Bijlage 1 Jaarstukken gD 2023.pdf

Kapitaalgoed gebouwen Te onderhouden kapitaalgoederen • 12 binnensportaccommodaties • 6 buitensportaccommodaties • 2 wijkcentra • 1 welzijnsgebouw • 3 cultuurgebouwen • 2 gebouwen eigen huisvesting gemeente Doetinchem • Huisvesting Buha • 2 centra voor kinder-, en peuteropvang • 3 gebouwen op de begraafplaatsen • Riool, - trafo en nutsgebouwen • Diverse gebouwen molens, kinderboerderij en opstallen Koekendaal etc. • Kunstwerken Het beleidskader Het gemeentelijk vastgoed wordt beheerd en geëxploiteerd vanuit het Vastgoedfonds. Uitgangspunt hierbij is dat er gewerkt wordt vanuit een sluitend meerjarenperspectief. Het gaat om beleidsondersteunend of strategisch vastgoed. Bij de instelling van het Vastgoedfonds heeft de gemeenteraad besloten om het onderhoud aan de accommodaties op een sober onderhoudsniveau 4 volgens de NEN 2767 uit te voeren tot en met 2017. Vervolgens is door de raad bij de evaluatie van het Vastgoedfonds besloten om deze maatregel te verlengen tot en met 2021. In verband met bezuinigingen is door het college besloten dit voorlopig zo te laten. Het meerjaren onderhoudsplan gebouwen 2023-2032 (MJOP) is december 2023 door het college van burgemeester en wethouders vastgesteld.

Stand van zaken planuitvoering begroting 2023 Naast het reguliere beheer en onderhoud van het gemeentelijk vastgoed zijn de volgende werkzaamheden uitgevoerd: • Raadhuisplein 1 Wehl (oude gemeentehuis Wehl) verbouw i.v.m. verhuur aan maatschappelijke partijen Kentalis en Agem

74

• •

Voormalig wijkcentrum de Zuwe (de Bongerd 2 Doetinchem) aangepast zodat het nu als medisch centrum verhuurd is aan partijen die verbonden zijn aan de medische zorg Onderzoeken uitgevoerd naar de verduurzamingen van eigen panden, de uitkomsten hiervan worden voorgelegd aan het college Product Accommodaties

Onderhoudsniveau Conditiescore conform NEN 2767

Sober Sprake van onderhoudsschade en onderhoudsbehoefte

Voldoet aan onderhoudsniveau 4

Kapitaalgoed civieltechnische kunstwerken Te onderhouden kapitaalgoederen We beheren 87 grote civieltechnische kunstwerken: • 5 beweegbare bruggen • 59 bruggen (beton/staal/hout) • 9 tunnels • 10 steigers • 1 geluidsscherm • 2 kademuren • 1 flaneersteiger Het beleidskader Het in stand houden van de civieltechnische kunstwerken op het kwaliteitsniveau ‘eenvoudig’ zoals vastgesteld in de Programmabegroting 2021. De gebruikers moeten de kunstwerken veilig kunnen gebruiken. In de wegenverkeerswet staat dat de wegbeheerder maatregelen moet treffen om de verkeersveiligheid te waarborgen. Net als bij wegbeheer wordt naar duurzaamheid gekeken ter voorkoming van kapitaalvernietiging. Het beheerplan voor de civieltechnische kunstwerken 2022-2032 is in 2023 door de raad vastgesteld. Stand van zaken planuitvoering begroting 2023 Het reguliere onderhoud aan de civieltechnische kunstwerken is volgens planning uitgevoerd. Verder zijn de onderstaande werkzaamheden uitgevoerd: • Inspecties van de kunstwerken uitgevoerd • Er zijn bij diverse betonnen objecten beton reparaties uitgevoerd • Er zijn voegovergangen vervangen bij meerdere tunnels • Er zijn slijtlagen vervangen op loopoppervlakken bij diverse kunstwerken Er is een ABC onderzoek uitgevoerd naar de technische staat en compleetheid van de dossiers van de beweegbare bruggen.

Aan de hand van de resultaten wordt in 2023 gestart met de voorbereiding voor de vervanging van de besturing van de beweegbare bruggen. Product Kunstwerken Kapitaalgoed

Norm NEN 2767-4

Brug beton

Redelijk

Beweegbare brug

Redelijk

Brug hout

Redelijk

Brug staal

Redelijk

Geluidsscherm

Goed

Kademuur

Redelijk

Steiger

Redelijk

Tunnel

Redelijk

75

Kapitaalgoed openbare verlichting Te onderhouden kapitaalgoederen De openbare verlichting binnen de gemeentegrenzen totaal ongeveer 13.075 lichtmasten. Het beleidskader De kaders voor de komende periode (vastgestelde beheerplan 2022-2027) zijn: • Verlichten op maat • Het tegengaan van lichtvervuiling • Het toepassen van duurzame materialen en het benutten van de technische levensduur • Het energieverbruik verminderen • Producten circulair inkopen Financiële consequenties in de begroting 2023 In 2022 is het nieuwe beheersplan Openbare Verlichting 2022-2027 aan het college van Burgemeester en Wethouders voorgelegd. In de Begroting 2023 zijn de financiële gevolgen meegenomen. Stand van zaken planuitvoering begroting 2023 Door een capaciteitsprobleem in de personele bezetting en opleiding van de nieuwe beheerder zijn er minder vervangingen uitgevoerd. Wel is er gestart met de voorbereidingen om in 2024 hier volop op in te kunnen zetten. Overigens is er wel normaal onderhoud gepleegd zoals het vervangen van lampen die defect zijn. Financieel overzicht Voor het uitvoeren van het onderhoud op onze kapitaalgoederen is door de raad budget beschikbaar gesteld. Het onderhoud van de kapitaalgoederen wordt voornamelijk gedaan door Buha bv. Hiervoor zijn afspraken gemaakt. Onderstaande tabel laat de uitgaven per product, exclusief de investeringslasten zien. Taakveld

Product omschrijving

(bedragen x € 1.000) 2.1 - Verkeer en vervoer

Wegen, straten en pleinen e.d.

2.1 - Verkeer en vervoer

Openbare verlichting

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Openbaar groen

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie 7.2 - Riolering

Primitieve begroting 2023

Begroting ná wijziging 2023

Realisatie 2023

5.445

5.818

5.818

385

389

389

5.207

5.400

5.400

Speelvoorzieningen (groen)

288

292

292

Riolering en Watervoorziening

2.383

2.300

2.300

941

859

963

Jaarlijks bedrag voor het periodiek onderhoud voor de gebouwen

76

2.4 Financiering Om onze bezittingen te financieren is geld nodig. Dit kan ons eigen gespaarde geld zijn of van derden geleend geld. Omdat geld lenen geld kost, is de uitvoering van ons financieringsbeleid een risicovolle taak. Deze taak is daarom gebonden aan wettelijke kaders (met name de wet Fido en de wet Hof) en aan kaders in de door de raad vastgestelde financiële verordening. De nadere uitwerking hiervan is vastgelegd in het door het college vastgestelde treasurystatuut. In deze paragraaf gaan we in op ons financieringsbeleid en de beheersing van de risico’s. 1. Welke beleidsdocumenten vormen de basis voor deze paragraaf? In de financiële verordening en het treasurystatuut hebben we kaders gesteld ten aanzien van financiering. 2. Wat wilden we bereiken ? Het gemeentelijk financieringsbeleid is er op gericht om: - te voorzien in de financieringsbehoefte op korte en lange termijn; - de risico’s die met deze transacties verbonden zijn te beheersen; - de rentekosten van de leningen zoveel mogelijk te beperken; - de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities te beperken. Onze uitgangspunten daarbij zijn: - Onze schulden zijn niet hoger dan de waarde van onze bezittingen.

- In de begroting wordt de rente voor nieuw leningen gebaseerd op prognoses van gerenommeerde instellingen waarbij voorzichtigheidshalve een opslag wordt gehanteerd. - Wij proberen de kasgeldlimiet optimaal te benutten vanuit de gedachte dat rente van kortlopend geld (bijv. daggeld en kasgeld) vrijwel altijd lager is dan van langlopende leningen. 3. Wat hebben gedaan Om onze investeringen te financieren gebruiken we ons eigen gespaarde geld in de reserves en voorzieningen en lenen we geld. Wat betreft de langlopende geldleningen (dat zijn leningen met een looptijd langer dan één jaar) hebben we in 2023 € 16,8 miljoen afgelost en er is één nieuwe langlopende leningen ad 6 miljoen opgenomen tegen 3,23%. Voor het aantrekken van leningen vragen we minimaal twee offertes op. Eind 2023 hebben we in totaal € 144,6 miljoen aan langlopende leningen opgenomen (was eind 2022 € 155,4). Naast langlopende leningen lenen we ook met kort geld. Omdat kort geld goedkoper is dan lang lenen we ook met kort geld. Kort geld lenen mogen we niet onbeperkt. De kasgeldlimiet bepaalt hoeveel we met kort geld mogen financieren. De limiet is door het rijk vastgesteld en bedraagt 8,5% van de totale lasten in de begroting. De kasgeldlimiet is voor 2023 berekend op € 21,7miljoen. In de eerste helft van 2023 hebben wij kasgeldleningen aangetrokken met een looptijd van telkens een maand.

De gemiddelde omvang van deze leningen was € 9,7 miljoen, daarmee ruim binnen de limiet. In de tweede helft van het jaar konden was er sprake van overtollige middelen als gevolg van met name vooruit ontvangen subsidies. Overtollige middelen moet we uitzetten bij het Rijk, hiervoor ontvangen we een rentevergoeding. 4. Rentelasten in de jaarrekening. Rente lening portefeuille Een groot deel van onze (externe) rentelasten ligt vast omdat in het verleden geldleningen zijn opgenomen waarbij de op dat moment geldende markrente voor langere tijd contractueel is vastgelegd. 77

Het rentepercentage dat we in 2023 gemiddeld betaalden voor de opgenomen leningen was 1,68%, begroot was 1,65% Bespaarde rente door financiering met reserves en voorzieningen De rente die we over reserves en voorzieningen berekenen noemen we bespaarde rente. We hoeven immers minder te lenen en dus minder rente aan externen te betalen. In 2023 brachten we voor de reserves en voorzieningen de begrote bespaarde rente ad 1,65% in rekening. Een deel van de bespaarde rente is toegevoegd aan de reserves en voorzieningen en een deel is ten gunste gekomen van de algemene middelen. 5. Rentebaten Conform het BBV worden alle rentelasten en rentebaten in eerste instantie begroot en verantwoord op het taakveld 0.5 Treasury. Dit betekent dat ook alle rentebaten voortkomend uit het verstrekken van leningen aan woningcorporaties, sportinstellingen, ambtenaren, etc. op het taakveld Treasury moeten worden begroot en verantwoord. 6. Toerekening rente aan taakvelden Rente van de Grondexploitaties Ook de grexen betaalden een specifieke rente die is berekend volgens de BBVvoorschriften. De rentekosten voor de grexen mogen alleen gebaseerd worden op de rentekosten van de geldleningen. Er mogen geen rentekosten worden berekend over de reserves en voorzieningen.

Omdat onze investeringen voor 18% worden gefinancierd met onze reserves en voorzieningen berekenen we voor de grexen een korting van 18% op de rente voor de geldleningen van 1,65%. Het rentetarief voor de grondexploitatie kwam hiermee op 1,32%. De rente van projectfinanciering De raad heeft eerder besloten om voor de investeringen van rioleringen en de parkeergarage Lookwartier een specifiek rentepercentage toe te rekenen. Voor 2023 is dat 2,90%. Dit wordt gedaan gelet op de lange looptijd met een langdurige financiering . Daarnaast zijn leningen aangetrokken specifiek voor financiering van het bedrijventerrein aan de A18 en het duurzaamheidsfonds. Omslagrente Hierboven hebben we aangegeven dat de rentekosten voor onze geldleningen en de reserves en voorzieningen gemiddeld 1,65% bedragen. Aan een aantal projecten wordt specifieke rente toegerekend: • Aan de grondexploitaties is 1,32% in rekening gebracht op basis van de BBVvoorschriften; • Aan A18 Bedrijvenpark 1,495%; 1,159% en 0,84% van de leningen die specifiek voor de A18 zijn afgesloten; • Voor de financiering van het duurzaamheidsfonds een lening tegen 1,06%. Voor alle overige investeringen op de taakvelden zijn de resterende rentekosten in rekening op gebracht op basis van de boekwaarden. Deze omslagrente was voor 2023 1,65%. 7.

Renteschema In dit schema leest u de rentelasten en hoe we dit omslaan op de diverse onderdelen van onze begroting. Resultaten op treasury komen ten gunste van de algemene middelen in de gemeentebegroting. De commissie BBV vindt een saldo op het taakveld treasury binnen een bandbreedte van 0,5% acceptabel. Het is namelijk niet de bedoeling om de omslagrente zo ver mogelijk naar boven of naar beneden bij te stellen. Dan wordt namelijk het risico gelopen dat de omslagrente meteen moet worden aangepast op het moment dat de rentelasten wijzigen.

78

Renteschema (bedragen x € 1.000)

Primitieve begroting 2023

Begroting ná wijziging 2023

3.182

3.182

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

Realisatie 2023 2.260

De externe rentebaten (idem) -/-

-184

-184

-181

Saldo rentelasten en rentebaten

2.998

2.998

2.079

-224

-224

-527

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend (-/-) De rente van projectfinanciering

-266

-266

-266

Rente over eigen vermogen /voorzieningen

1.458

1.458

1.521

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

3.966

3.966

2.807

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

4.250

3.750

3.597

Renteresultaat op het taakveld Treasury

-284

216

-790

8. Risicobeheersing Belangrijkste risico bij financiering zijn de stijgende rentelasten. De wet Fido begrenst deze risico’s. De kasgeldlimiet bepaalt wat maximaal met kort geld mag worden geleend. Bij kort geld ligt de afgesproken rentevergoeding maximaal 1 jaar vast. De kasgeldlimiet is in de wet gesteld op 8,5% van de totale begrotingsuitgaven. De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening of herfinanciering. Hiermee is een maximumgrens gesteld aan het renterisico op de langlopende lening portefeuille. De omvang van de her te financieren leningen dan wel te herziene rentes bleef in 2023 ruim onder de norm. Gemeenten zijn verplicht om overtollig geld bij het rijk te stallen: het schatkistbankieren. Banktegoeden boven de drempel € 4,5 miljoen moeten worden aangehouden bij het Rijk. Onze gemeente is een lenende gemeente. In 2023 hadden we enkele keren tegoeden uitstaan bij het Rijk. Geld uitlenen Een gemeente mag alleen geld uitlenen uit hoofde van haar publieke taak. Wij hebben dit beleid bekrachtigd in ons treasurystatuut. Wij hebben leningen verstrekt aan onderstaande organisaties/instellingen. Leningen en garanties voor uitoefening van de publieke taak worden alleen verstrekt aan door de raad goedgekeurde derde partijen. Uitstaande geldleningen

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

(bedragen x € 1 mln.) Hypotheken

2,9

1,2

1,1

Aliander

-

3,5

3,5

Saza

-

0,3

0,2

Uitstaande geldleningen via SvN

5,7

5,0

5,8

Rekening courant SvN

1,8

2,6

2,4

Sportcentrum Rozengaarde

2,8

2,6

2,4

Vitens

-

-

-

Overig

0,2

0,2

0,2

Totaal

13,4

15,4

15,6

79

9. Kengetallen voor financiering Kengetallen voor financiering

31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023

(bedragen x 1 mln.) Omvang begroting bij aanvang jaar

234,7

252,8

254,3

Renterisiconorm (20% omvang begroting bij aanvang jaar)

46,9

50,6

50,9

Reguliere aflossing van langlopende geldleningen

21,4

17,0

16,8

Nieuw aangetrokken langlopende geldleningen

6,0

-

6,0

Saldo langlopende geldleningen

170,8

155,4

144,6

Kasgeldlimiet (8,5% omvang begroting bij aanvang jaar)

19,9

21,5

21,6

Saldo uitstaande geldleningen

13,4

15,4

15,6

Drempelbedrag schatkistbankieren (2,00% omvang begroting bij aanvang jaar)

1,8

5,1

5,1

2,00%

1,65%

1,65%

Omslagrente/rekenrente

80

2.5 Bedrijfsvoering Inleiding In deze paragraaf wordt ingegaan op de bedrijfsvoering van de gemeente Doetinchem in 2023. Dit vormt weliswaar een beperkt onderdeel van de totale jaarstukken, maar raakt de hele organisatie en het functioneren daarvan. Onder ‘bedrijfsvoering’ verstaan we alle activiteiten die ondersteunend zijn aan het primaire proces, van financiën tot inkoop en van informatievoorziening tot facilitaire zaken. In artikel 26 van het BBV staat dat het jaarverslag de paragrafen bevat die ingevolge artikel 9 in de begroting zijn opgenomen. Ze bevatten de verantwoording van hetgeen in de overeenkomstige paragrafen in de begroting is opgenomen. In deze paragraaf wordt teruggekeken op het voorgenomen beleid op het gebied van de PIOFACH-taken. PIOFACH staat voor personeel, inkoop, organisatie, financiën, automatisering, communicatie en huisvesting. Globaal gezegd zijn het de taken die nodig zijn om de gemeente als organisatie te laten functioneren. Kerngegevens gemeentelijke organisatie in 2023 Het personeelsbestand van de gemeente Doetinchem was in 2023 als volgt opgebouwd: Totaal aantal Fte gemeente Doetinchem

Begroting

Realisatie

Formatie

Formatie

2023

31-12-2023

Bestuur Aantal Fte Raad

31

31

Aantal Fte Wethouders

5,5

5,5

Aantal Fte ambtelijke organisatie formatie

369,7

364,59

Totaal personeel gemeente Doetinchem

382

380

Personeel

Beleidsindicatoren (op basis van de Regeling beleidsindicatoren gemeenten) Het Rijk heeft een aantal beleidsindicatoren verplicht gesteld. Beleidsindicatoren die betrekking hebben op een inhoudelijk programma zijn in het programma opgenomen. Deze beleidsindicatoren hebben betrekking op de bedrijfsvoering. Dit om een eenduidig beeld te kunnen vormen over de beleidsresultaten van de gemeente en om de gemeenten onderling te kunnen vergelijken. Nr. Taakveld

Indicator

Eenheid

Bron

1 0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

Eigen begroting

2019 2020 2021 2022 2023 6,7

5,0

5,0

5,3

5,5

2 0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

Eigen begroting

6,6

4,6

4,6

4,9

5,0

3 0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten1

Kosten per inwoner

Eigen begroting

553

562

566

452

438

4 0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur2

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Eigen begroting

14,5 12,5 10,2 13,9

7,7

5 0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

Eigen begroting

7,7

6,2

8,7

8,4

6,6

1 Apparaatskosten: indien u omzet voor derden maakt (bijvoorbeeld vanwege het leveren van diensten aan een shared service organisatie of andere gemeenten), brengt u deze in mindering op de apparaatskosten. 2 Externe inhuur: alle vormen van uitbesteding en outsourcing waarin sprake is van resultaatopdrachten of waarbij resultaatafspraken worden gemaakt, zonder dat er door de opdrachtgever op inzet van specifieke capaciteit wordt gestuurd.

81

Personeel Arbeidsmarkt Er zijn meer vacatures dan gekwalificeerde kandidaten om alle openstaande vacatures in te vullen. Dit komt bijvoorbeeld door vergrijzing, ontgroening en vaardigheidstekorten. Met name in de functiegebieden ruimtelijke ordening/milieu en bouwkunde/civiele techniek blijft het lastig om geschikte kandidaten te vinden. We investeren in de arbeidsmarktuitdagingen om wervingscampagnes zo succesvol mogelijk te laten verlopen. In 2023 hebben we een nieuwe organisatievisie, strategische HR-visie, belofte en visuele identiteit vastgesteld. Deze informatie gebruiken we om de profilering van de gemeente Doetinchem als werkgever op de arbeidsmarkt te verbeteren/vergroten. In 2023 is ook de uitvoeringsagenda divers in de gemeente Doetinchem 2024 – 2025 vastgesteld die kansen biedt om onbenut arbeidspotentieel op de arbeidsmarkt uit te voeren. Als laatste is er eind 2023 een sportvergoeding geïntroduceerd voor nieuwe medewerkers. Dit alles doen we om een aantrekkelijke werkgever te zijn en blijven. Ontwikkeling medewerkers We streven naar een organisatie met nieuwsgierige medewerkers, die verantwoordelijkheid en initiatief nemen om dingen te leren of zich eigen te maken. Dit doe je individueel of in samenwerking met elkaar. We investeren daarom als organisatie in de ontwikkeling van onze medewerkers. In 2023 is het digitaal leerplatform ('de Visvijver') gelanceerd.

Afgelopen jaar stond in het teken van het vullen met content. 2024 gebruiken we om te werken aan de kwaliteit van de Visvijver. De Visvijver helpt mee aan de ontwikkeling van de organisatie en persoonlijke groei. Het draagt bij aan het aantrekkelijk werkgeverschap/een organisatie die medewerkers ontwikkelkansen biedt. Dit bevordert de invulling van openstaande vacatures en de doorstroom en ontwikkeling van zittende medewerkers. De Visvijver moet een plek worden waar medewerkers automatisch naartoe gaan wanneer zij een vraag hebben over hoe iets werkt, wanneer zij een bepaalde competentie willen verbeteren, wanneer zij vaktechnisch up-to-date willen blijven of wanneer zij meer tijd willen steken in persoonlijke ontwikkeling. Duurzame inzetbaarheid We hebben een visie op gezond werken vastgesteld. De gezondheid van medewerkers, zowel fysiek als mentaal, is erg belangrijk en staat daarom hoog op de agenda. Medewerkers staan dagelijks direct of indirect klaar voor onze inwoners, organisaties en bedrijven. Ze zorgen ervoor dat alles blijft draaien. Daarom willen we graag dat iedereen zich goed voelt. Plezier in je werk en je fit voelen, daar gaat het om. Het werk moet bij je passen en uitdagend genoeg zijn. Dat vraagt inzet van de organisatie, het team en van medewerkers zelf.

Onze VIS-waarden zijn hierbij erg belangrijk: door verantwoordelijkheid te nemen en initiatief te tonen, kun je er met elkaar voor zorgen dat we prettig werken en gezond blijven. Ziekteverzuim Om grip te krijgen op het ziekteverzuim heeft de organisatie de afgelopen jaren hierop geïnvesteerd. De resultaten hiervan zijn in 2023 zichtbaar. Het ziekteverzuim is gedaald tot 5,1% in 2023. De organisatie blijft investeren op de duurzame inzetbaarheid van medewerkers om het ziekteverzuimpercentage in de toekomst verder te laten dalen. Indicator

Streven

Realisatie

2023 Ziekteverzuim

2023 5%

5,1%

Diversiteit In 2023 is ook de uitvoeringsagenda divers in de gemeente Doetinchem 2024 – 2025 vastgesteld. Het worden van een inclusieve werkgever en het aantrekken van een divers personeelsbestand is een proces van de lange adem.

82

Het gaat hier in eerste instantie om bewustzijn en het implementeren van kleine veranderingen die een groot verschil kunnen maken. In 2023 hebben we onderzocht hoe we een grotere groep individuen kunnen aanspreken. Overhead In de paragraaf bedrijfsvoering van de jaarstukken nemen we krachtens het BBV een 'apart overzicht' op van de kosten van de overhead. Doordat elke gemeente in haar jaarstukken inzicht geeft in de overhead, moet dit leiden tot een betere vergelijkbaarheid. Onder overhead wordt verstaan 'het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces', dat we als volgt vertalen: • Huisvestingskosten voor het ambtelijk personeel, zoals rente en afschrijving van de panden, kosten van gas/water/elektra, schoonmaak, beveiliging en inrichting; • ICT-kosten zoals rente en afschrijvingskosten en onderhoud van organisatiebrede programmatuur.

De kosten voor ICT-samenwerking waarvoor een bijdrage wordt ontvangen van de deelnemers; • Facilitaire kosten zoals de reproductie, werkcafé, postverzending, kantoorartikelen etc.; • Salariskosten van leidinggevenden en medewerkers die niet of minimaal werken aan primaire activiteiten/taken/producten die zijn opgenomen in de begroting, zoals alle managers en teamleiders, secretariaten, Team Concerncontrol, Team Inkoop en Administratie, Team HR, Team Ondersteuning en Team ICT; • Onder overig worden de inkomsten van Buha verantwoord en de kosten OR. In onderstaande tabel wordt de realisatie in 2023 en de begroting ná wijziging 2023 weergegeven. De uitgaven van onze overhead bedragen circa € 19,7 miljoen. Afgezet tegen de gerealiseerde uitgaven van € 316,6 miljoen is dit 6,2% (2022 = 6,6%). Overhead (bedragen x € 1.000)

Begroting ná wijziging 2023

Realisatie 2023

Realisatie 2022

Baten

Baten

Baten

Lasten

Lasten

Lasten

Facilitair

333

1.165

112

703

91

694

Huisvesting

567

2.037

418

1.965

545

1.920

ICT

8.602

11.904

6.368

8.257

8.637

10.573

Overig

1.156

75

1.172

66

1.068

53

149

9.156

1.534

8.729

557

6.580

10.807

24.337

9.604

19.720

10.898

19.820

Personeel & communicatie Totaal

Ontwikkelingen binnen inkoop In 2023 heeft de bezetting van Team Inkoop veel aandacht gehad. Ondanks dat deze nu op peil is, blijft dit punt komend jaar ook een belangrijk punt van aandacht. Ook is gestart met het werken volgens een portefeuilleverdeling, waarin iedere inkoopadviseur een vast aantal budgethouders bedient qua inkoop en aanbestedingen. Dit werkt in de basis goed en wordt in 2024 verder geoptimaliseerd, waarbij de inkoopkalender en de spendanalyse belangrijke instrumenten zijn. De contractadministratie is in 2023 verder doorontwikkeld en gevuld met de juiste contractinformatie. Komend jaar verdient dit ook verdere aandacht. De koers is goed ingezet en dat is een relevante rechtmatigheidsbijdrage. Eind 2023 is ook het nieuwe Inkoop- & aanbestedingsbeleid in samenwerking met de regiogemeenten in concept opgesteld. Dit beleid geeft richting voor de komende jaren en het streven is om dit in het eerste kwartaal van 2024 te laten vaststellen. Organisatie Werkconcept Binnen het project werkconcept lag de focus in 2023 vooral op de inrichting van de kantooromgeving. In samenwerking met een externe adviespartner is een programma van eisen opgeleverd. 83

Dit programma van eisen is de basis geweest voor de uitwerking van een voorlopig ontwerp. Door veel aandacht te hebben voor communicatie en participatie kent het project een langere doorlooptijd. Zo heeft iedere team een vertegenwoordiger aangewezen die input heeft geleverd tijdens verschillende werksessies. Dit heeft geleid tot een voorlopig ontwerp met draagvlak vanuit de hele organisatie. Aansluitend zijn meerdere globale kostenramingen uitgewerkt. Op basis van het ontwerp is namelijk duidelijk geworden welke aanpassingen nodig zijn. Er zijn natuurlijk keuzes te maken in het afwerkingsniveau van onze kantooromgeving. Aangezien er nog geen financiële middelen beschikbaar zijn is het definitieve ontwerp niet verder uitgewerkt. Keuzes op het gebied van de herinrichting zijn ook van invloed op de kaders en spelregels hoe we met elkaar samenwerken. De manier waarop we (hybride) samenwerken is continu in ontwikkeling en verdient aandacht. Medewerkers zijn inmiddels voorzien van ICTmiddelen om plaats- en tijdonafhankelijk te werken. De bestaande bureaustoelen zijn gerevitaliseerd in het kader van circulariteit. Integriteit Voor de organisatie is integriteit een belangrijk onderwerp. Vanuit het Rijk zijn wettelijke normen opgelegd om ervoor te zorgen dat de organisatie het werk integer kan doen. Alle overheidsorganisaties moeten zich hieraan houden.

Zo moet de organisatie, net als alle overheidsinstanties, regels en gedragscodes ontwikkelen om de integriteit in de organisatie zoveel mogelijk te kunnen garanderen. Maar minstens zo belangrijk is dat integriteit een soort grondhouding moet zijn, een mentaliteit. Het onderwerp laten we op veel momenten terugkomen, bijvoorbeeld tijdens organisatie bijeenkomsten, op de agenda van werkoverleggen, tijdens de introductie van nieuwe medewerkers en vanaf 2023 ook in onze Visvijver. In 2023 is ook een tweede interne vertrouwenspersoon geworven om het belang van dit onderwerp nog verder te borgen. Openbaarheidsparagraaf In de jaarstukken 2023 vindt u een afzonderlijke (openbaarheids-)paragraaf over de Wet open overheid (Woo). In deze paragraaf leest u wat we hebben gedaan in 2023 en hoeveel verzoeken de gemeente heeft ontvangen in 2023. Financiën, planning en control Implementatie Verplichtingenadministratie De implementatie van de Verplichtingenadministratie is een complex proces, waardoor de implementatie in 2023 minder snel is verlopen dan gepland. De complexiteit vindt zijn basis in onze systemen als ook in onze processen. Dit levert zowel gD als de leverancier extra uitdagingen op. Desondanks loopt de verdere uitrol gestaag door in 2024, waarbij wel een tussentijdse evaluatie plaatsvindt over voortgang en oorspronkelijke doelstellingen van de Verplichtingenadministratie.

Administratieve processen In 2023 is op onderdelen extra aandacht besteed aan procesoptimalisatie binnen de administratie. Team Administratie en Inkoop trekt in geval van het Sociaal Domein samen op met Buurtplein. Dit verloopt constructief waarbij efficiency en continuïteit belangrijke aandachtspunten zijn. Er zijn daarnaast in 2023 extra stappen gezet met betrekking tot het proces rond uitgaande nota’s, de jaarrekening en (gekoppeld daaraan) het beheer van tussenrekeningen. De constructieve samenwerking met Team Concerncontrol is in deze belangrijk. Uit het oogpunt interne controle is in 2023 veel aandacht besteed aan de prestatielevering en de rechtmatigheid. Het vertrekpunt in deze is de risico analyse, die in samenwerking met Team Concerncontrol is opgesteld. In 2023 zijn vanuit de interne controle een aantal procesverbeteringen aangebracht in de processen rond inkoop, salarisadministratie, Sociaal Domein en de financiële administratie. Specifiek te benoemen: er is extra interne controle (1e-lijns) uitgevoerd met betrekking tot het 4-ogen principe en de prestatieverklaring bij te betalen facturen. De organisatie heeft hierin nog een aantal stappen te zetten, wat onderschreven wordt

84

door de accountant. Ook in 2024 zal deze lijn doorgetrokken worden, met als doel de processen verder te optimaliseren en een duidelijke rechtmatigheidsbijdrage te leveren. Rechtmatigheidsverantwoording In deze jaarrekening legt het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Doetinchem voor het eerst zelf verantwoording af over de rechtmatigheid van het gevoerde bestuur over het boekjaar 2023 in de vorm van de rechtmatigheidsverklaring. Het kader van de (financiële) rechtmatigheidsverantwoording bestaat uit 3 criteria: • Voorwaardencriterium - is er gehandeld in overeenstemming met de geldende regelgeving? • Begrotingscriterium – passen de uitgaven binnen de door de raad geautoriseerde begroting? • Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium – zijn voldoende waarborgen getroffen om M&O van gemeentelijke regelingen door derden te voorkomen. Om tot deze verklaring te kunnen komen hebben binnen de diverse teams (1e lijns-) en vanuit Concerncontrol (2e lijns-) interne controlewerkzaamheden plaatsgevonden. Om de controles vanuit Team Concerncontrol uit te voeren was extra capaciteit nodig. In eerste instantie is hiervoor een vacature opengesteld, maar het is helaas niet gelukt deze in te vullen. Om toch de benodigde controles uit te kunnen voeren is capaciteit ingehuurd bij een externe partij.

Toelichting op afwijkingen in rechtmatigheid In 2023 hebben we voor € 2.334.304 aan afwijkingen geconstateerd in het aanbestedingsproces. Er is één afwijking geconstateerd in het aanbestedingsproces boven de rapportagegrens. De afwijking, ter waarde van € 768.924, betreft de aanbesteding van een softwareleverancier die in de afgelopen jaren veel gemeente brede applicaties heeft geleverd. Het betreft overigens geen nieuwe bevinding. De totale aanbesteding bij deze leverancier ging vorig jaar ook boven de Europese aanbestedingsgrens en is toen ook verwerkt in het rechtmatigheidsoordeel van de accountant. Om de afwijking weg te nemen is het advies om een nieuwe aanbestedingsprocedure op te starten. Aangezien de applicaties zeer nauw verweven zijn in de bedrijfsvoering van de gemeente en deze niet allemaal tegelijk zijn aangeschaft zal een nieuwe aanbestedingsprocedure enige tijd in beslag nemen om te kunnen onderzoeken wat de juiste procedure moet zijn. In relatie tot het begrotingscriterium hebben wij geen lastenoverschrijdingen op programmaniveau geconstateerd. Bij investeringsprojecten wordt de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld op het niveau van het gevoteerde kredietbedrag. Hier hebben we een afwijking geconstateerd van in totaal € 377.000. Dit betreffen kleine overschrijdingen ruim onder de rapportagegrens.

Onrechtmatigheden in verband met niet naleven Wet financiering decentrale overheden Deze wet, ook wel wet fido genoemd, dient te bevordering van een solide financieringswijze bij openbare lichamen, waaronder gemeenten. Doel is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten van openbare lichamen, die mogelijk consequenties kunnen hebben voor hun financiële positie. In het kader van de rechtmatigheid zijn er op dit gebied geen afwijkingen geconstateerd. Rapportage niet naleven normen uit de gids proportionaliteit De Gids Proportionaliteit geeft richtlijnen en handvatten bij aanbestedingen. Proportionaliteit houdt in dat de keuzes, eisen en voorwaarden van de aanbestedende dienst in acceptabele verhouding moeten staan tot de grootte en de aard van de opdracht. Er zijn 66 gevallen geconstateerd die niet volgens de bepalingen uit de gids proportionaliteit zijn nageleefd. De afwijkingen betreffen aanbestedingen die niet conform de interne drempelwaardes zijn uitgevoerd. Om deze afwijkingen te voorkomen

85

in de toekomst zullen medewerkers worden gewezen op het juist volgen van het aanbestedingsproces en de administratieve afhandeling hiervan. Misbruik & oneigenlijk gebruik (M&O) en fraude Binnen de gemeente is aandacht voor risico’s in het kader van misbruik & oneigenlijk gebruik, fraude en de preventie daarvan. De ruimte voor misbruik & oneigenlijk gebruik van regelingen en fraude wordt beperkt door het vaststellen van adequate verordeningen, beleidsregels en richtlijnen. In dit kader beschikt de gemeente over o.a. een M&O beleid, informatieveiligheidsbeleid, een gedragscode voor medewerkers en leggen alle medewerkers een ambtseed -/belofte af. Momenteel wordt er ook een interne frauderisicoanalyse opgesteld. Dit zal een inschatting zijn van de frauderisicofactoren. Er zijn op dit moment geen signalen bekend van misbruik & oneigenlijk of fraude. Automatisering Informatisering In 2023 hebben we verder uitvoering gegeven aan de speerpunten afkomstig uit de IVisie 2020-2024. Belangrijkste thema's van de I-Visie zijn Digitaal (samen)werken, Digitale dienstverlening, Data- en resultaatgericht werken, I-vaardigheden en Wettelijke ontwikkelingen. De voortgang t.a.v. deze speerpunten is in deze jaarstukken beschreven in programma Organisatie en Financiën. Daarnaast zijn in reguliere trajecten bij diverse processen verbeteringen op het gebied van informatisering doorgevoerd.

Zoals het vernieuwen of uitbreiden van applicaties, het beschrijven en verbeteren van werkprocessen, het digitaliseren van dienstverlening middels e-formulieren en het ontwikkelen van managementrapportages. Rondom informatiebeheer op orde hebben we ook stappen gezet. In afstemming met het ECAL is de doorlopende machtiging voor vernietiging van onze archiefbestanden vastgesteld. Daarnaast hebben we de kaders rondom recht op gegevens uitwisseling, in het kader van de AVG, en de wijze van vertrouwelijke zaaktype vastgesteld. Verder hebben we begrotingsaanpassingen doorgevoerd naar aanleiding van de ontwikkeling dat applicaties toenemend als SaaSdienst worden aangeboden. Het afgelopen jaar hebben we nog geen grote verschuivingen gezien naar SaaS-applicaties. Wel zien we dat nieuwe applicaties in de basis als SaaS worden aangeboden. In 2023 hebben leveranciers van ICT-diensten hun kosten sterk verhoogd vanwege de hoge inflatie. De stijging was een stuk hoger dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Hierdoor is een deel van de begrotingsruimte die gereserveerd was voor toekomstige Saas-kosten reeds verbruikt. We besteden blijvend aandacht aan informatieveiligheid op de onderdelen mens, organisatie en techniek. We hebben informatieveiligheid op orde maar het blijft een belangrijk thema. In programma Organisatie en Financiën heeft u hier bij maatregel C4 al over kunnen lezen.

Ontwikkelingen ICT-samenwerking In 2023 heeft Team ICT-samenwerking zich gericht op het leveren en ondersteunen van kantoorautomatiseringsdiensten. Hierbij zijn meer diensten door de deelnemende organisaties gevraagd om te leveren door Team ICT-samenwerking. We hebben deze vraag weten te realiseren zonder daarbij evenredig te groeien in de personele bezetting. Het veranderde werkplek concept naar de ‘moderne werkplek’ maakt dat er meer op laptops en Surfaces wordt gewerkt op de verschillende locaties waaronder de thuislocatie. In 2023 hebben we richting meerdere deelnemers deze transitie naar een veranderd werkplek concept mogelijk gemaakt. We hebben grote aantallen laptops en Surface apparaten ingekocht, ingericht en uitgeleverd. Hierbij zijn thin-client apparaten retour genomen. Parallel zijn we in 2023 gestart met een onderzoek naar de beste manier om deze moderne werkplek goed en efficiënt te kunnen beheren. Hierbij is het doel om applicaties ook beschikbaar te kunnen stellen op deze laptops en Surface apparaten. In 2023 hebben we een proof-of-concept oplossing gerealiseerd met software die dit mogelijk maakt. Hiermee bereiden we ons voor op de toekomst waarbij de moderne werkplek centraal komt te staan. De trend is dat er meer gebruik wordt gemaakt van software-as-a-service (SaaS) diensten. Echter zijn er desondanks nog

86

diverse systemen die in eigen beheer draaien. We hebben deze systemen in 2023 wat betreft besturingssysteem geactualiseerd. Hiermee hebben we veiligheid en continuïteit van deze systemen geborgd. In 2023 is de rol van de ICT-beveiligingsspecialist gerealiseerd. De ICT-beveiligingsspecialist heeft een rol in een verschuivende vraag die zich meer richt op koppelingen, autorisatie (wie heeft toegang) en authenticatie (hoe krijg je toegang) en versleuteling van gegevens. De ICT-beveiligingsspecialist zorgt hierbij voor veiligere ICT-systemen en inrichting. Veilig e-mail kunnen versturen is belangrijk. In 2023 hebben we een inkooptraject afgerond waarbij de ICT-samenwerking de dienst veilig mailen gaat leveren aan de deelnemende gemeenten van de ICTsamenwerking. Hiermee borgen we dat we veilig kunnen e-mailen met burgers en bedrijven tegen redelijke kosten. We hebben ons verder op de Cloud ontwikkeling voorbereid door een Azure landing zone in te richten. Met de Azure landing zone zijn we voorbereid om Clouddiensten geleverd door Microsoft vanuit het Azure platform beschikbaar te stellen aan de deelnemers. Hiermee kunnen we snel schakelen bij een dergelijk verzoek. Door de toename van het aantal diensten dat team ICT-samenwerking levert is ook het aantal medewerkers van het team toegenomen. Om de kwaliteit te borgen en de klant centraal te houden vraagt dit om meer coördinatie.

In 2023 is deze extra coördinerende rol gerealiseerd. Automatisering vastgoedapplicatie en kavelverkoopsysteem In het jaar 2023 is een applicatie voor het kavelverkoopsysteem succesvol aangeschaft en geïmplementeerd vanuit de daarvoor separaat beschikbaar gestelde gelden. Op de aanschaf en implementatie van een vastgoedapplicatie heeft in 2023 een oriëntatie plaatsgevonden, maar deze heeft nog niet tot afrondende besluitvorming geleid. Diverse ontwikkelingen lagen hieraan ten grondslag met als belangrijkste aspecten wisseling van diverse hierbij betrokken medewerkers alsmede goede afstemming op de ontwikkelingen bij Buha die eveneens een vergelijkbaar systeem kent. Er is nu voor gekozen deze gezamenlijke oriëntatie met Buha en (potentiële) gebruikers van deze applicatie in 2024 af te ronden. Applicatie voor rechtmatigheidsverantwoording, IC-cyclus en ISMS Voor het aantoonbaar en systematisch vastleggen van een aantal wettelijke taken heeft in 2023 een aanbesteding plaatsgevonden van een softwareapplicatie. In de applicatie worden de uitgevoerde interne controles opgenomen ter onderbouwing van de rechtmatigheidsverklaring. Daarnaast worden ook de werkzaamheden in het kader van de ‘information securitymanagement system’ (ISMS) in de nieuwe applicatie vastgelegd. Data gedreven werken In 2023 is er gewerkt aan het professionaliseren van datagedreven werken binnen de gemeente.

Zo is er gestart met een pilot voor een nieuwe technische infrastructuur en tooling om meer uit de data te kunnen halen. Deze pilot wordt in 2024 afgerond. Daarnaast zijn er verschillende data-producten ontwikkeld voor onder andere de woonmonitor, de ontwikkelstrategie en de woonzorgvisie. Het dataloket wordt steeds beter gevonden door de collega’s. Er komen steeds meer vragen binnen. Er wordt nog gewerkt aan een afwegingskader voor binnenkomende vragen. Ook op het gebied van kennisdeling en scholing zijn stappen gezet in 2023. Er heeft opnieuw een groep collega’s deelgenomen aan de leergang van Datalab GO. Ook de webinars van Datalab GO werden goed bezocht door Doetinchemse collega’s. Verder is er in samenwerking met Datalab GO gewerkt aan een vijftal modules als vervolg op de leergang. Deze zullen in 2024 gegeven worden. Communicatie Begrijpelijke schrijfstijl Begrijpelijk schrijven richting onze inwoners is erg belangrijk. Met dit taalniveau bereiken we het grootste deel van de inwoners. De organisatie blijft daarom jaarlijks investeren in

87

begrijpelijk schrijven zodat alle medewerkers dit structureel toepassen in de communicatie naar collega’s en inwoners. Gemeentepagina en project nieuwe huisstijl In 2023 is besloten om onze visuele identiteit te moderniseren. Hierbij blijft het huidige logo volledig herkenbaar en ondergaat het alleen een technisch noodzakelijke update. De modernisering krijgt vooral vorm door: 1. Het aanpassen van het lettertype, zodat deze analoog en digitaal weer uniform en technisch bruikbaar is; 2. Het expliciet terugbrengen van een steunkleur (okergeel) in de uitingen waardoor de uitstraling als geheel frisser, moderner en gevarieerder wordt; 3. Het beter laten aansluiten van de corporate beelden (o.a. foto/ video) en ‘tone of voice’ op onze identiteit zoals verwoord in de organisatievisie. De gemoderniseerde visuele identiteit past hierdoor weer bij de identiteit van de organisatie, is toekomstbestendig, toegankelijk en praktisch inzetbaar. De resultaten worden in 2024 zichtbaar. Huisvesting Gemeentelijk vastgoed In 2023 heeft er voor het gemeentelijke vastgoed een zogenaamde conditiemeting plaatsgevonden en is hieraan tevens een duurzaamheidsscan gekoppeld uitgevoerd. Vanuit deze scans waarvoor de daartoe in 2022 en 2023 door uw raad beschikbaar gestelde gelden zijn benut zijn specifiek geactualiseerde onderhoudsplannen en plannen ter verduurzaming opgesteld.

Omdat in september 2023 door gemeenten ingeschreven kon worden op de toen opengestelde zogenaamde DUMAVA-subsidies zijn de belangrijkste 6 gemeentelijke duurzaamheidsprojecten ingediend. U raad bent hierover geïnformeerd met een aparte raadsmededeling september 2023. Inmiddels is bekend dat in ieder geval 1 – helaas kleiner project – als DUMAVA subsidie is toegekend. Deze zal als kredietaanvraag verder in uitvoering worden gebracht en zal tevens gebruik maken van een deel van de 1,5 miljoen euro die uw raad voor verduurzaming van gemeentelijk vastgoed beschikbaar heeft gesteld. Naar nu bekend is zal er in juni 2024 wederom ingeschreven kunnen worden op de nieuwe ronde DUMAVA-subsidies. We bereiden deze aanvraag met het reeds beschikbare materiaal uit de uitgevoerde scans voor. Vertaling vanuit de gehouden conditiescans naar de betekenis hiervan in meerjarig benodigd onderhoudsgelden, definitieve keuzen in onderhoudsniveau’s en fasering van investeringen en als afgeleide daarvan de noodzakelijke omvang van het vastgoedfonds vindt plaats bij de eerste bestuurlijke monitor 2024 en/of begroting 2025.

88

2.6 Verbonden partijen Inleiding Een gemeente kan zelf bepalen hoe een bepaalde gemeentelijke taak wordt uitgevoerd. De gemeente kan kiezen om de uitvoering zelf te doen of de uitvoering gezamenlijk te regelen met een aantal regiogemeenten. Indien de gemeente ervoor kiest om de taken in gezamenlijkheid uit te voeren, worden deze taken vaak weggezet in een verbonden partij. In deze paragraaf wordt conform artikel 15 van het BBV inzicht verschaft in, en informatie verstrekt over, alle partijen waar de gemeente Doetinchem bestuurlijke en financiële banden mee onderhoudt en de ontwikkelingen die gaande zijn. Wat is een verbonden partij? Een verbonden partij is: • Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. o De gemeente heeft een bestuurlijk belang als ze zeggenschap heeft, middels vertegenwoordiging in het bestuur of middels stemrecht. o De gemeente heeft een financieel belang als aan een verbonden partij een bedrag ter beschikking wordt gesteld, wat niet verhaalbaar is als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. • Als de verbonden partij een publiekrechtelijke rechtsvorm heeft, wordt gesproken over een gemeenschappelijke regeling. Deze constructie is geregeld in de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr).

• Privaatrechtelijke organisaties zijn geregeld in het Burgerlijk Wetboek en kunnen stichtingen, verenigingen, coöperaties en vennootschappen zijn. In het laatste geval, bij vennootschappen, wordt de term 'deelneming' gebruikt. Een vennootschap kan een N.V. of een B.V. zijn waarvan de gemeente aandelen in zijn bezit heeft. • De categorie 'overige verbonden partijen' zijn organisaties waarbij formeel wel sprake is van een bestuurlijk belang, maar niet van een formeel financieel belang. Wel is sprake van een structurele bekostiging in overwegende mate. • Instellingen waarmee alleen een subsidierelatie is aangegaan zonder dat het hiervoor beschreven bestuurlijk en financieel belang aanwezig is, vallen buiten de definitie van verbonden partij. In welke verbonden partijen participeert de gemeente Doetinchem? In 2023 nam de gemeente Doetinchem deel in 15 verbonden partijen. In onderstaand schema is de juridische en financiële informatie van alle verbonden partijen in 2023 op een rij gezet.

89

Nr. Verbonden partij (bedragen x € 1.000)

Rechtspersoon

Publiek/privaat

1 Laborijn*

Openbaar lichaam

Publiek

35.889

37.466

38.912

2 Buha B.V.

Besloten Privaat vennootschap (BV)

24.835

25.524

30.818

3 Buurtplein B.V.

Besloten Privaat vennootschap (BV)

10.050

10.503

10.050

4 Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland (VNOG)

Openbaar lichaam

Publiek

3.482

3.881

3.641

5 Sport ID (sportbedrijf van de gemeente Doetinchem)

Besloten Privaat vennootschap (BV)

3.283

3.013

2.873

6 Amphion Cultuurbedrijf

Naamloze Privaat vennootschap (NV)

2.446

2.435

2.446

7 Omgevingsdienst Achterhoek (ODA)

Openbaar lichaam

Publiek

1.079

1.079

1.181

8 GGD Noord- en OostGelderland

Openbaar lichaam

Publiek

1.142

1.142

1.162

9 Regio Achterhoek (8RHK ambassadeurs)

Openbaar lichaam

Publiek

443

443

417

10 Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL)

Openbaar lichaam

Publiek

201

201

225

11 Euregio Rijn-Waal**

Openbaar lichaam

Publiek

12

12

11

12 EUREGIO**

Openbaar lichaam

Publiek

16

16

15

13 Alliander

Naamloze Privaat vennootschap (NV)

-

0

-

14 Bank Nederlandse Gemeenten Naamloze Privaat (BNG) vennootschap (NV)

-

0

-

15 Vitens

-

0

-

82.878

85.715

91.751

Naamloze Privaat vennootschap (NV)

Totaal financiële bijdrage

Primitieve Begroting ná begroting 2023 wijziging 2023

Realisatie 2023

*Dit bedrag bestaat gedeeltelijk uit Rijksmiddelen. **Dit bedrag betreft een lidmaatschapsbijdrage. Wat waren de ontwikkelingen in 2023? Op 2 maart 2023 is de heer R.G.M. (Robbert) Hummelink benoemd als wethouder van de gemeente Doetinchem, waarbij hij tevens is aangewezen als lid van het algemeen bestuur van Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL). Verdiepende informatie per verbonden partij Hieronder vindt u van alle verbonden partijen een overzicht met informatie over onder meer het openbaar belang, ontwikkelingen, relevante risico's en bestuurlijke- en financiële belangen. Op basis van artikel 15 wordt het overzicht onderverdeeld in: • Gemeenschappelijke regelingen; • Vennootschappen en coöperaties; • Stichtingen en verenigingen, en, • Overige verbonden partijen. Als hulpmiddel bij de financiële gegevens is een verkeerslichtenmodel toegevoegd voor een snelle weergave van de ontwikkeling.

90

Legenda verkeerslichtenmodel ontwikkelingen Kleur Aandelenkapitaal

Stijgt

Blijft gelijk

Daalt

Impuls bijdrage

Daalt

Blijft gelijk

Stijgt

Exploitatiebijdrage

Daalt

Blijft gelijk

Stijgt

Eigen vermogen

Stijgt

Blijft gelijk

Daalt

Vreemd vermogen

Daalt

Blijft gelijk

Stijgt

Exploitatieresultaat

Stijgt

Blijft gelijk

Daalt

Dividend

Stijgt

Blijft gelijk

Daalt

Toelichting op bedragen

In sommige overzichten staan bedragen rood gearceerd. Het gaat hier om een negatief bedrag, tevens te herkennen aan het min-teken.

Gemeenschappelijke regelingen LABORIJN Relatie met programma

Sociale en veerkrachtige samenleving en Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving

Vestigingsplaats

Doetinchem

Rechtsvorm

Openbaar lichaam

Openbaar belang

Uitvoering van de Participatiewet en Wet Sociale Werkvoorziening en een aantal aanvullende regelingen

Wettelijke taak

Ja, vanuit de Participatiewet en Wet Sociale Werkvoorziening

Deelnemende partijen

Doetinchem, Aalten en sociale werkvoorziening van Montferland

Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Laborijn is erin geslaagd de uitgaven voor uitkeringsverstrekking en loonkostensubsidie ruim binnen het door het Rijk toegekende budget (BUIG) te blijven. Net als in de rest van Nederland blijft er sprake van grote krapte op de arbeidsmarkt. De arbeidsmarkt staat onder druk. Vanuit de samenwerking met het WSPA heeft Laborijn in gezamenlijkheid totaal 689 plaatsingen tot en met het vierde kwartaal gerealiseerd. In het 4e kwartaal 74% is externe detacheringspercentage van de SW-medewerkers gerealiseerd. Landelijk ligt dit percentage op 43%. Laborijn heeft vanaf 2022 de begeleiding naar werk van de vluchtelingen uit Oekraïne opgepakt en de Leefgeld-regeling uitgevoerd. Daarnaast heeft Laborijn de energietoeslag uitbetaald aan uitkeringsgerechtigden. Door middel van het ondernemerssteunpunt is de ondersteuning aan ondernemers voortgezet. Risico's

De ontwikkeling van de hoogte van de Rijksbijdrage BUIG wordt gedurende het lopende begrotingsjaar definitief vastgesteld (septembercirculaire) en is afhankelijk van landelijke ontwikkelingen en fluctueert daardoor. Ondanks het uitstekende detacheringspercentage blijft het borgen van de omzet een uitdaging. Afname van het aantal WSW’er vindt plaats door uitstroom vanwege pensionering daarnaast maken steeds meer WSW-medewerkers gebruik van de RVU.

Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Doetinchem

Portefeuille

E.J. (Jorik) Huizinga (voorzitter algemeen bestuur en dagelijks bestuur) P.J.A.O.M. (Patrick) Moors (algemeen bestuur)

Stemverhouding

4 van de 10 stemmen in het AB

Financieel belang Jaarrekening gD Exploitatiebijdrage

2022

2023 € 35.674.812

Ontwikkeling

€ 38.911.513

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2021

31-12-2022

Eigen vermogen

€ 10.557.000

€ 10.555.000

Vreemd vermogen

€ 11.616.000

€ 9.917.000

Exploitatieresultaat

€ 375.000

€ 288.000

Ontwikkeling

91

VEILIGHEIDSREGIO NOORD- EN OOST-GELDERLAND (VNOG) Relatie met programma

Doetinchem 2036

Vestigingsplaats

Apeldoorn

Rechtsvorm

Openbaar lichaam

Openbaar belang

Doel van de regeling is het gezamenlijk behartigen van belangen, die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de veiligheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied. De VNOG behartigt de belangen van de gemeenten op het terrein van de brandweerzorg, rampenbestrijding, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening, zoals neergelegd in de Wet veiligheidsregio’s en draagt bij de behartiging van deze belangen zorg voor afstemming met de taken van de gemeenten in het kader van de bevolkingszorg

Wettelijke taak

Ja, uitvoering geven aan de Wet veiligheidsregio’s

Deelnemende partijen

Gemeente Aalten, Brummen, Ermelo, Apeldoorn, Doetinchem, Harderwijk, Berkelland, Elburg, Hattem, Bronckhorst, Epe, Heerde, Lochem, Oost Gelre, Winterswijk, Montferland, Oude IJsselstreek, Zutphen, Nunspeet, Putten, Oldebroek en Voorst

Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Het Regionaal Crisisplan (RCP) 2024-2027 is op 14 december 2023 vastgesteld door het algemeen bestuur van VNOG en beschrijft de inrichting van multidisciplinaire en monodisciplinaire crisisorganisatie in VNOG. De hoofdstructuur, de taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van functionarissen en instanties tijdens een crisis zijn hierin vastgelegd. Het RCP is bestemd voor crisisfunctionarissen in onze regio en dus ook onze gemeente. Zowel het Regionaal beleidsplan als het Regionaal Risicoprofiel voor de jaren 2025-2028 wordt dit jaar vastgesteld. In het Regionaal beleidsplan is de toekomstige koers van VNOG vastgelegd. Het beschrijft de bestuurlijke en professionele ambities van het multidisciplinaire deel van onze veiligheidsregio. In het Regionaal Risicoprofiel is het resultaat vastgelegd van een inventarisatie en analyse van de aanwezige risico’s in onze regio. Hierbij is ook gekeken naar de aangrenzende regio’s en grensoverschrijdende regio’s. Zeventien maatgevende risico’s zijn verder uitgewerkt naar waarschijnlijkheid en impact. Risico's

In de Kadernota is een herijking van het aandeel gemeentelijke bijdragen doorgevoerd. Conform de gemeenschappelijke regeling VNOG vindt een dergelijke herijking éénmaal per vier jaar plaatst. De nieuwe percentages gelden vanaf 2025 voor vier jaren. Tot 2025 was het aandeel van de gemeente Doetinchem 6,60%. De bijdrage voor de VNOG wordt bij de gemeenten in rekening gebracht met als verdeelsleutel de procentuele verdeling tussen de gemeenten uit het verdeelmodel. Dit verdeelmodel is ingegaan per 2017 en wordt periodiek herijkt voor 4 jaren. Na de herijking (geldend voor de periode 2025 t/m 2028) is het aandeel van de gemeente Doetinchem 6,89%. Dit komt vooral doordat de gemeente Doetinchem (sneller) groeit in verhouding tot andere gemeenten en ons aandeel dus toeneemt.

Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Doetinchem

Portefeuille

M. (Mark) Boumans (AB-lid)

Stemverhouding

3 stemmen in het AB (gewogen stemverhouding op basis van het aantal inwoners)

Financieel belang Jaarrekening gD

2022

2023

Exploitatiebijdrage

€ 3.870.000

Ontwikkeling

€ 3.641.000

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2021

31-12-2022

Eigen vermogen

€ 15.524.488

€ 17.323.913

Vreemd vermogen

€ 38.213.577

€ 35.566.035

Exploitatieresultaat

€ 5.255.817

€ 2.509.728

Ontwikkeling

92

OMGEVINGSDIENST ACHTERHOEK (ODA) Relatie met programma

Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving

Vestigingsplaats

Hengelo (Gld.)

Rechtsvorm

Openbaar lichaam

Openbaar belang

De ODA voert de wettelijke milieutaken uit voor de tien deelnemende gemeenten en de Provincie Gelderland. Het gaat hierbij om vergunningverlening, toezicht en handhaving op het terrein van milieu, veiligheid en cultureel erfgoed. Hierdoor wordt gewerkt aan een veilige, duurzame en gezonde leefomgeving

Wettelijke taak

De ODA voert de wettelijke milieutaken uit voor de tien deelnemende gemeenten en de Provincie Gelderland. Het gaat hierbij om vergunningverlening, toezicht en handhaving op het terrein van milieu, veiligheid en cultureel erfgoed.

Deelnemende partijen

Gemeente Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Lochem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Winterswijk en Zutphen en de Provincie Gelderland

Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Het gerealiseerde resultaat van de ODA over het jaar 2023 is positief. De lasten zijn ongeveer in lijn met de begroting terwijl er wel hogere baten zijn gerealiseerd dan begroot. De hogere baten komen voornamelijk door de bijdragen vanuit het Rijk in de vorm van specifieke uitkeringen. De realisatie voor Doetinchem bleef voor een bedrag van circa € 104.000 achter op de begroting. De werkzaamheden voor toezicht zijn in werkelijkheid minder geweest dan vooraf ingeschat. Dit komt voornamelijk door een groter ziekteverzuim bij de toezichthouders van de ODA en het niet tijdig in kunnen vullen van vacatures ontstaan door het vertrek van drie toezichthouders. Risico's

Als vervolg op de aanbevelingen van de commissie van Aartsen en in het kader van het Interbestuurlijk Programma versterking VTH heeft de staatssecretaris de omgevingsdiensten opdracht gegeven tot het opstellen van een actieplan om daarmee te kunnen voldoen aan de robuustheidscriteria. Het werk van de ODA neemt toe door extra taken op het vlak van duurzaamheid, klimaat, energie en ondermijning. En er zijn prijsverhogende effecten aan de lasten kant. De invoering van de Omgevingswet maakt dat een actualisatie van de risicoanalyse gemaakt zal worden. Deze ontwikkelingen kunnen leiden tot een hogere bijdrage door gemeenten.

Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Doetinchem

Portefeuille

I.M. (Ingrid) Lambregts (opdrachtgever) H.G. (Henk) Bulten (AB-lid)

Stemverhouding

1 van de 11 stemmen in het AB

Financieel belang Jaarrekening gD

2022

Exploitatiebijdrage

2023 € 1.113.600

Ontwikkeling

€ 1.181.390

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2021

31-12-2022

Ontwikkeling

Eigen vermogen

€ 416.000

€0

Vreemd vermogen

€ 1.656.000

€ 2.744.000

Exploitatieresultaat

€ 104.000

-€ 384.000

93

GGD NOORD- EN OOST-GELDERLAND Relatie met programma

Sociale en veerkrachtige samenleving

Vestigingsplaats

Warnsveld

Rechtsvorm

Openbaar lichaam

Openbaar belang

De gemeenten zijn volgens de Wpg wettelijk verplicht een regionale GGD in stand te houden. De GGD voert daarbij een belangrijk deel de taken van de Wpg uit. Het college draagt zorg voor het bewaken van gezondheidsaspecten in bestuurlijke beslissingen. Voordat het college een besluit neemt dat belangrijke gevolgen kan hebben voor de publieke gezondheidszorg is zij wettelijk verplicht advies te vragen aan de GGD.

Wettelijke taak

Ja, uitvoering geven aan taken uit de Wet publieke gezondheid (Wpg)

Deelnemende partijen

Gemeente Aalten, Brummen, Ermelo, Apeldoorn, Doetinchem, Harderwijk, Berkelland, Elburg, Hattem, Bronckhorst, Epe, Heerde, Lochem, Oost Gelre, Winterswijk, Montferland, Oude IJsselstreek, Zutphen, Nunspeet, Putten, Oldebroek, Voorst en Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland (VNOG)/DB

Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Het jaar 2023 stond in het teken van het Integraal Zorgakkoord en het Gezond Actief Leven Akkoord evenals de taak tot 5 regionale ketens. De GGD heeft zowel regionaal als lokaal een belangrijke bijdrage geleverd in de vorm van advies en projectleiderschap. Zij heeft dat in haar concept Bestuursagenda benoemd. Vergoeding vindt plaats uit de IZA-SPUK en GALASPUK middelen. GGD Robuust is verder uitgevoerd o.a. gericht op samenwerking met Het Service Centrum om efficienter en goedkoper te kunnen werken. De wijziging van de Wgr is uitgewerkt in een wijziging van de GR GGD NOG en voor een zienswijze aan de raden voorgelegd en daarna weer verder uitgewerkt t.b.v. besluitvorming in 2024. Risico's

De GGD anticipeert bedrijfsmatig op haar 'IZA en ketenaanpak' taken in de regio in afwachting van opdrachtverstrekking. De krapte op de arbeidsmarkt van m.n. artsen blijft bestaan. De GGD zoekt daarom de samenwerking met andere GGDén om hier gezamenlijk in op te trekken (bijvoorbeeld inzet forensische arts); de verdere aanpassing van de functioneringssystematiek H21 is een ander instrument.

Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Doetinchem

Portefeuille

E.J. (Jorik) Huizinga (plv voorzitter algemeen en dagelijks bestuur)

Stemverhouding

6 stemmen van totaal 92 stemmen in het AB (gewogen stemverhouding op basis van het aantal inwoners)

Financieel belang Jaarrekening gD

2022

2023

Exploitatiebijdrage

€ 986.723

Ontwikkeling

€ 1.161.824

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2021

31-12-2022

Eigen vermogen

€ 2.912.000

€ 2.656.000

Vreemd vermogen

€ 10.226.000

€ 8.787.000

Exploitatieresultaat

€ 77.000

€ -487.000

Ontwikkeling

94

REGIO ACHTERHOEK (8RHK AMBASSADEURS) Relatie met programma

Organisatie en financiën

Vestigingsplaats

Doetinchem

Rechtsvorm

Openbaar lichaam

Openbaar belang

De Regio Achterhoek is een openbaar lichaam welke de belangen behartigt van zeven samenwerkende gemeenten in de Achterhoek. De Regio bevordert, faciliteert en stimuleert de intragemeentelijke samenwerking, met name op het terrein van regionale economische ontwikkeling, werkgelegenheid, woningbouw en mobiliteit. Daarnaast heeft de Regio aandacht voor interregionale en landsgrens overschrijdende samenwerking.

Wettelijke taak

Nee

Deelnemende partijen

Gemeente Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk

Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Vanaf 1 februari 2024 is de gemeente Montferland toegetreden tot de Regio Achterhoek. De in 2023 ingediend Regio Deal aanvraag is op 9 februari 2024 goedgekeurd, dit betekent dat er 25 miljoen euro aan Rijksmiddelen, aangevuld met regionale cofinanciering naar de regio vloeit. Risico's

In 2023 hebben zich geen risico's voorgedaan.

Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Doetinchem

Portefeuille

M. (Mark) Boumans (voorzitter)

Stemverhouding

1 van de 7 stemmen in het AB

Financieel belang Jaarrekening gD

2022

2023

Exploitatiebijdrage

€ 402.728

Ontwikkeling € 416.800

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2021

31-12-2022

Eigen vermogen

€ 6.726.000

€ 7.150.000

Vreemd vermogen

€ 20.174.000

€ 15.429.000

Exploitatieresultaat

€ 24.000

€ 124.000

Ontwikkeling

95

ERFGOEDCENTRUM ACHTERHOEK EN LIEMERS (ECAL) Relatie met programma

Organisatie en financiën

Vestigingsplaats

Doetinchem

Rechtsvorm

Openbaar lichaam

Openbaar belang

Het toezicht door de streekarchivaris op het beheer van de niet naar de centrale archiefbewaarplaats overgebrachte archiefbescheiden van de deelnemers en andere overheidslichamen. Het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in het gebied van de Achterhoek en de Liemers in de ruimste zin van het woord en het ontplooien van activiteiten die direct en aanwijsbaar de financieel-economische positie van het Erfgoedcentrum ten goede komen