Bijlage 1 Jaarstukken 2023.pdf

-

Baten uit DVO: Stichting Huis Bergh en Waterschap Rijn en lJssel.

-

Rente baten: In 2023 is aan rente ontvangen € L3.759; begroot € 0.

Vergoeding dienstverlening: €17.3L6; begroot € 7.500. Meer inkomsten uit vergoeding dienstverlening dan begroot komt voornamelijk door de grote vraag naar scans van bouwtekeningen.

De overige baten zijn ongeveer gelijk aan de begroting

{+

Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers

te Doetinchem

4.1.2 LASTEN De totale lasten bedragen€2.O23.474 tegenover een begroot bedrag van € 1.796.090

Toelichting hogere kosten Personeel De kosten voor het personeel zijn € 987.749; begroot € 976.500.

In 2023 hebben we te maken gehad met een loonsverhoging van bijna 10o/o. De kosten voor het personeel zijn circa € 11.000 hoger. Er zijn correcties in de premies verwerkt met een positief effect

van totaal € 14.330 (€ 4.O74 Whk premie en € 10,256 Aof premie), Voor 66n medewerker ontvangt ECAL loonsubsidie van Laborijn. Daarnaast worden een aantal uren van medewerkers m.b,t. specifieke

werkzaamheden gedekt uit subsidie van de Provincie Gelderland voor uitvoering van projecten op het

gebied van de streektaal (Nedersaksisch) € 49.737; begroot: € 20.000, Er is dit jaar meer besteed aan opleidingskosten (a.g.v. in dienst komen van 3 nieuwe medewerkers) € L3.769; begroot € 5.000. Toelichti ng hogere Huisvestingskosten

* * x

De huurkosten zijn in 2023 gestegen met 8,5olo, € 24,000 hoger dan begroot. De energiekosten zijn in 2023 weer extreem gestegen, € 117.000 hoger dan begroot.

De bijdragen aan de Brewinc Beheerstichting (stichting gebruikers 't Brewinc) zijn in 2023 lager

dan begroot. Er was in de loop der jaren een flink reserve opgebouwd. Besloten is om dit reserve terug te betalen aan de gebruikers van het pand, zijnde € 9.170 voor het Erfgoedcentrum. Daardoor zijn de kosten lager dan begroot. Toelichting hogere Dienstverleningskosten

x

Er is in 2023 minder besteed aan het E-depot. De samenwerking met een extern bedrijf kon

eerder dan verwacht worden opgezegd. (€ 13.000 lager dan begroot).

x

De post P&R is in 2023 hoger dan begroot. (€ 100 begroot) Op 01-01-2024 bestaat het

Erfgoedcentrum 12,5 jaar. Als dank voor steun en bijdragen hebben de donateurs een aardigheidje ontvangen. De post onvoorzien (€ 5.000 begroot) is niet gebruikt

-4F

Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers

te Doetinchem

Toelichting hogere Btw Voorheffing: Door de stijging van Energiekosten, is de kostenpost ook hoger dan begroot. Betaald € 97,270; begroot € 75.000. Algemene reserve De algemene reserve komt na verrekening van het tekort in 2O23 per 31 december 2023 uit op een bedrag van € 75.758. Voor het overige verwijzen wij u naar de opgestelde cijfers 2023.

4.2 Weerstandsvermogen 4. 2. 1 WEERSTAN DSCAPACITEIT

Het weerstandsvermogen van het Erfgoedcentrum is het vermogen om (incidentele) financi€le tegenvallers te kunnen opvangen om taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de beschikbare middelen om niet begrote kosten te dekken) en de risico's (waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten)' Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financi€le positie van

het Erfgoedcentrum. Voor berekening van het weerstandsvermogen wordt als uitgangspunt 10o/o van de begrote omzet gehanteerd. De relevante risico's voor het weerstandvermogen zijn binnen het Erfgoedcentrum gering Ter dekking van dergelijke risico's is een weerstandsvermogen van

€ 20.OOO voldoende. De algemene reserve per 31 december 2023 bedraagt€75.758. Er is op dit moment voldoende reserve om het tekort op te vangen. Daarnaast zijn de deelnemende gemeenten aansprakelijk voor de tekorten.

.4L

Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers

te Doetinchem

4.2.2 RISICO'S Van 3 gemeenten in ons werkgebied en de Provincie Gelderland ontvangt het Erfgoedcentrum subsidie

ten behoeve van de uitvoering van de niet-archieftaken. Vaststelling van de definitieve subsidies die worden verstrekt, volgt in het lopende jaar. Aan de vaststelling en toekenning van deze subsidies ligt geen wettelijke verplichting ten grondslag, waardoor mogelijk minder subsidies worden toegekend dan gevraagd. Het risico van ontvangst lagere subsidies wordt geschatop 2oo/o van de totale subsidiebijdrage van Provincie en gemeenten.

Wanneer CAO-onderhandelingen of het algemene prijspeil hogere (of lagere) ontwikkelingen geeft,

kan dit doorwerken in lopende contracten en subsidierelaties. Op grond van het cafetariamodel kan het personeel verlofdagen kopen ofverkopen. Dit heeft

financidle consequenties danwel gevolgen voor het aantal beschikbare uren. De financi€le gevolgen komen jaarlijks ten laste van het jaarresultaat, omdat vooraf nauwelijks een inschatting gemaakt kan

worden van deze financi€le gevolgen. Deze kunnen jaarlijks fluctueren. De afgelopen jaren is hier nauwelijks gebruik van gemaakt. Op basis daarvan wordt dit risico ingeschat op nihil. Het Erfgoedcentrum heeft geen lopende risicodossiers zoals bijvoorbeeld claims.

-47

Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers

te Doetinchem

4.2.3 FINANCIELE KENGETALLEN Op grond van het wijzigingsbesluit vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), moet een

set van vijf verplichte kengetallen opgenomen worden voorzien van een toelichting.

Wrolfiirg m22

frEEeaW

Egrofiig

2U?7

m22

ME

Rekentugt 20i13

15%

L!lo

159.t

1fi%

7!o

16%

L4o/"

159&

L6ofD

70,/

16%

Wo

IZafd ZJEI"

l9Y"

zLoh

laajio

)2Vn

ZL"/o

12D/o

-196

0%

-396

71fo

-?dt

nvt nvt

nvt nvt

nvt nvt

-?!* nvt nvt

nvt nvt

nv

Wotfrrg mm

Eekenfrrgr

Netto sdruldouoE netto sdruldquote georrigeerd voor alle

o96

14%

verskekh leninoen solvabilibitsatio

0% 0V"

sbuchrrele exdoiblieruimb

09'6

nronderdoitatiE belastinocanaciEit

nvt nvt

l(ergetn[etE

fenOetatter letto sdruldouote netto sdruldquote ge@rigeerd voor ale

Wrstfra

20fr

Wrcfiirg

mzt

nvt nvt

zlE l

mzJ' 'fg,tgtfrirg

2%

6%

ReEenfitgl

kgret*tgl Wrattug Wrcr*rgt zn6 m27 zfiJrg 5%

41lie

5%

verslekte leninoen

2\t

6%

6%

441"

solvabiliteitsratio

13%

189o

1sqr"

229.

5% 16%

skuct rele exnloitatieruhlb

0% nvt

lVo

-1%

196

-Ia/E

mandexdoitatie

nvt

nv'

nvt nvt

nvt

belastinotzoacihit

nvt nvt

nvt

-48-

nv

nvt

Erfgoedcentrum Achterhoek & Liemers

te Doetinchem

De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de

exploitatie. Een positieve schuldquote geeft aan dat er geen overschot aan middelen is. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het Erfgoedcentrum in staat is aan haar financidle

verplichting te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger de solvabiliteit, hoe gezonder het bedrijf. De solvabiliteitsratio schommelt tussen de L2o/o en 23o/o, Het Erfgoedcentrum zal geen hoge solvabiliteitsratio opbouwen. Bij een hoger positief resultaat zal dit uitgekeerd worden aan de gemeenten. Tenzij er afspraken gemaakt worden over de algemene reserve. De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de vastgestelde

begroting is. Dit kengetal geeft aan dat er binnen het Erfgoedcentrum geen vrije ruimte aanwezig is. In de meerjarenbegroting (2023 t/m 2025) van het Erfgoedcentrum is in de eerste 2 jaren rekening gehouden met een positief resultaat, de jaren daarna met een negatief resultaat.

In het overzicht van de kengetallen is dit terug te zien in de solvabiliteitsratio en de exploitatieruimte. Doetinchem, 2Q lebruari 2024

R. Hummelink

E.T.G. Siero

voorz itter

secretaris/directeur

-49-