 2020 wisselende maatregelen.
Pas in het voorjaar van 2021 werden er voorzichtig versoepelingen doorgevoerd die weer moesten gaan leiden tot een regulier sportaanbod. Na een verdere versoepeling van de maatregelen in september, werd de sportwereld in november en december weer geconfronteerd met verscherpte maatregelen die van grote invloed waren op de mogelijkheden om te kunnen sporten. Wel is het zo dat de impact van de maatregelen kan verschillen per type sport. Clubs hebben van diverse steunmaatregelen gebruik kunnen maken om de financiële schade zoveel mogelijk te compenseren. Uit de jaarstukken die SWS heeft ontvangen van verenigingen die het boekjaar 2020 of 2020/2021 hebben afgesloten blijkt voor het merendeel van de sportverenigingen dat de financiële gevolgen tot nu toe beperkt zijn gebleven. De financiële effecten van de maatregelen die eind 2021 zijn afgekondigd zijn in die cijfers uiteraard nog niet zichtbaar. Kijkend naar de specifieke situatie van TC Zuid, dan is het ook hier met name de kantineomzet die is achtergebleven op voorgaande jaren.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer L
2022 006
Pagina 11
Tennisclub "Zuid"
Balans
31-dec-19
31-dec-20
31-dec-21
Vaste activa Clubhuis
192.830
180.926
169.022
Banen
72.422
53.284
34.146
Ledverlichting
28.458
23.231
18.875
Zonnepanelen
12.760
9.722
7.899
Diversen
19.902
326.372
13.206
280.369
7.872
237.814
Vlottende activa Debiteuren
-
Voorraden
4.545
Diversen
1.002
-
-
1.985 5.547
395
2.155 2.380
500
2.655
Liquide activa
70.660
115.169
169.059
TOTAAL ACTIVA
402.580
397.918
409.528
Langlopende schulden Banklening Overige leningen
142.723 -
123.992 142.723
-
94.924 123.992
-
94.924
Kortlopende schulden Nog te betalen
1.167
Vooruitontvangen
7.393
2.389 8.560
5.668
2.395 8.057
4.651
7.046
Eigen vermogen Reserves/voorzieningen Eigen vermogen
251.298
TOTAAL PASSIVA
251.298
265.869
402.580
265.869
307.557
397.918
307.557 409.528
Liquiditeit Vlottende activa
5.547
Liquide activa
70.660
2.380 76.207
115.169
2.655 117.549
169.059
171.714
Kortlopende passiva
8.560
8.057
7.046
Saldo einde boekjaar
67.648
109.492
164.668
Eind voorgaand boekjaar
239.538
251.298
265.869
Resultaat lopend boekjaar
11.760
14.571
41.688
Vermogen
Reserves/voorzieningen Saldo einde boekjaar
-
-
-
251.298
265.869
307.557
Toelichting financiële positie 1
De cijfers over 2021 moeten nog worden goedgekeurd door de ALV.
2
De vermogenspositie van de vereniging wordt als 'goed' gekwalificeerd.
3
De liquiditeitspositie op balansdatum is niet voldoende voor de eigen inbreng. In het eerste kwartaal van 2022 verwacht de vereniging ruim 60.000 euro aan contributies te ontvangen. Kijkend naar de verwachte kasstroom over 2022 is het de verwachting dat het boekjaar zal worden afgesloten met een positief liquiditeitsaldo.
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer M
2022 006
Lasten
Pagina 12
Tennisclub "Zuid" 2019
2020
2021
2022
2023
2024
Rente leningen
4.346
3.580
2.735
6.750
5.500
4.750
Afschrijvingen
41.390
46.004
43.645
90.000
54.000
53.000
-
-
-
-
-
-
45.736
49.584
46.380
96.750
59.500
57.750
Reservering Kapitaallasten
De rentelasten zijn voldoende begroot. In 2022 wordt er extra afgeschreven op de tennisbanen die worden vervangen door padelbanen.
Energie
14.117
8.406
8.023
10.000
12.000
12.000
Belastingen / verzekeringen
7.717
7.989
8.636
9.000
9.000
10.000
Onderhoud tennispark
7.211
1.830
2.245
5.000
5.000
6.500
Onderhoud opstallen
4.328
2.229
1.591
2.000
2.500
2.500
Huisvestingslasten
33.373
20.454
20.495
26.000
28.500
31.000
De daling van de energielasten is niet alleen het gevolg van de coronamaatregelen waardoor de accommodatie (gedeeltelijk) gesloten is geweest, maar is ook toe te schrijven aan het plaatsen van de zonnepanelen en het vervangen van de baanverlichting door led. De Huisvestingslasten lijken voldoende begroot.
Afdracht KNLTB
8.858
9.867
10.120
14.000
15.000
15.000
PR, reclame, representatie
3.345
3.376
2.812
3.000
3.500
3.500
Eigen consumpties
1.510
492
382
1.500
2.500
2.500
Diverse lasten
4.926
4.538
3.764
5.000
5.000
5.000
Algemene lasten
18.639
18.273
17.078
23.500
26.000
26.000
De diverse lasten hebben vooral betrekking op de kosten die worden gemaakt door en ten behoeve van de vrijwilligers. In de afdracht aan de KNLTB wordt rekening gehouden met een ledenstijging. De algemene lasten lijken voldoende te zijn begroot.
Kosten training
-
-
-
-
-
-
Tennisballen
1.067
1.962
2.754
3.500
4.500
4.500
Jeugd / TC
1.512
929
1.382
2.000
2.500
2.500
Jeugdplan
-
-
1.050
1.800
1.800
1.800
Overige verenigingskosten Activiteiten
-
-
-
-
-
-
2.579
2.891
5.186
7.300
8.800
8.800
De kosten voor activiteiten worden, kijkend naar de werkelijke lasten in voorgaande jaren, ruim begroot. Bankkosten
-
-
-
-
-
-
Overige lasten
-
-
-
-
-
-
Overige lasten
-
-
-
-
-
-
100.327
91.202
89.139
153.550
122.800
123.550
Totale lasten
RAPPORT BORGSTELLING
Nummer N
2022 006
Baten
Pagina 13
Tennisclub "Zuid" 2019
2020
2021
2022
2023
2024
Contributie
69.295
71.026
74.003
84.000
92.500
95.700
Vrijwilligersbijdragen
6.120
5.820
6.050
6.500
7.000
7.250
Ledenbijdragen
75.415
76.846
80.053
90.500
99.500
102.950
De contributieopbrengst wordt uitgebreid toegelicht op pagina 5. De stijging voor 2022 ten opzichte van het voorgaande jaar wordt deels veroorzaakt door de contributieverhoging. Daarnaast wordt gerekend met de opbrengst van circa 45 nieuwe leden als gevolg van de aanleg van de padelbanen. De stijging voor 2023 en 2024 moet vooral voortkomen uit nieuwe aanwas door de padelbanen. In vergelijking tot andere tennisverenigingen die met padel zijn gestart is dit voldoende realistisch. Kantine inkomsten
57.636
26.789
27.603
35.000
55.000
57.500
Inkopen kantine
26.349
12.285
12.084
21.000
33.000
34.500
Barmedewerkers
6.278
7.308
3.452
6.500
17.500
25.000
Kantinekosten
7.226
5.831
3.698
4.500
4.500
6.500
Brutowinst kantine
17.783
1.365
8.369
3.000
-
8.500-
54%
54%
56%
40%
40%
40%
BW in procenten
De exploitatie van de bar wordt in eigen beheer gevoerd. Er wordt nu gewerkt met vrijwilligers die een vergoeding ontvangen. In de begroting is rekening gehouden met loonkosten om het clubhuis overdag langer geopend te De kantineomzet is als gevolg van de coronamaatregelen lager uitgevallen in 2020 en 2021. Ook voor 2021 wordt veiligheidshalve met een lagere omzet gerekend. Ook de winstmarge is behoudend begroot. Sponsoring Verhuur banen padel
11.925
12.640
13.850
12.500
12.500
12.500
-
-
-
15.000
30.000
30.000
Subsidies
2.625
2.483
2.485
2.650
2.650
2.650
Overige
4.340
12.440
26.069
15.000
7.500
7.500
Bijdragen van derden
14.550
15.123
16.335
30.150
45.150
45.150
De sponsorinkomsten lijken voor de komende jaren voldoende gegarandeerd. De nieuwe padelbanen bieden mogelijkheden tot extra sponsorinkomsten. Verhuur van de nieuwe padelbanen moet leiden tot een extra bron van inkomsten. De aanwezigheid van 4 banen biedt ruimte om zowel leden als niet-leden te laten spelen. Op basis van een uurtarief van 30 euro wordt gerekend met circa 20 'verhuurde uren' per week (iedere baan 5 uur p/week). Nu er nauwelijks tot geen concurrentie is in de nabije omgeving lijkt dit voldoende haalbaar. De overige inkomsten bestaan normaliter vooral uit de opbrengsten van de verhuur van tennisbanen aan scholen. Ook worden er door het jaar heen acties gehouden (o.a. oliebollenactie) die leiden tot aanvullende inkomsten voor de club. Voor 2020 t/m 2022 geldt dat het grootste deel van het bedrag betrekking heeft op 'corona-compensatie'. Totale inkomsten
107.748
93.334
104.757
123.650
144.650
139.600
Totale lasten
100.327
91.202
89.139
153.550
122.800
123.550
Resultaat
7.421
2.132
15.618
29.900-
21.850
16.050
41.390
46.004
43.645
90.000
54.000
53.000
Afschrijvingen Reservering
-
-
-
-
-
-
48.811
48.136
59.263
60.100
75.850
69.050
Nieuwe lening
43.300
-
-
-
-
-
Aflossingen
27.383
18.731
29.068
36.473
37.853
25.791
Investeringen
46.209
-
1.090
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.518
29.405
29.105
23.627
37.997
43.259
Cash flow
Mutatie reserves/voorz. Overschot