Bijlage 1 Begroting 2027 gemeente Doetinchem

Steintjes 2027 Lasten | 504 | 504 | 504 | 504 Saldo | - | - | - | - We zorgen ervoor dat Buha haar taken in de openbare ruimte op een betrouwbare en kwalitatief goede manier kan blijven uitvoeren. Door aanhoudende prijsstijgingen voor onder meer energie, brandstoffen en contracten zijn de kosten de afgelopen jaren sterker gestegen dan eerder voorzien. Er is aanvullend bruto € 2.429.000 (€ 1.926.000 + € 504.000) noodzakelijk. Voor € 504.000 kunnen deze kosten ten laste van de voorzieningen riolering (€ 319.000) en de voorziening afval (€ 185.000) worden gebracht (zie ook programma 5, volgnummer 38). Op basis van het onderzoek naar de kostenstructuur en indexeringsmethodiek onderzoeken we de mogelijkheden om te komen tot duurzame afspraken met betrekking tot prijsontwikkelingen. Hiermee borgen we de continuïteit van de dienstverlening aan inwoners en een duurzame uitvoering van gemeentelijke taken. Nummer 31 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Vervangingsinvesteringen | Baten | - | 138 | 137 | 136 Aanmelding begroting | R.

Steintjes (VVI) | 2027 Lasten | - | 138 | 137 | 136 Saldo | - | - | - | - Vervangingsinvesteringen zien toe op de noodzakelijke vervanging van bestaande activa vanwege veroudering of slijtage, met als doel het behoud van de huidige dienstverlening en functionaliteit. De kosten van vervangingsinvesteringen zijn de afgelopen jaren gestegen door hogere prijzen voor materialen en arbeid, inflatie en aangescherpte duurzaamheids- en kwaliteitseisen. Hierdoor zijn aanvullende investeringen nodig om bestaande activa tijdig te vervangen en de huidige functionaliteit en dienstverlening te behouden. De specificatie van de investeringen staat in hoofdstuk 4.2.1. De financiële positie, onderdeel 4. Vervangingsinvesteringen. Nummer 32 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Investeringen (Meerjaren | Baten | - | - | - | 70 Aanmelding | R. Steintjes Investeringsplan - MIP) | begroting 2027 Lasten | - | - | - | 70 Saldo | - | - | - | - De voorgenomen investeringen in het Meerjareninvesteringsplan hebben betrekking op nieuwe ontwikkelingen, uitbreidingen of beleidsmatige ambities. De specificatie van de investeringen staat in hoofdstuk 4.2.1. De financiële positie, onderdeel 4. Investeringen.

73 74 3.1.5 Programma - Sterk bestuur en stevige organisatie Om onze ambities voor Doetinchem waar te maken, is een sterk bestuur en een stevige organisatie nodig. We werken aan een gemeente die betrouwbaar, zichtbaar en slagvaardig is, waarbij we in verbinding staan met inwoners, ondernemers, maatschappelijke partners en de gemeenteraad. Samen bouwen we aan een organisatie die kan inspelen op nieuwe ontwikkelingen en maatschappelijke opgaven. Daarbij houden we vast aan een solide basis, zodat we ook in de toekomst met lef kunnen investeren in de kwaliteit van onze gemeente en de voorzieningen voor onze inwoners. Voor een sterk bestuur en stevige organisatie werken we aan de volgende doelen: A. Een toekomstbestendige organisatie B. Doetinchem is een aantrekkelijke werkgever C. De gemeentelijke organisatie heeft een toekomstbestendige kantooromgeving D. Digitale transformatie als motor voor een toekomstbestendige gemeente E. Dienstverlening: betrouwbaar, toegankelijk en toekomstbestendig F. Goede participatie G. Een financieel gezonde en toekomstbestendige gemeente Wat willen we bereiken? A. Een toekomstbestendige organisatie De groeiambitie, maatschappelijke ontwikkelingen en veranderingen ingegeven vanuit het rijk, vragen om een organisatie die wendbaar is.

Een organisatie die snel kan reageren op veranderingen en juiste kennis en vaardigheden in de juiste aantallen in huis heeft om de opgaven te kunnen waarmaken. Ook de krappe arbeidsmarkt vraagt om ontwikkeling naar een moderne en aantrekkelijke organisatie om voor te werken en maakt aandacht voor kennismanagement noodzakelijk. Wat gaan we daarvoor doen? -A.1 We verbeteren richting, structuur en sturing van de organisatie De richting, structuur en sturing bekijken we in samenhang en worden zo ingericht dat zij een stevige basis vormen voor een toekomstbestendige organisatie. De richting is helder, inspirerend en geeft houvast voor de koers van de organisatie. We verbeteren de structuur zodanig dat deze eenvoudig is en doeltreffend als het gaat om het realiseren van de strategische doelen, met ruimte voor verandering in omvang van personeel. Zo ontstaat een organisatie die slagvaardig, wendbaar en resultaatgericht kan functio neren. -A.2 We leggen de basis voor werken met processen neer Hoe we werken met processen en hierop sturen ontwerpen we en zetten we neer. Eind 2027 is deze manier van werken gemeengoed en zijn we in staat om continu alert te zijn op procesverbetering en blijven we actief op het vlak van verbeteren van processen. Het is geen eenmalige actie, maar manier van doen geworden.

-A.3 We investeren in talentontwikkeling en competenties van medewerkers In 2027 gaan we aan de slag met gericht ontwikkelen van de competenties, zodat onze medewerkers klaar zijn voor de uitdagingen van de toekomst. Daarvoor werken we met een strategische personeelsplanning om huidige kennis en vaardigheden te vergelijken met wat er nodig is voor de toekomst. We starten met het ontwikkelen van de competenties waar dit het meest van belang is voor de organisatie met het oog op de toekomst. Wat willen we bereiken? B. Doetinchem is een aantrekkelijke werkgever We investeren in een goed werkgeverschap om ook in een krappe arbeidsmarkt voldoende talent aan te trekken, te ontwikkelen en te behouden. Het zijn van een aantrekkelijk werkgever is in de huidige arbeidsmarkt van het grootste belang. 75 Alleen dan kun je voldoende talent aantrekken, ontwikkelen en behouden. Dit geldt ook de huidige medewerkers. We moeten de beste keuze blijven en dus alert zijn op ontwikkelingen in de markt in onze directe omgeving qua werkgeverschap. Wat gaan we daarvoor doen? -B.1 We versterken de arbeidsmarktcommunicatie In 2027 versterken we onze profilering als werkgever door gerichte arbeidsmarktcommunicatie, een aantrekkelijke werken-voor-website en een zichtbare aanwezigheid op arbeidsmarktevenementen en in regionale netwerken. Zo vergroten we onze bekendheid en trekken we nieuwe medewerkers aan.

-B.2 We verbeteren de interne mobiliteit We zetten in op het behoud en de ontwikkeling van medewerkers. We stimuleren interne mobiliteit, bieden loopbaanbegeleiding en investeren in opleidingen en talentontwikkeling. Hiermee vergroten we de doorgroeimogelijkheden binnen onze organisatie en behouden we waardevolle kennis en ervaring. -B.3 We voeren reiskostenvergoeding in voor woon-werkverkeer Om aantrekkelijk te blijven als werkgever verbeteren we in 2027 onze secundaire arbeidsvoorwaarden met de invoering van een reiskostenvergoeding voor woon- werkverkeer van € 0,25 per kilometer. Wat willen we bereiken? C. De gemeentelijke organisatie heeft een toekomstbestendige kantooromgeving De gemeentelijke organisatie biedt een moderne en flexibele werkomgeving die medewerkers ondersteunt bij hun werk. De kantooromgeving maakt samenwerken, ontmoeten en hybride werken gemakkelijk en sluit aan bij de behoeften van nu én de toekomst. Wat gaan we daarvoor doen? -C.1 We herijken de uitgangspunten voor de kantooromgeving en we maken een doorstart We geven invulling aan de herijkte uitgangspunten en de mogelijke wijziging van de opdracht. Hierin nemen we mee dat medewerkers weer meer naar kantoor komen en dat veiligheid binnen de kantooromgeving steeds belangrijker wordt.

Daarbij is het verzoek gedaan om de scope van het project uit te breiden met de herinrichting van het Werkcafé en de collegekamers. Nadat de herijkte uitgangspunten en de opdracht zijn vastgesteld, geven we vervolg aan project kantooromgeving zoals het uitwerken van een definitief ontwerp. We blijven inzetten op houding en gedrag van medewerkers en zoeken de afstemming met project verduurzaming (DUMAVA). Wat willen we bereiken? D. Digitale transformatie als motor voor een toekomstbestendige gemeente Digitalisering is een belangrijke voorwaarde voor een toekomstbestendige gemeente. Doetinchem zet in op een veilige, betrouwbare en moderne informatievoorziening die bijdraagt aan betere dienstverlening, slimmer werken en beter onderbouwde beleidskeuzes. We benutten de mogelijkheden van data en AI, voldoen aan nieuwe digitale wet- en regelgeving en versterken onze digitale basis. Daarmee vergroten we de wendbaarheid van onze organisatie en creëren we ruimte voor innovatie en duurzame dienstverlening. Wat gaan we daarvoor doen? -D.1 We gaan verantwoord aan de slag met Kunstmatige Intelligentie (AI AI verandert de manier waarop we werken ingrijpend. We willen de kansen die AI biedt benutten en tegelijkertijd de risico’s beheersen. 76 In 2027 breiden we het gebruik van AI-toepassingen verder uit.

We zetten AI onder meer in ter ondersteuning van de kantoorautomatisering en verkennen toepassingen die vakteams helpen bij de uitvoering van hun werkzaamheden. Daarnaast bereiden we een investeringsfonds voor om kansrijke AI-toepassingen gericht te kunnen ontwikkelen en implementeren. Ook vergroten we de kennis van AI onder onze medewerkers. Tot slot richten we een AI-governance in, waarmee we zorgen voor een verantwoorde, veilige en rechtmatige inzet van AI binnen de organisatie. -D.2 We worden datagedreven Data ondersteunt ons bij het maken van beter onderbouwde beleidskeuzes en het doelgericht inzetten van middelen. In 2027 vergroten we onze datavolwassenheid door de kwaliteit van onze data verder te verbeteren en rollen, verantwoordelijkheden en eigenaarschap te borgen. Hierdoor kunnen we data breder inzetten voor beleidsvorming, uitvoering en sturing. Een solide datafundament vormt ook de basis voor een verantwoorde inzet van AI binnen onze organisatie. -D.3 We implementeren stappen in digitale wetgeving In 2027 geven we uitvoering aan nieuwe wettelijke verplichtingen op het gebied van digitale dienstverlening, informatiebeheer, AI en informatiebeveiliging. We breiden de actieve openbaarmaking van documenten uit (Woo), bereiden onze dienstverlening voor op de Europese Digitale Identiteitswallet (eIDAS).

We implementeren de vereisten uit de AI Act, passen ons informatiebeheer aan op de gewijzigde Archiefwet waarin duurzame digitale toegankelijkheid centraal staat. En voeren aanvullende maatregelen uit in het kader van de Cyberbeveiligingswet. Daarmee zorgen we voor een toekomstbestendige, veilige en wettelijk conforme informatievoorziening. -D.4 We brengen de digitale basis op orde Om de ambities op het gebied van AI, data en digitale wetgeving te realiseren, brengen we onze digitale basis verder op orde. In 2027 werken we aan een actuele applicatiearchitectuur en vergroten we het inzicht in de samenhang tussen applicaties, gegevens en processen. Hierdoor kunnen we veranderingen beheerst doorvoeren, risico's beter managen en investeringen effectiever inzetten. Een solide digitale basis vormt daarmee het fundament voor een toekomstbestendige informatievoorziening. Wat willen we bereiken? E. Dienstverlening: betrouwbaar, toegankelijk en toekomstbestendig Dienstverlening is nooit af. De wereld om ons heen verandert in een snel tempo. Daarom zijn we wendbaar en passen we ons aan. We kijken vooruit om ervoor te zorgen dat we onze dienstverlening toekomstbestendig maken. We werken organisatie breed samen aan een dienstverlening die betrouwbaar, toegankelijk en steeds beter wordt.

We houden scherp in de gaten of we onze verbeterdoelen halen en gebruiken de inzichten die dat oplevert om onze dienstverlening verder te versterken. Wat gaan we daarvoor doen? -E.1 We ontwikkelen onze werkprocessen door In 2027 werken we verder aan een moderne, toegankelijke en toekomstbestendige dienstverlening, waarin de inwoner centraal staat. We actualiseren onze visie op dienstverlening, met extra aandacht voor digitale dienstverlening. Daarnaast versterken we de aandacht voor veiligheid voor zowel inwoners als de organisatie. We onderzoeken hoe nieuwe technologieën, waaronder AI, kunnen bijdragen aan een snellere en betere dienstverlening. Door het uitvoeren van een klantreis brengen we de ervaringen van inwoners in beeld en benutten we deze inzichten voor verbeteringen. Ook onderzoeken we de mogelijkheden van ‘Mijn-services’, zodat inwoners relevante informatie op één centrale plek kunnen vinden. Samen met Buha en Buurtplein organiseren we opnieuw een inwonersavond en blijven we leren van goede voorbeelden door kennis uit te wisselen met andere gemeenten en organisaties. 77 -E.2 We verstevigen de (digitale) toegankelijkheid Iedereen moet gebruik kunnen maken van onze digitale dienstverlening. Het onderzoek van de Rekenkamer bevestigt dat we onze digitale toegankelijkheid serieus neemt en hierin aantoonbare voortgang boeken.

Tegelijkertijd zien we kansen om onze dienstverlening verder te verbeteren, zodat deze toegankelijk wordt voor een nog bredere groep inwoners. In 2027 onderzoeken we welke digitale hulpmiddelen inwoners met een migratieachtergrond kunnen ondersteunen bij het begrijpen en beantwoorden van gemeentelijke correspondentie in hun eigen taal. Daarnaast verkennen we tools die medewerkers helpen om documenten en informatie op onze websites toegankelijker aan te bieden. Op deze manier bouwen we verder aan een dienstverlening die voor iedereen begrijpelijk, toegankelijk en gebruiksvriendelijk is. Wat willen we bereiken? F. Goede participatie In 2027 verbeteren we de aanpak van participatie. We vinden het belangrijk dat inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners op een betekenisvolle manier kunnen bijdragen aan onze plannen, projecten en ontwikkelingen. Door actief gebruik te maken van hun kennis, ervaringen en ideeën vergroten we de kwaliteit van ons beleid en de uitvoerbaarheid ervan. Om een breed geluid te horen willen we doelgroepen bereiken die nu wellicht nog onvoldoende worden meegenomen, zoals jongeren. Wat gaan we daarvoor doen? -F.1 We evalueren de participatieaanpak We voeren een evaluatie uit van onze participatieaanpak.

Daarbij kijken we naar de participatietrajecten uit het eerste halfjaar en analyseren we hoe vaak participatie is ingezet, welke methoden zijn gebruikt, welke doelgroepen zijn bereikt en welke leerpunten en verbeterkansen er zijn. De uitkomsten gebruiken we om onze werkwijze verder te professionaliseren. Hiermee versterken we onze kwaliteit van participatie. -F.2 We evalueren het online platform We gaan het online platform "Denk mee Doetinchem" evalueren met gebruikers en de leverancier. Daarbij onderzoeken we of het platform voldoet aan de behoeften van inwoners en medewerkers, of we alle functionaliteiten optimaal benutten en of het platform breder inzetbaar is. Op basis van de evaluatie bepalen we verbeterpunten. Daarnaast evalueren we het gebruik van het inwonerpanel "Doetinchemspreekt". Op basis van de evaluatie bepalen we of we dit platform voortzetten. -F.3 We betrekken jongeren We gaan in de eerste helft van 2027 onderzoeken hoe we jongeren meer kunnen betrekken bij participatie. We verkennen daarbij samenwerking met het onderwijs, passende communicatiekanalen en vernieuwende vormen van participatie, zoals bij meerdere gemeenten landelijk toegepast door Tienskip. De verkenning leidt tot een voorstel voor een aanpak. Wat willen we bereiken? G.

Een solide financiële koers met scherpte en lef We voeren een solide en toekomstbestendig financieel beleid, waarmee we binnen de provinciale begrotingskaders financiële stabiliteit waarborgen en tegelijkertijd investeren in de toekomst van Doetinchem, Gaanderen en Wehl. We zoeken hierbij naar een optimale balans tussen maatschappelijke doelen, effecten en beschikbare middelen. De financiële uitdagingen van de komende jaren vragen om duidelijke keuzes en scherpe prioriteiten. Niet alles kan tegelijk. Daarom investeren we gericht in de opgaven die het meeste maatschappelijke effect hebben en zijn we helder over wat op dit moment niet mogelijk is. We durven daarbij keuzes te maken en nemen verantwoordelijkheid voor een financieel duurzame koers. Met lef kijken we vooruit en investeren we in innovatieve en preventieve oplossingen die problemen voorkomen, kansen vergroten en bijdragen aan een toekomstbestendige gemeente. 78 We zetten de beschikbare financiële ruimte doelgericht in voor investeringen die bijdragen aan de ambities van Doetinchem en aantoonbaar maatschappelijk rendement opleveren. Daarbij maken we scherpe afwegingen tussen doelen, effecten en beschikbare middelen en stellen we heldere prioriteiten.

We benutten beschikbare reserves, alternatieve financieringsbronnen en subsidiemogelijkheden optimaal en versterken onze samenwerking met rijk, provincie en andere partners om aanvullende middelen aan te trekken. We hebben oog voor de financiële positie van onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners. Daarom beperken we de stijging van gemeentelijke lasten tot de inflatiecorrectie. Gezien de financiële uitdagingen vanaf 2028, de onzekerheden in het rijksbeleid en de effecten van het ravijnjaar nemen we tijdig maatregelen om een structureel sluitende begroting te behouden. Daarbij voldoen we aan de eisen van het provinciale toezicht e n zorgen we voor een financieel duurzaam meerjarig perspectief. Wat gaan we daarvoor doen? -G.1 We zetten in op een structureel sluitende begroting en een gezond meerjarenperspectief Een solide financiële positie begint met een structureel sluitende begroting. We streven naar een financiële huishouding die in balans is en die ruimte biedt om maatschappelijke opgaven en wettelijke taken op een verantwoorde wijze uit te voeren. Bij de beoordeling van de sluitendheid van onze begroting hanteren we het uitgangspunt zoals verwoord in de begrotingsbrief van de VNG.

Dit betekent dat we uitgaan van een reëel en samenhangend beeld van onze financiële positie, waarbij ook de ontwikkeling van de Rijksmiddelen en de structurele opgaven waarvoor gemeenten staan worden betrokken. Daarmee sluiten we aan bij de landelijke lijn voor gemeenten en doen we recht aan de financiële realiteit waarin gemeenten opereren. De financiële uitdagingen van de komende jaren, waaronder de effecten van het ravijnjaar en onzekerheden in het rijksbeleid, vragen om scherpe keuzes en duidelijke prioriteiten. Bij investeringen zoeken we steeds naar een optimale balans tussen maatschappelijke doelen, verwachte effecten en beschikbare middelen. Om ook op langere termijn financieel gezond te blijven, nemen we tijdig maatregelen om een structureel sluitende begroting te behouden en te voldoen aan de provinciale toezichteisen. Indien nodig brengen we bij de Perspectiefnota 2028 financiële opgaven en oplossingsrichtingen in beeld, zodat tijdig keuzes kunnen worden gemaakt voor een financieel duurzaam meerjarenperspectief. -G.2 We zetten in op voldoende weerstandsvermogen We hebben een voldoende financiële buffer nodig om daadwerkelijk onze ambities te realiseren en risico’s op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen geeft de verhouding weer tussen onze weerstandscapaciteit (algemene reserve en de stelpost onvoorzien) en de financiële risico’s.

Die verhouding drukken we uit in de ratio van ons weerstandsvermogen. We zetten in op een ratio tussen de 1,0 en 1,5. Daarmee beschikken we over voldoende buffer om risico’s op te vangen zodat ze geen bedreiging vormen voor onze financiële positie. Beneden de ondergrens nemen we maatregelen om de weerstandscapaciteit aan te vullen en/of de risico’s te beperken. Boven de norm is er ruimte om de weerstandscapaciteit in te zetten voor anderen doeleinden. Mede door onze hoge weerstandsratio kiezen we er daarom voor om incidentele investeringen te dekken uit de algemene reserve. Daarmee investeren we met lef in maatschappelijke opgaven. We weten dat we te maken hebben met een financiële perspectief dat onzeker is, doordat toekomstige rijksbesluiten nog van invloed kunnen zijn op onze financiële positie. Daarom kiezen we ervoor om nu niet vooruit te lopen op maatregelen die mogelijk niet nodig blijken. Wel brengen we mogelijke oplossingsrichtingen tijdig in beeld, zodat we kunnen inspelen op nieuwe ontwikkelingen wanneer dat nodig is. Met deze aanpak houden we ruimte om kansen te benutten en risico's op te vangen, terwijl we met vertrouwen blijven werken aan onze maatschappelijke ambities.

Welke verbonden partijen dragen bij aan de realisatie van deze doelstellingen? Toelichting We werken samen met: • | Alliander • | Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) • | EUREGIO • | Euregio Rijn-Waal • | Regio Achterhoek (8RHK ambassadeurs) • | Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) Voor meer informatie wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen in deze begroting. Wat mag het kosten? Programma 5 | Realisatie Begroting ná Begroting | Meerjaren- | Meerjaren- | Meerjaren- bedragen x | 2025 | wijziging | 2027 | raming 2028 | raming 2029 | raming 2030 € 1.000 | 2026 Omschrijving BATEN Bestaand beleid | 8.705 | 4.452 | 3.548 | 3.548 | 3.548 | 3.548 Nieuw beleid | - | - | - | - | - | - Het geraamde | 8.705 | 4.452 | 3.548 | 3.548 | 3.548 | 3.548 totaal van baten Onttrekking aan | 22.126 | 24.524 | 1.421 | 1.352 | 1.361 | 1.374 de reserves Het geraamde | 30.831 | 28.976 | 4.969 | 4.900 | 4.909 | 4.922 resultaat van baten LASTEN Bestaand beleid | 36.211 | 15.242 | 17.293 | 21.532 | 26.338 | 31.178 Nieuw beleid | - | - | 4.138 | 3.400 | 3.655 | 3.830 Het geraamde | 36.211 | 15.242 | 21.431 | 24.932 | 29.993 | 35.008 totaal van lasten Toevoegingen aan | 30.075 | 18.938 | 1.867 | 1.901 | 1.573 | 1.573 de reserves Het geraamde | 66.286 | 34.180 | 23.298 | 26.833 | 31.566 | 36.581 resultaat van lasten SALDO Bestaand beleid | -27.506 | -10.790 | -13.745 | -17.984 | -22.790 |

-27.630 Nieuw beleid | - | - | -4.138 | -3.400 | -3.655 | -3.830 Het geraamde | -27.506 | -10.790 | -17.883 | -21.384 | -26.445 | -31.460 totaal saldo van baten en lasten Saldo | -7.949 | 5.586 | -446 | -549 | -212 | -199 onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves Het geraamde | -35.455 | -5.204 | -18.329 | -21.933 | -26.657 | -31.659 resultaat programma 5 Indeling programma per taakveld In de onderstaande tabel zijn de baten en lasten van het begrotingsjaar uitgesplitst per taakveld. Hierbij is eveneens onderscheid gemaakt in bestaand en nieuw beleid. De indeling per taakveld en activiteit staat in paragraaf 4.1.2 De toelichting op het overzicht van baten en lasten. 79 Baten per taakveld | Bedrag | Bedrag Lasten per taakveld | Bedrag | Bedrag (bedragen x € 1.000) | bestaand | nieuw | (bedragen x € 1.000) | bestaand | nieuw beleid | beleid | beleid | beleid 0.1 Bestuur | 1.778 | 0.1 Bestuur | 8.142 | -75 0.2 Burgerzaken | 1.487 | 0.8 Overige baten en | 6.391 | 4.213 lasten 0.8 Overige baten en | 178 | 0.2 Burgerzaken | 2.955 lasten 0.64 Belastingen overig | 106 | 0.64 Belastingen overig | -196 Totaal baten | 3.549 | Totaal lasten | 17.292 | 4.138 programma 5 | programma 5 Toelichting algemeen nieuw beleid Voor de ontwikkeling van het bestaande beleid verwijzen we u naar hoofdstuk 4.1.2 De toelichting op het overzicht van baten en lasten.

In dit hoofdstuk wordt per programma en per taakveld de ontwikkeling van de baten en lasten gespecificeerd per activiteit. De samenvattende tabel van het nieuwe beleid staat in paragraaf 2.4 Ontwikkelingen. In de onderstaande tabellen geven we een toelichting op het nieuwe beleid. Nummer 33 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Extra FTE Openbare orde/Ondermijning | Baten | - | - | - | - Aanmelding | M. Boumans + 2 extra Toezichthouders | begroting 2027 Lasten | 308 | 308 | 308 | 145 Naar taakveld 0.4 Overhead | -29 | -29 | -29 | -29 (volgnummer 48) Saldo | -279 | -279 | -279 | -116 We versterken de aanpak van openbare orde, veiligheid en ondermijnende criminaliteit. Door de toenemende complexiteit van veiligheidsvraagstukken en juridische procedures breiden we onze juridische capaciteit met 1 fte uit, zodat we effectief en zorgvuldig kunnen optreden. De kosten bedragen € 116.000. Daarnaast zetten we de komende drie jaar 2 extra toezichthouders van Buha in op locaties waar de druk op de leefbaarheid en veiligheid het grootst is, zoals het centrum en de stationsomgeving. De kosten hiervoor bedragen € 163.000. Hiermee beperken we overlast, versterken we de handhaving en zorgen we voor een veilige leefomgeving voor inwoners, ondernemers en bezoekers.

Nummer 34 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Voortzetten participatie- | Baten | - | - | - | - Aanmelding begroting | J. Huizinga aanpak | 2027 Lasten | -30 | -30 | -30 | - Saldo | 30 | 30 | 30 | - We betrekken inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties actief bij de ontwikkeling van onze gemeente. Daarom zetten we het platform “Denk mee Doetinchem” en de participatiemethodiek “Het Relevant Gesprek” de komende drie jaar verder voort vanuit bestaand budget. Hiermee kunnen inwoners blijven meedenken en meepraten over plannen en projecten die hun leefomgeving raken. Zo versterken we de kwaliteit van participatie en geven we invulling aan de wettelijke participatieopgave. | Zie volgnummer 4 (programma 1). 80 Nummer 35 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per begrotingsjaar | Oorsprong | Portefeuillehouder 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Uitbreiding formatie tbv de groei Baten | - | - | - | - Aanmelding | M. Boumans van Doetinchem | begroting 2027 Lasten | 1.700 | 1.700 | 1.700 | 1.700 Naar taakveld 0.4 Overhead | -340 | -340 | -340 | -340 (volgnummer 48) Saldo | -1.360 -1.360 -1.360 -1.360 We versterken de gemeentelijke organisatie om de groeiende maatschappelijke opgaven van Doetinchem te kunnen realiseren.

De uitbreiding van woningen, bedrijvigheid, voorzieningen en investeringen in de leefomgeving vraagt om voldoende capaciteit voor voorbereiding, uitvoering en dienstverlening. Hiervoor investeren we een budget van € 1,7 miljoen. Mede in relatie tot het organisatieontwikkelingstraject werken we uit op welke wijze we formatief invulling kunnen geven aan dit capaciteitsvraagstuk. Met deze uitbreiding zorgen we ervoor dat inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties kunnen blijven rekenen op een betrouwbare en slagvaardige gemeente. Zo kunnen we de uitvoering van de ambities uit onder meer de woonopgave en de verdere ontwikkeling van Doetinchem als centrumgemeente ondersteunen. Nummer 36 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder beleid | begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Verkiezingen | Baten | - | - | - | - Aanmelding begroting | M. Boumans 2027 Lasten | - | -101 | 90 | 281 Saldo | - | 101 | -90 | -281 We zorgen ervoor dat verkiezingen toegankelijk, betrouwbaar en zorgvuldig georganiseerd blijven. Door stijgende kosten voor onder meer het verzenden van stempassen en kandidatenlijsten en de inzet van voldoende stembureaus zijn extra middelen nodig.

Hierme | e kunnen we inwoners ook in de toekomst in de gelegenheid stellen hun stem uit te brengen op goed bereikbare locaties en blijft de kwaliteit van het verkiezingsproces gewaarborgd. Nummer 37 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 FTE Contractmanagement | Baten | - | - | - | - Aanmelding | M. Boumans begroting 2027 Lasten | 85 | 85 | 85 | 85 Naar taakveld 0.4 Overhead | -17 | -17 | -17 | -17 (volgnummer 48) Saldo | -68 | -68 | -68 | -68 We versterken het contractmanagement binnen de gemeentelijke organisatie. Door voor 0,67 fte een centrale contractmanager aan te stellen verbeteren we de grip op contracten, borgen we de rechtmatigheid van afspraken en beperken we financiële en juridische risico’s. Daarnaast zorgen we voor een meer uniforme en professionele aansturing van contracten binnen de organisatie. Hiermee geven we uitvoering aan het gemeentelijke beleid voor contractmanagement en volgen we aanbevelingen uit de accountantscontrole op | . De kosten bedragen € | 68.000. 81 Nummer 38 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw | Bedragen per begrotingsjaar | Oorsprong | Portefeuillehouder beleid 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Prijsontwikkelingen BUHA | Baten | - | - | - | - Aanmelding begroting | R.

Steintjes 2027 Lasten | 1.926 | 1.926 | 1.926 | 1.926 Saldo | -1.926 -1.926 -1.926 -1.926 We zorgen ervoor dat Buha haar taken in de openbare ruimte op een betrouwbare en kwalitatief goede manier kan blijven uitvoeren. Door aanhoudende prijsstijgingen voor onder meer energie, brandstoffen en contracten zijn de kosten de afgelopen jaren sterker gestegen dan eerder voorzien. Er is aanvullend bruto € 2.429.000 (€ 1.926.000 + € 504.000) noodzakelijk. Voor € 504.000 kunnen deze kosten ten laste van de voorzieningen riolering (€ 319.000) en de voorziening afval (€ 185.000) worden gebracht (zie programma 4, volgnummer 30). Op basis van het onderzoek naar de kostenstructuur en indexeringsmethodiek onderzoeken we de mogelijkheden om te komen tot duurzame afspraken met betrekking tot prijsontwikkelingen. Hiermee borgen we de continuïteit van de dienstverlening aan inwoners en een duurzame uitvoering van gemeentelijke taken. Nummer 39 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 APPA pensioenvoorziening | Baten | - | - | - | - Aanmelding begroting | M.

Boumans wethouders | 2027 Lasten | - -536 | -536 | -536 Saldo | - | 536 | 536 | 536 Met de voorgenomen overdracht van de pensioenregeling voor politieke ambtsdragers aan het ABP worden de pensioenverplichtingen voor (voormalige) wethouders ondergebracht bij het pensioenfonds. Hierdoor vervalt de gemeentelijke pensioenvoorziening voor wethouders en worden ook lopende pensioenuitkeringen door het ABP uitgevoerd. Dit leidt vanaf 2028 tot een structurele verlaging van de gemeentelijke lasten van € 536.000. Daarmee ontstaat meer financiële ruimte binnen de begroting, terwijl de pensioenrechten van politieke ambtsdragers geborgd blijven. Nummer 40 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Vervangingsinvesteringen | Baten | - | - | - | - Aanmelding begroting | A. Peppelman (VVI) | 2027 Lasten | -7 | -107 | -42 | 74 Saldo | 7 | 107 | 42 | -74 De voorgenomen investeringen in het Meerjareninvesteringsplan | hebben betrekking op nieuwe ontwikkelingen, uitbreidingen of beleidsmatige ambities. De specificatie van de investeringen staat in hoofdstuk 4.2.1. De financiële positie, onderdeel | 4. Investeringen.

82 Nummer 41 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 FTE Senior Woordvoerder | Baten | - | - | - | - Aanmelding begroting M. Boumans 2027 Lasten | 43 | 43 | 43 | 43 Naar taakveld 0.4 Overhead | -17 | -17 | -17 | -17 (volgnummer 48) Saldo | -26 | -26 | -26 | -26 Door de toenemende bestuurlijke en representatieve werkzaamheden neemt de belasting van het kabinet toe. Om de continuïteit, kwaliteit en tijdige uitvoering van de dienstverlening te waarborgen, wordt de formatie van het kabinet met 1 fte uitgebreid. Deze uitbreiding versterkt de ondersteuning van het college bij representatieve, protocollaire en organisatorische werkzaamheden en draagt bij aan een efficiënte uitvoering van de bestuurlijke agenda. Nummer 42 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder beleid | begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Aantrekkelijk | Baten | - | - | - | - Aanmelding begroting | M. Boumans werkgeverschap | 2027 Lasten | 489 | 489 | 489 | 489 Saldo | -489 | -489 | -489 | -489 We zorgen voor aantrekkelijke en concurrerende arbeidsvoorwaarden om medewerkers te behouden en nieuwe medewerkers aan te trekken. Daarom werken we aan een reiskostenregeling die beter aansluit bij de praktijk en bij de regelingen van andere werkgevers in de regio.

Hiermee verlagen we drempels voor woon-werkverkeer en versterken we onze positie op de arbeidsmarkt. Zo blijft de gemeente een aantrekkelijke werkgever die voldoende capaciteit kan aantrekken voor de uitvoering van haar maatschappelijke opgaven. Uitgaande van een kilometervergoeding van € 0,25 bedragen de extra kosten € 489.000. Nummer 43 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 FTE Wijkregisseur | Baten | - | - | - | - Aanmelding begroting R. Hummelink 2027 Lasten | 127 | 127 | 127 | 127 Naar taakveld 0.4 Overhead | -25 | -25 | -25 | -25 (volgnummer 48) Saldo | -102 | -102 | -102 | -102 We versterken de functie van wijkregie zodat we inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties beter kunnen betrekken bij ontwikkelingen in hun wijk of dorp. Wijkregisseurs verbinden gebiedsontwikkelingen, leefbaarheid, sociale veiligheid en voorzieningen met initiatieven en kennis uit de samenleving. Daarnaast ondersteunen zij de ontwikkeling en uitvoering van wijken- en dorpendeals in samenwerking met inwoners en maatschappelijke partners. Zo versterken we de betrokkenheid van inwoners en werken we samen aan sterke, leefbare wijken en dorpen.

83 Nummer 44 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder beleid | begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Loonsom College | Baten | - | - | - | - Aanmelding begroting | M. Boumans 2027 Lasten | -75 | -75 | -75 | -75 Saldo | 75 | 75 | 75 | 75 Door de gewijzigde omvang van het college na de verkiezingen daalt de wethoudersformatie van 5,5 naar 5 fte. Dit leidt vanaf 2027 tot een structurele verlaging van de bestuurlijke lasten. Hiermee ontstaat een jaarlijks financieel voordeel van € 75.000 binnen de gemeentelijke begroting. 84 3.1.6 Overzicht van de algemene dekkingsmiddelen Wat mag het kosten? Algemene | Realisatie | Begroting ná | Begroting | Meerjaren- | Meerjaren- | Meerjaren- dekkingsmiddelen | 2025 | wijziging | 2027 | raming 2028 | raming 2029 | raming 2030 bedragen x € 1.000 | 2026 Omschrijving BATEN Bestaand beleid | 219.180 | 215.713 | 226.890 | 224.896 | 226.129 | 233.283 Nieuw beleid | - | - | - | 51 | 51 | 496 Het geraamde totaal | 219.180 | 215.713 | 226.890 | 224.947 | 226.180 | 233.779 van baten Onttrekking aan de | - | - | - | - | - | - reserves Het geraamde | 219.180 | 215.713 | 226.890 | 224.947 | 226.180 | 233.779 resultaat van baten LASTEN Bestaand beleid | 2.355 | 4.906 | 5.673 | 3.595 | 4.259 | 4.421 Nieuw beleid | - | - | - | 16 | 15 | 18 Het geraamde totaal | 2.355 | 4.906 | 5.673 | 3.611 | 4.274 | 4.439 van

lasten Toevoegingen aan de | - | - | - | - | - | - reserves Het geraamde | 2.355 | 4.906 | 5.673 | 3.611 | 4.274 | 4.439 resultaat van lasten SALDO Bestaand beleid | 216.825 | 210.807 | 221.217 | 221.301 | 221.870 | 228.862 Nieuw beleid | - | - | - | 35 | 36 | 478 Het geraamde totaal | 216.825 | 210.807 | 221.217 | 221.336 | 221.906 | 229.340 saldo van baten en lasten Saldo onttrekkingen | - | - | - | - | - | - en toevoegingen aan de reserves Het geraamde | 216.825 | 210.807 | 221.217 | 221.336 | 221.906 | 229.340 resultaat algemene dekkingsmiddelen Indeling algemene dekkingsmiddelen per taakveld In de onderstaande tabel zijn de baten en lasten van het begrotingsjaar uitgesplitst per taakveld. Hierbij is eveneens onderscheid gemaakt in bestaand en nieuw beleid. De indeling per taakveld en activiteit is opgenomen in paragraaf 4.1.2. De toelichting op het overzicht van baten en lasten.

Baten per taakveld | Bedrag | Bedrag Lasten per taakveld | Bedrag | Bedrag (bedragen x € 1.000) | bestaand | nieuw | (bedragen x € 1.000) | bestaand | nieuw beleid | beleid | beleid | beleid 0.7 Algemene uitkeringen en | 201.835 | 0.7 Algemene uitkeringen en | 3.574 overige uitkeringen | overige uitkeringen gemeentefonds | gemeentefonds 0.61 OZB woningen | 9.419 | 0.5 Treasury | 871 | - 0.62 OZB niet-woningen | 7.550 | 0.61 OZB woningen | 804 0.63 Parkeerbelasting | 3.930 | 0.64 Belastingen overig | 424 0.5 Treasury | 3.287 | Totaal lasten Algemene | 5.673 | - dekkingsmiddelen 0.64 Belastingen overig | 769 3.4 Economische promotie | 100 Totaal baten Algemene | 226.890 dekkingsmiddelen 85 Toelichting algemeen nieuw beleid Voor de ontwikkeling van het bestaande beleid verwijzen we u naar hoofdstuk 4.1.2. De toelichting op het overzicht van baten en lasten. In dit hoofdstuk wordt per programma en per taakveld de ontwikkeling van de baten en lasten gespecificeerd per activiteit. De samenvattende tabel van het nieuwe beleid is opgenomen in paragraaf 2.4 Ontwikkelingen. In de onderstaande tabellen wordt een toelichting gegeven op het nieuwe beleid. Nummer 45 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Verhoging OZB i.r.m. toename | Baten | - | 51 | 51 | 496 Aanmelding begroting A.

Peppelman woningvoorraad | 2027 Lasten | - | - | - | - Saldo | - | 51 | 51 | 496 De opbrengst uit de onroerendezaakbelasting (OZB) ontwikkelt zich op basis van de verwachte groei van de woningvoorraad en de geldende financiële uitgangspunten. Deze ontwikkeling leidt tot hogere belastingopbrengsten in de meerjarenraming. De financiële effecten zijn verwerkt in de begroting op basis van de meest actuele prognoses en ramingen. Nummer 46 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Treasury (investeringen) | Baten | - | - | - | - Aanmelding begroting | A. Peppelman 2027 Lasten | -16 | -324 | -473 | -514 Doorbelasting naar het betreffende | Lasten | 16 | 324 | 473 | 514 taakveld Saldo | - | - | - | - Bij nieuwe investeringen worden rentelasten toegerekend aan het taakveld waarop de investeringen betrekking heeft. Deze rentelasten worden berekend en administratief verwerkt via taakveld 0.5 Treasury. Per saldo zijn de rentelasten voor taakveld Treasury budgetneutraal. Bedragen x € 1.000 Specificatie TV 0.5 Treasury | Programma | Nummer | Bedragen per begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Vervangingsinvesteringen (VVI) | Diverse programma's | Div. | 4 | 94 | 85 | 78 Investeringen (Meerjaren Investeringsplan - MIP) | Diverse programma's | Div.

| 12 | 230 | 388 | 436 Totaal TV 0.5 Treasury | 16 | 324 | 473 | 514 86 Nummer 47 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Investeringen (Meerjaren | Baten | - | - | - | - Aanmelding | A. Peppelman Investeringsplan - MIP) | begroting 2027 Lasten | - | 16 | 15 | 15 Saldo | - | -16 | -15 | -15 De voorgenomen investeringen in het Meerjareninvesteringsplan hebben betrekking op nieuwe ontwikkelingen, uitbreidingen of beleidsmatige ambities. De specificatie van de investeringen staat in hoofdstuk 4.2.1. De financiële positie, onderdeel | 4. Investeringen.

87 3.1.7 Overzicht van de kosten van overhead Wat mag het kosten? Overhead | Realisatie | Begroting ná | Begroting | Meerjaren- | Meerjaren- | Meerjaren- bedragen x | 2025 | wijziging | 2027 | raming 2028 | raming 2029 | raming 2030 € 1.000 | 2026 Omschrijving BATEN Bestaand beleid | 12.454 | 15.343 | 15.645 | 15.415 | 15.415 | 15.415 Nieuw beleid | - | - | - | - | - | - Het geraamde | 12.454 | 15.343 | 15.645 | 15.415 | 15.415 | 15.415 totaal van baten Onttrekking aan | 67 | 58 | 11 | 11 | 6 | 6 de reserves Het geraamde | 12.521 | 15.401 | 15.656 | 15.426 | 15.421 | 15.421 resultaat van baten LASTEN Bestaand beleid | 25.337 | 29.933 | 29.465 | 29.113 | 29.005 | 28.948 Nieuw beleid | - | - | 160 | 378 | 376 | 374 Het geraamde | 25.337 | 29.933 | 29.625 | 29.491 | 29.381 | 29.322 totaal van lasten Toevoegingen aan | 22 | 22 | 21 | 21 | 20 | 20 de reserves Het geraamde | 25.359 | 29.955 | 29.646 | 29.512 | 29.401 | 29.342 resultaat van lasten SALDO Bestaand beleid | -12.883 | -14.590 | -13.820 | -13.698 | -13.590 | -13.533 Nieuw beleid | - | - | -160 | -378 | -376 | -374 Het geraamde | -12.883 | -14.590 | -13.980 | -14.076 | -13.966 | -13.907 totaal saldo van baten en lasten Saldo | 45 | 36 | -10 | -10 | -14 | -14 onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves Het geraamde | -12.838 | -14.554 | -13.990 | -14.086 | -13.980 | -13.921 resultaat overhead Indeling overhead per

taakveld In de onderstaande tabel zijn de baten en lasten van het begrotingsjaar uitgesplitst per taakveld. Hierbij is eveneens onderscheid gemaakt in bestaand en nieuw beleid. De indeling per taakveld en activiteit is opgenomen in paragraaf 4.1.2 De toelichting op het overzicht van baten en lasten. Baten per taakveld | Bedrag | Bedrag Lasten per taakveld | Bedrag | Bedrag (bedragen x € 1.000) | bestaand | nieuw | (bedragen x € 1.000) | bestaand | nieuw beleid | beleid | beleid | beleid 0.4 Overhead | 15.645 | 0.4 Overhead | 29.465 | 160 Totaal baten Algemene | 15.645 | Totaal lasten Algemene | 29.465 | 160 dekkingsmiddelen | dekkingsmiddelen Toelichting algemeen nieuw beleid Voor de ontwikkeling van het bestaande beleid verwijzen we u naar hoofdstuk 4.1.2 De toelichting op het overzicht van baten en lasten. In dit hoofdstuk wordt per programma en per taakveld de ontwikkeling van de baten en lasten gespecificeerd per activiteit. 88 De samenvattende tabel van het nieuwe beleid is opgenomen in paragraaf 2.4 Ontwikkelingen. In de onderstaande tabellen wordt een toelichting gegeven op het nieuwe beleid. Nummer 48 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder beleid | begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Opslag Overhead | Baten | - | - | - | - Aanmelding begroting | M.

Boumans 2027 Lasten | 460 | 460 | 460 | 460 Saldo | -460 | -460 | -460 | -460 De inhoudelijke toelichting op de formatie-uitbreidingen is opgenomen bij de betreffende programma’s onder de desbetreffende nummers Nieuw Beleid. Onderstaand zijn de daarmee samenhangende overheadkosten gespecificeerd. Bedragen x € 1.000 Specificatie Overhead nieuwe functies | Programma | Nummer | Bedragen per begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Teamleider AMR | 3. Krachtige economische motor | 26 | 32 | 32 | 32 | 32 Openbare orde/ondermijning | 5. Sterk bestuur en stevige | 33 | 29 | 29 | 29 | 29 organisatie Uitbreiding formatie tbv de groei van | 5. Sterk bestuur en stevige | 35 | 340 | 340 | 340 | 340 Doetinchem | organisatie Contractmanagement | 5. Sterk bestuur en stevige | 37 | 17 | 17 | 17 | 17 organisatie Senior Woordvoerder | 5. Sterk bestuur en stevige | 41 | 17 | 17 | 17 | 17 organisatie Wijkregisseur | 5. Sterk bestuur en stevige | 43 | 25 | 25 | 25 | 25 organisatie Totaal opslag Overhead | 460 | 460 | 460 | 460 Nummer 49 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Investeringen (Meerjaren | Baten | - | - | - | - Aanmelding | A.

Peppelman Investeringsplan - MIP) | begroting 2027 Lasten | - | 211 | 208 | 207 Saldo | - -211 | -208 | -207 De voorgenomen investeringen in het Meerjareninvesteringsplan hebben betrekking op nieuwe ontwikkelingen, uitbreidingen of beleidsmatige ambities. De specificatie van de investeringen staat in hoofdstuk 4.2.1. De financiële positie, onderdeel 4. Investeringen. Nummer 50 | Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid | Bedragen per | Oorsprong | Portefeuillehouder begrotingsjaar 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Dekking aanmeldingen Fte irt | Baten | - | - | - | - Aanmelding begroting | M. Boumans Overhead | 2027 Lasten | -300 | -300 | -300 | -300 Saldo | 300 | 300 | 300 | 300 Het versterken de gemeentelijke organisatie om de groeiende maatschappelijke opgaven van Doetinchem te kunnen realiseren, kan voor een deel worden gedekt uit de opslag Overhead. 89 90 Nummer 51 Bedragen x € 1.000 Omschrijving nieuw beleid Bedragen per begrotingsjaar Oorsprong Portefeuillehouder 2027 2028 2029 2030 Vervangingsinvesteringen (VVI) Baten - - - - Aanmelding begroting 2027 A. Peppelman Lasten - 8 7 7 Saldo - -8 -7 -7 De specificatie van de investeringen is opgenomen in hoofdstuk 4.2.1. De financiële positie, onderdeel 4. Investeringen. 91 3.1.8 Vennootschapsbelasting Op grond van het BBV (artikel 8d) bevat het programmaplan het bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting.

Onderstaand treft u het geraamde bedrag aan zoals opgenomen in de begroting. Omschrijving Realisati e 2025 Begrotin g ná wijziging 2026 Begrotin g 2027 Meerjarenramin g 2028 Meerjarenramin g 2029 Meerjarenramin g 2030 Vennootschapsbelastin g 33 38 39 39 39 39 De Vennootschapsbelasting (hierna Vpb) is een belasting die wordt geheven over de fiscale winst van ondernemingen. Er is in fiscale zin sprake van een onderneming als er een organisatie van kapitaal en arbeid is, er met de activiteiten van deze organisatie wordt deelgenomen aan het economisch verkeer én er een winststreven is. Deze drie items moeten cumulatief aanwezig zijn, wil er sprake zijn van een belaste activiteit. Binnen een gemeente komen zowel belaste als onbelaste activiteiten voor. Deze activiteiten worden geclusterd en per cluster wordt beoordeeld of er sprake is van een belaste activiteit. Veel activiteiten van clusters vloeien voort uit overheidshandelen en deze zijn vrijgesteld van de heffing van Vpb. Van de overige activiteiten moet blijvend beoordeeld worden of deze al dan niet belast zijn. Dit is een eerste keer integraal gedaan in 2015 vóór aanvang van de heffing van Vpb bij overheidslichamen (vanaf 2016). Daaruit is destijds naar voren gekomen dat het Grondbedrijf weliswaar belaste activiteiten uitvoert, maar nog niet belast wordt omdat deze activiteiten nog niet winstgevend zijn.

Deze situatie is tot nog toe actueel. De Belastingdienst heeft sindsdien onderzoek gedaan naar mogelijk andere belaste activiteiten bij gemeenten en naast de grondactiviteiten zijn hierdoor o.a. ook het afgeven van reclameconcessies en personeelshypotheken door de Belastingdienst als belaste activiteit aangemerkt. Meerdere gemeenten zijn het niet eens met de standpunten van de Belastingdienst en hebben deze geschillen voorgelegd aan rechtbanken en gerechtshoven. Het wachten is op definitieve uitspraken. Het is van belang (nieuwe) activiteiten buiten de overheidssfeer kritisch op belastbaarheid te blijven toetsen om naheffingen en boetes te voorkomen. Bovenstaande tekst is van toepassing op de gemeente als overheidslichaam. De gemeente Doetinchem heeft een aantal activiteiten verzelfstandigd in besloten vennootschappen en deze zijn op grond van hun rechtsvorm belast voor de Vpb. Deze vennootschappen doen zelf aangifte voor de Vpb, want er is geen fiscale eenheid met de gemeente. 92 3.1.9 Onvoorzien Op grond van het BBV (artikel 8e) bevat het programmaplan het bedrag voor onvoorzien. Onderstaand treft u het geraamde bedrag aan zoals opgenomen in de begroting.

Omschrijving Realisatie 2025 Begroting ná wijziging 2026 Begroting 2027 Meerjarenraming 2028 Meerjarenraming 2029 Meerjarenraming 2030 Onvoorziene uitgaven algemeen 180 184 184 184 184 Het budget voor onvoorziene uitgaven wordt in principe getoetst aan de volgende criteria: onvoorzien, onvermijdelijk en onuitstelbaar. Ook moeten de uitgaven een incidenteel karakter hebben om voor dekking uit het budget onvoorzien in aanmerking te komen. 93 3.2 Paragrafen 3.2.1 Lokale heffingen Deze paragraaf bevat informatie over de gemeentelijke belastingen. De gemeentelijke belastingen zijn te onderscheiden in drie typen belastingen. De algemene belastingen, de bestemmingsheffingen en retributies. Na de algemene uitkering uit het gemeentefonds zijn dit de belangrijkste inkomstenbronnen van de gemeente. Kaders De inwoners van de gemeente krijgen jaarlijks een aanslag gemeentelijke belastingen. Voor de beoordeling van de lastendruk zijn de tarieven dan ook van groot belang. Naast volumeontwikkelingen en ontwikkelingen in de waarde als gevolg van de jaarlijkse herwaardering (in geval van onroerendezaakbelastingen) is uitgegaan van een indexering van de tarieven voor 2027 met 2,5% voor loon- en prijsontwikkelingen. Dit is in overeenstemming met het percentage BBP (Bruto Binnenlands Product) uit de meicirculaire gemeentefonds 2026.

Bij sommige tarieven kan de verhoging licht afwijken van 2,5%, omdat het anders onwerkbare bedragen worden. De bestemmingsheffingen en de retributies mogen niet meer dan kostendekkend zijn. We kennen een gesloten belastingstelsel. Dit betekent dat de gemeente een belasting alleen kan heffen als de wet daar de bevoegdheid toe geeft. Het beleid over de gemeentelijke belastingen is opgenomen in de volgende beleidsdocumenten: • | Landelijke wet- en regelgeving (alle belastingen); • | Belastingverordeningen 2026, raadsbesluit van 18 december 2025 en voorgaande jaren (alle belastingen). De belastingverordeningen voor 2027 worden in de raadsvergadering van 17 december 2026 aan u voorgelegd; • | Coalitieagenda 2026-2030 “Samen en met lef!” raadsbesluit van 28 mei 2026 (alle belastingen); • | Grondstoffenplan 2025 – 2028 raadsbesluit van 19 december 2024 (afvalstoffenheffing en reinigingsrechten); • | Water- en Rioleringsprogramma Doetinchem 2026 - 2035, raadsmededeling van 9 juni en 1 september 2026 (rioolheffing); • | Financiële verordening gemeente Doetinchem 2023, raadsbesluit 28 maart 2024 (toerekening overheadkosten en BTW-Compensatiefonds); • | Parkeervisie 2024, raadsbesluit 28 maart 2024 (parkeerbelastingen); • | Uitvoeringsagenda Armoedebeleid & Schulddienstverlening 2022-2024, raadsmededeling van 16 november 2021 en het rekenkamerrapport Armoedebeleid in Doetinchem van 28

november 2024 (kwijtschelding afvalstoffenheffing en rioolheffing). De samenhang van het beleid met betrekking tot de gemeentelijke belastingen wordt geborgd in de bovengenoemde documenten. Daarnaast houden we rekening met de aanbevelingen van de gemeentelijke rekenkamer. Vorming voorziening Om een gelijkmatige ontwikkeling van tarieven te bewerkstellingen worden overschotten en tekorten zo nodig verrekend met een voorziening. Dit kan van toepassing zijn bij de voorziening voor afvalstoffenheffing en bij de voorziening voor rioolheffing. Hieronder wordt per type en soort belasting toegelicht op welke wijze het beleid is verwerkt. Daarnaast hebben we inzichtelijk gemaakt hoe bij de berekening van de tarieven wordt bewerkstelligd dat de geraamde baten de geraamde lasten niet overschrijden. Dit hebben we alleen gedaan voor de tarieven van belastingen die hoogstens kostendekkend mogen zijn. 94 95 Algemene belastingen De opbrengsten van de algemene belastingen komen ten goede aan de algemene middelen van de gemeente. Dit betekent dat de opbrengsten van deze belastingen niet gelabeld zijn maar voor alle gemeentelijke taken en voorzieningen kunnen worden ingezet. De onroerendezaakbelastingen, parkeerbelastingen, precariobelasting, reclamebelasting, bedrijveninvesteringszone en de toeristenbelasting behoren tot deze categorie.

Hierbij moet opgemerkt worden dat de opbrengsten van de reclamebelasting en de bedrijveninvesteringszone niet worden toegevoegd aan de algemene middelen, maar worden uitgekeerd aan de verschillende ondernemersfondsen. Onroerendezaakbelastingen Onder de naam onroerendezaakbelastingen (verder OZB) worden een gebruikers- en een eigenarenbelasting geheven. Voor woningen wordt alleen een eigenarenbelasting in rekening gebracht. Op basis van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) wordt ieder jaar van elk object de waarde vastgesteld. De waarde vormt de grondslag voor de berekening van de OZB aanslagen. Ontwikkelingen in de waarde als gevolg van de jaarlijkse herwaardering worden gecompenseerd via het tarief. Eigenaren van woningen in de gemeente Doetinchem gaan in 2027 gemiddeld ongeveer 2,5% meer OZB betalen. Parkeerbelastingen Op 28 maart 2024 heeft uw raad de Parkeervisie 2024 vastgesteld. De maatregelen uit de parkeervisie zijn verwerkt in de tarieventabel parkeerbelastingen voor 2027. In de parkeervisie is besloten om de huidige parkeerzones te handhaven en de tarieven te verhogen met de jaarlijkse index. Voor 2027 is de verhoging 2,5%. Precariobelasting Precariobelasting wordt geheven voor het in gebruik nemen van gemeentegrond, zoals het inrichten van een terras of het innemen van een standplaats.

Het gebruik van gemeentegrond is gekoppeld aan een vergunning en gebaseerd op het standplaatsenbeleid. De tarieven voor 2027 zijn verhoogd met de algemene prijsverhoging van 2,5%. Reclamebelasting Reclamebelasting is ingevoerd op verzoek van de ondernemers in vijf afgebakende gebieden. Het gaat om de binnenstad en de bedrijventerreinen De Huet, Keppelseweg, Verhuelsweide en Akkermansweide. De opbrengst van de reclamebelasting wordt, na aftrek van de heffingskosten, uitgekeerd aan de ondernemersfondsen van de desbetreffende gebieden. Hieruit worden activiteiten betaald om de binnenstad en de bedrijventerreinen economisch aantrekkelijk te houden. De tarieven voor 2027 zijn geïndexeerd met de algemene prijsverhoging van 2,5%. Bedrijveninvesteringszone (BIZ) Vanaf het belastingjaar 2019 is voor vastgoedondernemers in de binnenstad de BIZ ingevoerd. Het principe is hetzelfde als bij de reclamebelasting, dit betekent dat de opbrengst wordt uitgekeerd aan het ondernemersfonds van de vastgoedondernemers. Alle vastgoedondernemers in het BIZ-gebied betalen een bijdrage om activiteiten en investeringen mogelijk te maken. Dit zijn extra activiteiten naast dat wat de gemeente standaard aan onderhoud en investeringen doet. De BIZ geldt voor vijf jaren. Op 26 oktober 2023 heeft uw gemeenteraad een nieuwe belastingverordening vastgesteld voor de periode 2024 – 2028.

In de verordening zijn de tarieven voor deze periode ook opgenomen. In november 2023 is er een wettelijk verplichte draagvlakmeting gehouden onder de belastingplichtigen. Er was voldoende steun zodat deze belasting tot en met 2028 in rekening wordt gebracht. Toeristenbelasting Het doorvoeren van de prijsverhoging van 2,5% bij de toeristenbelasting zou onwerkbare tarieven voor de recreatieondernemers met zich meebrengen. De tarieven van de toeristenbelasting worden daarom niet verhoogd in 2027. Dit betekent dat we in 2027 net als in 2026 voor een hotelovernachting € 1,50 in rekening brengen en voor de overige overnachtingen een bedrag van € 1,00. Bij de invoering is ook afgesproken om bij een eventuele verhoging van de tarieven eerst in overleg te treden met de sector. Bestemmingsheffingen Bestemmingsheffingen zijn belastingen waarvan de opbrengsten zijn bestemd voor specifieke voorzieningen met een duidelijk algemeen belang. Onder deze categorie vallen de afvalstoffenheffing, reinigingsrechten en de rioolheffing. Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten Afvalstoffenheffing wordt geheven voor het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen en reinigingsrechten worden betaald voor het ophalen van bedrijfsafval. De kosten van de afvalinzameling worden gedekt door de opbrengsten uit de afvalstoffenheffing en reinigingsrechten. Dit gebeurt op basis van 100% kostendekkendheid | .

Op 1 januari 2022 is één van de belangrijkste maatregelen uit het grondstoffenplan ingevoerd. Inwoners betalen sindsdien voor het aantal keren dat zij de container voor restafval aanbieden of afval aanbieden bij een ondergrondse container. Het grondstoff | enplan levert een sterke afname van de hoeveelheid restafval op en daarmee van de verbrandingskosten voor restafval. Dit dempt de verhoging van de afvalbeheerskosten. De verwachte kostenstijging is wel afhankelijk van de mate van stijging van de verwerking | starieven en de mate van afvalscheiding. De BTW die we moeten betalen voor het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen en reinigingsrechten kunnen we verhalen op het | BTW- Compensatiefonds. Doordat we deze btw kunnen verhalen zijn alle gemeenten gekort op de algemene uitkering. Op grond hiervan mogen we de btw als last aan de afvalstoffenheffing toe rekenen. Zoals vermeld is het uitgangspunt binnen de gemeente om de tarieven voor 2027 van alle belastingen, heffingen en leges met het inflatiepercentage te laten stijgen met het BBP, zijnde 2,5%. Voor de afvalstoffenheffing is voor 2027 gekozen om het vaste tarief te verhogen met 2,5% en het variabele tarief gelijk te houden. In 2026 betalen inwoners daarom een basistarief van € 261,96 voor éénpersoonshuishoudens en € | 299,04 voor meerpersoonshuishoudens.

De variabele tarieven voor het ledigen van de grote en kleine rolcontainer en het storten in de ondergrondse verzamelcontainer blijven respectievelijk € 12,00, € 6,00, € 2,40 en € 1,20. Het inzamelen en verwerken van afval, wordt door Buha BV uitgevoerd. Bedrijven die er voor kiezen om het afval door Buha BV te laten verwerken betalen in 2026 een vast tarief van € | 442,20 incl. btw. Ook bij reinigingsrechten is er sprake van 100% dekking. (Bedragen x € 1.000) | Afvalstoffenheffing Taakveld | Lasten | Baten | Dekking 7.3 Afval | 7.569 Opbrengsten belastingen | 9.596 BCF | 1.527 Overige opbrengsten | 308 6.3 Kwijtschelding | 613 Subtotaal | 9.709 | 9.904 | 105% Voorziening afval | 195 Totaal | 9.904 | 9.904 | 100% (Bedragen x € 1.000) | Reinigingsrechten Taakveld | Lasten | Baten | Dekking 7.3 Afval | 170 Opbrengsten belastingen | 170 Totaal | 170 | 170 | 100% 96 Rioolheffing De gemeente kan uit de rioolheffing naast de zorg voor het riool ook voorzieningen bekostigen die het mogelijk maken in te spelen op de zorg voor het hemel- en grondwater binnen de gemeente. Het beleid en de investeringsplanning rondom riolering, water en klimaatadaptatie is met ingang van 2024 opgenomen binnen de Omgevingsvisie. Het beheer en onderhoud van de riolering wordt eveneens uitgevoerd en ingekocht bij Buha BV.

WRP In 2026 is het Water- en rioleringsprogramma Doetinchem 2026-2035 (WRP) vastgesteld. Uit dit WRP bleek dat de eerder voorgenomen aanvullende tariefverhoging ad 1,3% tot en met 2034 niet meer nodig is. De extra kosten voor de uitvoeringsagenda klimaatadaptatie naast andere extra kosten blijken de komende jaren te kunnen worden gedekt binnen de reguliere indexatie van het tarief. Het tarief voor de rioolheffing is voor 2027 daarom verhoogd met 2,5% tot een vast bedrag per object van € 262,08. Heffingssystematiek De huidige manier van heffen past niet goed meer bij deze tijd. De leveringszekerheid van drinkwater en de capaciteit van de rioolwaterzuivering staan onder druk. Het huidige systeem van heffen houdt te weinig rekening met duurzaamheid en eerlijkheid. Momenteel loopt er een onderzoek naar een nieuwe heffingsvariant voor 2028. Hierbij staan twee principes centraal, namelijk de vervuiler betaalt en water besparen moet lonen. Uiteraard wordt uw raad hier nog nader over geïnformeerd. Met de vernieuwde BBV is het vanaf de begroting 2018 verplicht om de omslagrente toe te rekenen aan onze taakvelden. Uitzondering hierop is de projectfinanciering. Voor nadere info wordt u verwezen naar de paragraaf financiering. Voor de investering riolering hanteren we een ander rentepercentage dan ons omslagrentepercentage.

Dit wordt gedaan, gelet op de lange looptijden met een langdurige financiering. Deze vergoeding is voor 2027 berekend op 2,74% en is gebaseerd op het historisch gemiddeld rentetarief voor leningen met een looptijd van 20 jaar. Ten opzichte van 2027 is dit een daling van 0,03%. (Bedragen x € 1.000) | Rioolheffing Taakveld | Lasten | Baten | Dekking 7.2 Riolering | 5.644 Opbrengsten belastingen | 7.765 BCF | 912 Rente | 1.025 6.3 Kwijtschelding | 493 Subtotaal | 8.074 | 7.765 | 96% Voorziening rioolbeheer | 320 Totaal | 8.074 | 8.085 | 100% 97 98 Retributies Retributies worden geheven als de gemeente een specifieke dienst verleent. De belangrijkste retributies zijn het marktgeld en de leges. Marktgeld Ondernemers die een standplaats op de markt innemen moeten hiervoor marktgeld betalen. De tarieven zijn marktconform en in overeenstemming met de tarieven uit regiogemeenten. De tabel met een cijfermatig overzicht van de baten en de lasten leest u verderop. Leges De leges zijn belastingen die de gemeente kan heffen voor het verstrekken van diensten. Uitgangspunt bij het vaststellen van de legestarieven is maximaal 100% kostendekkendheid. Er mag geen winst worden gemaakt. Kruissubsidiëring in de legesverordening is wel toegestaan.