Document · PDF

Bijlage 1 - Meerjarenbegroting 2023-2026 GR Laborijn.pdf

beeldvormende raad 16 juni 2022, gemeente DoetinchemBij agendapunt: 4: Jaarstukken 2021 en begroting 2023 Laborijn17.396 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

5.3

De raming van baten en lasten

Onderstaande tabel geeft de verwachte omvang van het financiële kader weer waarbinnen de activiteiten uitgevoerd moeten worden. Program m a Overhead

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026

Baten Rentebaten Inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten Inkomsten uit DVO OIJ Wsw Opbrengst catering Huuropbrengsten Bijdrage gemeenten Incidentele baten Totaal baten

4.000 332.017 1.203.963 44.836 370.211 3.325.813 195.539 5.476.379

3.000 328.878 1.240.436 45.553 376.134 3.972.328 48.000 6.014.330

3.000 277.343 1.213.823 46.282 346.583 4.162.329 6.049.359

3.000 272.302 47.023 352.128 4.754.908 5.429.361

Lasten Loonkosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Facilitaire kosten ICT kosten Algemene kosten Reorganisatie einde DVO Oude IJsselstreek Incidentele lasten Totaal lasten

5.348.342 552.313 1.099.803 626.699 1.266.918 216.202 218.254 9.328.531

5.621.965 560.871 1.118.208 636.118 1.284.680 215.534 128.330 9.565.706

5.256.645 530.522 1.136.360 647.688 1.300.392 215.418 127.068 9.214.093

4.769.679 546.039 1.129.865 659.411 1.314.024 218.357 -362.456 75.000 8.349.919

Saldo baten en lasten

-3.852.153

-3.551.375

-3.164.733

-2.920.558

-229.000 874.000

-229.000 743.000

-229.000 526.000

391.000

-3.207.153

-3.037.375

-2.867.733

-2.529.558

Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Mutatie algem ene reserve Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Resultaat na bestem m ing

Bij de opzet van de begrote kosten voor algemene overhead zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: •

De loonkosten van medewerkers die direct kunnen worden toegerekend aan de programma’s Inkomen en financiële dienstverlening, Ontwikkeling, participatie en reintegratie en Wsw worden als programma gerelateerde lasten verantwoord in het programma waar het betrekking op heeft.

•

Alle kosten zijn voor begrotingsperiode 2023 tot en met 2026 doorgerekend volgens de prijsontwikkeling zoals opgenomen in de kadernota. Dit is weergegeven in onderstaande tabel: Prijsontwikkeling % aanpassing

Voorlopig 2023

Voorlopig 2024

Voorlopig 2025

Voorlopig 2026

1,9%

1,6%

De indexaties zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2021. Mogelijk worden deze later nog bijgesteld. In dat geval zal het verschil tussen de bijgestelde indexatie en deze indexatie via een begrotingswijziging in rekening worden gebracht bij de gemeenten. •

De huisvestingskosten zijn gebaseerd op de kosten van de momenteel in gebruik zijnde locaties. In 2022 komt er helderheid over de huisvestingskosten gelet op de nieuw te ontwikkelen huisvesting. In 2026 is het verhoogde kader van € 100.000 verwerkt. 26

•

De Dvo Wsw met de gemeente Oude IJsselstreek loopt tot en met 2025. Uitgangspunt in deze begroting is dat de Dvo niet wordt verlengd, daarom is in 2026 een afbouw in de lasten ingeboekt van € 362.456. Als dit niet gerealiseerd kan worden, zal dit gedekt worden uit de dan opgebouwde bestemmingsreserve van € 1,1 miljoen.

In de volgende paragrafen worden de kosten die in de bovenstaande tabel algemene overhead zijn weergegeven per categorie nader toegelicht. 5.3.1 Rentebaten De rentebaten bestaan uit de ontvangen rente van hypothecaire leningen aan het personeel. 5.3.2 Inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten Onder inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten worden de inkomsten verantwoord die wij genereren uit het leveren van diensten aan derden. 5.3.3 Huuropbrengsten Onder deze post worden de inkomsten verantwoord die worden verkregen uit de verhuur van gedeeltes van het pand aan de Terborgseweg 106, 112 en Ambachtstraat 3 en 15. 5.3.4 Loonkosten De loonkosten voor 2023 tot en met 2026 zijn gebaseerd op de volgende basisformatie • 2023: 144 fte • 2024: 141 fte • 2025: 133 fte • 2026: 132 fte De loonkosten 2023 tot en met 2026 zijn als volgt verwerkt in de begroting: Loonkosten per program m a Programma Inkomen & financiële dienstverlening Programma Ontw ikkeling, participatie & re-integratie Programma Wsw Programma Overhead Totaal

5.3.5

Begroting 2023 687.750 3.249.832 2.011.726 5.348.342 11.297.650

Begroting 2024 696.850 3.220.365 1.949.010 5.621.965 11.488.190

Begroting 2025 706.061 3.301.788 1.920.387 5.256.645 11.184.881

Begroting 2026 708.660 3.353.517 1.559.946 4.769.679 10.391.802

2024

2025

2026

Overige personeelslasten

Overige personeelslasten Opleidingen Reiskosten woon-werk Reiskosten zakelijk Thuiswerkvergoeding Verblijfkosten Arbokosten Medewerkerstevredenheidonderzoek Kosten ondernemingsraad Incidentele beloningen Verzekeringen personeel Personeelsbijeenkomsten Individuele voorzieningen Branchevereniging Attenties personeel Attenties feestdagen Overige personeelskosten Totaal

2023 241.845 54.051 22.704 24.023 24.798 22.021 5.760 8.266 23.522 53.305 28.026 7.897 9.871 6.006 9.008 11.209 552.313

240.596 53.772 22.587 23.899 25.195 21.907 16.205 8.398 23.401 53.029 27.882 7.856 9.820 5.975 8.962 11.388 560.871

230.576 51.532 21.646 22.903 25.598 20.995 5.946 8.533 22.426 50.821 26.720 7.529 9.411 5.726 8.589 11.571 530.522

232.504 51.963 21.827 23.095 26.008 21.170 16.728 8.669 22.614 51.246 26.944 7.592 9.490 5.774 8.661 11.756 546.039

5.3.6 Huisvesting Huisvestingskosten

2023

2024

2025

2026

Afschrijving gebouwelijke kosten Huur Gas Electra Water Schoonmaakkosten Afvalverwerking Beveiliging Verzekeringen Belastingen Onderhoudscontracten Onderhoud Kader nieuwe huisvesting Totaal

137.000 129.016 176.436 87.828 5.771 232.485 25.832 23.765 44.836 30.998 63.178 142.660 1.099.803

140.000 131.080 179.259 89.233 5.863 236.205 26.245 24.145 45.553 31.494 64.189 144.943 1.118.208

142.500 133.177 182.127 90.661 5.957 239.984 26.665 24.532 46.282 31.998 65.216 147.262 1.136.360

145.000 79.736 174.092 83.134 5.625 227.793 18.542 24.580 47.023 30.907 65.191 128.244 100.000 1.129.865

2023

2024

2025

2026

5.3.7 Facilitaire kosten Facilitaire kosten Afschrijving meubilair/machines Telefonie Printers Kantoorartikelen Klein materiaal Porti Abonnementen/contributies Catering Autokosten Archief Totaal

38.000 103.327 35.665 25.475 10.333 50.950 72.329 193.610 91.710 5.301 626.699

38.000 104.980 36.236 25.883 10.498 51.765 73.486 196.708 93.177 5.386 636.118

40.000 106.660 36.815 26.297 10.666 52.593 74.662 199.855 94.668 5.472 647.688

42.000 108.366 37.404 26.717 10.837 53.435 75.856 203.053 96.183 5.559 659.411

5.3.8 Algemene kosten Algemene kosten Overig advies/diensten Juridische kosten/diensten Bestuurskosten Klanttevredenheidsonderzoek Marketing en communicatie Representatiekosten Accountantskosten Bankkosten Overige algemene kosten Totaal

2023 31.304 58.083 8.152 31.080 5.095 64.197 5.197 5.095 208.202

2024 31.805 59.012 8.282 31.577 5.177 65.224 5.280 5.177 211.534

2025 32.314 59.957 8.415 32.082 5.259 66.268 5.365 5.259 214.918

2026 32.831 60.916 8.550 32.595 5.343 67.328 5.450 5.343 218.357

5.3.9 ICT kosten ICT

2023

2024

2025

2026

Applicaties Implementatie Consultancy SLA en diensten Doetinchem Totaal

528.692 47.000 15.499 675.727 1.266.918

537.151 47.000 15.747 684.782 1.284.680

545.745 47.000 15.999 691.648 1.300.392

554.477 47.000 16.255 696.292 1.314.024

Software licenties/ onderhoud betreffen licentiekosten en onderhoudskosten van de systemen. Laborijn heeft met het Samenwerkingsverband Doetinchem een Service Level Agreement (SLA) met betrekking tot ICT- ondersteuning. Het functioneel beheer wordt door Laborijn zelf gedaan.

5.4 Beleidsindicatoren 1) Formatie per 1000 inwoners 144 / 122 = 1,18 2) Bezetting per 1000 inwoners 144 / 122 =1,18 3) Apparaatskosten per inwoner € 11.343.341 / 121.956 = € 93 4) Externe inhuur € 1.000.000 / € 11.424.904 = 8,8% 5) Overhead totale lasten € 9.328.531 / € 63.712.814 = 14,6%

Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen

6.1

Overige algemene dekkingsmiddelen

Actuele beleidscontext/ beleidskaders Het belangrijkste beleidskader voor dit overzicht is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De BBV schrijft voor dat Laborijn jaarlijks een overzicht van Algemene Dekkingsmiddelen moet opstellen bij de begroting. Risico’s De risico’s met betrekking tot de algemene dekkingsmiddelen worden beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. 6.2

Wat willen we bereiken?

Kwantitatieve doelstelling Doelstelling De begroting 2023 en het meerjarenperspectief zijn structureel en reëel in evenwicht 6.3

Wat gaan we ervoor doen om de doelen te bereiken?

Inzet Monitoring 6.4

Resultaat 2023 Meetinstrument 0 Financiële administratie

Prestaties 2023 Relevante ontwikkelingen worden gevolgd

Wat gaat het kosten, inclusief overzicht incidentele baten en lasten?

Het de taak van Laborijn om een begroting op te stellen die structureel en reëel in evenwicht is. Dit betekent dat tegenover structurele lasten in ieder geval een gelijk bedrag aan structurele baten staat. In 2023 zijn de incidentele lasten lager dan de incidentele baten. Programma Algemene Overhead

Incidentele baten 473.147

Incidentele lasten 218.254

Tot de incidentele baten en lasten worden de baten en lasten gerekend die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen. Alle overige baten en lasten zijn structureel. Voor een toelichting op de incidentele baten en lasten zie 11.3.1. 6.5 Vennootschapsbelasting Laborijn is vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting. 6.6 Post onvoorzien Laborijn heeft in de begroting geen post onvoorzien opgenomen. 6.7 Bijdrage dekkingsmiddelen De gemeenten betalen gezamenlijk een bedrag van € 52.772.147 aan Laborijn voor de uitvoering van de taken (zie bijlage 3 voor de specificatie).

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

7.1

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit

Bij het weerstandsvermogen is van belang de mate waarin Laborijn in staat is middelen vrij te maken voor substantiële tegenvallers (niet begrote kosten en risico’s op te vangen), zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de Gemeenschappelijke Regeling beschikt om de niet begrote kosten te dekken) en de risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. De hoogte van het weerstandsvermogen is voor het bestuur van belang voor het inzicht in de financiële positie van de Gemeenschappelijke Regeling. Hoe groot die buffer moet zijn, hangt mede af van de risico’s die de gemeenschappelijke regeling loopt. Deze moeten van jaar tot jaar in beeld worden gebracht. 7.2

Beleid betreffende weerstandscapaciteit en risico’s

In het Besluit begroting en verantwoording provincie en gemeenten (BBV) is opgenomen dat de Gemeenschappelijke Regeling dient aan te geven: •

welke risico’s in de Gemeenschappelijke Regeling spelen Risico’s zijn in dit verband gedefinieerd als onzekere of onverwachte gebeurtenissen die het behalen van de strategische doelstellingen van de organisatie in gevaar brengen. Niet alle risico’s zijn in dit verband relevant. Zo zijn sommige risico’s op een andere wijze afgedekt door: o o

• •

een verzekering: er zijn verzekeringen afgesloten voor risico’s van brand, bedrijfsschade, transport, werkmaterieel en voertuigen, aansprakelijkheid en rechtsbijstand een voorziening: Deze risico’s betreffen onzekere verplichtingen, voortkomend uit activiteiten/transacties in het verleden. Deze verplichtingen zijn qua omvang en/of tijdstip waarop ze zich voordoen, maar zijn redelijkerwijs in te schatten

welke capaciteit (middelen) er beschikbaar is (zijn) bij tegenvallers wat het beleid is ten aanzien van risico’s, de capaciteit en de relatie tussen beide

De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt daarmee eveneens € 2,3 miljoen. De ratio weerstandsvermogen blijft binnen de vastgestelde grenzen (0,8 tot 1,2).

7.3

Risico’s van niet financiële aard

Naast de directe financiële risico’s bestaan er risico’s van niet-financiële aard. Dit is bijvoorbeeld het risico dat er niet conform geldende wetgeving op het gebied van privacy, arbeidsomstandigheden, archivering of milieu wordt gewerkt.

7.4

Inventarisatie van de risico’s

Risico’s zijn in dit verband gedefinieerd als onzekere of onverwachte gebeurtenissen die het behalen van de strategische doelstellingen van de organisatie in gevaar brengen. Niet alle risico’s zijn in dit verband relevant, zo zijn sommige risico’s op een andere wijze afgedekt. Eind 2018 heeft Laborijn de nota weerstandsvermogen opgesteld. In de tweede helft van 2020 is een nieuwe risico-inventarisatie gehouden waarin de bestaande risico’s zijn geactualiseerd, nieuwe risico’s zijn onderkend en ook de uittreding van Oude IJsselstreek is meegenomen Hiertoe is een risico-inventarisatie uitgevoerd. Ultimo 2021 is de berekening geactualiseerd.

7.5

Kengetallen

Gelet op artikel 11, tweede lid, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dienen in de begroting de onderstaande kengetallen te worden opgenomen. Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

2023 -9,03% -9,03% 42,86% 5,41%

2024 -7,86% -7,86% 40,87% 6,80%

2025 -7,11% -7,11% 39,44% 7,82%

2026 -6,55% -6,55% 38,13% 8,24%

De Laborijn kengetallen zijn berekend op basis van de geprognotiseerde balans over de jaren 2023 – 2026. Om enige duiding aan de cijfers te geven zijn onderstaand de begrote kengetallen 2023 van Laborijn vergeleken met de kengetallen voor alle Gelderse gemeenten voor het begrotingsjaar 2022. Dit zijn de laatst gepubliceerde gegevens op de site Financieel Toezicht Gemeenten van de provincie Gelderland.

Netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Zowel de netto schuldquote als de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is voor Laborijn -/- 9,03%. Dit is ruim lager dan de kengetallen voor alle Gelderse gemeenten van 67% (netto schuldquote) respectievelijk 59% (netto schuldquote gecorrigeerd).

De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. De solvabiliteitsratio bedraagt voor Laborijn circa 43%. Het kengetal voor alle Gelderse gemeenten is 29%. Grondexploitatie Dit kengetal is voor Laborijn niet van toepassing. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeenschappelijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte voor Laborijn bedraagt 5,41%. Het kengetal voor alle Gelderse gemeenten is 0,93%. Belastingcapaciteit Dit kengetal is voor Laborijn niet van toepassing.

Paragraaf Financiering

8.1

Algemeen

De financieringsfunctie van Laborijn is alleen gericht op ondersteuning van haar publieke taak. Het beheer heeft uitsluitend een voorzichtig en risicomijdend karakter. De uitvoering daarvan vindt plaats binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) en hetgeen door het algemeen bestuur van Laborijn aan kaders is vastgesteld in de financiële verordening en het treasurystatuut. Voor de uitvoering van de financieringsfunctie worden de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt nauwlettend gevolgd. 8.2

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet is een instrument om het renterisico op de netto vlottende schuld te beperken. Hiermee wordt voorkomen dat fluctuaties in de korte rente (maximaal 1 jaar) een relatief grote impact op de rentelasten hebben. De kasgeldlimiet is bepaald op een bij ministeriële regeling vastgesteld percentage (op dit moment 8,2%) van de jaarbegroting. (gemiddelde bedragen x € 1.000)

begroot 2023

begroot 2024

begroot 2025

begroot 2026

percentage conform wet Fido, uitvoeringsregeling

63.713 8,2%

63.855 8,2%

63.285 8,2%

60.555 8,2%

toegestane kasgeldlimiet

5.224

5.236

5.189

4.966

vlottende schuld

9.000

-/- vlottende middelen

15.309

14.431

13.834

13.466

netto vlottende schuld

-6.309

-5.431

-4.834

-4.466

toegestane kasgeldlimiet begrote lasten

berekening netto vlottende schuld

toets kasgeldlimiet toegestane kasgeldlimiet

5.224

5.236

5.189

4.966

-/- vlottende schuld ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

-6.309

-5.431

-4.834

-4.466

11.533

10.667

10.023

9.432

8.3

Renterisiconorm en renterisico op vaste schuld

Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal (wet Fido). In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de renterisiconorm in meerjarenperspectief weergegeven. Uit de tabel is af te leiden dat Laborijn onder de renterisiconorm blijft. (gemiddelde bedragen x € 1.000)

begroot 2023

begroot 2024

begroot 2025

begroot 2026

63.713

63.855

63.285

60.555

20%

12.743

12.771

12.657

12.111

berekening renterisiconorm begrotingstotaal aan lasten percentage regeling Renterisiconorm in bedrag Berekening renterisico renteherzieningen

+/+ aflossingen

100

renterisico

100

12.743

12.771

12.657

12.111

100

12.643

12.671

12.557

12.111

toetsing rentenorm renterisiconorm renterisico ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

De rentelast is in 2023 begroot op € 8.000. Het renteresultaat is begroot op € 4.000 negatief. Aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt geen rente toegerekend.

Paragraaf bedrijfsvoering

9.1

Algemeen

De bedrijfsvoering heeft als reikwijdte de gehele organisatie van Laborijn. De deelnemende gemeenten verwachten van Laborijn dat de gelden rechtmatig, doelmatig en doeltreffend besteed worden en dat Laborijn een betrouwbare partner is. In deze paragraaf worden de zaken beschreven die primair betrekking hebben op het functioneren van de organisatie. De belangrijkste financiële risico’s met betrekking tot de bedrijfsvoering worden beschreven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. 9.2

Planning en control

De planning en control cyclus geeft vorm aan het geheel van financieel management binnen Laborijn. Het vormt het hart voor de sturing en beheersing. Planning is het proces van richting geven (de begroting) en control is het proces van koers houden en verantwoorden. De planning en control producten vormen een cyclus. In onderstaande grafiek zijn de planning en control producten schematisch weergegeven.

(Strategisch) meerjarenplan

Kadernota

Begroting en meerjarenraming (afdelingsplannen)

Jaarrekening / jaarverslag

Maandrapportage/ Kwartaalrapportage (bestuursprapportage)

Kadernota De cyclus start met het ontwikkelen van een visie en beleid. Hierbij is de visie richtinggevend voor het beleid en wordt vastgelegd in het strategisch meerjarenplan. In de Kadernota worden de financiële en beleidsmatige kaders op hoofdlijnen geschetst en met het bestuur en gemeenteraden gedeeld. Begroting en meerjarenraming De begroting en meerjarenraming bevat naast de ‘going concern’-activiteiten ook de vertaling van het strategische meerjarenplan naar concrete activiteiten, prestaties en inzet.

Maandrapportage/kwartaalrapportage De maandrapportage verstrekt het management maandelijks informatie over de mate waarin de (financiële) doelen zijn gerealiseerd, de budgetten en personeel gerelateerde informatie. 36

Met de kwartaalrapportages (bestuur rapportages) informeert de organisatie het bestuur en de gemeenten over de voortgang, de afwijkingen en de bijzonderheden ten opzichte van de doelen uit de programmabegroting. Jaarstukken Jaarlijks wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en beheer door het aanbieden van de jaarstukken. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. 9.3 ICT De ICT-werkzaamheden betreffen in hoofdzaak het functionele beheer voor alle in gebruik zijnde applicatie-programmatuur. ICT-beheer zorgt voor het technisch beheer van de aanwezige ICT en programmatuur. Laborijn heeft een Service Level Agreement (SLA) met de gemeente Doetinchem ten aanzien van de ICT-ondersteuning. 9.3.1 Beveiliging en privacy De dienstverlening aan de inwoners vindt steeds meer digitaal plaats en de verschillende uitvoeringsorganisaties wisselen steeds meer gegevens elektronisch met elkaar uit. Informatie is beveiligd en uitsluitend toegankelijk voor de daarvoor bevoegde personen. 9.4 Integriteit De medewerkers van Laborijn werken met en voor kwetsbare groepen inwoners. Inwoners zijn voor hun levensonderhoud afhankelijk van Laborijn. Zij moeten erop kunnen vertrouwen dat de medewerkers van Laborijn zuiver en zonder onderscheid des persoons handelen.

In de informatiefolder die iedere klant ontvangt, staat duidelijk wat Laborijn van haar of hem verwacht, maar ook wat een klant van de medewerker mag verwachten. Ook over de onderlinge relatie tussen medewerkers en leidinggevenden en/of bestuur zijn diverse regelingen opgesteld over wat wel en niet kan. 9.5 Ziekteverzuim In 2023 is de doelstelling voor het ziekteverzuim Wsw 12% en voor ambtelijk 3%.

10. Paragraaf Verbonden partijen Verbonden partijen zijn privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties waarin Laborijn een bestuurlijk én een financieel belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur of het hebben van stemrecht. Er is sprake van een financieel belang als Laborijn: • •

een ter beschikking gesteld bedrag niet kan verhalen indien de verbonden partij failliet gaat aansprakelijk wordt gesteld door derden, als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt

In het geval van Laborijn is sprake van 1 verbonden partij: Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. waarvan hieronder de belangrijkste bestuurlijke en financiële gegevens opgenomen zijn: Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. Algemene gegevens Oprichtingsdatum: 4 december 2007 Inschrijvingsnummer handelsregister Kamer van Koophandel: 09176672 Plaats van vestiging: Doetinchem, 7005 BC Terborgseweg 106 Doel Het oprichten van, het deelnemen in, het beheren en adviseren van bedrijven en ondernemingen met als doel het verwezenlijken van de doelen van Laborijn met betrekking tot het verkleinen van de afstand van medewerkers tot de reguliere arbeidsmarkt. Per 31 december 2021 neemt Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. deel in de volgende vennootschappen: • •

een belang van 25% in het - machinale - groenbedrijf De Groenmakers B.V. een belang van 100% in het re-integratiebedrijf Vakwerk.nu B.V.

Bestuurlijke betrokkenheid Laborijn is 100% aandeelhouder van deze holding en heeft daarmee de volledige bestuurlijke bevoegdheid. Financiële betrokkenheid Laborijn is voor 100% aandeelhouder van de vennootschap. Het aandeel bestaat uit 8.990 gewone aandelen en 10 prioriteitsaandelen, elk met een nominale waarde van € 10. Alle aandelen luiden op naam. Resultaat en vermogen Volgens de definitieve jaarrekening heeft Mabeon ‘De Achterhoek’ Holding B.V. over het boekjaar 2020 een resultaat gerealiseerd van € 130.954 positief. Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2020, inclusief het resultaat over dat boekjaar, € 271.475 (31 december 2019: € 140.521). De jaarrekening 2021 is nog niet opgesteld, derhalve zijn de cijfers over 2021 nog niet bekend.

11. Financiële begroting 11.1

Overzicht van baten en lasten

In onderstaande tabel zijn de totale baten en lasten opgenomen per programma. Overzicht baten en lasten per program m a

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026

Baten Programma Inkomen & financiële dienstverlening Programma Ontw ikkeling, participatie & re-integratie Programma Wsw Programma Overhead Totaal

24.091.254 5.560.539 27.742.857 5.476.379 62.871.028

24.506.801 5.722.328 26.887.503 6.014.330 63.130.962

24.938.956 5.957.536 25.918.622 6.049.359 62.864.474

25.211.449 6.099.251 23.341.321 5.429.361 60.081.382

Lasten Programme Inkomen & financiële dienstverlening Programma Ontw ikkeling, participatie & re-integratie Programma Wsw Programma Overhead Totaal

24.091.254 5.757.325 24.535.704 9.328.531 63.712.814

24.506.801 5.932.375 23.850.128 9.565.706 63.855.009

24.938.956 6.081.392 23.050.889 9.214.093 63.285.329

25.211.449 6.181.861 20.811.763 8.349.919 60.554.991

-841.786

-724.047

-420.855

-473.610

-229.000 1.070.786

-229.000 953.047

-229.000 649.855

473.610

-0

Resultaat voor bestem m ing Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat na bestem m ing reserves

De baten bestaan uit een vergoeding van de gemeenten voor de programmalasten en de baten die Laborijn zelf genereert. Onder de lasten zijn de programmalasten opgenomen. In het jaar 2023 zal per saldo een onttrekking uit de bestemmingsreserves plaatsvinden ter grootte van € 841.786. Per saldo bedraagt het geraamde resultaat na mutatie reserves voor 2023 en volgende jaren nihil.

11.2

Financiële positie

11.2.1 Geprognotiseerde balans en EMU-saldo Geprognoticeerde balans Activa Vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd< 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

Totaal activa Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat

Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Vlottende passiva Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva

Totaal passiva EMU Saldo

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan/onttrekking uit reserves (+) Mutaties (im)materiële vaste activa (-) Mutaties voorzieningen (+) Mutaties voorraden (-) Eventuele boekw inst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa (-) Berekend EMU-Saldo

2023

2024

2025

2026

2.317 32 2.349

2.199 29 2.228

2.076 25 2.101

1.949 21 1.970

14.859 350 100 15.309

13.981 350 100 14.431

13.384 350 100 13.834

13.016 350 100 13.466

17.658

16.659

15.935

15.436

2.337 5.246 7.583

2.337 4.522 6.859

2.337 4.101 6.438

2.337 3.628

790 200 8.573

650 100 7.609

550 6.988

450 6.415

9.000 100 9.100

17.673

16.709

16.088

15.515

2023

2024

2025

5.965

2026

-842 -115 -240 -

-724 -118 -140 -

-421 -123 -100 -

-474 -127 -100 -

-967

-746

-398

-447

11.2.2 Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld 2023

taakveld

omschrijving

baten

lasten

saldo 2023

0.4

overhead

9.442

13.268

0.5

treasury

-3.825 -4

0.8

overige baten en lasten

196

218

-23

0.10

mutaties reserves

1.071

229

842

6.3

inkomensregelingen

23.404

6.4

begeleide participatie

25.731

22.524

3.207

6.5

arbeidsparticipatie

4.095

4.291

-197

63.942

-0

11.2.3 Overzicht verloop reserves Bestemmingsreserve Verloop reserves

Saldo 31 decem ber 2022

Vakantiegelden Rijkssubsidievakantiedagen gelden Wsw Wsw

Algemene reserve

2.337

1.569

Re-integratie middelen

335

1.193

- Onttrekkingen 2023

-197

- Toevoegingen 2023 Saldo 31 decem ber 2023

2.337

- Onttrekkingen 2024

1.569

335

996

-210

- Toevoegingen 2024 Saldo 31 decem ber 2024

2.337

- Onttrekkingen 2025

1.569

335

786

-124

- Toevoegingen 2025 Saldo 31 decem ber 2025

2.337

1.569

335

662

- Onttrekkingen 2026

-83

- Toevoegingen 2026 Saldo 31 decem ber 2026

2.337

1.569

335

579

Bestemmingsreserve Verloop reserves

Organisatie ontw ikkeling

Uitvoering Tozo

Saldo 31 decem ber 2022

280

2.163

- Onttrekkingen 2023

-91

-75

-708

Risico einde DVO Wsw

Totaal bestemmingsreserves

458

6.088

8.425

- Toevoegingen 2023 Saldo 31 decem ber 2023

- Onttrekkingen 2024

205

1.455

-75

-668

130

787

-65

-461

326

-65

-326

- Toevoegingen 2024 Saldo 31 decem ber 2024

- Onttrekkingen 2025 - Toevoegingen 2025 Saldo 31 decem ber 2025

- Onttrekkingen 2026

-1.071

229

687

5.246

7.583

-953

229

916

4.522

6.859

-650

229

1.145

4.101

6.438

-474

3.628

5.965

- Toevoegingen 2026 Saldo 31 decem ber 2026

Totaal eigen vermogen

Frictiekosten uittreding OIJ

-0

1.145

11.2.4 Overzicht verloop voorzieningen

Verloop voorzieningen Saldo 31 decem ber 2022 - onttrekking - dotatie

Groot onderhoud

Milieukosten

Mobiliteit

Totaal

300

550

180

1.030

-100

-140

-240

300

450

790

- onttrekking

-100

-40

-140

- dotatie

Saldo 31 decem ber 2023

Saldo 31 decem ber 2024

300

350

650

- onttrekking

-100

- dotatie

300

250

550

- onttrekking

-100

- dotatie

450

Saldo 31 decem ber 2025

Saldo 31 decem ber 2026

300

150

11.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 11.3.1 Incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten zijn enkel begroot in het programma algemene overhead. Incidentele baten DVO OIJ Jobcoaching, loonwaardemeting en NB Bijdrage gemeenten uitvoering inburgering Bijdrage gemeente Doetinchem DVO Bijz.bijstand Totaal Incidentele lasten Uitvoering Tozo Organisatieontwikkeling Frictiekosten uittreding OIJ Totaal

11.4

2023

2024

147.539 277.608 48.000 473.147 2023

2025

48.000 48.000 2024

60.000 91.000 67.254 218.254

60.000 68.330 128.330

2026 -

2025 50.000 77.068 127.068

2026 50.000 25.000 75.000

Verdeelsleutels uitvoeringskosten

De gemeente Montferland is een ‘smalle’ deelnemer in de GR en heeft alleen de uitvoering van de Wsw aan Laborijn overgedragen, dit in tegenstelling tot de andere deelnemende gemeenten. Voor de verdeling van de uitvoeringskosten werken we daarom met 2 verdeelsleutels: 1. Verdeelsleutel uitvoeringslasten Sociale Werkvoorziening Het betreft hier het saldo van de directe- en indirecte (toegerekende) uitvoeringslasten minus de opbrengsten. Het saldo (tekort) wordt toegerekend aan alle gemeenten met als verdeelsleutel het gemiddeld aantal Wsw’ers per gemeente (in fte). Dit tekort wordt afgerekend op basis van de begroting en niet op basis van werkelijke realisatie. Op basis van bovengenoemde uitgangspunten is de verdeelsleutel van de uitvoeringskosten Sociale Werkvoorziening als volgt: • • • •

31,1% gemeente Aalten 39,9% gemeente Doetinchem 20,5% gemeente Montferland 8,5% gemeente Bronckhorst

2. Verdeelsleutel uitvoeringslasten exclusief Sociale Werkvoorziening In dit geval gaat het over de directe- en indirecte (toegerekende) uitvoeringslasten die verband houden met alle niet-Wsw activiteiten. Deze lasten worden aan de deelnemende gemeenten Aalten en Doetinchem toegerekend volgens een verdeelsleutel die is gebaseerd op 2 componenten: a. Voor 50% op basis van het gemiddeld aantal huishoudens dat een uitkering ontvangt uit genoemde gemeenten. b. Voor 50% op basis van het aantal inwoners uit die gemeenten. Op basis van bovengenoemde uitgangspunten is de verdeelsleutel van de uitvoeringskosten exclusief Sociale Werkvoorziening als volgt: • •

24,9% gemeente Aalten 75,1% gemeente Doetinchem

Een uitwerking van de verdeling van de uitvoeringslasten treft u aan in bijlage 3. 43

12. Overige informatie 12.1

De organisatie

Laborijn is dé organisatie in West Achterhoek die mensen die niet op eigen kracht mee kunnen doen, begeleidt in hun participatie in de samenleving en deze mensen laat werken naar vermogen. Dit vertaalt zich in de navolgende missie en visie. Missie: “Wij zijn er om iedere inwoner te helpen aan betaald werk en als dat (nog) niet lukt hem/haar te ondersteunen bij het participeren in de samenleving”. Visie: “Bij alles wat we doen, zijn we er op gericht meerwaarde te creëren voor onze 3 voornaamste klantgroepen (werkgevers, inwoners en gemeenten”). Laborijn is een juridisch zelfstandige organisatie in de vorm van een Gemeenschappelijke Regeling voor de uitvoering van de Participatiewet en de Wet sociale Werkvoorziening. De deelnemende gemeenten aan deze Gemeenschappelijke Regeling zijn: Aalten, Doetinchem en Montferland. De uitvoering voor de gemeente Montferland beperkt zich tot de uitvoering Wsw. De directie (algemeen directeur en adjunct-directeur) sturen via het managementteam de teams ‘Werkgeversdienstverlening, ontwikkeling en detachering’, ‘Ontwikkeling, participatie en re-integratie’, ’Inkomen en financiële dienstverlening’, ‘Administratie, financiën en ondersteuning’, ‘Personeel, organisatie en ondersteuning’ en ‘Informatie, kwaliteit en advies’ aan. Op de volgende bladzijde is het organogram van Laborijn weergegeven.

12.2

Organogram

12.3

Samenstelling bestuur

Het algemeen bestuur bestaat uit 6 leden van de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten. Er is sprake van een zogenaamde collegeregeling. De samenstelling van het algemeen bestuur is per april 2022 als volgt1: De heer E.J. Huizinga De heer F.H.T. Langeveld De heer J.C. Wikkerink De heer T.M.M. Kok De heer M.G.E. Som Mevrouw G.J.M. Mijnen

wethouder gemeente Doetinchem wethouder gemeente Doetinchem wethouder gemeente Aalten wethouder gemeente Aalten wethouder gemeente Montferland wethouder gemeente Montferland

Het dagelijks bestuur bestaat uit een vijftal leden; 3 leden zijn gekozen door en uit het algemeen bestuur, eventueel aangevuld met een lid van buiten de kring van het algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur bestaat uit de volgende leden: De heer E.J. Huizinga De heer J.C. Wikkerink De heer M.G.E. Som 12.4

wethouder gemeente Doetinchem wethouder gemeente Aalten wethouder gemeente Montferland

Taken en bevoegdheden

Laborijn heeft als taak zorg te dragen voor de uitvoering van de taken van de deelnemende gemeenten, als genoemd in de volgende wetten en alle regelgeving op landelijk niveau waarmee nadere uitwerking wordt gegeven aan deze wetten: • • • • • •

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Participatiewet Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Wet inburgering Artikel 1.13 Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen, met uitzondering van medisch geïndiceerde

Laborijn kan, met toestemming van het bestuur, ook diensten verlenen aan andere organen of rechtspersonen dan de deelnemende gemeenten. 12.5

Begroting- en jaarrekeningprocedure

De Gemeenschappelijke Regeling voorziet er in dat voorafgaand aan het vaststellen van de begroting aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten wordt gevraagd om zienswijzen in te brengen. Het algemeen bestuur stelt vervolgens de begroting vast. Ook voor begrotingswijzigingen geldt deze procedure. Hierop uitgezonderd zijn begrotingswijzigingen die niet leiden tot een hogere bijdragen door de gemeenten, deze hoeven niet te worden aangeboden aan de gemeenteraden voor zienswijzen. De begroting 2023 en meerjarenraming 2024 – 2026 is gebaseerd op de begroting 2022, de definitieve realisatiecijfers 2021 en op nadere actuele informatie en bestuursbesluiten. Mocht eventueel nieuw beleid leiden tot noodzakelijke bijstellingen, dan zal de begroting 2023 en daaropvolgende jaren, door middel van een begrotingswijziging worden aangepast. Op die wijze worden beleid en financiën geïntegreerd.

1 In maart 2022 hebben de gemeenteraadsverkiezingen plaatsgevonden. Ten tijde van het opstellen

van deze begroting e zijn de formatiebesprekingen nog niet afgerond. Dit zal leiden tot een nieuwe samenstelling van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur.

12.6

Dienstverleningsovereenkomsten

De taken die Laborijn uitvoert zijn vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Laborijn. Naast deze taken kunnen de deelnemende gemeenten ook andere taken bij Laborijn neerleggen. Ook niet-deelnemende gemeenten kunnen Laborijn verzoeken om taken voor hen uit te voeren. Ten behoeve van de uitvoering van dergelijke taken voor zowel deelnemende als niet-deelnemende gemeenten heeft Laborijn algemene voorwaarden vastgesteld. Deze zijn vastgelegd in het Dienstverleningshandvest (DVH). De meer specifieke zaken zoals het takenpakket, de omvang van het werkaanbod en het werkproces worden vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst (DVO). Op de DVO is het DVH van toepassing. Voor een overzicht van de afgesloten DVO’s verwijzen wij u naar blz. 8. 12.7

Fiscale aspecten

Sinds 1 januari 2016 is Laborijn als overheidsonderneming onderworpen aan de vennootschapsbelasting. Dit als gevolg van de Wet Modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen. Ter voorbereiding hierop heeft er in 2015 een inventarisatie plaatsgevonden van de werkzaamheden van Laborijn. Hieruit is gebleken dat de werkzaamheden die in het kader van de Wsw en Participatiewet worden uitgevoerd onder de vennootschapsbelastingplicht vallen. Echter heeft Laborijn vrijstelling voor de vennootschapsbelasting aangevraagd. De Belastingdienst heeft aangegeven dat Laborijn aan de voorwaarden voldoet. Laborijn is vrijgesteld voor de Vennootschapsbelastingplicht. Eind maart 2017 is Laborijn tot overeenstemming gekomen met de Belastingdienst over de werkwijze ten aanzien van de omzetbelasting. De belastingdienst heeft onder andere goedgekeurd dat Laborijn gebruik maakt van de ‘koepelvrijstelling’. Dit houdt in dat Laborijn de organisatiekosten zonder omzetbelasting mag doorbelasten aan de deelnemende gemeenten. Het voordeel hiervan is dat de deelnemende gemeenten niet onnodig aanspraak hoeven te maken op het btw-compensatiefonds. Daarnaast zijn met de belastingdienst afspraken gemaakt hoe door Laborijn de voorheffing omzetbelasting middels een verdeelsleutel moet terugvragen.

Deze afstemming past goed binnen het convenant Horizontaal Toezicht dat Laborijn heeft afgesloten met de belastingdienst. De belastingdienst is het Horizontaal toezicht aan het hervormen. In 2022 gaan wij een ‘fiscaal self assesment” opstellen dat wordt afgestemd met de Belastingdienst. Dit is een van de voorwaarden om onder het hervormde Horizontaal Toezicht te kunnen blijven vallen. De fiscale strategie van Laborijn is gericht op het voldoen aan fiscale wet- en regelgeving.

12.8

Investeringsbegroting

Investeringen Gebouwen Verbouwingen Overige Installaties Machines Meubilair Totaal

Begroting 2023 pm 10.000 15.000 35.000 60.000

Begroting 2024 pm 10.000 15.000 35.000 60.000

Begroting 2025 pm 10.000 15.000 35.000 60.000

Begroting 2026 pm 10.000 15.000 35.000 60.000

De investeringsbudgetten zijn bedoeld voor het operationeel houden van de locaties. Hierbij rekening houdend met de staat van het onderhoud van onze locaties. Investeringen zullen met name zijn ter vervanging van bestaande zaken of onvoorziene omstandigheden. Ten aanzien van meubilair investeren we structureel in het jaarlijks vervangen van meubilair. Dit met het oog op en in lijn met de (mogelijke) nieuwe huisvesting.

Bijlagen Bijlage 1: Programma Inkomen en maatschappelijke participatie per gemeente Program m a Inkom en & financiële dienstverlening Aalten Baten Bijdragen gemeenten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Bijdrage directe salariskosten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026

3.585.087 557.216 43.000 110.000 5.000 -10.000 171.592 4.461.895

3.631.697 593.852 43.000 109.000 5.000 -10.000 173.863 4.546.412

3.671.262 632.898 43.000 109.000 5.000 -10.000 176.161 4.627.321

3.681.514 674.511 43.000 109.000 5.000 -10.000 176.809 4.679.834

60.000 1.000 5.000 10.000 76.000

Totaal baten

4.537.895

4.622.412

4.703.321

4.755.834

Lasten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Directe salariskosten

3.645.087 557.216 44.000 110.000 10.000 171.592

3.691.697 593.852 44.000 109.000 10.000 173.863

3.731.262 632.898 44.000 109.000 10.000 176.161

3.741.514 674.511 44.000 109.000 10.000 176.809

Totaal lasten

4.537.895

4.622.412

4.703.321

4.755.834

Saldo baten en lasten

Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve

Resultaat

Overige baten Ontvangsten bijstand Ontvangsten bijzondere bijstand Ontvangsten Bbz kapitaalverstrekkingen Ontvangsten Tozo

Program m a Inkom en & financiële dienstverlening Doetinchem Baten Bijdragen gemeenten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Bijdrage directe salariskosten

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026

16.264.131 1.794.071 265.000 384.000 27.500 -50.000 516.158 19.200.859

16.473.371 1.912.031 264.100 382.000 27.500 -50.000 522.987 19.531.989

16.691.988 2.037.747 264.100 382.000 27.500 -50.000 529.900 19.883.235

16.778.035 2.171.728 263.100 381.000 27.500 -50.000 531.851 20.103.214

280.000 10.000 12.500 50.000 352.500

280.000 9.900 12.500 50.000 352.400

19.553.359

19.884.389

20.235.635

20.455.614

16.544.131 1.794.071 275.000 384.000 40.000 516.158 19.553.359

16.753.371 1.912.031 274.000 382.000 40.000 522.987 19.884.389

16.971.988 2.037.747 274.000 382.000 40.000 529.900

17.058.035 2.171.728 273.000 381.000 40.000 531.851

20.235.635

20.455.614

Saldo baten en lasten

Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve

Resultaat

Overige baten Ontvangsten bijstand Ontvangsten bijzondere bijstand Ontvangsten Bbz kapitaalverstrekkingen Ontvangsten Tozo

Totaal baten Lasten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Directe salariskosten Totaal lasten

Bijlage 2: Bijzondere bijstand en individuele inkomenstoeslag per gemeente

Bijzondere Bijstand en individuele inkomenstoeslag Aalten

2023

2024

2025

2026

Aanvullende bijstand < 21 jaar Belastingaanslag Eenmalige overbrugging Individuele studietoeslag Leenbijstand Overige algemene levensbehoeften Woonkostentoeslag

5.991 7.988 11.982 7.988 2.995 3.994 2.995 43.934

5.957 7.943 11.914 7.943 2.978 3.971 2.978 43.684

5.947 7.929 11.893 7.929 2.973 3.964 2.973 43.609

5.937 7.915 11.873 7.915 2.968 3.958 2.968 43.535

Aflossing BB

-1.000

Individuele inkomenstoeslag

109.835

109.210

109.024

108.838

Totaal

152.769

151.894

151.633

151.373

Bijzondere Bijstand en individuele inkomenstoeslag Doetinchem Aanvullende bijstand < 21 jaar Belastingaanslag Eenmalige overbrugging Individuele studietoeslag Leenbijstand Overige algemene levensbehoeften Woonkostentoeslag

2023

2024

2025

2026

199.699 13.979 17.973 29.955 5.991 5.991 1.997 275.585

198.564 13.899 17.871 29.785 5.957 5.957 1.986 274.018

198.225 13.876 17.840 29.734 5.947 5.947 1.982 273.550

197.887 13.852 17.810 29.683 5.937 5.937 1.979 273.083

-9.985

-9.928

-9.911

-9.894

Individuele inkomenstoeslag

384.421

382.236

381.583

380.932

Totaal

650.022

646.326

645.222

644.121

Aflossing BB

Bijlage 3: Bijdrage per gemeente uitvoeringslasten Verdeling uitvoeringslasten excl. lasten SW per gem eente

Totale uitvoeringslasten laborijn Af: uitvoeringslasten SW Uitvoeringskosten excl lasten SW

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

11.343.341 3.873.970 7.469.371

11.548.646 4.000.166 7.548.480

11.353.612 3.820.092 7.533.520

11.251.211 4.121.583 7.129.628

Verdeelsleutel uitvoeringslasten excl. SW Uitgangspunten: - 50% op basis van het aantal huishoudens dat een BUIG uitkering ontvangt uit de deelnemende gemeenten Aalten en Doetinchem - 50% op basis van het aantal inw oners van de gemeenten Aalten en Doetinchem Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

24,9% 75,1%

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

1.863.592 5.605.779 7.469.371

1.883.330 5.665.150 7.548.480

1.879.597 5.653.923 7.533.520

1.778.827 5.350.801 7.129.628

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

3.873.970

4.000.166

3.820.092

4.121.583

3.207.153

3.037.375

2.867.733

2.529.558

Dekkingstekort SW -666.817 -962.791 Totale lasten 8.136.188 8.511.271 Verdeelsleutel dekkingstekort SW Uitgangspunt: - De uitvoeringslasten SW w orden naar rato van het aantal fte per gemeente toebedeeld.

-952.359 8.485.879

-1.592.025 8.721.653

Gem eente Aalten Doetinchem

Verdeling uitvoeringslasten exclusief SW Aalten Doetinchem Totaal Verdeling uitvoeringslasten SW per gem eente

Totale uitvoeringslasten SW Af: dekkingsbijdrage SW - dekkingsbijdrage SW

Gem iddeld aantal fte Wsw per gem eente Aalten Doetinchem Montferland Bronckhorst HKZ Totaal Percentage Sw m edew erkers ten opzichte van totaal Aalten Doetinchem Montferland Bronckhorst HKZ Totaal Verdeling uitvoeringslasten SW

Aalten Doetinchem Montferland Bronckhorst HKZ Totaal

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

193 248 128 53 622

187 239 123 52 602

180 230 119 52 580

170 222 111 51 553

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

31,1% 39,9% 20,5% 8,5% 100%

31,1% 39,7% 20,5% 8,7% 100%

31,0% 39,6% 20,4% 8,9% 100%

30,7% 40,1% 20,0% 9,2% 100%

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

-207.305 -265.927 -136.787 -56.798 -666.817

-299.655 -382.117 -197.476 -83.542 -962.791

-295.399 -377.406 -194.656 -84.897 -952.359

-489.164 -637.627 -318.670 -146.564 -1.592.025

Verdeelsleutel uitvoeringslast SW 2023 Verdeelsleutel uitvoeringslast SW

Lasten Loonkosten Overige personele kosten Huisvestingskosten Facilitaire kosten Automatiseringskosten Algemene kosten Reorganisatie einde DVO Oude IJsselstreek Incidentele lasten Baten Rentebaten Inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten Inkomsten uit DVO OIJ Wsw Opbrengst restaurant Huuropbrengsten Incidentele baten

Kosten niveau Laborijn

Percen-tage WSW

Totaal overhead toerekenen aan WSW

OIJ deel

9.513.717 552.313 1.099.803 626.699 1.266.918 216.202

40% 40% 55% 40% 40% 40%

3.764.890 218.568 604.892 248.005 501.361 85.558

722.859 41.965 116.139 47.617 96.261 16.427

218.254 13.493.906

40%

86.370 5.509.646

16.583 1.057.852

4.000 332.017 1.203.963 44.836 370.211 195.539 2.150.565

40% 40% 100% 40% 55% 40%

1.583 131.390 1.203.963 17.743 203.616 77.381 1.635.676

304 25.227 3.407 39.094 14.857 82.889

11.343.341

34%

3.873.970

974.963

Verdeling uitvoeringslasten 2023 tot en met 2026 Verdeling uitvoeringslasten Laborijn begroting 2023

Uitvoeringslasten excl. SW Uitvoeringslasten SW Bestemmingsreserve uittreding Oude IJsselstreek

Aalten

Doetinchem

Montferland

Bronckhorst HKZ

Totaal

1.863.592 207.305 -188.939 1.881.958

5.605.779 265.927 -382.108 5.489.598

136.787 -73.953 62.834

56.798 56.798

7.469.371 666.817 -645.000 7.491.188

Reeds verw erkt in programma's: - Inkomen - Re-integratie - Wsw Totaal verw erkt in programma's

171.592 365.739 501.921 1.039.252

516.158 1.100.160 1.509.805 3.126.123

687.750 1.465.899 2.011.726 4.165.375

Programma Algemene Overhead

842.706

2.363.475

62.834

56.798

3.325.813

Verdeling uitvoeringslasten Laborijn begroting 2024

Uitvoeringslasten excl. SW Uitvoeringslasten SW Bestemmingsreserve uittreding Oude IJsselstreek

Aalten

Doetinchem

Montferland

Bronckhorst HKZ

Totaal

1.883.330 299.655 -150.566 2.032.419

5.665.150 382.117 -304.501 5.742.766

197.476 -58.933 138.543

83.542 83.542

7.548.480 962.791 -514.000 7.997.271

Reeds verw erkt in programma's: - Inkomen en participatie - Ontw ikkelen naar w erk - Werkgeversdienstverlening & Detachering Totaal verw erkt in programma's

173.863 344.078 486.274 1.004.215

522.987 1.035.004 1.462.736 3.020.728

696.850 1.379.082 1.949.010 4.024.942

Programma Algemene Overhead

1.028.205

2.722.038

138.543

83.542

3.972.328

Verdeling uitvoeringslasten Laborijn begroting 2025

Uitvoeringslasten excl. SW Uitvoeringslasten SW Bestemmingsreserve uittreding Oude IJsselstreek

Aalten

Doetinchem

Montferland

Bronckhorst HKZ

Totaal

1.879.597 295.399 -87.000 2.087.997

5.653.923 377.406 -175.947 5.855.382

194.656 -34.053 160.603

84.897 84.897

7.533.520 952.359 -297.000 8.188.879

Reeds verw erkt in programma's: - Inkomen en participatie - Ontw ikkelen naar w erk - Werkgeversdienstverlening & Detachering Totaal verw erkt in programma's

176.161 349.323 479.132 1.004.616

529.900 1.050.780 1.441.255 3.021.934

706.061 1.400.102 1.920.387 4.026.550

Programma Algemene Overhead

1.083.381

2.833.448

160.603

84.897

4.162.329

Verdeling uitvoeringslasten Laborijn begroting 2026 Uitvoeringslasten excl. SW Uitvoeringslasten SW Bestemmingsreserve uittreding Oude IJsselstreek

Aalten

Doetinchem

Montferland

Bronckhorst HKZ

Totaal

1.778.827 489.164 -88.172 2.179.820

5.350.801 637.627 -178.317 5.810.112

318.670 -34.511 284.158

146.564 146.564

7.129.628 1.592.025 -301.000 8.420.653

Reeds verw erkt in programma's: - Inkomen - Re-integratie - Wsw Totaal verw erkt in programma's

176.809 348.583 389.203 914.596

531.851 1.048.556 1.170.743 2.751.149

708.660 1.397.139 1.559.946 3.665.745

Programma Algemene Overhead

1.265.224

3.058.962

284.158

146.564

4.754.908

Bijlage 4: Bijdrage per gemeente per programma Bijdrage per program m a per gem eente

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026

Program m a Inkom en & financiële dienstverlening Buig Aalten

4.142.303

4.225.549

4.304.160

4.356.025

Doetinchem

18.058.202

18.385.402

18.729.735

18.949.763

22.200.504

22.610.951

23.033.895

23.305.789

Aalten

158.000

157.000

Doetinchem

676.500

673.600

671.600

834.500

830.600

828.600

Aalten

-10.000

Doetinchem

-50.000

-60.000

Aalten

171.592

173.863

176.161

176.809

Doetinchem

516.158

522.987

529.900

531.851

687.750

696.850

706.061

708.660

23.662.754

24.078.401

24.510.556

24.783.049

Bijzondere bijstand/Ind.Inkomenstoeslag/Bbz

Tozo

Directe salariskosten

Totaal Program m a Ontw ikkeling, participatie & re-integratie Re-integratie budget Aalten

245.261

248.345

253.508

259.717

1.990.798

2.014.575

2.056.869

2.106.998

2.236.059

2.262.920

2.310.377

2.366.715

Aalten

121.698

130.935

141.894

152.284

Doetinchem

567.926

611.028

662.172

710.659

689.625

741.962

804.066

862.943

Aalten

271.456

275.799

280.212

284.695

Doetinchem

449.599

456.793

464.101

471.527

721.055

732.592

744.313

756.222

Doetinchem Budget Nieuw Beschut

Inburgering

Directe salariskosten Aalten

365.739

344.078

349.323

348.583

1.100.160

1.035.004

1.050.780

1.048.556

1.465.899

1.379.082

1.400.102

1.397.139

5.112.638

5.116.557

5.258.858

5.383.020

Aalten

5.829.596

5.680.110

5.464.411

5.168.171

Doetinchem

7.341.577

6.952.839

6.688.741

6.540.369

Montferland

3.876.958

3.750.092

3.610.753

3.487.276

Bronckhorst HKZ

1.611.086

1.618.018

1.646.238

1.670.413

18.659.216

18.001.060

17.410.144

16.866.229

Doetinchem

Totaal Program m a Wsw WSW-budget

Directe salariskosten Aalten Doetinchem

Totaal

501.921

486.274

479.132

389.203

1.509.805

1.462.736

1.441.255

1.170.743

2.011.726

1.949.010

1.920.387

1.559.946

20.670.942

19.950.070

19.330.531

18.426.175

Bijdrage per program m a per gem eente

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026

Program m a Overhead Programma gerelateerde lasten Aalten

842.706

1.028.205

1.083.381

1.265.224

Doetinchem

2.363.475

2.722.038

2.833.448

3.058.962

Montferland

62.834

138.543

160.603

284.158

Bronckhorst HKZ

56.798

83.542

84.897

146.564

3.325.813

3.972.328

4.162.329

4.754.908

Totaal

3.325.813

3.972.328

4.162.329

4.754.908

Totaal bijdrage gem eenten

52.772.147

53.117.356

53.262.273

53.347.152

Aalten

12.640.272

12.740.158

12.679.182

12.547.712

Doetinchem

34.524.199

34.787.002

35.080.600

35.211.028

Montferland

3.939.792

3.888.635

3.771.356

3.771.435

Bronckhorst HKZ

1.667.884

1.701.560

1.731.135

1.816.977

Totaal bijdrage gem eenten

52.772.147

53.117.356

53.262.273

53.347.152

2023

2024

2025

2026

Gespecificeerd per gem eente:

Specificatie per gemeente per budget Bijdrage gemeente Aalten Buig-budget

4.142

4.226

4.304

158

157

Tekort/overschot Buig budget Bijzondere bijstand/Ind.Inkomenstoeslag/Bbz

4.356

Tozo

-10

Re-integratiebudget

245

248

254

260

Budget Nieuw Beschut

122

131

142

152

Inburgeringskosten

271

276

280

285

5.830

5.680

5.464

5.168

Wsw budget Indirecte kosten

Bijdrage gemeente Doetinchem Buig-budget Tekort/overschot Buig budget Bijzondere bijstand/Ind.Inkomenstoeslag/Bbz

1.882

2.032

2.088

2.180

12.640

12.740

12.679

12.548

2023

2024

2025

2026

18.058

18.385

18.730

18.950 -

677

674

672

-50

1.991

2.015

2.057

2.107

Budget Nieuw Beschut

568

611

662

711

Inburgeringskosten

450

457

464

472

7.342

6.953

6.689

6.540

Tozo Re-integratiebudget

Wsw budget Indirecte kosten

5.490

5.743

5.855

5.810

34.524

34.787

35.081

35.211

Bijdrage gemeente Montferland

2023

2024

2025

2026

Wsw budget

3.877

3.750

3.611

Indirecte kosten

139

161

284

3.940

3.889

3.771

Bijdrage gemeente Bronckhorst

2023

2024

2025

3.487

2026

Wsw budget

1.611

1.618

1.646

Indirecte kosten

147

1.668

1.702

1.731

1.817

Bijdrage gemeenten Totaal Buig-budget Tekort/overschot Buig budget Bijzondere bijstand/Ind.Inkomenstoeslag/Tonk/Bbz

2023

2024

2025

1.670

2026

22.201

22.611

23.034

23.306 -

835

831

829

-60

2.236

2.263

2.310

2.367

Budget Nieuw Beschut

690

742

804

863

Inburgeringskosten

721

733

744

756

18.659

18.001

17.410

16.866

Tozo Re-integratiebudget

Wsw budget Indirecte kosten

7.491

7.997

8.189

8.421

52.772

53.117

53.262

53.347

Bijlage 5: Afkortingen BBV

Besluit begroting en verantwoording

BBZ

Besluit bijstandverlening zelfstandigen

BUIG

Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten

BvFO

Bureau voor financiële ondersteuning

CPB

Centraal Plan Bureau

DGI

Doelgroep indicatie

DVH

Dienstverleningshandvest

DVO

Dienstverleningsovereenkomst

Gemeenschappelijke Regeling

IOAW

Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers

IOAZ

Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen

LKS kort

Kort tijdelijke loonkostensubsidie bij reguliere plaatsing Participatiewet-klant die ten laste gaat van het re-integratiebudget

LKS BUIG

Loonkostensubsidie die ten laste gaat van het BUIG-budget op basis van een loonwaardemeting

MEV

Meerjarig Economische Verwachting

NUG

Niet uitkeringsgerechtigde

P&C

Planning & control

PRO

Praktijkroute Onderwijs

Participatiewet

Sociale Werkvoorziening

TONK

Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten

TOZO

Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers

VSO

Voortgezet Speciaal Onderwijs

Vangnetuitkering

Wet Inburgering

WIW

Wet inschakeling werkzoekenden

WSPA

Werkgeversservicepunt Achterhoek

Wsw

Wet sociale werkvoorziening

WLC

Werkleercentrum

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://besluitvorming.doetinchem.nl/api/v1/meetings/7661/documents/40166