Document · PDF

Bijlage 1 2e bestuurlijke monitor 2025 gemeente Doetinchem.pdf

gemeenteraad 27 november 2025, gemeente DoetinchemBij agendapunt: 5.3: 2e bestuurlijke monitor 2025 gemeente Doetinchem20.260 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

2e bestuurlijke monitor 2025

Inhoudsopgave 1.

Inleiding...................................................................................................... 2

Ontwikkelingen per programma ..................................................................... 6 Programma 1. Doetinchem 2036 .......................................................................... 7 Programma 2. Sociale en veerkrachtige samenleving ............................................ 10 Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving ........................ 15 Programma 4. Organisatie en financiën ............................................................... 17 Algemene dekkingsmiddelen .............................................................................. 20 Overhead ........................................................................................................ 23 Onvoorzien en VpB ........................................................................................... 25 Reserve mutaties ............................................................................................. 26 Programma overstijgende toelichtingen ............................................................... 27 Overige ontwikkelingen ..................................................................................... 28

Investeringen ............................................................................................ 29

Toelichting budgetneutrale ontwikkelingen .................................................... 32

Voortgang taakstellende bezuinigingen ......................................................... 49

Bijlagen .................................................................................................... 50 6a.

Staat van baten en lasten ........................................................................ 51

6b.

Overzicht van de reserves en voorzieningen ............................................... 54

6c.

Specificatie meerjarenperspectief .............................................................. 58

6d.

Incidentele baten en lasten....................................................................... 62

6e.

Overzicht taakvelden ............................................................................... 63

Inleiding

Voor u ligt de 2e bestuurlijke monitor 2025 van de gemeente Doetinchem. In deze bestuurlijke monitor wordt een beeld gegeven van de verwachte beleidsmatige en financiële afwijkingen over 2025 ten opzichte van de begroting 2025. Deze komen naar voren uit de financiële vertaling van de autonome ontwikkelingen, de ontwikkelingen in het bestaande beleid die voor het jaar 2025 worden voorzien en de doorwerking van doorgeschoven activiteiten en structurele ontwikkelingen uit de eindwijziging 2024. Voor de in deze bestuurlijke monitor gepresenteerde ontwikkelingen die een structurele doorwerking hebben naar 2026, wordt voorgesteld een begrotingswijziging 2026 vast te stellen. De structurele doorwerking in het meerjarenperspectief (2027-2030) wordt meegenomen bij het opstellen van de begroting 2027. Voor de mutaties in het meerjarenperspectief wordt verwezen bijlage 6c. Specificatie meerjarenperspectief. Leeswijzer Na de inleiding zijn in hoofdstuk twee per programma de ontwikkelingen opgenomen. Deze afwijkingen hebben betrekking op het lopende jaar 2025. Het gaat om autonome ontwikkelingen zoals wetgeving, maatschappelijke en/of economische ontwikkelingen. Net als in de jaarstukken wordt specifiek stilgestaan bij de mutaties in de algemene dekkingsmiddelen en de reserves. Hoofdstuk drie gaat in op de mutaties in de investeringskredieten.

In hoofdstuk vier worden de budgetneutrale ontwikkelingen toegelicht. Tot slot wordt in hoofdstuk vijf ingegaan op de voortgang op de bezuinigingen, zoals deze zijn opgenomen in de begroting 2025. Deze bestuurlijke monitor wordt afgesloten met een overzicht van de ontwikkeling van de staat van baten en lasten (standenoverzicht), een overzicht van de mutaties in de reserve en voorzieningen, het meerjarenperspectief, de incidentele baten en lasten en een overzicht van de ontwikkelingen per taakveld. In de bijlage 6c. Specificatie meerjarenperspectief (tabel 17) zijn uitsluitend die meerjarige mutaties opgenomen, die nog niet in de begroting 2026 zijn verwerkt. De verschillende ontwikkelingen hebben een eigen uniek volgnummer. Het 1e cijfer van het volgnummer correspondeert met het betreffende programma. Het 2e cijfer is, indien het geen budgetneutrale wijziging betreft, lager dan 5 en, indien het wel een budgetneutrale wijziging betreft, is het 2e cijfer een 5 of hoger. Het 3e cijfer betreft een opvolgende nummering. Een aantal ontwikkelingen hebben in 2025 een waarde van nihil. In de meeste gevallen heeft dit betrekking op kapitaallasten. Het onderwerp heeft betrekking op een meerjarige ontwikkeling, waardoor de lasten zichtbaar worden vanaf het begrotingsjaar 2026 (zie bijlage 6c. Specificatie meerjarenperspectief).

Budgetneutrale wijzigingen zijn per programma in de 1e tabel opgenomen. In de tabel is een subgroep gemaakt van de onderdelen die budgetneutraal zijn en deze zijn groen gearceerd. De toelichting van de budgetneutrale wijzigingen zijn, in tegenstelling tot de voorgaande bestuurlijke monitoren, integraal opgenomen in hoofdstuk 4. Budgetneutrale wijzigingen. Gebaseerd op de bij de behandeling van de Perspectiefnota 2025 door de raad besproken ‘regeldruk’ zal, naast de noodzakelijke aanpassing op basis van de publicatie van de kadernota rechtmatigheid, de financiële verordening worden aangepast. Door het autorisatieniveau van uw raad weer terug te leggen op het programma- in plaats van taakveldniveau zullen in toekomstige bestuurlijke monitoren een groot deel van deze wijzigingen, die een verschuiving behelzen tussen een taakveld, maar op programmaniveau budgettair neutraal zijn niet meer in de bestuurlijke monitoren worden opgenomen.

Samenvatting ontwikkelingen De in deze bestuurlijke monitor geschetste ontwikkelingen leiden tot een wijziging van de begroting 2025, die per saldo vóór de bestemming van het resultaat een voordeel oplevert van € 2.787.000. Het resultaat ná bestemming is € 1.940.000 voordelig. Uw raad besluit over de 2e bestuurlijke monitor 2025 en de bijbehorende begrotingswijzigingen. De in deze bestuurlijke monitor gepresenteerde afwijkingen voor 2025 die een structurele doorwerking hebben voor het begrotingsjaar 2026 zullen worden verwerkt in de begroting 2026. De structurele doorwerking voor de begrotingsjaren 2027 t/m 2029 zullen worden meegenomen bij het opstellen van de begroting 2027. Een specificatie van de structurele doorwerking is opgenomen in bijlage 6c. Specificatie meerjarenperspectief. De belangrijkste mutaties (vanaf € 200.000) in deze bestuurlijke monitor zijn: 1. Opvang Oekraïne - volgnummer 213 - € 1.900.000 - Voordeel; 2. Omgevingsvergunningen - volgnummer 104 - € 1.640.000 - Voordeel; 3. Meicirculaire 2025 gemeentefonds - volgnummers 401 en 501 - € 1.112.000 - Nadeel; 4. Kapitaallasten - volgnummers 105, 212, 301, 407, 502, 604, 802, 803 en 804 € 1.086.000 - Voordeel en deels verrekend met de reserves; 5. Maatwerkvoorzieningen WMO en individuele voorzieningen jeugdhulp - volgnummer 201 - € 675.000 - Nadeel; 6. SaZa - volgnummer 204 - € 646.000 - Nadeel; 7.

OZB - volgnummer 504 - € 613.000 - Voordeel; 8. Prijsontwikkeling loonkosten BUHA - volgnummers 403 en 404 - € 459.000 - Nadeel; 9. Laborijn - volgnummer 207 - € 407.000 - Nadeel; 10. APPA - volgnummer 402 - € 240.000 - Nadeel; 11. Verrekening oude jaren samenwerkingen - volgnummer 603 - € 202.000 - Voordeel; 12. Diverse kleine verschillen (< € 200.000) - diverse volgnummers - € 38.000 Voordeel. De mutaties in de reserves kunnen als volgt worden weergegeven: a. Rentetoevoeging Algemene reserve - volgnummer 801 - € 202.000 - Voordeel; b. Rentetoevoeging Reserve Bovenwijkse voorzieningen - volgnummer 802 - € 31.000 Voordeel; c. Onttrekking Reserve Bovenwijkse voorzieningen - volgnummer 802 - € 9.000 Budgetneutraal; d. Rentetoevoeging Reserve Dekking kapitaallasten - volgnummer 803 - € 136.000 Voordeel; e. Onttrekking Reserve Dekking kapitaallasten - volgnummer 803 - € 806.000 Budgetneutraal; f. Rentetoevoeging Reserve Dekking kapitaallasten Europaweg - volgnummer 804 € 9.000 - Voordeel; g. Onttrekking Reserve Dekking kapitaallasten Europaweg - volgnummer 804 - € 12.000 - Budgetneutraal; h. Rentetoevoeging Reserve Onderwijshuisvesting – volgnummer 805 - € 58.000 – Nadeel; i. Rentetoevoeging Reserve Speelvoorziening – volgnummer 806 - € 1.000 – Voordeel; j. Toevoeging Reserve Doorgeschoven activiteiten - volgnummer 851 (252) - € 150.000 Budgetneutraal; k.

Toevoeging Reserve Gebiedsontwikkeling - volgnummer 853 (352) - € 591.000 – Budgetneutraal; l. Rentetoevoeging Reserve Vastgoedfonds – volgnummer 807 - € 9.000 – Nadeel; m. Onttrekking Reserve Vastgoedfonds – volgnummer 852 - € 386.000 – Budgetneutraal.

Daarnaast zijn er een aantal budgetneutrale wijzigingen, die geen invloed hebben op het resultaat, maar die zijn opgenomen omdat de ontwikkelingen invloed hebben op de begrotingsrechtmatigheid. Onderstaand treft u de totale samenvatting aan van de ontwikkelingen, die in hoofdstuk 2 per programma worden toegelicht. Tabel 1 (bedragen x € 1.000) Programmanaam

Baten

Lasten

Saldo

Programma 1. Doetinchem 2036

1.469

880

589

Programma 2. Sociaal en veerkrachtige samenleving

2.476

7.367

-4.891

773

2.631

-1.858

1.107

-86

1.193

Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving Programma 4. Organisatie en financiën Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend

613

586

6.741

-267

7.008

-1

Saldo financieringsfunctie

571

458

113

Overige algemene dekkingsmiddelen

124

152

200

-48

Heffing van de vennootschapsbelasting

Onvoorzien

-30 2.787

Overhead

Geraamd totaal van baten en lasten

14.026

11.239

Programma 1. Mutatie reserves

Programma 2. Mutatie reserves

-133

194

-327

Programma 3. Mutatie reserves

-670

429

-1.099

Programma 4. Mutatie reserves

386

-193

579

Mutaties reserves baten en lasten

-417

430

-847

13.609

11.669

1.940

Geraamde baten en lasten

In tabel 2 geven wij u inzicht in de incidentele en structurele gevolgen van de in deze 2e bestuurlijke monitor 2025 geschetste ontwikkelingen per programma.

Tabel 2 (bedragen x € 1.000) Programmanaam (bedragen x € 1.000)

Meerjarige baten

Eenmalige baten

Meerjarige lasten

Eenmalige lasten

Programma 1. Doetinchem 2036

1.469

808

Programma 2. Sociaal en veerkrachtige samenleving

2.741

-265

8.132

-765

Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving

182

591

1.009

1.622

Programma 4. Organisatie en financiën

478

629

-739

653

613

6.741

-267

-1

Saldo financieringsfunctie

571

458

Overige algemene dekkingsmiddelen

124

152

282

-82

Heffing van de vennootschapsbelasting

Onvoorzien

30 1.530

Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend

Overhead

Geraamd totaal van baten en lasten

13.071

955

9.709

Programma 1. Mutatie reserves

Programma 2. Mutatie reserves

-133

150

Programma 3. Mutatie reserves

-670

-163

592

Programma 4. Mutatie reserves

237

149

-193

Mutaties reserves baten en lasten

-566

149

-312

742

12.505

1.104

9.397

2.272

Geraamde baten en lasten Eenmalige baten en lasten

1.104

2.272

Resultaat eenmalige baten en lasten ( - = nadeel) Meerjarige baten en lasten

-1.168 12.505

9.397

Resultaat meerjarige baten en lasten (- = nadeel)

3.108

Resultaat incidenteel + structureel

1.940

Algemene reserve Onderstaand overzicht geeft de ontwikkeling van de algemene reserve inclusief de mutatie van de 2e Bestuurlijke monitor 2025 weer. Het resultaat van deze 2e Bestuurlijke monitor heeft een negatief effect op de algemene reserve. De verwachte stand per 31-12-2025 is exclusief het raadsvoorstel bij de begroting 2026 om een deel van de algemene reserve (€ 15.325.000) toe te voegen aan het Investeringsfonds. Tabel 3 (bedragen x € 1.000) Ontwikkeling algemene reserve

2025

Algemene reserve - stand per 1-1

36.231

Rentetoevoeging 2025

711

Bestemming resultaat 2024

6.139

Resultaat geamendeerde begroting 2025

-3.035

Amendementen begroting 2025

-60

Koningsdag 2025

-750

1e Bestuurlijke monitor 2025

-1.661

Overheveling Crisisherstelfonds

13.189

Verwachte stand algemene reserve per 31-12 vóór 2eBM25

50.764

Mutatie rentetoevoeging 2e Bestuurlijke monitor 2025 Verwachte stand algemene reserve per 31-12 ná mutaties 2eBM25 Resultaat 2e Bestuurlijke monitor 2025 Verwachte stand algemene reserve per 31-12 ná resultaatbestemming 2eBM25

-202 50.562 1.940 52.502

Ontwikkelingen per programma

Programma 1. Doetinchem 2036 Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van programma 1. Doetinchem 2036. De verschillende ontwikkelingen worden onder tabel 4 toegelicht. Tabel 4 (bedragen x € 1.000) Nummer Omschrijving

Budgetneutraal Meerjarig Baten Lasten Saldo Totaal Programma 1. Doetinchem 2036 1.469

880

589

101 warenmarkt

-63

-4

-59

102 bijzondere wetgeving

-100

103 Kosten lijkschouwingen

-48

104 Omgevingsvergunningen

1.640

105 kapitaallasten

-6

-355

349

106 Uitbaggeren jachthaven

117

-117

- 1.640

Budgetneutrale ontwikkelingen 150 personeelsbudgetten 2025

-86

150 personeelsbudgetten 2025

357

-357

151 Addendum BUHA 2025

719

-719

152 Transformatiebudget vastgoed

-16

153 Legesopbrengsten en kosten Publiekszaken

154 Openbare Ruimte Wijnbergen

155 corr herschikking parkeren

-19

156 Taakmutaties gemeentefonds

-55

156 Taakmutaties gemeentefonds

-38

157 Amendement BG25 fietspadverlichting

-30

158 Vijverbergroute

159 voorbereidingskrediet herinrichting Hamburgerstraat

De budgetneutrale ontwikkelingen worden per onderwerp toegelicht in hoofdstuk 4. Toelichting op de verschillende ontwikkelingen Nummer

101. warenmarkt

Taakveld

Portefeuillehouder

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Budgetneutraal

R. Hummelink

Meerjarig Baten Lasten Saldo

Totaal Taakveld(en)

-63

-4

-59

-63

-4

-59

Het te verwachtten resultaat voor de markt leidt tot een financieel nadeel. De begroting van de markt wijkt al langere tijd af van het bereikte resultaat. De gerealiseerde baten zijn de afgelopen jaren nagenoeg gelijk gebleven, terwijl we in de begroting jaarlijks rekening houden met een verhoging van de baten met indexatie. Hierdoor loopt het verschil al een aantal jaren op. In 2025 leidt dit tot een nadeel van de begroting van € 59.000. Nummer

102. bijzondere wetgeving

Taakveld

Portefeuillehouder

1.2 Openbare orde en veiligheid

M. Boumans

Budgetneutraal N

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

-100

De leges-opbrengsten voor bijzondere wetgeving, waaronder het organiseren van evenementen blijken € 100.000 te hoog begroot. De leges voor vergunningen voor evenementen zijn niet kostendekkend omdat het hier gaat om activiteiten die relatief veel ambtelijke inzet vragen, maar waarbij de kosten van deze inzet onmogelijk verhaald kunnen worden op de organisatoren van die evenementen. Zou dat wel gebeuren dan zouden deze (waardevolle) evenementen voor een bruisende binnenstad niet meer georganiseerd kunnen worden omdat de kosten te hoog worden. Voorbeelden van deze evenementen zijn bijvoorbeeld carnavalsoptochten, korenfestivals, straattheater, de intocht van sinterklaas etc. Nummer

103. Kosten lijkschouwingen

Taakveld

Portefeuillehouder

1.2 Openbare orde en veiligheid

M. Boumans

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

-48

De gemeente heeft een wettelijke verantwoordelijkheid in het (laten) uitvoeren van lijkschouwingen. Hoewel het aantal overlijdens per jaar sterk kan variëren en daarmee moeilijk voorspelbaar is, constateren wij over meerdere jaren een structurele stijging van de aantallen en dus de kosten. We zien dat het huidige budget niet toereikend is en hebben in 2025 € 48.000 extra nodig. Nummer

104. Omgevingsvergunningen

Taakveld

Portefeuillehouder

8.3 Wonen en bouwen

I. Lambregts

Budgetneutraal

Meerjarig

Totaal Taakveld(en) N

Baten

Lasten

Saldo

1.640

Vooraf is het lastig in te schatten welke grote of kleine projecten in het begrotingsjaar vergund worden. Eén groot project is in 2025 vergund waardoor een groot bedrag aan leges is ontvangen. Mede hierdoor komen we voor de leges omgevingsvergunningen naar verwachting uit op een plus van € 1.640.000. Nummer

105. kapitaallasten

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

-6

-355

349

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

M. Boumans

2.1 Verkeer en vervoer

H. Bulten

-10

2.1 Verkeer en vervoer

R. Steintjes

-468

468

2.2 Parkeren

R. Steintjes

-19

2.3 Recreatieve havens

R. Steintjes

-21

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

R. Hummelink

-24

5.5 Cultureel erfgoed

R. Hummelink

-2

8.3 Wonen en bouwen

H. Bulten

-5

8.3 Wonen en bouwen

I. Lambregts

-6

126

-132

De toelichting op de bovenstaande ontwikkeling is opgenomen bij het onderdeel programmaoverstijgende toelichtingen (kapitaallasten). Nummer

106. Uitbaggeren jachthaven

Taakveld

Portefeuillehouder

2.3 Recreatieve havens

R. Giesen

Budgetneutraal

Meerjarig

Totaal Taakveld(en) N

Baten

Lasten

Saldo

117

-117

117

-117

Eerder is in de gemeentebegroting € 193.000 opgenomen voor het uitbaggeren van de Jachthaven van de Ank. Na onderzoek is gebleken dat er PFAS in de bodem zit. Hiervoor zijn aanvullende onderzoeken gedaan en de vervuilde grond moet worden afgegraven en afgevoerd. De aanvullende kosten hiervan bedragen € 117.000. De totale kosten voor het uitbaggeren van de Jachthaven komen daarmee op € 310.000.

Programma 2. Sociale en veerkrachtige samenleving Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van programma 2. Sociaal en veerkrachtige samenleving. De verschillende ontwikkelingen worden onder tabel 5 toegelicht. Tabel 5 (bedragen x € 1.000) Nummer Omschrijving

Budgetneutraal Meerjarig Baten Lasten Saldo Totaal Programma 2. Sociale en veerkrachtige samenleving

201 Maatwerkvoorzieningen Wmo en individuele voorzieningen jeugdhulp

202 KBC Wehl 203 Ontwikkeling sportpark Bezelhorst

2.476

7.367

4.891

752

-674

-39

-70

204 SaZa

646

-646

205 Onderwijs

132

133

-1

206 Huur senioren ontmoetingspunt

-3

207 Laborijn

706

1.113

-407

208 Exploitatiebijdrage bibliotheek

-5

209 Leren Werkt - Doorstroompunt

618

210 Leren Werkt - Leerplicht

243

291

-48

211 SPUK Sport

212 kapitaallasten

-916

916

213 Opvang ontheemden Oekraïne

-961 -2.861

1.900

214 Correctie budgetten Arbeidsmarktregio

1.621

1.617

250 personeelsbudgetten 2025

162

-162

251 Addendum BUHA 2025

495

-495

252 Projectbudget leefbaarheidsinitiatieven

-150

150

253 Taakmutaties gemeentefonds

2.607 -2.607

253 Taakmutaties gemeentefonds

1.557 -1.557

254 Leren Werkt - VSV ZEG

-26

-65

255 Taakmutaties gemeentefonds

-10

256 Laborijn

985

-985

257 corr herschikking parkeren

258 Herschikking SDA

259 Groot onderhoud binnensportaccommodaties

149

-149

Budgetneutrale ontwikkelingen

De budgetneutrale ontwikkelingen worden per onderwerp toegelicht in hoofdstuk4. Toelichting op de verschillende ontwikkelingen Nummer

201. Maatwerkvoorzieningen Wmo en individuele voorzieningen jeugdhulp

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

752

-674

6.60 Hulpmiddelen en diensten (WMO)

R. Giesen

-401

401

6.711 Huishoudelijke hulp (WMO)

R. Giesen

578

-500

6.712 Begeleiding (WMO)

R. Giesen

553

-553

6.713 Dagbesteding (WMO)

R. Giesen

-601

601

6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal

R. Hummelink

152

-152

6.811 Beschermd wonen (WMO)

R. Giesen

471

-471

In de eerste bestuurlijke monitor 2025 is € 1,6 miljoen incidenteel toegekend om het effect van de uitgestelde inkoop en implementatiekosten voor de nieuwe inkoop te dekken. Uit de financiële prognoses maatwerkvoorzieningen Wmo en individuele voorzieningen jeugdhulp 2e bestuurlijke monitor 2025 wordt aanvullend een incidenteel tekort van € 675.000 geprognosticeerd. Het totaal geprognosticeerde resultaat op de lokale Wmo bedraagt € 52.000. Voor Wmo Huishoudelijke hulp voorzien we een tekort van € 500.000 dat grotendeels goed wordt gemaakt door het voordeel op het budget Wmo hulpmiddelen van € 400.000. Het tekort op het budget voor huishoudelijke hulp ontstaat door een lichte stijging van de verzilveringsgraad en een minieme groei van het aantal cliënten. Het voordeel op het budget voor hulpmiddelen ontstaat met name op vervoer en woonvoorzieningen. Op Wmo begeleiding en Wmo dagbesteding komen we afgerond uit op een voordeel van € 48.000. Voor Jeugdhulp zijn we via taakmutaties Jeugd door het rijk voor 2025 gecompenseerd o.a. door het rijks aandeel in het jeugdhulp tekort en voogdij/ 18+, voor totaal € 1.802.000, waarmee het geprognosticeerde resultaat Jeugd € 152.000 bedraagt. Voor het Wmo Beschermd Wonen, regionaal, prognosticeren we een nadelig resultaat van € 471.000 met name als gevolg van een na-ijl effect uit voorgaand jaar.

Na het opstellen van de begroting 2025 zijn er een aantal trajecten ingezet voor cliënten met een complexe zorgvraag met een lange doorlooptijd. Daarnaast zien we zowel de complexiteit als de doorlooptijd van casuïstiek groter is geworden. In verband met de lumpsum is de totale ontwikkeling van Jeugd in deze 2e bestuurlijke monitor opgenomen onder taakveld 6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal. In de jaarstukken 2025 wordt de afrekening opgesteld en worden kosten van Jeugd verdeeld over de juiste taakvelden. Nummer

202. KBC Wehl

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Totaal Taakveld(en) 5.2 Sportaccommodaties

R. Giesen

Baten

Lasten

Saldo

-39

De financiële situatie van de Stichting KBC Wehl is zorgelijk: de begroting sluit negatief en de liquiditeitspositie is niet rooskleurig. De stichting heeft inzichtelijk gemaakt wat zij nodig heeft om tot een gezonde exploitatie te komen. Voor 2025 komt de stichting € 39.000 tekort. De jaarlijkse nominale compensatie dekt de stijgende kosten niet, dit zit met name op cao-stijging. De structurele doorwerking is reeds meegenomen in de begroting 2026. Nummer

203. Ontwikkeling sportpark Bezelhorst

Taakveld

Portefeuillehouder

5.1 Sportbeleid en activering

R. Giesen

Budgetneutraal N

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

-70

In 2025 is begonnen met de voorbereidingen op de revitalisatie van Sportpark Bezelhorst. Dit komt voort uit ambities van de gebruikers van het sportpark, het sportbeleid alsmede de groeiambities van de gemeente. De kosten die in de voorbereiding worden gemaakt betreffen projectleiding en onderzoekskosten. Deze komen neer op € 70.000. Voor de verdere uitwerking zijn in de begroting 2026 middelen opgenomen.

Nummer

204. SaZa

Taakveld

Portefeuillehouder

5.1 Sportbeleid en activering

R. Giesen

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

646

-646

646

-646

In de begroting 2026 is in de paragraaf weerstandsvermogen rekening gehouden met een risico in de exploitatie van SaZa Topsporthal. Inmiddels is duidelijk geworden dat de liquiditeit van de stichting en het achterstallig onderhoud van de accommodatie een acuut karakter kennen. In afwachting van het Toekomstplan is duidelijk geworden dat de stichting middelen nodig heeft om aan haar verplichtingen te kunnen voldoen. Voor het restant van 2025 is een overbruggingskrediet/extra exploitatiebijdrage nodig van € 646.000 (incidenteel). Dit bedrag bestaat uit twee grote componenten, te weten budget voor het wegwerken van de negatieve liquiditeitspositie (€ 367.000) en bijdrage voor noodzakelijk onderhoud in 2025 (€ 279.000). Hiermee kan de negatieve liquiditeitspositie worden rechtgetrokken en is er budget beschikbaar voor noodzakelijk onderhoud. Hierbij worden er geen grote investeringen gedaan, maar wel de noodzakelijke onderhouds- en vervangingsinvesteringen die nodig zijn om de exploitatie door te laten gaan. Nummer

205. Onderwijs

Taakveld

Portefeuillehouder

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

J. Huizinga

Budgetneutraal

Meerjarig

Totaal Taakveld(en) N

Baten Lasten Saldo 132

133

-1

132

133

-1

De SPUK onderwijsachterstandenbeleid is herijkt op basis van de laatste beschikking. Dit is in principe een budgettair neutrale wijziging. Doordat de baten en lasten niet geheel in evenwicht waren, ontstaat een summier afrondingsverschil. Nummer

206. Huur senioren ontmoetingspunt

Taakveld

Portefeuillehouder

-3

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

J. Huizinga

-36

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

R. Giesen

Budgetneutraal

Meerjarig Baten Lasten Saldo

Totaal Taakveld(en)

De stichting Seniorenontmoetingspunt huurt een deel van het ‘t Brewinc van een externe verhuurder. De factuur wordt verzonden naar BUHA, die het via de gemeente heeft doorbelast naar de stichting. Het proces is efficiënter ingericht, waardoor BUHA voortaan uit het proces gehaald kan worden. Nummer

207. Laborijn

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig Baten Lasten Saldo

Totaal Taakveld(en)

706

1.113

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

J. Huizinga

-20

-407 -

6.3 Inkomensregelingen

J. Huizinga

726

1.133

-407

6.5 Arbeidsparticipatie

J. Huizinga

In juni 2025 heeft de raad een besluit genomen over de begrotingswijziging 2025, samen met de ontwerpbegroting 2026 en meerjarenbegroting 2027 – 2029 van Laborijn. Daarin is opgenomen dat het financieel effect wordt verwerkt in deze 2e bestuurlijke monitor 2025. Voor de kostentoename WSW is dekking in de mei- en septembercirculaire 2024 aanwezig (taakmutaties IU participatie). De lastentoename (€ 407.000) komt voort uit toename van de bijzondere bijstand en indirecte (uitvoerings)kosten als gevolg van onder andere toename van bijstandsgerechtigden en prijsontwikkelingen.

Nummer

208. Exploitatiebijdrage bibliotheek

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Totaal Taakveld(en) 5.6 Media

J. Huizinga

Lasten

Saldo

-5

Het voorstel is om structureel € 5.000 toe te voegen aan dit taakveld, zodat ons gemeentelijk budget aansluit bij de afspraken in de budgetovereenkomst (2025-2028). De structurele doorwerking is reeds meegenomen in de begroting 2026. Nummer

209. Leren Werkt - Doorstroompunt

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Totaal Taakveld(en) 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

J. Huizinga

Baten Lasten Saldo 618

618

Voor een soepele overgang naar de nieuwe wet 'Van school naar duurzaam werk' zijn voor 2025 en 2026 incidentele middelen beschikt. In samenspraak met de Doorstroompuntregio, Arbeidsmarktregio en het onderwijs wordt een begroting gemaakt. De extra middelen worden samen met extra lasten in de 2e bestuurlijke monitor 2025 verwerkt. Nummer

210. Leren Werkt - Leerplicht

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Totaal Taakveld(en) 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

J. Huizinga

Baten Lasten Saldo 243

291

-48

243

291

-48

De gemeente is wettelijk verplicht toezicht te houden op de naleving van de leerplichtwet. In 2022 is in de regio Achterhoek een start gemaakt met de regionale samenwerking voor leerplicht. De uitvoering hiervan is belegd bij Team LerenWerkt. Bij de start zijn afspraken gemaakt over de bekostiging per gemeente. Deze afspraken zijn vastgelegd in een Dienstverleningsovereenkomst (DVO). Inmiddels is duidelijk dat het budget dat gevormd wordt door de gemeentelijke bijdragen, volgens de regionale uitgangspunten, niet toereikend is voor de werkelijke kosten voor dezelfde diensten en formatie. Derhalve wordt in de 2e bestuurlijke monitor 2025 de bijdrage met € 48.000 verhoogd conform de vastgestelde begroting. De structurele doorwerking is reeds verwerkt in de begroting 2026. Nummer

211. SPUK Sport

Taakveld

Portefeuillehouder

5.2 Sportaccommodaties

R. Giesen

Budgetneutraal

Meerjarig

Totaal Taakveld(en) N

Baten

Lasten

Saldo

De SPUK stimulering Sport wordt ingezet ter dekking van de kapitaallasten van sportvoorzieningen. De verhoging van de SPUK moet worden gezien als extra dekking voor bestaande kapitaallasten, wat resulteert in een voordeel.

Nummer

212. kapitaallasten

Taakveld

Portefeuillehouder Budgetneutraal Meerjarig Baten Lasten Saldo Totaal Taakveld(en)

-916

916

4.2 Onderwijshuisvesting

H. Bulten

-797

797

4.2 Onderwijshuisvesting

J. Huizinga

-35

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

J. Huizinga

-32

5.2 Sportaccommodaties

R. Giesen

-78

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

J. Huizinga

-29

5.6 Media

J. Huizinga

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

R. Hummelink

6.3 Inkomensregelingen

J. Huizinga

-15

De toelichting op de bovenstaande ontwikkeling is opgenomen bij het onderdeel programmaoverstijgende toelichtingen (kapitaallasten). Nummer

213. Opvang ontheemden Oekraïne

Taakveld

Portefeuillehouder

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

M. Boumans

Budgetneutraal

Meerjarig Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

-961

-2.861

1.900

-961

-2.861

1.900

De Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne voorziet in het vergoeden van kosten aan gemeenten die zijn gemaakt bij het realiseren en exploiteren van de opvang en verstrekkingen aan ontheemden uit Oekraïne. Met ingang 1 januari 2025 bedraagt de vergoeding € 44 per dag (was in 2024 € 61 per dag) per gerealiseerde gemeentelijke opvangplek. In de begroting 2025 is een positief voordeel van € 1.000.000 geraamd. Voor geheel 2025 wordt € 1.900.000 aan aanvullend voordeel verwacht, waarmee het totale verwachtte voordeel voor eind 2025 uitkomt op € 2.900.000. Nummer

214. Correctie budgetten Arbeidsmarktregio

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Lasten Saldo

Totaal Taakveld(en)

1.621

1.617

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

J. Huizinga

-36

-16

-20

6.5 Arbeidsparticipatie

J. Huizinga

1.657

1.633

Een aantal projecten van de Arbeidsmarktregio is niet correct opgenomen in de gemeentelijke begroting. De wijziging levert per saldo een voordeel van € 4.800 op.

Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving. De verschillende ontwikkelingen worden onder tabel 6 toegelicht. Tabel 6 (bedragen x € 1.000) Nummer Omschrijving

Budgetneutraal Meerjarig Baten Lasten Saldo

Totaal Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving

773 2.631 -1.858

301 kapitaallasten

-41

302 Implementatie omgevingswet

135

-135

Budgetneutrale ontwikkelingen 350 personeelsbudgetten 2025

350 personeelsbudgetten 2025

280

-280

351 Addendum BUHA 2025

567

-504

352 Verkoop restgronden t.b.v. gebiedsontwikkeling

591

353 Transformatiebudget vastgoed

-16

354 res afval

354 res reinigingsrechten

355 Uitvoeringskosten Omgevingswet

216

-216

356 Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven

139

-139

357 Taakmutaties gemeentefonds

1.149

-1.149

De budgetneutrale ontwikkelingen worden per onderwerp toegelicht in hoofdstuk4. Toelichting op de verschillende ontwikkelingen Nummer

301. kapitaallasten

Taakveld

Portefeuillehouder

Totaal Taakveld(en)

-41

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

R. Steintjes

7.2 Riolering

R. Giesen

7.3 Afval

R. Giesen

7.4 Milieubeheer

I. Lambregts

-1

7.4 Milieubeheer

R. Steintjes

-17

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

I. Lambregts

-1

8.1 Ruimte en leefomgeving

I. Lambregts

-39

8.1 Ruimte en leefomgeving

R. Steintjes

-2

8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

H. Bulten

-11

Budgetneutraal Meerjarig Baten Lasten Saldo

De toelichting op de bovenstaande ontwikkeling is opgenomen bij het onderdeel programmaoverstijgende toelichtingen (kapitaallasten). Nummer

302. Implementatie omgevingswet

Taakveld

Portefeuillehouder

8.1 Ruimte en leefomgeving

I. Lambregts

Budgetneutraal N

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

135

-135

135

-135

Voor de invoering van de Omgevingswet is via een taakmutatie geld beschikbaar gesteld door het Rijk. In eerste aanleg dachten we dit budget niet geheel nodig te hebben, waardoor we te veel geld hebben laten vrijvallen ten gunste van de Algemene Middelen in de 2e bestuurlijke monitor 2024 en ook te weinig budget hebben doorgeschoven naar het jaar 2025. Nu blijkt echter dat we in 2025 nog veel kosten hebben moeten maken als gevolg van de verdere invoering van de Omgevingswet. Hierdoor ontstaat naast, de ondanks het uit taakmutatie toegekende budget ad € 216.045 ,een nadeel van € 135.000.

Programma 4. Organisatie en financiën Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van programma 4. Organisatie en financiën. De verschillende ontwikkelingen worden onder tabel 7 toegelicht. Tabel 7 (bedragen x € 1.000) Nummer Omschrijving

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten Lasten

Totaal Programma 4. Organisatie en financën

Saldo

1.107

-86

1.193

401 Meicirculaire 2025

1.225

-1.225

402 APPA

240

-240

403 Prijspeilontwikkelingen loonkosten BUHA

366

-366

404 Prijspeilontwikkelingen loonkosten BUHA

-93

405 Schades stroomstoring BUHA

-24

406 Verkiezingen

-33

407 kapitaallasten

-33

408 personeelsbudgetten 2025

-800

800 -106

Budgetneutrale ontwikkelingen 450 personeelsbudgetten 2025

106

450 personeelsbudgetten 2025

-605

611

451 Addendum BUHA 2025

-1.879

1.879

452 Nieuwe inkoop WMO/Jeugd

345

453 Uitbreiding toezicht RSSDA

283

454 Legesopbrengsten en kosten Publiekszaken

475

486

-11

455 Leren Werkt - VSV ZEG

-39

De budgetneutrale ontwikkelingen worden per onderwerp toegelicht in hoofdstuk 4. Toelichting op de verschillende ontwikkelingen Nummer

401. Meicirculaire 2025

Taakveld

Portefeuillehouder

0.8 Overige baten en lasten

Budgetneutraal

H. Bulten

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

1.225

-1.225

1.225

-1.225

In de meicirculaire 2025 wordt de ontwikkeling van het accress (het volume- en het nominale deel) toegevoegd aan de stelpost nominale ontwikkeling. U bent hierover geïnformeerd via raadsmededeling 2025-60. De ontwikkeling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds is toegelicht bij volgnummer 501. Nummer

402. APPA

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Totaal Taakveld(en) 0.1 Bestuur

M. Boumans

Lasten

Saldo

240

-240

240

-240

De wachtgeld/outplacement voorziening voor bestuurders dient geactualiseerd te worden naar het niveau van de totaal te verwachte verplichting. Op grond van de actualisatie moet er op dit moment € 240.000 extra aan de voorziening worden toegevoegd. Zoals gebruikelijk worden bij de jaarrekening opnieuw de wachtgeldverplichtingen en outplacementkosten voor het volgende jaar bepaald en verrekend met de voorziening. Nummer

403. Prijspeilontwikkelingen loonkosten BUHA

Taakveld

Portefeuillehouder

0.8 Overige baten en lasten

R. Steintjes

Budgetneutraal N

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

366

-366

366

-366

In onze gemeentebegroting hanteren wij een vaste methodiek voor de nominale ontwikkelingen (loon- en prijsontwikkelingen). Deze methodiek geeft aan hoe de indexering voor de verschillende budgetten wordt berekend. In verband met de forse loonstijgingen bij BUHA is een looncompensatie van € 366.000 nodig. Deze is al structureel verwerkt in de begroting 2026. Nummer

404. Prijspeilontwikkelingen loonkosten BUHA

Taakveld

Portefeuillehouder

0.8 Overige baten en lasten

Budgetneutraal

R. Steintjes

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

-93

In de Samenwerkingsovereenkomst tussen gD en Buha zijn afspraken vastgelegd over de vergoeding en de mogelijke bijstellingen. Eén daarvan betreft de loon- en prijspeilontwikkelingen, wanneer die qua percentage afwijkend zijn van de standaard index die jaarlijks aan Buha wordt toegekend. Voor de loonkosten die verdisconteerd zijn in de dienstenkaarten van Buha, krijgt Buha voor 2025 2,3% index (BBP-index). De CAO GEO heeft een looptijd tot 31032026 en de CAO Gemeenten tot 31032027. Op basis van de huidige loonafspraken/ontwikkelingen wordt de volgende aanmelding gedaan. Cao-GEO: Per 1 januari 2025 worden de salarisschalen bij de CAO GEO verhoogd met 3,5%. De benodigde bijstelling voor het onderdeel loonkosten GEO vanuit de CAO bedraagt € 88.000 structureel. Cao-gemeenten: Per 1 april 2025 worden de salarissen van de Gemeente CAO verhoogd met 2,0% en vervolgens per 1 oktober 2025 met 1,85%. Tevens wordt vanaf 1 oktober 2025 de toelage onregelmatige dienst verhoogd op zaterdag en zon- en feestdagen. De benodigde bijstelling voor het onderdeel loonkosten Gemeente vanuit de CAO bedraagt € 5.000 incidenteel (in 2025) en € 90.000 structureel (m.i.v. 2026). Nummer

405. Schades stroomstoring BUHA

Taakveld

Portefeuillehouder

0.8 Overige baten en lasten

Budgetneutraal

R. Steintjes

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

-24

Door een stroomstoring in de hoek Hofstraat/Keppelseweg/Gaswal op 5 april 2025 is er schade ontstaan aan de parkeerapparatuur voor achteraf betalen (Amphiongarage en Varkensweide), de VRI en de besturing van de beweegbare bruggen. De niet begrote kosten voor het herstel bedroegen € 24.121. Liander heeft ons verzoek tot vergoeding van de schade afgewezen. Dit betekent een nadeel van € 24.121 in de begroting 2025. Nummer

406. Verkiezingen

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Totaal Taakveld(en) 0.2 Burgerzaken

M. Boumans

Baten

Lasten

Saldo

-33

Het organiseren van verkiezingen wordt steeds kostbaarder. In de afgelopen periode zijn de uitgaven aanzienlijk gestegen, met name door; • Hogere portokosten voor het verzenden van stempassen en de kandidatenlijsten • De uitbreiding van het aantal stembureaus, noodzakelijk voor een goede spreiding. Het huidige budget van € 117.000 is niet hierdoor niet toereikend. Om de verkiezingen op een verantwoorde wijze te blijven organiseren is een verhoging naar € 150.000 noodzakelijk. Via de septembercirculaire 2025 worden via de algemene uitkering middelen beschikbaar gesteld. Op het moment van het opstellen van de 2 e bestuurlijke monitor 2025 is de hoogte van de rijksbijdrage voor de gemeente Doetinchem nog niet bekend.

Nummer

407. kapitaallasten

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

-33

0.2 Burgerzaken

M. Boumans

-4

0.8 Overige baten en lasten

H. Bulten

-37

De toelichting op de bovenstaande ontwikkeling is opgenomen bij het onderdeel programmaoverstijgende toelichtingen (kapitaallasten). Nummer

408. personeelsbudgetten 2025

Taakveld

Portefeuillehouder

0.8 Overige baten en lasten

M. Boumans

Budgetneutraal N

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Taakveld(en)

-800

800

-800

800

De personeel gerelateerde budgetten zoals loon- en inhuurkosten (inhuur t.l.v. de vacante loonsomruimte) en de direct hieraan gerelateerde budgetten zoals o.a. ziektevervangingsbudget, opleiding, maatwerk en spaarverlof blijven op basis van de huidige krappe arbeidsmarkt en het lage ziekteverzuim naar verwachting binnen de daarvoor beschikbaar gestelde budgetten. We stellen voor om het geprognosticeerde voordeel ad € 800.000 ten gunste van de algemene middelen te laten vloeien.

Algemene dekkingsmiddelen Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van de algemene dekkingsmiddelen. De verschillende ontwikkelingen worden onder tabel 8 toegelicht. Tabel 8 (bedragen x € 1.000) Nummer Omschrijving

Budgetneutraal Meerjarig Baten Lasten Saldo Totaal Algemene dekkingsmiddelen

217

8.049

7.832

501 Meicirculaire 2025

6.741

6.626

115

502 kapitaallasten

694

455

239

503 Microsoft Teamsrooms apparatuur (ICTsamenwerking)

504 ozb

613

505 Taakmutaties gemeentefonds

-139

139

506 Rente nieuwe investeringen

Budgetneutrale ontwikkelingen 550 Taakmutaties gemeentefonds

- -2.662 2.662

550 Taakmutaties gemeentefonds

- -4.094 4.094

551 personeelsbudgetten 2025

-29

De budgetneutrale ontwikkelingen worden per onderwerp toegelicht in hoofdstuk 5. Toelichting op de verschillende ontwikkelingen Nummer

501. Meicirculaire 2025

Taakveld

Portefeuillehouder Budgetneutraal Meerjarig Baten Lasten Saldo Totaal Taakveld(en)

0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds

H. Bulten

6.741 6.741

6.626

115

6.626

115

De omvang van de algemene uitkering (op basis van de meicirculaire 2025) neemt ten opzichte van de decembercirculaire 2024 in het begrotingsjaar 2025 toe. Hier staan taakmutaties tegenover die onderstaand zijn gespecificeerd. U bent hierover geïnformeerd via raadsmededeling 2025-60. Zie ook volgnummer 401.

Taakmutatie begrotingsjaar

Bedrag (x € 1.000)

MC25 - Aanpak laaggeletterdheid

136

MC25 - Alleenverdienersproblematiek

MC25 - Antidiscriminatie voorzieningen

MC25 - Armoedebestrijding kinderen (DU)

MC25 - Begeleiding jongeren naar werk

262

MC25 - Beschermd Wonen (IU)

1.535

MC25 - Einde lening inburgeringsplicht

MC25 - IBO Problematische schulden

MC25 - Impulsbudget arbeidsmarktregio’s

1.007

MC25 - Impulsbudget sociale infrastructuur

254

MC25 – Invoerings-/uitvoeringskosten Omgevingswet

244

MC25 - Jeugdhulp kinderen in een AZC (DU)

-31

MC25 - Kinderopvang pleegouders

MC25 - Landelijke Aanpak Adreskwaliteit

MC25 - Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven

MC25 - Maatschappelijke opvang en OGGz (DU)

MC25 - Nationaal Actieplan Dakloosheid (DU)

-3

MC25 - Natuur bij energieprojecten

326

MC25 - Participatie (IU)

539

MC25 - Suppletie-uitkering Bommenregeling

218

MC25 - Tekorten voor rekening Rijk (Jeugd)

1.557

MC25 - Versterking arbeidsmarktregio’s (DU)

248

MC25 - Voorschoolse voorziening peuters (DU)

MC25 - Work in Nederland

150

Totaal

6.626

Nummer

502. kapitaallasten

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Totaal Taakveld(en) 0.5 Treasury

H. Bulten

Lasten

Saldo

694

455

239

694

455

239

De toelichting op de bovenstaande ontwikkeling is opgenomen bij het onderdeel terugkerende toelichtingen (kapitaallasten). Nummer

503. Microsoft Teamsrooms apparatuur (ICT-samenwerking)

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Totaal Taakveld(en) 0.5 Treasury

R. Giesen

Lasten

Saldo

De deelnemers in de ICT-samenwerking hebben gezamenlijk besloten om alle bestaande schermen en camera’s bij alle deelnemers in 2025 te gaan vervangen voor nieuwe op Microsoft Teams Rooms gebaseerde schermen en camera’s. Dit maakt het hybride vergaderen eenvoudiger, sneller en biedt nieuwe functionaliteiten die efficiënter vergaderen mogelijk maken. Geraamd is dat de aanschafkosten voor deze op Microsoft Teams Rooms gebaseerde apparatuur € 661.000 bedraagt voor alle deelnemers tezamen. Deze kosten worden gedekt vanuit de ICT-samenwerking. Naar rato van afname van de Microsoft Teams Rooms gebaseerde apparatuur krijgen deelnemers deze kosten door de ICT-samenwerking in rekening gebracht. Nummer

504. ozb

Taakveld

Portefeuillehouder

613

0.61 OZB woningen

H. Bulten

225

0.62 OZB niet-woningen

H. Bulten

388

Budgetneutraal

Meerjarig

Totaal Taakveld(en)

Baten

Lasten

Saldo

De begroting voor de OZB is geraamd voordat de controle van de herwaardering plaatsvond en op basis van een schatting van de waardestijging die het Ortax model aangaf. In de controles is een groot deel op marktwaarde gewaardeerd. Hierdoor is er uiteindelijk meer OZB geïnd dan begroot. Nummer

505. Taakmutaties gemeentefonds

Taakveld

Portefeuillehouder Budgetneutraal Meerjarig Baten Lasten Saldo

0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds

H. Bulten

Totaal Taakveld(en)

-139

139

-139

139

Onderstaande taakmutaties vallen vrij ten gunste van de algemene middelen. Reden

Taakmutatie

Bedrag (x € 1.000)

Vrijval MC24 - Handelsregister (1)

Vrijval MC24 - Regionale doelgroepspecifieke aanpak (446)

-137

Vrijval SC4 -Landelijke Aanpak Adreskwaliteit (LAA) (463)

-5

Totaal

-139

Nummer

506. Rente nieuwe investeringen

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Totaal Taakveld(en) 0.5 Treasury

H. Bulten

Baten

Lasten

Saldo

Het toerekenen van rente aan de taakvelden vindt plaats via het taakveld Treasury. Hiertoe worden alle rentelasten en rentebaten in eerste instantie op het taakveld Treasury geboekt. De rentekosten moeten vervolgens aan de desbetreffende taakvelden worden toegerekend met behulp van een (rente)omslag. Per saldo is dit dan ook een neutrale wijziging op het taakveld Treasury. De rente wordt toegerekend op basis van de boekwaarde per 1 januari. Dat betekent dat voor het jaar 2025 geen rentelast wordt begroot en toegerekend. De ontwikkeling van het meerjarenperspectief is opgenomen in bijlage 6c.

Overhead Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van de overhead. De verschillende ontwikkelingen worden onder tabel 9 toegelicht. Tabel 9 (bedragen x € 1.000) Nummer Omschrijving

Budgetneutraal Meerjarig Baten Lasten Saldo 152

200

-48

601 Stijgende energiekosten

Totaal Overhead N

138

-129

602 Stijgende schoonmaakkosten

-20

603 Verrekening oude jaren samenwerkingen

-202

202

604 kapitaallasten

-143

143

605 Juridische kosten

120

-120

650 Addendum BUHA 2025

392

-392

651 Microsoft Teamsrooms apparatuur (ICT-samenwerking)

652 Leren Werkt - VSV ZEG

653 personeelsbudgetten 2025

-20

653 personeelsbudgetten 2025

118

-101

219

Budgetneutrale ontwikkelingen

De budgetneutrale ontwikkelingen worden per onderwerp toegelicht in hoofdstuk 4. Toelichting op de verschillende ontwikkelingen Nummer

601. Stijgende energiekosten

Taakveld

Portefeuillehouder

0.4 Overhead

R. Giesen

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Totaal Taakveld(en) N

Lasten

Saldo

138

-129

138

-129

De kosten voor energie blijven, in lijn met de landelijke ontwikkelingen aan de hoge kant. De verwachting is dat de energiekosten € 129.000 hoger zullen uitvallen. Deze ontwikkeling is ook in de begroting 2026 opgenomen. Nummer

602. Stijgende schoonmaakkosten

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Totaal Taakveld(en) 0.4 Overhead

R. Steintjes

Lasten

Saldo

-20

Door loonstijgingen vanuit de schoonmaak CAO nemen de kosten voor de schoonmaak van het Stadhuis toe. Daarnaast wordt het gemeentehuis intensiever gebruikt. Medewerkers werken gemiddeld genomen weer meer op kantoor en er vinden meer bijeenkomsten plaats. Dit verhoogt de vervuilingsgraad waardoor extra inzet van schoonmaakpersoneel noodzakelijk is. Het extra benodigde budget bedraagt € 20.000. Deze ontwikkeling is ook in de begroting 2026 opgenomen. Nummer

603. Verrekening oude jaren samenwerkingen

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Totaal Taakveld(en) 0.4 Overhead

R. Giesen

Baten

Lasten

Saldo

-202

202

-202

202

Door schaalvoordelen op de inkoop en efficiënter werken bij de ICT-samenwerking en Datalab go zijn er middelen overgebleven die terugvloeien naar de partners, waaronder Doetinchem. In onze begroting is hiermee geen rekening gehouden, waardoor er € 202.000 kan terugvloeien naar de algemene middelen.

Nummer

604. kapitaallasten

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Totaal Taakveld(en)

Lasten

Saldo

-143

143

0.4 Overhead

M. Boumans

-1

0.4 Overhead

R. Giesen

-143

143

0.4 Overhead

R. Steintjes

-1

De toelichting op de bovenstaande ontwikkeling is opgenomen bij het onderdeel programmaoverstijgende toelichtingen (kapitaallasten). Nummer

605. Juridische kosten

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Meerjarig

Totaal Taakveld(en) 0.4 Overhead

M. Boumans

Baten

Lasten

Saldo

120

-120

120

-120

De kosten van soms langdurige, juridische kwesties zijn niet altijd begroot maar worden wel gemaakt (ambtelijke inzet, juridische advisering (waaronder advocaatkosten) en proceskosten). Naar verwachting ontstaat hierdoor in 2025 een nadeel van € 120.000.

Onvoorzien en VpB Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van onvoorzien en de vennootschapsbelasting. De verschillende ontwikkelingen worden onder tabel 10 toegelicht. Tabel 10 (bedragen x € 1.000) Nummer

Omschrijving

Budgetneutraal

Meerjarig

Baten

Lasten

Saldo

Totaal Overhead

-30

Budgetneutrale ontwikkelingen 750 Amendement BG25 fietspadverlichting

De budgetneutrale ontwikkelingen worden per onderwerp toegelicht in hoofdstuk 4. Toelichting op de verschillende ontwikkelingen In dit programma zijn geen reguliere ontwikkelingen.

Reserve mutaties Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van de mutaties in de reserves. De verschillende ontwikkelingen worden onder tabel 11 toegelicht. Tabel 11 (bedragen x € 1.000) Nummer Omschrijving

Budgetneutraal

Meerjarig

Totaal Mutaties reserves

Baten Lasten Saldo -417

430

-847

Rentetoevoeging 801 Algemene reserve

-202

202

802 Reserve Bovenwijkse voorzieningen

-31

803 Reserve Dekking kapitaallasten

-136

136

804 Reserve Dekking kapitaallasten Europaweg

-9

805 Reserve Onderwijshuisvesting

-58

806 Reserve Speelvoorzieningen

-1

807 Reserve Vastgoedfonds

-9

802 Reserve Bovenwijkse voorzieningen

-9

803 Reserve Dekking kapitaallasten

-807

804 Reserve Dekking kapitaallasten Europaweg

851 Reserve Doorgeschoven activiteiten

150

-150

852 Reserve Vastgoedfonds

386

853 Reserve Gebiedsontwikkeling

591

-591

Overige mutaties

Budgetneutrale ontwikkelingen

De budgetneutrale ontwikkelingen worden per onderwerp toegelicht in hoofdstuk 4. Toelichting op de verschillende ontwikkelingen Rentetoevoeging In verband met de aanpassing van het renteomslagpercentage (van 1,65% naar 1,5%) wordt de toevoeging van de rente aan de verschillende reserves verlaagd. Overige mutaties De onttrekking aan de reserves wordt verlaagd als gevolg van de aanpassing van de afschrijvingslast. We schrijven later af doordat investeringen later worden uitgevoerd en opgeleverd dan financieel gepland.

Programma overstijgende toelichtingen Een aantal onderwerpen (kapitaallasten, personeelsbudgetten en addendum BUHA 2025) worden in nagenoeg elk programma opgenomen en hierbij is de toelichting steeds dezelfde tekst. Om deze meervoudige teksten te voorkomen, hebben we onderstaand de betreffende toelichtingen opgenomen. In het betreffende programma hebben we een korte verwijzing opgenomen naar de onderstaande tekst. Kapitaallasten (volgnummers 105, 212, 301, 407, 502 en 604) Rente en afschrijvingsvoordelen ontstaan doordat we minder hoeven te lenen en we later beginnen met afschrijven dan was begroot. We lenen minder en schrijven later af doordat investeringen later worden uitgevoerd en opgeleverd dan financieel gepland. Door verlaging van het renteomslag percentage van 1,65% naar 1,50% wordt het rentevoordeel uitgekeerd aan de taakvelden. Het rentevoordeel op de taakvelden bedraagt € 738.000. Daarnaast is er een voordeel van € 680.000 op de begrote afschrijvingen waarmee het totale resultaat op de kapitaallasten € 1.418.000 bedraagt. Van dit voordeel landt € 644.000 op "neutrale producten". Dat wil zeggen dat deze niet leiden tot een resultaat op de algemene reserve maar worden verrekend met voorzieningen, zoals bijvoorbeeld afval en riool reserves zoals vastgoedfonds en reserveonderwijs of worden geactiveerd zoals bij grondexploitaties het geval is.

Uiteindelijk kan bij de tweede monitor een resultaat € 774.000 aan rente en afschrijvingsvoordelen worden toegevoegd aan de algemene reserve. Daarnaast doteren we minder rente aan de reserves dan begroot hetgeen een voordeel oplevert van afgerond € 312.000. Personeelsbudgetten (volgnummers 150, 250, 350, 450, 551 en 653) De loonkosten van de ambtelijke organisatie moeten overeenkomstig de financiële voorschriften worden toegerekend aan de taakvelden van de begroting. De toerekening wordt jaarlijks geactualiseerd. Het betreft een budgettair neutrale wijziging over alle programma's en diverse taakvelden van de begroting. Addendum BUHA 2025 (volgnummers 151, 251, 351, 451 en 650) De bijstelling (lees: addendum) van de samenwerkingsovereenkomst (SOK) tussen BUHA en de gemeente wordt voor 2025 in de gemeentelijke begroting verwerkt. De totale omvang voor 2025 bedraagt: € 28.175.033. De bijstelling in deze wijziging bedraagt € 1.359.947 ten opzichte van 2024. De meerjaren onderhoudsplanning (MJOP) wordt jaarlijks incidenteel opgenomen en bedraagt € 1.237.220. Dit wordt verrekend met de reserve vastgoedfonds. De bijstelling is per saldo neutraal voor de begroting. Het amendement staat onder programma Organisatie & Financiën, maar raakt op onderdelen ook andere programma's.

Overige ontwikkelingen Naast de in dit hoofdstuk gepresenteerde verwachte beleidsmatige en financiële afwijkingen over 2025 ten opzichte van de begroting 2025 zien we ook een aantal ontwikkelingen die we op dit moment nog niet financieel kunnen vertalen. Afronding Koningsdag 2025 In de raadsmededeling 202567 bent u geïnformeerd over de afronding van het project Koningsdag. De kosten voor Koningsdag zijn realistisch ingeschat. Uit het financieel eindverslag blijkt dat de onvoorziene kosten beperkt zijn gebleven, zodat niet de gehele onttrekking uit de Algemene Reserve hoeft plaats te vinden. Op dit moment wordt de noodzakelijke accountantscontrole ter verkrijging van de provinciale subsidie afgerond. In de jaarrekening 2025 zal de definitieve eindafrekening worden verwerkt. Overgang van Algemene pensioen- en uitkeringswet politieke ambtsdragers (Appa) naar het nieuwe pensioenstelsel Op 1 juli 2023 is de Wet toekomst pensioenen (Wtp) in werking getreden. Politieke ambtsdragers vallen momenteel nog onder de Algemene pensioen- en uitkeringswet politieke ambtsdragers (Appa). Een motie in de Eerste Kamer heeft het kabinet opgeroepen om ook deze groep onder te brengen in het nieuwe pensioenstelsel. Er wordt een wet voorbereidt om deze overgang te regelen. Het wetsvoorstel zal eind 2025 ingediend worden bij de Tweede Kamer.

Het is de bedoeling dat vanaf 1 januari 2028 deze pensioenen via een collectieve waardeoverdracht worden ondergebracht bij pensioenfonds ABP. Om ervoor te zorgen dat de huidige opgebouwde pensioenen kunnen worden overgebracht naar het nieuwe pensioenstelsel, is er gekozen voor zogenaamde affinanciering van de bestaande pensioenen. Dit houdt in dat het op papier al gereserveerde bedrag voor de pensioenuitkering als het ware naar voren wordt gehaald en eenmalig via een collectieve waardeoverdracht wordt overgedragen aan pensioenfonds ABP. Om de gevolgen van de overgang voor de decentrale overheden in te schatten is een gezamenlijk onderzoek gestart door het ministerie van BZK, IPO, de VNG en UvW. Het resultaat van dit onderzoek moet een indicatie geven van de mogelijke financiële gevolgen voor gemeenten in 2027, het jaar vóór de overgang. Wij houden de uitkomsten van dit onderzoek en het wetsvoorstel goed in de gaten en zullen de eventuele consequenties hiervan aan u melden in de cyclusdocumenten.

Investeringen

In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van de verschillende investeringen. Onder de tabel volgt per investering een toelichting. Tabel 12 (bedragen x € 1.000) Nummer

Balanscategorie

3.1

Jaar

Bruto investering

MVA - Bedrijfsgebouwen DUMAVA - Stadhuis - EN

2025

3.2

MVA - Machines, Microsoft Teamsrooms apparaten en installaties apparatuur (ICT- EN samenwerking)

2025

661

3.3

MVA - Grond-, weg- en waterbouwkundige werken - MN

Voorbereidingskrediet herinrichting Hamburgerstraat

2025

210

3.4

MVA - Grond-, weg- en waterbouwkundige werken - MN

Vijverbergroute

2025

500

3.5

MVA - Grond-, weg- en waterbouwkundige werken - MN

Openbare Ruimte Wijnbergen

2025

254

110

144

3.6

MVA - Bedrijfsgebouwen DUMAVA - KBC Wehl - EN

2025

200

3.7

MVA - Bedrijfsgebouwen DUMAVA - De Pol - EN

2025

3.8

MVA - Bedrijfsgebouwen DUMAVA - Het Kleurrijk - EN

2025

150

2.110

110

2.000

Totaal Investeringen

Omschrijving

Bijdrage van derden

Netto investering

In de 1e Bestuurlijke monitor 2025 zijn de bovenstaande DUMAVA kredieten voor 2026 beschikbaar gesteld (totaal € 9.542.000 - Bruto). Voorgesteld wordt nu om een deel van de vastgestelde kredieten beschikbaar te stellen voor 2025 en de kredieten in 2026 met hetzelfde bedrag te verlagen. Het totale krediet voor de bovenstaande DUMAVAprojecten in 2025 bedraagt ná wijziging € 485.000. Voor het DUMAVA project de Bongerd is in de 1e Bestuurlijke monitor 2025 een krediet voor 2025 beschikbaar gesteld (€ 134.000 - Bruto). Nummer 3.1 DUMAVA - Stadhuis In de 1e Bestuurlijke monitor 2025 zijn voor het verduurzamen van gemeentelijk vastgoed (DUMAVA) kredieten voor 5 panden opgenomen. Voor het Stadhuis is in 2026 een netto krediet beschikbaar gesteld van € 2.501.000. Het krediet is voor een deel in 2025 benodigd aangezien (een deel van) de voorbereidingskosten in het begrotingsjaar 2025 worden gemaakt. Het krediet wordt met een bedrag van € 75.000 naar voren gehaald. Het beschikbaar gestelde krediet in 2026 wordt met hetzelfde bedrag verlaagd. De wijziging heeft geen budgettaire consequenties. Nummer 3.2 Microsoft Teamsrooms apparatuur (ICT-samenwerking) De deelnemers in de ICT-samenwerking hebben gezamenlijk besloten om alle bestaande schermen en camera’s bij alle deelnemers in 2025 te gaan vervangen voor nieuwe op Microsoft Teams Rooms gebaseerde schermen en camera’s.

Dit maakt het hybride vergaderen eenvoudiger, sneller en biedt nieuwe functionaliteiten die efficiënter vergaderen mogelijk maken. Geraamd is dat de aanschafkosten voor deze op Microsoft Teams Rooms gebaseerde apparatuur € 661.000 bedraagt voor alle deelnemers tezamen. Deze kosten worden gedekt vanuit de ICT-samenwerking. Naar rato van afname van de Microsoft Teams Rooms gebaseerde apparatuur krijgen deelnemers deze

kosten door de ICT-samenwerking in rekening gebracht. Zie ook volgnummer 651. Nummer 3.3 Voorbereidingskrediet Hamburgerstraat In 2024 is de Binnenstadsvisie vastgesteld. Daarbij is besloten te starten met de uitwerking van het Hamburgerkwartier. Er is een integraal ambtelijk schetsontwerp opgesteld voor de herinrichting van de openbare ruimte. Er wordt gestart met de uitvoering van de Hamburgerstraat en het opstellen van een beeldkwaliteitsplan. De voorbereidingskosten worden geschat op € 210.000. De kapitaallasten kunnen worden gedekt uit het hiervoor gereserveerde budget in de gemeentelijke begroting. Het voorlopig ontwerp en het beeldkwaliteitsplan leiden tot een raadsvoorstel waarin een krediet voor de uitvoering van de herinrichting Hamburgerstraat beschikbaar wordt gevraagd. Nummer 3.4 Vijverbergroute De aanbesteding van de uitvoering van de reconstructie Vijverbergroute heeft geleid tot een tegenvaller van € 500.000. Dit is te verklaren door onder meer de toepassing van HVO 100 brandstof (in tegenstelling tot traditionele brandstof), een sterkere stijging van de kosten voor stratenmakers en een toename van de uitvoeringstijd door de vele faseringen. De kapitaallasten van het extra krediet kunnen gedekt worden vanuit de afdracht "fonds bovenwijkse voorzieningen".

Nummer 3.5 Openbare Ruimte Wijnbergen De ontwikkelaars van Wijnbergen hebben de laatste woningen opgeleverd en het laatste deel van de openbare ruimte afgerond. Deze openbare ruimte wordt najaar 2025 naar de gemeente overgedragen en in beheer genomen. Inmiddels is gebleken dat de openbare ruimte (waarover de afspraken uit 2010 stammen) op punten niet aansluit bij de huidige eisen en het huidige gebruik. Daarom is gestart met een aanvullend werk dat bevat: herstel van- en knip in de Oude Doetinchemseweg, herinrichting van de keerlus Kapperskolkweg bij de school, aanleg van een hondenlosloopterrein en trapveld, aanleg van enkele ontbrekende stukken trottoir en aanvullende groenvoorzieningen. De kosten van deze aanvullende werkzaamheden zijn geraamd op € 600.000 Hiervan kan € 346.000 worden gefinancierd uit meerdere nog beschikbare kredieten die nog voor Wijnbergen beschikbaar zijn. Het overige deel € 254.000 kan worden gefinancierd met een ontvangen bijdrage ad € 110.000 van de projectontwikkelaar en € 144.000 met afdrachten die gestort zijn in de reserve Bovenwijkse voorzieningen voor het gebied Midden-Westen. Hoewel de middelen geoormerkt zijn, is om rechtmatig te handelen, een raadsbesluit nodig om deze € 254.000 als aanvullend krediet beschikbaar te stellen.

Nummer 3.6 DUMAVA - KBC Wehl In de 1e Bestuurlijke monitor 2025 zijn voor het verduurzamen van gemeentelijk vastgoed (DUMAVA) kredieten voor 5 panden opgenomen. Voor KBC Wehl is in 2026 een netto krediet beschikbaar gesteld van € 1.799.000. Het krediet is voor een deel in 2025 benodigd aangezien (een deel van) de voorbereidingskosten in het begrotingsjaar 2025 worden gemaakt. Het krediet wordt met een bedrag van € 200.000 naar voren gehaald. Het beschikbaar gestelde krediet in 2026 wordt met hetzelfde bedrag verlaagd. De wijziging heeft geen budgettaire consequenties.

Nummer 3.7 DUMAVA - de Pol In de 1e Bestuurlijke monitor 2025 zijn voor het verduurzamen van gemeentelijk vastgoed (DUMAVA) kredieten voor 5 panden opgenomen. Voor de Pol is in 2026 een netto krediet beschikbaar gesteld van € 1.066.000. Het krediet is voor een deel in 2025 benodigd aangezien (een deel van) de voorbereidingskosten in het begrotingsjaar 2025 worden gemaakt. Het krediet wordt met een bedrag van € 60.000 naar voren gehaald. Het beschikbaar gestelde krediet in 2026 wordt met hetzelfde bedrag verlaagd. De wijziging heeft geen budgettaire consequenties. Nummer 3.8 DUMAVA - het Kleurrijk In de 1e Bestuurlijke monitor 2025 zijn voor het verduurzamen van gemeentelijk vastgoed (DUMAVA) kredieten voor 5 panden opgenomen. Voor het Kleurrijk is in 2026 een netto krediet beschikbaar gesteld van € 898.000. Het krediet is voor een deel in 2025 benodigd aangezien (een deel van) de voorbereidingskosten in het begrotingsjaar 2025 worden gemaakt. Het krediet wordt met een bedrag van € 150.000 naar voren gehaald. Het beschikbaar gestelde krediet in 2026 wordt met hetzelfde bedrag verlaagd. De wijziging heeft geen budgettaire consequenties.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://besluitvorming.doetinchem.nl/api/v1/meetings/8322/documents/50960