Bijlage 1 Jaarstukken 2024.pdf
Tekst van het document
DEFINITIEVE JAARSTUKKEN 2024 ERFGOEDCENTRUM ACHTERHOEK EN LIEMERS TE DOETINCHEM
INHOUDSOPGAVE
Pagina
INLEIDING JAARREKENING 2024 1
Balans (inclusief toelichting)
6
2
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
15
3
Gebeurtenissen na balansdatum
15
4
Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven
16
5
Overzicht van Baten en lasten in de jaarrekening 2024
18
6
WNT
19
7
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
22
JAARVERSLAG PROGRAMMAVERANTWOORDING 1
Inleiding
26
2
Bestuur
27
3
Resultaten
28
3.1
Programma Erfgoedcentrum
28
3.2
Bedrijfsvoering
41
4
Paragraaf financiën
45
4.1
Resultaten
45
4.2
Weerstandsvermogen
48
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
INLEIDING Wij bieden u de programmaverantwoording 2024 aan van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers. In de paragrafen schetsen wij kort een beeld van de financiële positie en de risico's van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers.
JAARRESULTAAT Het jaar is afgesloten met een positief resultaat van € 232.739. Voor een nadere toelichting op voor- en nadelige saldi verwijzen wij graag naar de programma's.
BESTEMMING RESULTAAT 2024 Het resultaat na bestemming zal dan € 232.739 zijn. Voorgesteld wordt het positieve jaarresultaat ad € 232.739 toe te voegen aan de algemene reserve. CONTROLEVERKLARING Over 2024 is ten aanzien van de jaarrekening door Coöperatie ConFirm U.A. een controleverklaring verstrekt. De goedkeurende verklaring voor de jaarrekening 2024 is in het boekwerk opgenomen.
-3-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
BEHANDELPROCEDURE De behandelprocedure ziet er als volgt uit: 12 maart 24 april
Het Dagelijks Bestuur behandelt en stelt de jaarstukken vast. Het Algemeen Bestuur behandelt en stelt de definitieve jaarstukken vast.
Doetinchem, 18 februari 2025
-4-
JAARREKENING 2024 ERFGOEDCENTRUM ACHTERHOEK EN LIEMERS
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
BALANS PER 31 DECEMBER 2024 (voor resultaatbestemming)
31 december 2024 €
€
31 december 2023 €
€
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
375.718
391.771
2.089
82.436
Vlottende activa Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Liquide middelen Bank- en girosaldi
384.417
108.529
681
1.269
Kassaldi
385.098
109.798
Overlopende activa
5.884
1.925
TOTAAL GENERAAL
768.789
585.930
Overlopende activa
-6-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
31 december 2024 €
€
31 december 2023 €
€
PASSIVA
VASTE PASSIVA Algemene reserves
75.758
106.364
Gerealiseerd resultaat
232.739
-30.606 308.497
75.758
317.696
361.602
Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Aflossingsverplichtingen langlopende schulden
30.062
29.082
Overige schulden
55.120
79.520 85.182
108.602
Overlopende passiva
57.414
39.968
TOTAAL GENERAAL
768.789
585.930
Overlopende passiva
-6-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleiding De jaarrekening is opgesteld op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbare volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet
worden
gedacht
aan
componenten
zoals
ziektekostenpremie
ten
behoeven
van
gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De activa met relatief geringe betekenis worden in het jaar van aanschaf direct ten laste van de exploitatie gebracht. Afschrijvingen van de activa (op annuïteiten basis) vindt plaats vanaf het moment dat het object voor gebruik beschikbaar is en met inachtneming van de verwachte gebruiks- en nuttigheidsduur.
-7-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
Van de meest voorkomende c.q. belangrijkste activa is in onderstaand overzicht de gehanteerde afschrijvingstermijnen aangegeven. Meubilair
20 jaar
Archiefstellingen
30 jaar
ICT basisvoorzieningen
5 jaar
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
-8-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2024
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut € Boekwaarde per 1 januari 2024 Aanschaffingswaarde
638.500
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
-246.729 391.771
Mutaties Investeringen
14.391
Afschrijvingen
-30.444 -16.053
Boekwaarde per 31 december 2024 Aanschaffingswaarde
652.891
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
-277.173
Boekwaarde per 31 december 2024
375.718
-9-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
VLOTTENDE ACTIVA Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
31-12-2024
31-12-2023
€
€
Overige vorderingen Nominale vordering Erfgoedcentrum
2.089
74.532
-
7.904
2.089
82.436
Ministerie van Financiën
240.982
16.988
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
143.330
143.614
105
-52.073
384.417
108.529
681
1.269
4.138
-
160
160
1.255
1.462
331
303
5.884
1.925
Sociale lasten
Liquide middelen Bank- en girosaldi
Gelden onderweg
Kassaldi Kas
OVERLOPENDE ACTIVA Rente banktegoeden Borgsom tags parkeerplaats Vooruitbetalingen Administratiekosten - Exact-licentie
-10-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
VASTE PASSIVA
31-12-2024
31-12-2023
€
€
Eigen vermogen Algemene reserves
75.758
106.364
Gerealiseerd resultaat
232.739
-30.606
308.497
75.758
Stand per 1 januari
106.364
192.939
Resultaatbestemming voorgaand boekjaar
-30.606
-86.575
Stand per 31 december
75.758
106.364
Algemene reserves
2024 €
2023 €
Gerealiseerd resultaat Stand per 1 januari
-30.606
-86.575
Gerealiseerd resultaat boekjaar
232.739
-30.606
Gerealiseerd resultaat voorgaand boekjaar
30.606
86.575
Stand per 31 december
232.739
-30.606
-11-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
VASTE SCHULDEN MET EEN RENTE TYPISCHE LOOPTIJD VAN ÉÉN JAAR OF LANGER
31-12-2024
31-12-2023
€
€
Lening o/g N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Lening o/g N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
221.661
251.723
2024 €
2023 €
Lening o/g N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Stand per 1 januari
280.805
322.661
Aflossing
-29.082
-41.856
Stand per 31 december
251.723
280.805
Aflossingsverplichting komend boekjaar
-30.062
-29.082
Langlopend deel per 31 december
221.661
251.723
Deze lening ad € 555.000 is verstrekt ter financiering van investering huisvesting en inrichting in Brewinc. Aflossing vindt plaats over een periode van 19 jaar en 353 dagen vanaf 13 juli 2012. Het rentepercentage bedraagt 3,34% vast tot en met 2032. De halfjaarlijks betaalde termijn op basis van annuïteiten bedraagt € 19.110. Het aantal resterende halfjaarlijkse annuïteittermijnen bedraagt 15. Van het restant van de lening per 31 december 2024 heeft een bedrag van € 90.944 een looptijd langer dan vijf jaar.
31-12-2024
31-12-2023
€
€
Vooruit ontvangen archiefvergoeding Vooruit ontvangen archiefvergoeding
96.035
-12-
109.879
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
2024 €
2023 €
Vooruit ontvangen archiefvergoeding Stand per 1 januari
109.879
122.087
Vrijval Laborijn
-285
-251
Vrijval Hameland
-4.886
-4.309
-244
-215
Vrijval Recreatieschap A&L
-8.429
-7.433
Langlopend deel per 31 december
96.035
109.879
Vrijval Werkbaan Oost
Betreft een vooruit ontvangen vergoeding voor archiefwerkzaamheden van Recreatieschap Achterhoek & Liemers ad € 119.025, van Hameland ad € 69.000, van Laborijn ad € 4.611 en van Werkbaan Oost ad € 4.310. Op 31 december 2024 is de stand van Recreatieschap Achterhoek & Liemers € 52.086, van Hameland € 37.095, van Laborijn € 3.153 en van Werkbaan Oost € 3.701. De vooruit ontvangen bedragen vallen in jaarlijkse termijnen vrij ten gunste van de exploitatie, voor het Recreatieschap Achterhoek & Liemers voor het eerst in 2015, voor Hameland het eerst in 2017, voor Laborijn het eerst in 2019 en voor Werkbaan Oost het eerst in 2022. De vrijval wordt gebaseerd op het aantal strekkende meters archief vermenigvuldigd met het voor dat jaar vastgestelde tarief per meter. Geen rentevergoeding en zekerheden van toepassing.
NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR
31-12-2024
31-12-2023
€
€
Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen
30.062
29.082
55.120
79.520
Overige schulden Overige schulden
-13-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
31-12-2024
31-12-2023
€
€
Overige schulden Rekening-courant Mr. H.J. Steenbergenstichting
-
85
Nominale schuld Erfgoedcentrum
9.185
31.631
Loonheffing
43.583
47.804
Sociale lasten
2.352
-
55.120
79.520
Accountantskosten - Confirm
10.527
8.470
Accountantskosten - Kab accountants & belastingadviseurs
3.267
2.723
Nettoloon
1.806
583
Vooruitontvangen subsidie Plantenfonds
10.000
10.000
-
657
Vooruitontvangen subsidie Provincie Nedersaksisch
5.953
7.873
Nog te betalen bijdrage Nedersaksisch
8.903
8.769
Te verzenden creditnota's
9.086
-
Gemeente Doetinchem - extra uren P&O ondersteuning
7.092
-
780
893
57.414
39.968
OVERLOPENDE PASSIVA
Vooruitontvangen subsidie projecten CEPA (Cultuurpact)
Overige overlopende passiva
-14-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Huur Het huurcontract voor het pand IJsselkade 13 te Doetinchem is aangegaan voor een periode van 20 jaar. De huur- en serviceverplichtingen lopen tot het jaar 2031. Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedroeg in 2024 totaal € 232.400. De bijdrage in de servicelasten bedroeg in 2024 totaal € 135.654. Afgegeven bankgarantie Per 31 december 2024 is er een bankgarantie afgegeven door N.V. Bank Nederlandse Gemeenten voor een bedrag van € 268.920 ten behoeve van Brewinc B.V.
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden, die relevant zijn voor de jaarrekening 2024.
-15-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
STAAT VAN INVESTERINGEN MET ECONOMISCH NUT
Investeringen met een economisch nut
Aanschafwaarde €
Balanswaarde 01-01-2024
Investeringen
Afschrijvingen
Balanswaarde 31-12-2024
€
€
€
€
Gebouwen Erfgoedcentrum Virupa muurdeco
1.490
718
-
83
635
Purple bleu stellingen
160
114
-
5
109
Purple bleu stellingen
14.642
10.725
-
416
10.309
Bruynzeel archiefstellingen
68.272
50.020
-
1.940
48.080
Bruynzeel archiefstellingen
127.658
93.520
-
3.629
89.891
Bruynzeel archiefstellingen
48.983
35.886
-
1.392
34.494
Koopmans meerwerk
30.808
14.855
-
1.700
13.155
Interieur studiezaal
6.785
-
-
-
-
Architect Noort
2.674
1.275
-
149
1.126
Architect Noort
4.928
2.361
-
273
2.088
Koopmans studiezaal
200.293
96.128
-
11.072
85.056
Koopmans meerwerk
17.605
8.458
-
972
7.486
All Round Bouw
4.025
2.045
-
217
1.828
Valdorpels bij de toegangsdeuren
1.681
898
-
89
809
Legbord depot
1.284
776
-
64
712
Bomefa wandrek
1.911
1.381
-
85
1.296
tapelbroek inrichting
36.130
35.811
-
1.166
34.645
WAM scheidingswand
3.161
3.133
-
102
3.031
572.490
358.104
-
23.354
334.750
-16-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
Aanschafwaarde €
Balanswaarde 01-01-2024
Investeringen
Afschrijvingen
Balanswaarde 31-12-2024
€
€
€
€
Kantoorinventaris Erfgoedcentrum Schilderijen
950
457
-
52
405
Conferentietafel
788
370
-
44
326
Tafelwagen 2x
550
271
-
30
241
Ahrend kuipstoel
214
114
-
11
103
Inventaris archief
25.722
12.935
-
1.395
11.540
101
43
-
6
37
Multi Ratio garderobe Schermen educatieruimte
2.942
1.415
-
162
1.253
Ahrend inrichting kantoren
25.449
12.274
-
1.404
10.870
Ahrend diversen 2011
1.485
740
-
81
659
Biblionet boekenwagen
713
461
-
34
427
Bureaustoel
604
141
-
132
9
Bureaustoel
604
230
-
128
102
Fototoestel
2.161
1.054
-
445
609
PC Videobewaking
599
265
-
124
141
Bureaustoel
598
391
-
118
273
Riad ombouw tafel zit sta
2.530
2.506
-
464
2.042
Colortrac Smart scanner
13.836
-
13.836
2.370
11.466
555
-
555
90
465
80.401
33.667
14.391
7.090
40.968
652.891
391.771
14.391
30.444
375.718
Intel NUC Core i5
Totaal
-17-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING 2024
Erfgoedcentrum
Werkelijke baten 2024
Werkelijke lasten 2024
Werkelijk saldo 2024
Begrote baten Begrote 2024 lasten 2024
Begroot saldo 2024
€
€
€
€
€
2.144.875
-1.912.136
Resultaat voor bestemming € 232.739 positief, voorstel toe te voegen aan de algemene reserves.
-18-
232.739
€ 2.065.051
-2.021.830
43.221
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
WNT-VERANTWOORDING 2024 De WNT is van toepassing op Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers. Het voor Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 223.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum). Het bestuur van het Erfgoedcentrum is als volgt opgebouwd: -
Dagelijks bestuur, bestaande uit 2 AB-leden plus 1 DB-lid voorgedragen door de Staring Stichting;
-
Algemeen bestuur, bestaande uit de 8 portefeuillehouders van de bij de Wgr aangesloten
gemeenten, plus 1 lid afkomstig uit DB voorgedragen door de Staring Stichting; -
Bestuurscommissie, bestaande uit de voornoemde DB-leden, plus 2 leden afkomstig uit het AB en
2 leden voorgedragen door de Staring Stichting.
-19-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
-20-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Het bestuur is onbezoldigd.
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
-21-
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het bestuur van: Erfgoedcentrum Achterhoek Liemers
A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van Erfgoedcentrum Achterhoek Liemers te Doetinchem gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Erfgoedcentrum Achterhoek Liemers per 31 december 2024 en van het resultaat over 2024 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De jaarrekening bestaat uit: • • •
de balans per 31 december 2024; de staat van baten en lasten over 2024; en de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Erfgoedcentrum Achterhoek Liemers zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie, bestaande uit de programmaverantwoording: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720 en artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de programmaverantwoording in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheid van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de WNT. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevant wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •
•
• •
2/3
het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is.
Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of
• •
omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Doetinchem, 19 februari 2025
Coöperatie ConFirm U.A.
drs. J. Westdijk RA
3/3
PROGRAMMAVERANTWOORDING
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
1
Inleiding
Voor u ligt het jaarverslag over 2024 van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL). Er is veel gebeurd in het jaar 2024. Zo waren er een aantal personele wisselingen. De projectmedewerker E-depot heeft begin 2024 gekozen voor een carrière switch. Er is besloten om haar functie niet opnieuw te vervullen, maar haar taken te verdelen over twee medewerkers en de directeur. De applicatiebeheerder heeft in de zomer besloten ontslag te nemen. Dit heeft een behoorlijke impact op het resterende personeel gehad. Twee belangrijke functies moesten intern opgevangen worden. Er werd meer gewerkt met inhuur. In september 2024 is een vacature geplaatst voor een adviseur digitaal informatiebeheer, maar daar is geen passende oplossing uit voortgekomen. In december is er opnieuw een vacature geplaatst met een aangepaste vacaturetekst. Tenslotte kwam in het najaar het nieuws dat de directeur per 31 december zou vertrekken bij het Erfgoedcentrum. Ook hiervoor is een vacature geplaatst en in het voorjaar 2025 zal een nieuwe directeur zijn intrede maken. Al met al hadden de personeelswisselingen behoorlijk wat impact voor de medewerkers die het Erfgoedcentrum draaiende hielden. Gelukkig zijn het afgelopen jaar ook veel goede en mooie dingen gebeurd. Zo is het zaaksysteem waarmee alle medewerkers nu werken volledig geïmplementeerd. En er zijn particuliere- en kerkarchieven binnengekomen.
In 2025 wordt een begin gemaakt om deze archieven en collecties toegankelijk te maken en beschikbaar te stellen. Het Erfgoedcentrum heeft veel bezoekers en geïnteresseerden in de cultuurhistorie van de regio mogen ontvangen. De interesse en aandacht voor de regionale identiteit blijft groeien. Onderzoekers en geïnteresseerden die niet naar de studiezaal toe kunnen of willen komen weten ons goed te vinden via de digitale weg. Dit blijkt uit de cijfers van digitale aanvragen en informatieverzoeken. Sinds dit jaar loopt de afhandeling hiervan op een professionele manier via het zaaksysteem en persoonlijke accounts van de klanten. Er hebben weer vele uiteenlopende streektaalactiviteiten plaatsgevonden. Als gevolg van CAO SGO onderhandelingen stegen de loonkosten in januari met 4,75% en in oktober nog eens met 1,25%. De energiekosten zijn dit jaar gedaald ten opzichte van vorig jaar. Door alle personele wisselingen en niet opgevulde functies zijn de loonkosten dit jaar € 150.000 lager dan begroot. Daarnaast zijn er een aantal grotere opbrengsten terug te vinden in het jaarverslag dat voor u ligt. Dit heeft geleid tot een positief resultaat van € 250.000 terwijl (in het kader van de meerjarenbegroting 2024-2027) een positief resultaat van € 43.222 was begroot. Het voorstel is om het resultaat van 2024 toe te voegen aan de algemene reserve van ECAL
-26-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
2
Bestuur
Het bestuur van het Erfgoedcentrum is als volgt opgebouwd: -
Algemeen Bestuur, bestaande uit de acht portefeuillehouders van de bij de Wgr aangesloten
gemeenten; -
Dagelijks Bestuur, bestaande uit twee AB-leden plus één DB-lid voorgedragen door de Staring
Stichting; -
Bestuurscommissie, bestaande uit de voornoemde DB-leden, plus twee leden afkomstig uit het AB
en twee leden voorgedragen door de Staring Stichting.
-27-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
3
Resultaten
3.1
Programma Erfgoedcentrum
In deze programmaverantwoording is sprake van één programma: Programma Erfgoedtaken. Het gehele programma heeft voor het grootste deel betrekking op de uitvoering van wettelijke taken op het gebied van zorg en beheer van archieven. De archieftaken worden, voor de acht gemeenten die deelnemer zijn in de Wgr Erfgoed-centrum, uitgevoerd op basis van de Archiefwet 1995, de plaatselijke archiefverordeningen en het Besluit informatiebeheer. Op basis van een dienstverleningsovereenkomst worden ook de archieftaken ten behoeve van het Waterschap Rijn en IJssel en Kasteel Huis Bergh uitgevoerd.
De Archiefwet bepaalt
dat de archieven in "goede, geordende en toegankelijke staat" moeten worden gebracht, beheerd en behouden en dat er toezicht wordt gehouden op de niet-overgedragen archieven. De niet wettelijke taken die het Erfgoedcentrum uitvoert, hebben betrekking op taken c.q. activiteiten met betrekking tot het onder de aandacht brengen en houden van de cultuurhistorie van de regio, ofwel de regionale identiteit. Deze taken worden uitgevoerd voor de gehele regio Achterhoek en Liemers. Financiële bijdragen voor de uitvoering van deze taken komen van de acht aan de Wgr deelnemende gemeenten, de gemeenten Doesburg, Lochem en Zevenaar, de Provincie Gelderland, de donateurs van het Erfgoedcentrum, de Mr. H.J. Steenbergen-Stichting en de Stichting Vrienden erfgoed Staring.
-28-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
3.1.1 Archieven en collecties in 'goede staat' brengen, beheren en behouden Zorgen voor zo optimaal mogelijke omstandigheden voor opslag van de bestanden conform wet- en regelgeving en uitvoeren van werkzaamheden op het gebied van restauratie en conservering om (autonoom) verval van archieven tegen te gaan en schade te voorkomen. * Archiefbewaarplaats en quarantaineruimte zijn conform wet- en regelgeving ingericht en in stand gehouden; * Archieven zijn materieel verzorgd. Materiële verzorging houdt in: archieven verpakken in zuurvrije dozen en zuurvrije omslagen, schadelijke materialen verwijderen, omslagen en dozen nummeren en stickeren; * Op basis van het restauratieplan, een overzicht van schade van archiefstukken, met beoordeling van de ernst/mate van schade (zgn. schadecijfer), worden ieder jaar archiefstukken gerestaureerd. In 2024 is verder gewerkt aan restauratie van archiefstukken met schadecijfer 13. Ook is een grote hoeveelheid kaarten gerestaureerd. Daarnaast is 'on demand' 0,44 m archief gerestaureerd. 'On demand' houdt in dat op verzoek van een onderzoeker stukken worden gerestaureerd. Na restauratie zijn stukken die tot die tijd vanwege de slechte staat vele jaren niet ter inzage waren, weer te raadplegen door bezoekers.
In totaal is 2,12 m stukken gerestaureerd, afkomstig uit Overheidsarchieven van voor 1811 (bestuur en rechterlijke archieven), archieven van de gemeenten Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Montferland, Oost-Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk. 3.1.2 Archieven en collecties in 'geordende staat' brengen, beheren en behouden: Zorgen voor ordening in beheerde bestanden zodat de archieven doorzoekbaar en vindbaar worden en blijven. Dit heeft zowel betrekking op analoog ('papieren') archief als digitaal archief. * In totaal is ruim 177,875 m semioverheid archieven overgebracht. archiefbeheersysteem geregistreerd en toegankelijk gemaakt. * In totaal is er 153,375 m aan particuliere archieven binnengekomen.
-29-
De archieven zijn in het
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
* Er zijn 64 particuliere archieven/collecties (w.o. ook documentatie-collecties en aanvullingen) opgenomen met een totale omvang van ruim 153,375m. Deze collecties zijn opgenomen op basis van in het acquisitiebeleid omschreven redenen. Deze bestanden zijn opgeschoond, verpakt en (deels) geïnventariseerd De toegangen die in 2024 zijn opgesteld zijn op de website gepubliceerd. Een deel van deze werkzaamheden zal worden uitgevoegd in 2025.
-30-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
-31-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
* Vervaardigen en publiceren van toegangen (inventarissen): inventarisatieplan opgesteld en 38 inventarissen (toegangen) en aanvullingen vervaardigd.
-32-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
* Vrijwilligers hebben in 2024 gewerkt aan: - Scannen en beschrijven van foto- en filmmateriaal; - Nader toegankelijk maken (indexeren) van notariële akten en militieregisters; - Transcriberen van 16e-eeuwse stadsrekeningen en 19e-eeuwse correspondentie; - Verkoop van tweedehands boeken; - Ondersteunende bibliotheekwerkzaamheden. - Ondersteunende werkzaamheden bij bijeenkomsten en exposities.
3.1.3 Archieven en collecties in 'toegankelijke staat' brengen, beheren en behouden: Beschikbaar stellen van in beheer zijnde archieven en collecties; fysiek via de studiezaal en digitaal via de website ('virtuele studiezaal') en gebruik van in beheer zijnde archieven en collecties stimuleren. * In 2024 werden (mede in het kader van de AVG) minder bezoekers geregistreerd. Alleen bezoekers die originele archiefstukken wilden aanvragen zijn formeel ingeschreven als bezoeker. * Openingstijden van de studiezaal: dinsdag t/m donderdag, 6 uur per dag (9u-12u en 13u-16u).
* In de maanden februari (134) en januari (125) zijn de meeste bezoekers geregistreerd. De meeste aanvragen zijn gedaan in februari (1.091) en april (916). * Er wordt vanaf eind 2018 bijgehouden hoeveel scanverzoeken het Erfgoedcentrum ontvangt. Een groot deel hiervan bestaat uit scanverzoeken voor bouwtekeningen. Het totaal aantal geleverde scans is in 2024 gestegen ten opzichte van 2023. Het aantal aanvragen voor scans van bouwtekeningen is flink gestegen ten opzichte van het voorgaande jaar. Het aantal scans van documenten/ akten is gedaald. Een reden daarvan kan zijn dat klanten die een scan willen van een bepaald document toch eerder naar de studiezaal komen om zelf een foto van een stuk te maken, omdat ze daarmee scankosten uitsparen (aan het zelf fotograferen van een document zijn geen kosten verbonden).
-33-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
* Statistieken met betrekking tot raadpleging van archieftoegangen (inventarissen) via de website:
* Eind 2024 waren er 5.050.974 doorzoekbare beschrijvingen beschikbaar op de website. Dat zijn bijna 87.000 beschrijvingen meer dan in 2023. * Het aantal afbeeldingen en films dat via de website te vinden is, is in 2024 minimaal gestegen t.o.v. het jaar daarvoor. Vanaf 2025 zal daar weer meer groei in komen.
* Van verschillende zijden en ten behoeve van diverse doeleinden werd een beroep gedaan op beeldmateriaal uit de film- en fotocollectie van het Erfgoedcentrum. Het aantal aanvragen is ten opzichte van 2023 iets afgenomen. In totaal zijn er 51 aanvragen voor 221 beeldbestanden afgehandeld in 2024 (in 2023 waren dat 69 aanvragen voor 462 bestanden). De meeste afbeeldingen werden in 2024 aangevraagd ten behoeve van enkele boeken en periodieken: - Cultuurhistorisch magazine 'Oer'; - Het boek 'Ode aan de mannenkoren'; - Het boek 'Høken, brekken & angoan'; - Het boek "Feesten als wilde beesten'. * Bijna alle gemeenten komen regelmatig dossiers lenen uit de bestanden die bij het Erfgoedcentrum in beheer zijn of zijn uitgeplaatst (in het archiefdepot geplaatst in afwachting van overbrenging). Het aantal uitleningen aan de gemeenten is met 2.571 licht gedaald t.o.v. 2023.
-34-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
3.1.4 Uitvoeren van de archiefwettelijke inspectietaak De archiefinspecteur houdt toezicht op niet-overgedragen archieven; daarbij wordt inspectie uitgevoerd op bestanden die op het punt staan overgedragen te worden (moet conform geldende normen en eisen), worden vernietigingslijsten beoordeeld en wordt gevraagd en ongevraagd advies gegeven met betrekking tot informatie- en archiefbeheer van de gemeenten én gemeenschappelijke regelingen. Met alle gemeenten, het Waterschap en de gemeenschappelijke regelingen is regulier overleg gevoerd. Daarnaast zijn voor iedere organisatie de volgende specifieke zaken uitgevoerd:
-35-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
-36-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
-37-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
* Ten behoeve van uitvoering van de archiefinspectietaak en deskundigheidsbe-vordering zijn onderstaande algemene werkzaamheden uitgevoerd en is aan onderstaande activiteiten/-overleggen deelgenomen.
-38-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
3.1.5 Stimuleren van onderzoek, studie en activiteiten op het gebied van de streekcultuur en -historie van de Achterhoek en Liemers. * Ten behoeve van het stimuleren van gebruik van in beheer zijnde archieven en collecties zijn rondleidingen,
lezingen
en
cursussen
gegeven,
leerlingen
ontvangen
en
andere
activiteiten
georganiseerd. In onderstaand overzicht is het aantal bezoekers vermeld dat het Erfgoedcentrum in het kader van een activiteit/ bijeenkomst heeft bezocht of dat deelnam aan een activiteit van het Erfgoedcentrum op een andere locatie. Onder streektaalactiviteiten is ook het aantal leerlingen meegenomen dat in 2024 een dialectles heeft gekregen en het kinderstreektaalmagazine heeft ontvangen in het kader van het project Wiesneus voor de basisscholen.
-39-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
* De sociale-mediakanalen van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers worden structureel ingezet om activiteiten, nieuwtjes en interessant archiefmateriaal te belichten. Ook in het jaar 2024 zijn er weer volgers bijgekomen op Facebook, Twitter en Instagram.
Daarnaast zijn er een aantal filmpjes toegevoegd op het Youtube-kanaal van het Erfgoedcentrum. Zo zijn er drie filmpjes te zien over 'Wiesneus', het Plat veur Potwottels themalied, drie filmpjes over 'uut flonkergood 2024', vijf filmpjes over de genomineerden voor het 'Beste Boek Achterhoek en Liemers' en een filmpje over kuiper Hempie Nieuwenhuis. * Het Erfgoedcentrum is het taalinstituut voor Nedersaksisch in de provincie Gelderland. - De subsidie van de provincie Gelderland heeft het onder meer mogelijk gemaakt om twee streektaalconsulenten in te zetten, uitvoering te geven aan het Stimuleringsfonds Nedersaksisch Gelderland en een streektaalsymposium te organiseren met ondernemers en maatschappelijke organisaties. Het netwerk in de regio Noordoost-Veluwe is verder uitgebouwd. - Met de andere Nedersaksische taalinstituten in Nederland (Stellingwerven, Groningen, Drenthe en Overijssel) zijn in 2024 diverse overleggen gevoerd en bijeenkomsten georganiseerd om de streektaal in een breder kader onder de aandacht te brengen en te houden. Er wordt gebruikgemaakt van elkaars deskundigheid en les- en PR-materiaal en als een gremium wordt contact onderhouden met de raad van Europa en ministeries (BiZa en OCW). - Het project Wiesneus: kindertijdschrift met daaraan gekoppelde streektaalles voor groep 6/7 in het basisonderwijs, is ook in 2024 weer succesvol geweest.
Wederom hebben meer scholen aan dit project meegedaan dan het jaar daarvoor. Voor het eerst hebben ook drie scholen op de Veluwe aan het project deelgenomen. - In samenwerking met de Dialectkring Achterhook en Liemers en de Stichting Vrienden van de Streektaal Lochem is de Waeke van het Achterhookse en Liemerse Book georganiseerd. Daarvoor is een bundel nieuwe verhalen en gedichten in de streektaal samengesteld en uitgebracht onder de titel Flonkergood. Dit boekje heeft iedereen die in die week een boek uit of over de regio kocht (bij het Erfgoedcentrum of bij de boekhandel in de regio) cadeau gekregen.
-40-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
3.1.6 Verzamelen, beheren en beschikbaar stellen van literatuur en documentatie met betrekking tot streekcultuur en -historie Achterhoek en Liemers. * Bibliotheekcollectie is actueel en beschikbaar gehouden door aanschaf van relevante publicaties, verwerkingen van aanwinsten en wegwerken van werkvoorraden. Aantal aanwinsten in de bibliotheek: 167 publicaties waarvan 79 aangekocht. De overige 88 publicaties zijn aan het Erfgoedcentrum geschonken. Bovendien werden 266 publicaties toegevoegd aan de bibliotheekcollectie uit de werkvoorraad in 2024. * Bibliotheekcatalogus is aangevuld met de aanwinsten, beschrijvingen van periodieken en er is gewerkt aan het wegwerken van de werkvoorraad (herordening en registratie). * Het scannen van kaften van aanwinsten werd voortgezet, zodat die in de bibliotheekcatalogus opgenomen kunnen worden bij de beschrijvingen van de desbetreffende boeken. 3.2
Bedrijfsvoering
3.2.1 Personeel en organisatie VASTE MEDEWERKERS * In de loop van het jaar zijn om verschillende redenen vier medewerkers uit dienst gegaan (andere baan, pensioen). Dit heeft enige vacatureruimte opgeleverd; een deel van de taken is verdeeld over andere medewerkers, een deel van de vacatureruimte is (nog) niet opgevuld. Begin 2025 zullen we een aantal vacatures uitzetten. * In september is er een nieuwe collega in dienst gekomen als 'streektaalfunctionaris' gericht op het Veluws dialect. Haar werkzaamheden zijn gebaseerd op het activiteitenplan waarvoor de provincie Gelderland subsidie verleent. * Ten gevolge van de vele personeelswisselingen is er in 2024 geen teamtraining georganiseerd, deze zal naar alle waarschijnlijkheid in 2025 plaatsvinden. De medewerker applicatiebeheer heeft een vakinhoudelijke training gevolgd. VRIJWILLIGERS * Het aantal vrijwilligers lag eind 2024 op 28. In december 2024 heeft iemand een ochtendje proefgedraaid. Zij was erg enthousiast en start in 2025 als nieuwe vrijwilliger. * Naast twee vrijwilligersbijeenkomsten (overleggen) vond op donderdag 27 juni het jaarlijkse vrijwilligersuitje plaats. De groep vrijwilligers kreeg die middag een rondleiding op Huis Landfort te Megchelen. De dag werd afgesloten met adventure golf en aansluitend een buffet bij golfbaan 't Lohr 2 te Voorst.
* De laatste week voor de kerstdagen ontvingen de vrijwilligers een kerstpakket.
-41-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
INHUUR DERDEN * Via Laborijn is één medewerkster bij het Erfgoedcentrum werkzaam. Zij verricht ondersteunende administratieve werkzaamheden. * Op projectbasis zijn twee medewerkers in dienst als 'streektaalfunctionaris' en één medewerker als 'programmacoördinator'. De werkzaamheden die zij uitvoeren, vallen deels onder de projecten van het Cultuur- en Erfgoedpact Achterhoek en deels zijn het projecten van het Erfgoedcentrum zelf, gebaseerd op het activiteitenplan op basis waarvan de Provincie Gelderland subsidie verleent. * Ten behoeve van het wegwerken van de werkvoorraad in inventarisatie werkzaamheden is extra ondersteuning ingehuurd. OVERIG *
Inzet P&O (HR en salarisadministratie) en ICT vanuit gemeente Doetinchem op basis van Service
Level Agreement is gecontinueerd. 3.2.2 Huisvesting *
Ten behoeve van de huisvesting wordt depot-, kantoor- en studiezaalruimte gehuurd (op basis
van een langlopend huurcontract) van Brewinc B.V. *
Het Erfgoedcentrum is vertegenwoordigd in de Stichting Brewinc Beheer; een beheerstichting ten
behoeve van de gebruikers (bewoners) van het gebouw het Brewinc. Het Erfgoedcentrum vervult hier de rol van secretaris. Via de verhuurder wordt een gebouwenbeheerder ingezet ten behoeve van facilitaire zaken met betrekking tot het gebouw als geheel en gezamenlijke ruimtes (niet voor de ruimtes van de afzonderlijke gebruikers). *
Voor gebruik van een up-to-date netwerk, benodigde hard- en software en voor ondersteuning
ICT-diensten wordt gebruik gemaakt van inzet van de gemeente Doetinchem op basis van een Service Level Agreement.
-42-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
3.2.3 Samenwerking * Het Erfgoedcentrum heeft goede contacten met het Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg (SALD); er is regelmatig overleg en er wordt gebruikgemaakt van wederzijdse kennis, ervaring en diensten. * Er is nauwe samenwerking met de medegebruikers van 't Brewinc en met name de Bibliotheek West Achterhoek, wat heeft geleid tot uitwisseling van kennis en ervaringen maar ook tot concrete gezamenlijke activiteiten als Wiesneus. * Vanaf 2017 is het Erfgoedcentrum coalitiepartner van het Cultuur- en Erfgoedpact Achterhoek (CEPA). Samen met vijf andere coalitiepartners wordt invulling gegeven aan dit pact. Binnen het CEPA is een aantal direct aan het Erfgoedcentrum gerelateerde projecten gerealiseerd: - Wiesneus: door goede samenwerking met de bibliotheken West- én Oost-Achterhoek, Achterhoekse Poort en Montferland is het project Wiesneus - magazine en lessen m.b.t. de streektaal - een groot succes. - Plat Gespöld: jaarlijks streektaalmuziekfestival met toekenning van de prijs 'De Gelderse Kleiroze' voor het 'haevigste liedje' van het afgelopen jaar. Tevens werd jong talent gecoacht dat op het festival mocht optreden en daarmee een mooi platform kreeg.
- Sinds de ondertekening in 2018 van het convenant Nedersaksisch door de provincies waar Nedersaksisch de streektaal is, heeft de provincie Gelderland het Erfgoedcentrum aangewezen als hét taalinstituut Nedersaksisch voor deze provincie. Vanaf 2019 is daardoor een steeds hechtere samenwerking en band ontstaan met de andere Nedersaksische taalinstituten in Nederland: Overijsselacademie, Huus van de Taol (Drenthe), CGTC (Groningen) en de Schrieversronte in Stellingwerven (Friesland). De directeuren hebben inmiddels een stuurgroep gevormd om activiteiten op elkaar af te stemmen en zo mogelijk gezamenlijk te ontwikkelen.
-43-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
* Met betrekking tot diverse activiteiten is dit jaar actief samengewerkt met allerlei verenigingen en organisaties: - Achterhoek Nieuws - Achterhoek Uitgevers - Archiefdiensten in de provincie Gelderland, waaronder Gelders Archief, Regionaal Archief Zutphen en Streekarchivariaat De Liemers en Doesburg - Bibliotheek West-Achterhoek, Oost-Achterhoek, Achterhoekse Poort, Montferland en De Graafschap - Coalitiepartners in het Cultuur- en Erfgoedpact Achterhoek (Amphion, DRU Industriepark, St. Achterhoek Toerisme, Boogie Woogie, Culturije, Cultuur Oost) - Coöperatie Erfgoed Gelderland - Dialectkring Achterhook en Liemers - Dialektkringen Salland en Oost-Veluwe - De Gelderlander - Historische en oudheidkundige verenigingen in de regio - Huis Bergh - Taalinstituten in het Nedersaksisch taalgebied: Huus van de Taol, Groninger Taal en Cultuur, Schrieversronte Stellingwerve - Museum STAAL Almen - Nationaal Onderduikmuseum Aalten - Nederlandse Genealogische Vereniging, afd. Achterhoek en Liemers - Omroep Gelderland - Provincie Gelderland - SONT - Stadsmuseum Doetinchem - Staring Stichting - Mr. H.J. Steenbergen-Stichting - Stichting Vrienden erfgoed Staring - Vereniging Vrienden van de Streektaal veur Lochem e.u. - Waterschap Rijn en IJssel
-44-
Overijsselacademie, Centrum
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
4
Paragraaf financiën
4.1
Resultaten
Het Erfgoedcentrum heeft het jaar 2024 afgesloten met een positief resultaat van € 232.739 tegenover een begroot positief resultaat van € 43.221. 4.1.1 BATEN De totaal ontvangen baten bedragen € 2.165.709 tegen een begroot bedrag van € 2.065.052. Bijdragen gemeenten Ontvangen bijdragen van gemeenten € 1.776.356; begroot € 1.776.355, waarvan ontvangen bijdragen van niet WGR-gemeenten € 17.776; begroot € 12.500. De niet-WGR-gemeenten zijn Doesburg, Lochem en Zevenaar. Bijdrage Provincie Gelderland Ontvangen subsidie € 124.739; begroot € 110.000. Hiervan is € 122.819 ontvangen over het jaar 2024. Er is nu nog een klein restant van de subsidie 2024 dat doorgeschoven wordt naar 2025, saldo van € 5.953. Baten uit acties van derden Ontvangen bijdrage van de Mr. H.J. Steenbergen-Stichting € 6.000.
-45-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
Overige baten De overige baten bestaan uit een aantal posten. - Er is dit jaar een bijdrage voor extra opslagkosten, betaald door één WGR-gemeente, die archief had opgeslagen. Ontvangen € 32.463; begroot € 0. - De bijdrage archiefbijdragen gemeenschappelijk regelingen, Regio Achterhoek, Recreatieschap Achterhoek en Liemers, Hameland, Laborijn, ISWI en Werkbaan Oost. Ontvangen € 34.590; begroot € 34.346. - Baten uit DVO: Waterschap Rijn en IJssel: € 32.048; begroot: € 40.000. (Er heeft een correctie plaatsgevonden bij de facturering van WRIJ. Ze hebben de afgelopen jaren te veel betaald, door een verkeerde berekening van het detacheringsbedrag. De correctie is geboekt in 2024.) - Baten uit DVO Huis Bergh, de dienstverleningsovereenkomst is per 01-01-2024 opgezegd. Ontvangen € 0; begroot € 28.250. - Vergoeding dienstverlening: Ontvangen € 20.053; begroot € 7.500. Meer inkomsten uit vergoeding dienstverlening dan begroot. Dit komt voornamelijk door de grote vraag naar scans van bouwtekeningen. - Rentebaten: in 2024 hebben we rente ontvangen € 20.893; begroot € 0. De overige baten zijn ongeveer gelijk aan de begroting.
4.1.2 LASTEN De totale lasten bedragen € 1.932.969 tegenover een begroot bedrag van € 2.021.830. Toelichting lagere kosten personeel De kosten voor het personeel zijn € 958.063; begroot € 1.172.600. In 2024 hebben we te maken gehad met een loonsverhoging van bijna 6%. De totale personeelskosten zijn echter circa € 150.000 lager uitgevallen dan begroot. Tijdens het opstellen van de begroting 2024 is rekening gehouden met 14 fte's. In 2024 zijn meerdere werknemers uit dienst gegaan, waarna hun werkzaamheden intern zijn opgevangen. Hierdoor waren er gemiddeld 12,5 fte's in dienst in 2024. In het nieuwe jaar zal er een nieuwe projectmedewerker E-depot aangesteld worden. We ontvangen voor één medewerker loonsubsidie van Laborijn. Daarnaast worden een groot aantal uren van medewerkers m.b.t. specifieke werkzaamheden gedekt uit subsidie van de provincie Gelderland voor uitvoering van projecten op het gebied van de streektaal (Nedersaksisch) € 39.908; begroot: € 26.500.
-46-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
Toelichting huisvestingskosten * De energiekosten zijn in 2024 weer gedaald ten opzichte van het boekjaar 2023. De kosten zijn hiermee in lijn van de begroting. * De servicekosten voor 't Brewinc zijn in 2024 hoger dan begroot € 29.334, ten opzichte van begroot € 20.225. Toelichting dienstverleningskosten * Er is in 2024 minder besteed aan het E-depot, € 12.000 lager dan begroot. * Er is in 2024 meer besteed aan ICT-kosten, € 6.000 hoger dan begroot. * De kostenpost restauratie en conservering is € 5.000 hoger dan begroot. Er is in 2024 veel archiefen restauratie materiaal aangeschaft. De post onvoorzien In 2024 zijn er twee onverwachte uitgaven geweest. * Er zijn panelen aangeschaft om gebruik te kunnen maken van een wisselende tentoonstelling. De panelen en doeken zijn inklapbaar, zodat de tentoonstelling op verschillende locaties kan worden tentoongesteld. De doeken zijn los te bestellen waardoor de panelen de komende jaren vaker gebruikt kunnen worden. Totale kosten voor de panelen: € 2.200. * Er is dit jaar een advocatenbureau ingeschakeld voor het geven van advies met betrekking tot een externe klachtenprocedure. De totale kosten hiervoor bedroegen: € 6.280. Algemene reserve De algemene reserve komt na verrekening van het positieve resultaat in 2024 per 31 december 2024 uit op een bedrag van € 308.497. Voor het overige verwijzen wij u naar de opgestelde cijfers 2024.
-47-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
4.2
Weerstandsvermogen
4.2.1 WEERSTANDSCAPACITEIT Het weerstandsvermogen van het Erfgoedcentrum is het vermogen om (incidentele) financiële tegenvallers te kunnen opvangen om taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de beschikbare middelen om niet begrote kosten te dekken) en de risico's (waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten). Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het Erfgoedcentrum. Voor berekening van het weerstandsvermogen wordt als uitgangspunt 10% van de begrote omzet gehanteerd. De relevante risico's voor het weerstandsvermogen zijn binnen het Erfgoedcentrum gering. Ter dekking van dergelijke risico's is een weerstandsvermogen van € 20.000 voldoende. De algemene reserve per 31 december 2024 bedraagt € 308.497. Er is op dit moment voldoende reserve om een eventueel tekort op te vangen.
4.2.2 RISICO'S Van drie gemeenten in ons werkgebied en de provincie Gelderland ontvangt het Erfgoedcentrum subsidie ten behoeve van de uitvoering van de niet-archieftaken. Vaststelling van de definitieve subsidies die worden verstrekt, volgt in het lopende jaar. Aan de vaststelling en toekenning van deze subsidies ligt geen wettelijke verplichting ten grondslag, waardoor mogelijk minder subsidies worden toegekend dan gevraagd. Het risico van ontvangst van lagere subsidies wordt geschat op 20% van de totale subsidiebijdrage van provincie en gemeenten. Wanneer CAO-onderhandelingen of het algemene prijspeil hogere (of lagere) ontwikkelingen geeft, kan dit doorwerken in lopende contracten en subsidierelaties. Op grond van het cafetariamodel kan het personeel verlofdagen kopen of verkopen. Dit heeft financiële consequenties, danwel gevolgen voor het aantal beschikbare uren. De financiële gevolgen komen jaarlijks ten laste van het jaarresultaat, omdat vooraf nauwelijks een inschatting gemaakt kan worden van deze financiële gevolgen. Deze kunnen jaarlijks fluctueren. De afgelopen jaren is hier nauwelijks gebruik van gemaakt. Op basis daarvan wordt dit risico ingeschat op nihil. Het Erfgoedcentrum heeft geen lopende risicodossiers, zoals bijvoorbeeld claims.
-48-
Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers te Doetinchem
4.2.3 FINANCIËLE KENGETALLEN Op grond van het wijzigingsbesluit vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), moet een set van vijf verplichte kengetallen opgenomen worden voorzien van een toelichting.
De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een positieve schuldquote geeft aan dat er geen overschot aan middelen is. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het Erfgoedcentrum in staat is aan zijn financiële verplichting te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger de solvabiliteit, hoe gezonder het bedrijf. De solvabiliteitsratio schommelt tussen de 15 en 23. Het Erfgoedcentrum zal geen hoge solvabiliteitsratio opbouwen. Bij een hoger positief resultaat zal dit uitgekeerd worden aan de gemeenten. Tenzij er afspraken gemaakt worden over de algemene reserve. De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Dit kengetal geeft aan dat er binnen het Erfgoedcentrum geen vrije ruimte aanwezig is. Doetinchem, 18 februari 2025
R.G.M. Hummelink
A. Das
voorzitter
penningmeester
-49-