Document · PDF

Bijlage 1 1e begrotingswijziging 2026 Laborijn

beeldvormende raad 2 juli 2026, gemeente DoetinchemBij agendapunt: 4: Financiële stukken Laborijn9.214 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

1e Begrotingswijziging 2026 Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Laborijn

Doetinchem, april 2026 1

Inhoud 1. Voorwoord ......................................................................................................................... 3 2. Resultaat ........................................................................................................................... 5 3. Ontwikkeling aantallen....................................................................................................... 6 3.1 Aantal huishoudens in de bijstand en LKS ................................................................... 6 3.2 Aantal klanten Wet inburgering .................................................................................... 6 3.3 Aantal Wsw-medewerkers ........................................................................................... 6 4. Toelichting baten en lasten per programma ....................................................................... 7 4.1 Programma inkomenszekerheid ................................................................................... 7 4.2 Programma mensontwikkeling .....................................................................................

9 4.3 Programma inburgering ..............................................................................................13 4.4 Programma Wsw ........................................................................................................15 4.5 Programma Algemene Overhead ................................................................................17 5. Mutaties reserves .............................................................................................................20 6. Mutaties voorzieningen .....................................................................................................20 7. Investeringen ....................................................................................................................21 8.

Bijlagen ............................................................................................................................22 Bijlage 1 Programma inkomenszekerheid per gemeente ..................................................22 Bijlage 2 Programma mensontwikkeling per gemeente .....................................................24 Bijlage 3 Programma inburgering per gemeente ...............................................................25 Bijlage 4 Bijdragen per gemeente .....................................................................................27 Bijlage 5 Bijdragen per gemeente uitvoeringslasten ..........................................................31 Bijlage 6 Geprognosticeerde balans na 1e begrotingswijziging 2026 ................................34 Bijlage 7 Kengetallen en EMU-saldo .................................................................................34 Bijlage 8 Beleidsindicatoren ..............................................................................................35 Bijlage 9 Taakvelden.........................................................................................................35 Bijlage 10 Overzicht BUIG ................................................................................................36

1. Voorwoord Voor u ligt de eerste gewijzigde begroting 2026. De vastgestelde begroting 2026 dateert van april 2025. Sindsdien hebben zich verschillende ontwikkelingen voorgedaan die financiële impact hebben en bijstelling noodzakelijk maken. De inhoudelijke doelen zijn niet aangepast. In deze begrotingswijziging zijn waar mogelijk in beknopte vorm de aanpassingen ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026 weergegeven. Nadere uitwerking van onze inhoudelijke visie en beleidskeuzes zijn uitgewerkt in de kadernota 2027-2030. Per saldo ligt een begrotingswijziging voor waarin de totale bijdrage uitvoeringskosten van de deelnemende gemeenten niet toeneemt ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026. Ook zijn in deze begrotingswijziging de niet-beïnvloedbare indexatie van de loonkosten opgevangen middels inzet van reserves. Hoewel de uitvoeringskosten in 2026 op totaalniveau niet stijgen zien we wel dat de bijdrage per gemeente verandert. We zien ten opzichte van de huidige vastgestelde begroting dat de uitvoeringskosten voor de Participatiewet toenemen door niet beïnvloedbare ontwikkelingen (waaronder indexaties) en dat de uitvoeringskosten voor de Wsw en Inburgering afnemen doordat de Rijksbijdrage Wsw toeneemt, het aantal Wsw-medewerkers sneller daalt en we een lager aantal inburgeraars verwachten te bedienen.

Per saldo levert dit alle wetten bij elkaar genomen voor de gemeente Doetinchem een hogere bijdrage aan uitvoeringskosten op van € 102.000. Voor de gemeenten Aalten en Montferland betekent dit een lagere bijdrage aan uitvoeringskosten ten opzichte van de huidige vastgestelde begroting en meerjarenraming van beiden afgerond € 51.000. In de berekende uitvoeringslasten is al rekening gehouden met de sinds 2025 ingezette besparingsmaatregelen. De financiële effecten hiervan zijn structureel doorgerekend tot en met 2030. In deze eerste gewijzigde begroting zijn de volgende ontwikkelingen verwerkt: • •

• • •

•

de lasten bijstand en langdurige LKS zijn verhoogd met € 1,6 miljoen vanwege een hoger aantal klanten in de bijstand en een hoger aantal LKS werkenden dan was verwacht de lasten voor overige regelingen zoals bijzondere bijstand, studietoeslag, individuele inkomenstoeslag en BBZ zijn herijkt op basis van de uitgaven 2025, dit betekent een verhoging van € 80.000 de lasten voor de alleenverdienersregeling zijn opgenomen voor € 181.000 de rijksbijdrage Wsw is aangepast op basis van de septembercirculaire 2025 (voordeel van € 726.000) het programma Wsw is financieel herrekend, rekening houdend met de te vormen voorziening RVU. Samen met bovengenoemde ontwikkelingen heeft het programma Wsw een beter financieel resultaat van € 300.000 de loonkosten ambtelijk personeel zijn naar boven bijgesteld met € 974.000 in verband met enkele DVO’s die zijn verlengd en doordat de indexatie van de lonen hoger uitvalt. Deze hogere loonkosten door DVO’s worden gedekt door de bijdrage van de DVO partners de toevoeging aan de bestemmingsreserves is verhoogd met € 233.000 door reservering van de impulsmiddelen over 2026, ook is € 180.000 toegevoegd aan de algemene reserve. Dit bedrag was in 2025 onttrokken ter dekking van de voorziening Wsw RVU de onttrekking van de bestemmingsreserves is verhoogd met € 1.067 miljoen.

Dit met name door inzet van de reserves organisatie ontwikkeling, impuls infrastructuur en de onttrekking uit de bestemmingsreserve frictiekosten om de gemeentelijke bijdrage niet verder te laten stijgen dan wenselijk

In de onderliggende programma’s lichten wij de grootste financiële mutaties meer uitgebreid toe. 3

In de volgende tabellen zijn de financiële mutaties per programma weergegeven ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026. Overzicht m utaties lasten t.o.v. de oorspronkelijke begroting x € 1.000

Overzicht m utaties baten t.o.v. de oorspronkelijke begroting x € 1.000

Inkom enszekerheid Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere bijstand Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening zelfstandigen Studietoeslag Alleenverdienersregeling Bbz kapitaalverstrekkingen

674 917 -110 125 65 181 -

Inkom enszekerheid Bijdrage gemeenten bijstand Bijdrage gemeenten LKS Bijdrage gemeenten Bijzondere bijstand Bijdrage gemeenten Inkomenstoeslag Bijdrage gemeenten Vangnetvoorziening Zelfstandigen Bijdrage gemeenten Studietoeslag Bijdrage gemeenten Alleenverdienersregeling Bijdrage gemeenten Bbz kapitaalverstrekkingen Bijdrage gemeenten Tozo Terugvorderingen/aflossingen Bijdrage gemeenten directe salariskosten Toenam e baten

704 917 -108 125 65 181 -10 37 -59 60 1.911

Directe salariskosten Toenam e lasten

60 1.911

Mensontw ikkeling Re-integratiemiddelen

324

50 -548 -37

Mensontw ikkeling Bijdrage gemeenten re-integratiemiddelen Inleenvergoedingen Bijdrage gemeenten beschut w erk Loonkostensubsidie en omzet Bijdrage gemeenten infrastructurele opslag DGI Loonkostensubsidie en omzet CAO ad Slag Montferland Bijdrage gemeenten directe salariskosten Afnam e baten

-2 234 243 2 -103 50 -548 -124

Beschut w erk dienstverbanden

389

DGI dienstverbanden

-251

CAO ad Slag Montferland Directe salariskosten Afnam e lasten Inburgering Inburgering verstrekkingen Reservering vooruit ontvangen bedragen Directe salariskosten Afnam e lasten

-137 -190 305 -23

Inburgering Bijdrage gemeenten inburgeringsmiddelen Toevoeging vooruit ontvangen bedragen Bijdrage gemeenten directe salariskosten Afnam e baten

-490 163 305 -23

Wsw Loonkosten Overige kosten Toevoeging voorziening RVU Directe salariskosten Toenam e lasten

-572 -107 791 145 256

Wsw Omzet Bijdrage gemeenten Rijkssubsidie Bijdrage gemeenten directe salariskosten

-315 726 145

Toenam e baten

556

Algem ene Overhead Overige lasten

691

Directe salariskosten Toenam e lasten

713 1.404

Algem ene Overhead Inkomsten uit Dvo's Overige baten Bijdrage gemeenten overhead Toenam e baten

501 -2 38 537

Totaal toenam e lasten Hogere toevoeging reserve Totaal

3.512 413 3.925

Totaal toenam e baten Hogere onttrekking reserve Totaal

2.858 1.067 3.925

Doetinchem, april 2026

J.T. Spruit Algemeen Directeur

2. Resultaat Het totale resultaat na mutaties reserves blijft in deze begrotingswijziging € 0, net zoals in de oorspronkelijke begroting 2026. De onttrekking uit de bestemmingsreserves is per saldo € 1.067.000 hoger dan in de oorspronkelijke begroting 2026 was verwacht: -

€ 807.000 hogere onttrekking uit reserve organisatie ontwikkeling, deze kosten waren gepland in 2025 maar zijn doorgeschoven naar 2026 € 546.000 onttrekking uit de in 2024 nieuw gevormde reserve doorontwikkeling infrastructuur € 88.000 hoger tekort op re-integratiemiddelen, dat wordt gedekt uit de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen. € 374.000 lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Oude IJsselstreek

De toevoeging aan de bestemmings- en algemene reserve is per saldo € 413.000 hoger dan begroot: -

€ 10.000 lagere toevoeging aan de reserve Risico DVO’s € 243.000 toegevoegd aan de reserve doorontwikkeling infrastructuur vanuit de middelen 2026 van de gemeenten Aalten en Doetinchem. € 180.000 toegevoegd aan de algemene reserve. Dit bedrag was in 2025 onttrokken ter dekking van de voorziening Wsw RVU

Voor een volledig overzicht van de reserves zie hoofdstuk 5. De grootste financiële wijzigingen worden per programma nader toegelicht in hoofdstuk 4. De bedragen in de tabellen in de begroting zijn opgenomen in duizendtallen.

Programma Inkomenszekerheid Programma Mensontw ikkeling Programma Inburgering Programma Wsw Programma Algemene Overhead

Begroting 2026 -40 -153 3.942 -5.307

Resultaat voor bestem m ing

Totaal alle program m a's

Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat na bestem m ing reserves

-88 300 -867

1e gew ijzigde begroting 2026 -40 -240 4.242 -6.174

-1.557

-654

-2.212

-203 1.761

-233 1.067

-436 2.828

-180 -

Wijziging

3. Ontwikkeling aantallen 3.1 Aantal huishoudens in de bijstand en LKS Vanaf 2026 is in afstemming met de gemeenten gekozen om voor de begroting van de BUIG lasten gebruik te maken van de LIAS BUIG tool van Ilionx (voormalig APE). Deze tool begroot de bijstandsuitgaven meer op hoofdlijnen op basis van openbare bronnen. Zo zijn de klantaantallen enkel voor de Participatiewet en LKS zichtbaar en niet meer voor de IOAW, IOAZ en Bbz. De tool heeft de uitgaven voor deze regelingen verwerkt door met een hoge uitkeringsprijs te rekenen. In bijlage 10 is de meer gedetailleerde uitwerking uit deze tool opgenomen.

3.2 Aantal klanten Wet inburgering Het aantal inwoners dat begeleid wordt onder de Wet inburgering is bijgesteld op basis van de werkelijkheid 2025 en de taakstelling voor 2026. Verw achte ontw ikkeling aantal inw oners Wet inburgering Stand 1-1 Instroom Uitstroom Stand 31-12

Begroting 2026

Wijziging

466 134 -133 467

-46 -34 19 -61

1e gew ijzigde begroting 2026 420 100 -114 406

3.3 Aantal Wsw-medewerkers Het gemiddeld aantal Wsw-medewerkers is voor 2026 opnieuw ingeschat. Hierbij is rekening gehouden met pensionering en natuurlijk verloop. Gemiddeld aantal Wsw medew erkers per gemeente (fte's) Aalten Doetinchem Montferland

Begroting 2026 152 195 102 448

Wijziging -5 -1 -2 -8

1e gew ijzigde begroting 2026 147 194 100 440

4. Toelichting baten en lasten per programma In de volgende paragrafen is per programma aangegeven wat de doelstelling is, hoeveel in de eerste begrotingswijziging 2026 aan baten en lasten is begroot en wordt toegelicht wat de afwijkingen zijn ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026.

4.1 Programma inkomenszekerheid In het programma Inkomenszekerheid wordt de verstrekking van uitkeringen inzake de Participatiewet, IOAW, IOAZ en de BBZ verantwoord. Daarnaast worden in dit programma de uitbetaalde langdurige loonkostensubsidies opgenomen. Tezamen met de uitkeringen vallen die onder de BUIG-verantwoording. Tot slot worden in dit programma de activiteiten verantwoord in het kader van de BBZ, individuele inkomenstoeslag, individuele studietoeslag en de bijzondere bijstand. Centrale doelstelling van dit programma is het op een rechtmatige, tijdige, volledige en efficiënte wijze verstrekken van een inkomensvoorziening aan die inwoners die (nog) niet kunnen voorzien in hun eigen levensonderhoud. Laborijn draagt zorg voor actieve informatievoorziening en geeft advies op maat bij vragen van inwoners over inkomen. Daarnaast helpen wij, samen met BvFO, inwoners met schuldenproblematiek. In de begroting 2026 van Laborijn is voor wat betreft het programma Inkomenszekerheid rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2026 - 2029. Voor het programma Inkomenszekerheid zijn de volgende doelstellingen bepaald: • • • • • • • • • •

we zijn vindbaar en toegankelijk voor inwoners die inkomensondersteuning nodig hebben we verstrekken de uitkeringen tijdig, rechtmatig en doelmatig, binnen de wettelijke termijn het percentage rechtmatigheidsfouten ligt onder de 1% we verzorgen een correcte en tijdige uitbetaling van de (bijzondere) bijstand, BBZ, individuele inkomenstoeslag, individuele studietoeslag en overig geldende regelingen we bieden advies en ondersteuning aan inwoners bij inkomensvraagstukken en verwijzen actief door indien er sprake is van een voorliggende voorziening we hebben oog voor signalen over geldzorgen, armoeden en schulden en verwijzen actief door naar gemeentelijke regelingen (minimabeleid) en schuldhulpverlening we leveren onze inkomensdienstverlening in nauwe afstemming met al onze partners in het sociaal domein de langdurige en forfaitaire loonkostensubsidies worden ingezet om betaald werk te stimuleren, en worden rechtmatig uitbetaald we streven ernaar met het saldo van inkomsten en uitgaven binnen de middelen van het BUIG budget te blijven vanuit onze sociaal maatschappelijke functie hebben we aandacht voor fraudesignalen en terugvorderingen

Program m a Inkom enszekerheid Baten Bijdragen gemeenten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Studietoeslag Alleenverdienersregeling Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo

Begroting 2026

1e gew ijzigde begroting 2026

Wijziging

26.358 3.610 347 563 205 1 -175

704 917 -108 125 65 181 -10 37

27.061 4.526 239 688 270 181 -9 -138

1.150 32.058

60 1.970

1.210 34.029

385 8 40 175 608

-30 -2 10 -37 -59

355 6 50 138 549

Totaal baten

32.666

1.911

34.578

Lasten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening Zelfstandigen Studietoeslag Alleenverdienersregeling Bbz kapitaalverstrekkingen

26.743 3.610 355 563 40 205 41

-674 -917 110 -125 -65 -181 -

27.416 4.526 245 688 40 270 181 41

Directe salariskosten

1.150

-60

1.210

Totaal lasten

32.706

-1.911

34.618

-40

Bijdrage directe salariskosten Overige baten Ontvangsten bijstand Ontvangsten bijzondere bijstand Ontvangsten Bbz leningen Ontvangsten Tozo

Saldo baten en lasten Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat

Ten aanzien van het programma inkomenszekerheid dient per saldo een begrotingswijziging op de lasten plaats te vinden van € 1,9 miljoen. Hiervan betreft € 1,6 miljoen aanpassing van de bijstandsuitgaven en loonkostensubsidie op basis van de werkelijke uitgaven 2025 en de verwachte toename van het bestand. Daarnaast zijn de uitgaven voor overige regelingen verhoogd met € 80.000 op basis van de uitgaven 2025. Ook zijn de uitgaven voor de nieuwe alleenverdienersregeling opgenomen welke in 2026 voor het eerst wordt uitbetaald.

4.2 Programma mensontwikkeling Binnen dit programma staat het ontwikkelen van inwoners centraal. Dit doen we voor inwoners met een Participatiewet-uitkering, een doelgroep indicatie (DGI), inwoners met een indicatie beschut werk en leerlingen die gaan uitstromen uit het Voortgezet Speciaal Onderwijs (VSO) en het Praktijkonderwijs (PRO). Daarnaast wordt dienstverlening geboden aan inwoners zonder uitkering die wel een verzoek doen om dienstverlening, de nietuitkeringsgerechtigde (NUG). Dit betreft inwoners jonger dan de pensioengerechtigde leeftijd die als werkloos werkzoekend staan ingeschreven bij UWV, maar geen recht hebben op een uitkering of ondersteuning op grond van regelingen (zoals de Participatiewet, Werkloosheidwet (WW), Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten (WAJONG), Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA), Algemene nabestaandenwet (ANW), of een vergelijkbare regeling). Voor wat betreft de Participatiewet doelgroep zien we een toename van uitkeringsgerechtigden met een activeringsprofiel en een afname van het aantal uitkeringsgerechtigden met een profiel waarbij direct kan worden ingezet op re-integratie. We zien dagelijks dat de huidige (en naar verwachting) toekomstige doelgroep te maken heeft met complexe problematiek en daardoor een andere en/of intensievere begeleiding nodig heeft.

Binnen deze doelgroep zien we ook een toename van uitkeringsgerechtigden met een inburgeringsverplichting. Gedurende de inburgeringstermijn vallen deze inwoners onder het programma Inburgering waarvan een deel van hen ook valt onder het programma Inkomenszekerheid als zij naast Inburgering ook gebruik maken van een uitkering. Laborijn zet in op activering en re-integratie. In de uitvoering redeneren we vanuit het belang van de inwoner, gekoppeld aan de doelstellingen vanuit onze gemeenten. De stappen die de inwoner op de Participatieladder kan zetten staan centraal. De regeling en het budget dat daarvoor beschikbaar is, geeft richting en is daarbij niet belangrijker dan het resultaat. De doelmatigheid staat voorop, binnen de grenzen van rechtmatigheid. Laborijn zet in op heldere diagnose bij aanvang en tijdens een traject, heeft een uitgebreid modulair trainings- en ontwikkelaanbod, zet leerlijnen in op taken en werkzaamheden binnen sectoren waarvan we weten dat er krapte in de arbeidsmarkt is en biedt interne en externe werk(ervarings-)plekken. Met de geboden dienstverlening ondersteunen wij inwoners in de voorbereiding en realisatie van de stap naar sociale activering, participatie en richting betaald (parttime) werk.

We stellen daarvoor de integraliteit van de uitvoering ten dienste van activering en re-integratie en zorgen dat uitkeringsgerechtigden een perspectiefvolle toekomst op de arbeidsmarkt verkrijgen. In de begroting 2026 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2026 – 2029. Voor het programma Mensontwikkeling zijn de volgende doelstellingen bepaald: •

•

• • •

we brengen het potentieel van de inwoners die zich melden voor ondersteuning methodisch in beeld door gebruik te maken van screening en - waar nodig - Labowijzer. Daarbij delen wij inwoners in op grond van het arbeidsmarktperspectief en de begeleidingsbehoefte we bieden iedere inwoner met een uitkering of een vraag om werk of begeleiding een passend actief traject. Waar mogelijk is dit gericht op het verkrijgen van betaald (parttime) werk en daar waar dit (nog) niet mogelijk is, wordt ingezet op re-integratie, participatie of zorgactiviteiten we leggen gemaakte afspraken over doelen en activiteiten vast en evalueren tussentijds we maken termijnafspraken bij werkervarings- en participatieplekken en blijven de voortgang monitoren we brengen en houden de actuele omstandigheden van de inwoner goed in beeld. Inzichten en output van het diagnostisch centrum leiden tot een aanbod van een actueel programma dat aansluit op ontwikkelbehoeften van inwoners en de behoeften van de arbeidsmarkt. Naast het actief bieden van instrumenten, trainingen en opleidingen wordt ook gekeken naar een eventuele (tijdelijke) ontheffing van de arbeidsverplichting 9

• • • • • • • • •

onze inwoners ontvangen een integrale dienstverlening, waarin inkomensconsulenten, re-integratieconsulenten, jobcoaches, accountmanagers en andere dienstverlenende professionals samenwerken ten behoeve van de ontwikkeling van de inwoner we bieden een laagdrempelige, veilige leer- en ontwikkelomgeving met een divers aanbod van didactische en activerende werkvormen, waaronder een aantal concrete leer-/werklijnen we groeien mee met de landelijke prognose en verwachte stijging van het aantal inwoners met een doelgroep indicatie en die met loonkostensubsidie aan het werk zijn we bieden iedere inwoner met een indicatie beschut werk die daarom verzoekt een dienstverband en een passende beschutte werkplek we investeren in inwoners waarbij laaggeletterdheid of een taalbarrière aan de orde is. Laborijn biedt een innovatieve, op maat gemaakte dienstverlening gericht op taal en cultuur we realiseren een stijging van inwoners onder de doelgroep oudkomers die (parttime) betaald aan het werk gaan we verkennen hoe we de doelgroep jongeren meer duurzaam naar betaald werk of onderwijs kunnen begeleiden en komen met een verbeterplan we investeren in het verder verbeteren, verdiepen, versterken en uitbreiden van onze goede samenwerkingsrelaties in het brede sociaal domein we investeren in de samenwerking met externe werkgevers op het gebied van jobcoaching en inclusief werkgeverschap

Program m a Mensontw ikkeling Baten Re-integratiem iddelen Bijdrage gemeenten re-integratiemiddelen Inleenvergoedingen w iw

Begroting 2026

1e gew ijzigde begroting 2026

Wijziging

3.230 15

-2

3.230 13

Beschut w erk dienstverbanden Bijdrage gemeenten beschut w erk Compensatie belastingmaatregelen Loonkostensubsidie Omzet

787 982 203

234 147 96

1.021 1.129 299

DGI dienstverbanden Infrastructurele opslag (DGI) Compensatie belastingmaatregelen Loonkostensubsidie Omzet

156 327 93

2 -76 -27

157 252 65

CAO ad Slag Montferland Bijdrage gemeente Compensatie belastingmaatregelen Loonkostensubsidie Omzet

47 60 13

-19 51 17

28 111 31

Bijdrage gemeenten directe salariskosten

2.010

-548

1.463

Totaal baten

7.922

-124

7.798

Lasten Re-integratiem iddelen Ontw ikkeling Inw oners Nieuw e inw oners Integrale samenw erking Arbeidstoeleiding Hulpmiddelen en vergoedingen Interne klantondersteuning

246 819 201 380 167 1.775

-24 -174 -34 20 24 -137

270 993 235 360 143 1.912

Beschut w erk dienstverbanden Loon- en personeelskosten Begeleiding

1.448 100

-213 -177

1.660 277

DGI dienstverbanden Loon- en personeelskosten Begeleiding

741 67

238 14

503 53

CAO ad Slag Montferland Loon- en personeelskosten

120

-50

170

Directe salariskosten

2.010

548

1.463

Totaal lasten

8.075

8.038

Saldo baten en lasten

-153

-88

-240

Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve

153

240

Toevoeging Onttrekking

Resultaat

Ten aanzien van het programma mensontwikkeling vindt per saldo een begrotingswijziging plaats van € 88.000 negatief, dit bedrag zal extra onttrokken worden aan de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen. In bijlage 2 zijn de bijdragen re-integratiemiddelen per gemeente gespecificeerd.

4.3 Programma inburgering Binnen dit programma biedt Laborijn inwoners die onder de Wet inburgering 2021 vallen een inburgeringsaanbod op maat. Het uitgangspunt daarbij is dat inwoners zo snel mogelijk volwaardig mee kunnen doen. Om dit te bereiken heeft Laborijn een systeem ontwikkeld waar het bieden van taalonderwijs binnen de leerroute vanaf de start wordt gecombineerd met een participatietraject op maat. Een optimale combinatie van taalonderwijs en een goede opbouw van verschillende participatieactiviteiten is noodzakelijk om bij inwoners een goede basis te leggen naar zelfredzaamheid. Hierbij moet de kanttekening worden gemaakt dat, gezien de grote verscheidenheid aan achtergronden in deze doelgroep, zelfredzaamheid voor iedereen een andere betekenis heeft. Om iedere inwoner maximaal te faciliteren in de ontwikkeling heeft Laborijn een modulair systeem voor de participatie-activiteiten ontwikkeld. Iedere module kent specifieke leerdoelen. De eerste modules zijn zeer laagdrempelig en worden ook intern bij Laborijn aangeboden. Vervolgens worden de modules zorgvuldig verder opgebouwd naar modules die inwoners bijvoorbeeld ondersteunen bij het verkennen van de Nederlandse arbeidsmarkt en het vinden van werk. Iedere module kent intensieve begeleiding van een in die module gespecialiseerde professional. Laborijn maakt in haar dienstverlening gebruik van cultuurvertalers.

Cultuurvertalers zijn medewerkers met een migratieachtergrond die beschikken over ervaringsdeskundigheid en gezamenlijk over een grote hoeveelheid cultuur- en taalkennis beschikken. De cultuurvertalers worden gedurende het gehele inburgertraject op allerlei verschillende onderdelen ingezet. Hiermee worden zij de ''vaste gezichten'' van de inwoners en op deze wijze wordt tevens geborgd dat de gegeven informatie goed overkomt. Het blijkt in de praktijk dat het inzetten van cultuurvertalers vertrouwen biedt bij inwoners en helpt om de culturele verschillen sneller en beter te overbruggen. In de begroting 2026 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2026 – 2029. Voor het programma Inburgering zijn de volgende doelstellingen bepaald: • • • • • • • • •

de brede intake en het afronden van het Plan Inburgering en Participatie (PIP) wordt binnen de wettelijke termijn uitgevoerd gedurende het inburgeringstraject is er persoonlijk contact met de inwoners en wordt er aangesloten bij de culturele achtergrond van de inwoner om culturele verschillen waar nodig te overbruggen iedere statushouder volgt, in beginsel, een duaal traject (taal- en participatietraject), waarbij het hoogst haalbare voor zowel de leerroute als het participatietraject het uitgangspunt is het participatietraject bestaat uit een modulair opgebouwd systeem waarin modules achtereenvolgens kunnen worden doorlopen, maar ook afzonderlijk kunnen worden gevolgd om per inwoner maatwerk te leveren verplichte onderdelen van de inburgering, zoals het participatieverklaringstraject (PVT) en de module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP), worden geïntegreerd in het modulaire systeem en worden aangeboden zodra de inwoner er klaar voor is iedere asielstatushouder krijgt gedurende een periode van zes maanden maatschappelijke begeleiding inburgeringsplichtige asielstatushouders hebben aan het eind van het inburgeringstraject het voor hen hoogst haalbare taalniveau behaald iedere asielstatushouder krijgt gedurende de eerste zes maanden financiële ontzorging inburgeringsplichtige asielstatushouders zijn aan het eind van het inburgeringstraject meer financieel zelfredzaam 13

• • • • • • • •

er is structureel (en laagdrempelig) contact met de inwoner en we volgen de wettelijke normen ten aanzien van de voortgangsgesprekken per jaar per inwoner zodra inwoners de gewenste ontwikkeling hebben doorgemaakt in de specifieke dienstverlenging van inburgering wordt er zoveel mogelijk aangesloten bij het programma van mensontwikkeling meer inwoners uit de doelgroep inburgeraars met een participatiewet-uitkering gaan al tijdens de inburgeringsperiode aan het werk voor inburgeringsplichtige jongeren is er een passend traject binnen de mogelijkheden van de wet rekening houdend met hun leeftijd en toekomstvisie de inzet is om jongeren vanuit Inburgering zo veel mogelijk te laten doorstromen naar regulier Nederlands onderwijs gezinsmigranten ontvangen dienstverlening conform de wet gezinsmigranten worden goed geïnformeerd en geadviseerd op basis van de brede intake en het PIP inburgering wordt uitgevoerd binnen de wettelijke inburgertermijn van 3 jaar

Program m a Inburgering

Begroting 2026

1e gew ijzigde begroting 2026

Wijziging

Baten Bijdrage gemeenten spuk inburgering Bijdrage gemeenten spuk onderw ijsroute Toevoeging vooruit ontvangen bedragen

1.767 74 -

-416 -74 163

1.351 163

Bijdrage gemeenten directe salariskosten

805

305

1.110

2.646

-23

2.624

Lasten Leerroutes Maatschappelijke begeleiding Onderw ijsroute Overige kosten Reservering vooruitontvangen bedragen

776 265 295 305 199

-384 50 295 175 190

1.160 215 130 9

Directe salariskosten

805

-305

1.110

2.646

2.624

Totaal baten

Totaal lasten Saldo baten en lasten Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat

De baten en lasten van dit programma zijn bijgesteld op basis van de werkelijke baten en lasten 2025 en de inschatting van het aantal inburgeraars in 2026. Vanaf 2026 zijn de 2 Spuks samengevoegd tot 1 Spuk inburgeringsvoorzieningen. De middelen zijn begroot op basis van de voorlopige beschikking 2026.

4.4 Programma Wsw Voor onze Wsw-medewerkers bieden wij de juiste werkplek en passen we het werk aan de mogelijkheden van het individu aan. Dit doen we intern, en bij voorkeur - indien mogelijk - bij externe werkgevers. Wij geloven in werk en geloven in de mogelijkheden van mensen. Het programma Wsw heeft als doel het vormgeven van goed werkgeverschap, het bieden van ontwikkeling en begeleiding, het realiseren van duurzame detacheringen en het bieden van begeleiding op de werkplekken voor onze Wsw-medewerkers op de arbeidsmarkt. Hierbij wordt rekening gehouden met de talenten, capaciteiten, competenties en vaardigheden van onze Wsw-medewerkers. We zien onze Wsw-populatie in de komende jaren sterk krimpen met als verwachting een afname van circa 7-8% per jaar tot eind 2029. Deze krimp is niet één op één door te vertalen naar onze Werkleercentra (WLC’s). Door een combinatie van een ouder wordende Wswdoelgroep en een kleine krimp in het regionale werkaanbod zien we dat een grotere groep Wsw-collega’s niet meer terecht kan bij een externe werkgever (via detachering). Zij doen noodgedwongen een beroep op het werk in onze WLC’s. Voor deze Wsw-doelgroep blijven we een ontwikkelomgeving en/of een duurzaam beschutte werkplek bieden, waarbij het werken centraal staat.

Voor een deel van de Wsw-medewerkers en instroom van inwoners vanuit de Participatiewet en de Wet inburgering is het van belang (een deel van) de huidige werkomgeving van de WLC’s in stand te houden. Dit houdt in dat er ruimte blijft voor prikkelarme en solistische werkplekken. En er blijft laagdrempelig, eenvoudig werk aangeboden worden, zoals in- en ompak werkzaamheden. Tegelijkertijd is de huidige inrichting en werkwijze van onze WLC’s en het huidige aanbod van werk in transitie. Het groeiende aantal inwoners vanuit de Participatiewet en de Wet inburgering dat gebruik maakt van de WLC’s, vraagt om een andere inrichting van de Werkleercentra. Het vraagt om meer diversiteit en kortcyclischer werk, om sneller (kleine) ontwikkelstappen mogelijk te maken. De werk-leerlijnen en het arbeid diagnostisch centrum (Labowijzer) zijn door Laborijn ontwikkeld om in te zetten voor de brede doelgroep. Hiermee zijn er ook nieuwe ontwikkelkansen voor onze Wsw-collega's. In de begroting 2026 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2026 - 2029. Het programma Wsw richt zich op de volgende doelstellingen: • • • •

het doorontwikkelen, begeleiden, coachen, behouden en verduurzamen van de arbeidsplaatsen van de gedetacheerde Wsw-medewerkers en de Wsw-medewerkers in Begeleid werken het aantal Wsw-medewerkers dat extern werkzaam is rond 75% te houden het ondersteunen bij de bemiddeling, coaching en plaatsing van de Wsw-medewerkers intern beschut middels of detachering bij externe werkgevers het monitoren van en begeleiden bij het verzuim van onze Wsw-collega's waarbij een verzuimpercentage van maximaal 12% wordt nagestreefd

Program m a Wsw Baten Omzet groepsdetacheringen Omzet individuele detacheringen Omzet intern w erk Bijdrage vervoerskosten inleners Verrekening kostendeel OIJ

Begroting 2026

1e gew ijzigde begroting 2026

Wijziging

2.613 1.946 445 162 306 5.471

8 -308 -5 1 -11 -315

2.621 1.639 439 163 294 5.156

Rijksbudget Bijdrage gemeenten directe salariskosten

18.143 2.201

726 145

18.869 2.346

Totaal baten

25.816

556

26.372

Lasten Loonkosten Wsw Vervoerskosten Wsw Overige kosten Wsw Kosten begeleid w erken Directe productiekosten Omzet deel af te dragen aan OIJ Toevoeging voorziening RVU

16.677 619 416 779 24 1.157 -

572 45 -51 11 -1 102 -791

16.105 574 467 767 25 1.055 791

Directe salariskosten

2.201

-145

2.346

Totaal lasten

21.874

-256

22.130

Saldo baten en lasten

3.942

300

4.242

-180 -

3.942

120

4.062

Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat

Ten aanzien van het programma Wsw dient per saldo een begrotingswijziging plaats te vinden ter grootte van € 300.000 positief. Dit komt met name door de verhoging van het Rijksbudget in de septembercirculaire 2025 met € 726.000, een neerwaartse bijstelling van de omzet van € 315.000 miljoen en een verhoging van de directe kosten met € 112.000. Rijksbudget WSW per gem eente Aalten Doetinchem Montferland Overplaatsingen Totaal

Begroting 2026 6.105 7.852 4.186 18.143

Wijziging 201 329 196 726

1e gew ijzigde begroting 2026 6.306 8.181 4.382 18.869

4.5 Programma Algemene Overhead Onze professionals werken dagelijks aan het realiseren van de afgesproken doelen en resultaten van Laborijn. De algemene doelstelling van het programma Algemene overhead is het dusdanig faciliteren en ondersteunen van de teams waardoor de professionals zelf verantwoordelijk kunnen zijn voor hun werk en de doelen en resultaten die ze moeten bereiken. In het programma Algemene overhead kennen we de volgende doelstellingen per vakgebied: •

•

organisatie: we zijn een lerende organisatie met een zeer gastvrije omgeving waarin een positieve klantbeleving en -bejegening centraal staat met als resultaat tevreden inwoners. Daarnaast zijn wij een betrouwbare en solide samenwerkingspartner voor andere organisaties en werkgevers. We herijken de strategische koers samen met de gemeenten, om Laborijn als toekomstbestendig sociaal ontwikkelbedrijf te (blijven) positioneren werkgeverschap: we zijn een werkgever die investeert in mensen en waarin professionals ruimte krijgen voor het benutten en verder ontwikkelen van ‘het eigen potentieel’. Zij krijgen daarbij de sturing en leiderschap die voor hen nodig is personeel: bij ons werken tevreden medewerkers die met plezier en trots voor Laborijn werken als belangrijke ambassadeurs van de organisatie. Dit resulteert in een grote mate van (duurzame) inzetbaarheid en een acceptabel (ziekte)verzuim. We faciliteren onze professionals optimaal in opleiding en ontwikkeling om de (nieuwe) doelgroepen zo goed mogelijk te kunnen bedienen communicatie: we uiten ons op een positieve manier, strevend naar vertrouwen en een positief imago als dienstverleningsorganisatie, samenwerkingspartner en (potentiële) werkgever in onze regio en daarbuiten facilitair en inkoop: we voldoen aan wet- en regelgeving t.a.v. inkopen en aanbestedingen en zorgen als regievoerder voor duurzame leveranciersrelaties.

We nemen duurzaamheid als criterium mee bij onze facilitaire werkzaamheden en inkopen huisvesting: we voldoen aan de Arbo- en milieueisen en faciliteren onze dienstverlening met adequate huisvesting, binnen de beperkende mogelijkheden die er nu zijn. We richten ons (vooruitlopend op de nieuwbouw alvast) op een nog toegankelijkere, gastvrijere ontvangst van onze klanten informatie/data: we zorgen dat medewerkers beschikken over de benodigde middelen en voorzien zijn of worden in hun informatiebehoefte. De informatie is up-to-date, beschikbaar, beveiligd en uitsluitend toegankelijk voor de daarvoor bevoegde personen kwaliteit: we hebben een integraal kwaliteitsbewustzijn. Onze inwoners mogen kwaliteit van onze dienstverlening verwachten. We streven naar een continue verbetering van onze klanten werkprocessen waarbij de positieve klantbeleving en -bejegening centraal staat advies en (juridisch) beleid: we voldoen aan wet- en regelgeving (o.a. aan de Wet open overheid) en geven advies over en doen (verbeter)voorstellen voor het toepassen van regelgeving en procedures. Alle vragen van de gemeenteraden en het bestuur worden tijdig beantwoord. Ten aanzien van de Wet open overheid voldoen wij reeds aan de wettelijke vereisten. De komende jaren willen wij het ambitieniveau omhoog schroeven en willen wij ook stukken openbaar maken die (nog) niet openbaar hoeven te worden gemaakt.

Daarnaast willen wij de gevraagde informatie in het kader van de passieve informatieplicht sneller kunnen leveren. 17

•

financiën: we voeren een tijdige, juiste en volledige administratie. Budgethouders houden de financiële gang van zaken nauwlettend in de gaten en sturen bij waar noodzakelijk of gewenst planning en control: de planning & control cyclus (P&C) bestaat uit de kadernota, begroting, kwartaalrapportages en jaarstukken. We zorgen ervoor dat deze P&C-documenten tijdig beschikbaar zijn en kwalitatief voldoen aan de gestelde eisen rechtmatigheidsverantwoording: de onrechtmatigheden zijn kleiner dan 2% van de lasten van de begroting. We nemen een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening

Program m a Algem ene Overhead

Begroting 2026

1e gew ijzigde begroting 2026

Wijziging

Baten Rentebaten Inkomsten uit diensten voor derden Inkomsten uit DVO OIJ Wsw Inkomsten uit DVO Bronckhorst HKZ Wsw Inkomsten uit DVO OIJ Inburgering Opbrengst catering Huuropbrengsten/gebruiksvergoeding Bijdrage gemeenten impulsbudget infrastructuur Bijdrage gemeenten algemene overhead Incidentele baten Totaal baten

120 721 1.100 201 377 118 79 326 3.997 122 7.160

55 409 -55 -7 153 -37 -84 38 63 537

175 1.131 1.045 194 530 118 42 243 4.036 185 7.698

Lasten Loonkosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Facilitaire kosten ICT kosten Algemene kosten Rentelasten Impuls infrastructuur Incidentele lasten Totaal lasten

5.916 750 1.337 567 1.701 403 433 326 1.035 12.467

-713 -95 -273 -8 -54 -4 280 -231 -306 -1.404

6.629 845 1.610 575 1.755 407 153 557 1.341 13.871

Saldo baten en lasten

-5.307

-867

-6.174

-203 1.568

-233 979

-436 2.547

-3.942

-120

-4.062

Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Mutatie algem ene reserve Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Resultaat na bestem m ing

Baten De baten zijn in totaal met € 537.000 naar boven bijgesteld. • Omdat de uitgaven voor de nieuwbouw meer plaatsvinden in 2026 dan was verwacht, is er een hoger banksaldo wat leidt tot hogere rentebaten van naar verwachting € 55.000. • Diensten voor derden nemen toe met € 464.000. Dit wordt onder andere veroorzaakt door het doorlopen van de DVO’s voor Casemanagement, leefgeld en eigen bijdrage Oekraïne voor Aalten en Doetinchem en de DVO Inburgering voor de gemeente Oude IJsselstreek. • Vanaf 2025 ontvangen de gemeenten een impulsbudget infrastructuur dat zij doorbetalen aan Laborijn. Deze gelden zijn bedoeld voor het behoud en de doorontwikkeling van het 18

sociaal ontwikkelbedrijf. Dit bedrag is negatief bijgesteld met € 84.000 omdat Laborijn het budget voor gemeente Montferland niet ontvangt. • De toename incidentele baten van € 63.000 betreft de implementatiegelden PW in balans Lasten De lasten zijn in totaal € 1,4 miljoen toegenomen. • De loon- en personeelskosten nemen met € 808.000 toe. • De huisvestings- en facilitaire kosten zijn geactualiseerd en met € 281.000 naar boven bijgesteld wat voornamelijk komt door het inzetten van structurele beveiliging. • De rentelasten zijn naar beneden bijgesteld met €280.000 omdat het aantrekken van het 2e deel van de langlopende lening is uitgesteld. • ICT kosten nemen toe met € 54.000. Reden hiervan is enerzijds hogere kosten voor abonnementen van applicaties en het gebruik van nieuwe applicaties. • De uitgaven uit de impulsmiddelen zijn € 231.000 hoger in verband met het doorschuiven van uitgaven die in 2025 gepland waren naar 2026. • Incidentele lasten nemen toe met € 306.000. Dit komt door het doorschuiven van uitgaven die in 2025 gepland waren naar 2026. En daarnaast zijn er incidentele lasten opgenomen in verband met de opening van de nieuwbouw. Loonkosten alle programma’s Loonkosten per program m a Programma Inkomenszekerheid Programma Mensontw ikkeling Programma Inburgering Programma Wsw Programma Algemene Overhead Totaal

Begroting 2026 1.150 3.952 805 2.201 5.916 14.025

Wijziging 60 -248 305 145 713 975

1e gew ijzigde begroting 2026 1.210 3.705 1.110 2.346 6.629 15.000

De totale loonkosten van alle programma’s tezamen nemen toe met € 975.000. Dit komt door indexaties, actualisatie van klantaantallen en doordat DVO’s zijn verlengd.

5. Mutaties reserves Saldo 31 december 2025

voorstel nog te besluiten bij jaarrekening 2025

Toevoeging

2.157

345

180

2.682

1.570

- Wsw Rijkssubsidie

935

- Re-integratiemiddelen

2.458

-240

2.218

- Organisatieontw ikkeling

807

-807

Mutaties reserves 1e begrotingsw ijziging 2026 Algemene reserve

Saldo 31 december 2026

Onttrekking

Bestemmingsreserves - Wsw vakantiegelden- en dagen

- Tozo uitvoering

110

-70

- Frictiekosten Uittreding OIJ

2.667

-1.113

1.554

- Risico einde DVO Wsw OIJ

1.145

- Vangnetvoorziening Zelfstandigen A

-15

- Vangnetvoorziening Zelfstandigen D

320

-25

295

- Doorontw ikkeling infrastructuur

887

242

-557

572

- Risico einde DVO WLC Bronckhorst

107

- Risico einde DVO Wsw Bronckhorst

- Groot onderhoud

100

122

222

13.347

345

616

-2.827

11.481

Totaal

Het positief resultaat over 2025 bedraagt € 345.000. Bij de jaarstukken 2025 is een voorstel resultaatbestemming voorgelegd aan het Algemeen bestuur om dit bedrag toe te voegen aan de Algemene reserve. Hoewel dit voorstel nog niet is vastgesteld is dit vooruitlopend op de vaststelling in het AB van juli 2026 alvast verwerkt in bovenstaande opstelling. De bestemmingsreserve vakantiegelden en -dagen wordt in het boekjaar 2026 gemuteerd op basis van de berekening ultimo 2026. De geschatte mutatie is p.m.

6. Mutaties voorzieningen Voorzieningen 1e begrotingsw ijziging 2026

Saldo 31 december 2025

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31 december 2026

Voorziening groot onderhoud

122

-122

Voorziening mobiliteit

162

-117

Voorziening verlofsparen

203

-15

268

Voorziening RVU WSW

700

791

-770

721

1.187

871

-1.024

1.034

Totaal

7. Investeringen Investeringen Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond- weg en waterbouwkundige werken Vervoermiddelen

Restant krediet t/m 2025

Investering 2026

12.093 -

Machines, apparaten en installaties - installaties - machines - machines bestedingsplan

7 24

13 76

Overige materiele vaste activa - meubilair

363

12.211

452

Totaal

8. Bijlagen Bijlage 1 Programma inkomenszekerheid per gemeente Program m a Inkom enszekerheid Aalten Baten Bijdragen gemeenten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Studietoeslag Alleenverdienersregeling Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo

Begroting 2026

1e gew ijzigde begroting 2026

Wijziging

5.701 821 60 113 35 13 -23

46 209 -7 18 5 47 -15 10

5.747 1.030 53 131 40 47 -2 -13

301 7.022

15 327

316 7.349

60 3 10 23 96

20 -2 15 -10 23

80 1 25 13 119

Totaal baten

7.118

350

7.468

Lasten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening Zelfstandigen Studietoeslag Alleenverdienersregeling Bbz kapitaalverstrekkingen

5.761 821 63 113 15 35 23

-66 -209 9 -18 -5 -47 -

5.827 1.030 54 131 15 40 47 23

301

-15

316

7.133

-350

7.483

Saldo baten en lasten

-15

Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking

15 -

Bijdrage directe salariskosten Overige baten Ontvangsten bijstand Ontvangsten bijzondere bijstand Ontvangsten Bbz leningen Ontvangsten Tozo

Directe salariskosten Totaal lasten

Resultaat

Program m a Inkom enszekerheid Doetinchem Baten Bijdragen gemeenten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Studietoeslag Alleenverdienersregeling Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo

Begroting 2026

1e gew ijzigde begroting 2026

Wijziging

20.656 2.788 287 450 170 -12 -152

658 708 -101 107 60 134 5 27

21.314 3.496 186 557 230 134 -7 -125

849 25.036

45 1.643

894 26.679

325 5 30 152 512

-50 -5 -27 -82

275 5 25 125 430

Totaal baten

25.548

1.561

27.109

Lasten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening Zelfstandigen Studietoeslag Alleenverdienersregeling Bbz kapitaalverstrekkingen

20.981 2.788 292 450 25 170 18

-608 -708 101 -107 -60 -134 -

21.589 3.496 191 557 25 230 134 18

849

-45

25.573

-1.561

894 27.134

-25

Bijdrage directe salariskosten Overige baten Ontvangsten bijstand Ontvangsten bijzondere bijstand Ontvangsten Bbz leningen Ontvangsten Tozo

Directe salariskosten Totaal lasten Saldo baten en lasten Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat

Rijksbudget Buig per gem eente Aalten Doetinchem Totaal

Begroting 2026 6.523 23.445 29.967

1e gew ijzigde begroting 2026 255 6.777 1.366 24.810 1.620 31.588

Wijziging

Bovenstaande budgetten genoemd in de kolom 1e gewijzigde begroting 2026 zijn nodig om een BUIG resultaat van € 0 te behalen. De definitieve budgetten worden pas bekend in oktober 2026.

Bijlage 2 Programma mensontwikkeling per gemeente Bijdrage per gem eente reintegratiem iddelen Aalten - algemene re-integratiemiddelen - beschut w erk - DGI

Doetinchem - algemene re-integratiemiddelen - beschut w erk - DGI

Totaal

Begroting 2026

1e gew ijzigde begroting 2026

Wijziging

412 139 35 586

41 41

412 180 36 628

2.818 648 120 3.586

193 2 194

2.818 841 122 3.780

4.172

235

4.408

Bijlage 3 Programma inburgering per gemeente Program m a Inburgering Aalten Baten Bijdrage gemeenten spuk inburgering Bijdrage gemeenten spuk onderw ijsroute Toevoeging vooruit ontvangen bedragen

Begroting 2026

1e gew ijzigde begroting 2026

Wijziging

554 23 -

-130 -23 -

424 -

Bijdrage gemeenten directe salariskosten

217

296

Totaal baten

794

-75

719

Lasten Leerroutes Maatschappelijke begeleiding Onderw ijsroute Overige kosten Reservering vooruitontvangen bedragen

225 65 75 85 126

-75 -20 75 55 117

300 85 30 9

Directe salariskosten

217

-78

296

Totaal lasten

794

719

Saldo baten en lasten Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat

Program m a Inburgering Doetinchem Baten Bijdrage gemeenten spuk inburgering Bijdrage gemeenten spuk onderw ijsroute Toevoeging vooruit ontvangen bedragen

Begroting 2026

1e gew ijzigde begroting 2026

Wijziging

1.214 51 -

-287 -51 163

927 163

588

226

814

1.852

1.904

Lasten Leerroutes Maatschappelijke begeleiding Onderw ijsroute Overige kosten Reservering vooruitontvangen bedragen

551 200 220 220 73

-309 70 220 120 73

860 130 100 -

Directe salariskosten

588

-226

814

1.852

-52

1.904

Bijdrage gemeenten directe salariskosten Totaal baten

Totaal lasten Saldo baten en lasten Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat

Bijlage 4 Bijdragen per gemeente

Bijdrage per program m a per gem eente

Begroting 2026

1e gew ijzigde begroting 2026

Wijziging

Program m a Inkom enszekerheid Buig Aalten

6.523

255

6.777

Doetinchem

23.445

1.366

24.810

29.967

1.620

31.588

Bijzondere bijstand Aalten

-7

Doetinchem

287

-101

186

347

-108

239

Individuele Inkomenstoeslag Aalten

113

131

Doetinchem

450

107

557

563

125

688

Individuele Studietoeslag Aalten

Doetinchem

170

230

205

270

Alleenverdienersregeling Aalten

Doetinchem

134

181

Aalten

-15

-2

Doetinchem

-12

-7

-10

-9

Aalten

-23

-13

Doetinchem

-152

-125

-175

-138

Aalten

301

316

Doetinchem

849

894

1.150

1.210

32.058

1.970

34.029

Bbz kapitaalverstrekking

Tozo

Directe salariskosten

Totaal

Bijdrage per program m a per gem eente

Begroting 2026

1e gew ijzigde begroting 2026

Wijziging

Program m a Mensontw ikkeling Re-integratiemiddelen Aalten Doetinchem

412

2.818

3.230

3.230 180

Beschut w erk Aalten

139

Doetinchem

648

193

841

787

234

1.021

Aalten

Doetinchem

120

122

156

157

527

-145

382

1.483

-403

1.080

2.010

-548

1.463

6.183

-312

5.870

424

DGI

Directe salariskosten Aalten Doetinchem

Totaal Program m a Inburgering Inburgeringsmiddelen Aalten Doetinchem

577

-153

1.264

-337

927

1.841

-490

1.351 296

Directe salariskosten Aalten

217

Doetinchem

588

226

814

805

305

1.110

2.646

-186

2.460

Totaal

Begroting 2026

Wijziging

1e gew ijzigde begroting 2026

Aalten

6.105

201

6.306

Doetinchem

7.852

329

8.181

4.186

196

4.382

18.143

726

18.869

Bijdrage per program m a per gem eente

Program m a Wsw WSW-budget

Montferland Directe salariskosten Aalten

577

613

1.624

108

1.733

2.201

145

2.346

20.344

871

21.216

243

Aalten

Doetinchem

Totaal Program m a Overhead Impulsbudget infrastructuur Doetinchem (incl. Aalten) Implementatiebudget PW in Balans

Programma gerelateerde lasten Aalten

1.086

-37

1.049

Doetinchem

2.887

126

3.013

Montferland

-51

-26

3.997

4.036

Totaal

3.997

344

4.341

Totaal bijdrage gem eenten

65.229

2.687

67.917

Gespecificeerd per gem eente: Aalten

16.697

365

17.063

Doetinchem

44.321

2.177

46.498

Montferland

4.211

145

4.356

Totaal program m alasten

65.229

2.687

67.916

Bijdragen gemeenten begroting 2026 (x € 1.000) Buig-budget Bijzondere bijstand Individuele Inkomenstoeslag Studietoeslag Alleenverdienersregeling Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Re-integratiemiddelen Beschut w erk DGI Inburgeringsmiddelen Wsw budget Impulsbudget infrastructuur Implementatiebudget PW in Balans Bijdrage uitvoeringskosten

Bijdragen gemeenten 1e begrotingsw ijziging 2026 (x € 1.000) Buig-budget Bijzondere bijstand Individuele Inkomenstoeslag Studietoeslag Alleenverdienersregeling Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Re-integratiemiddelen Beschut w erk DGI Inburgeringsmiddelen Wsw budget Impulsbudget infrastructuur Implementatiebudget PW in Balans Bijdrage uitvoeringskosten

Verschil ten opzichte van oorspronkelijke begroting (x € 1.000) Buig-budget Bijzondere bijstand Individuele Inkomenstoeslag Studietoeslag Alleenverdienersregeling Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Re-integratiemiddelen Beschut w erk DGI Inburgeringsmiddelen Wsw budget Impulsbudget infrastructuur Implementatiebudget PW in Balans Bijdrage uitvoeringskosten

Aalten 6.523 60 113 35 13 -23 412 139 35 577 6.105 2.709 16.697

Aalten 6.777 53 131 40 47 -2 -13 412 180 36 424 6.306 15 2.657 17.063

Aalten 255 -7 18 5 47 -15 10 41 -153 201 15 -52 365

Doetinchem Montferland 23.445 287 450 170 -12 -152 2.818 648 120 1.264 7.852 7.431 44.321

29.967 347 563 205

4.186 24 4.211

1 -175 3.230 787 156 1.841 18.143 10.164 65.229

Doetinchem Montferland 24.810 186 557 230 134 -7 -125 2.818 841 122 927 8.181 243 48 7.534 46.498

4.382 -26 4.356

Doetinchem Montferland 1.366 -101 107 60 134 5 27 193 2 -337 329 243 48 102 2.177

Totaal

196 -51 145

Totaal 31.588 239 688 270 181 -9 -138 3.230 1.021 157 1.351 18.869 243 63 10.164 67.916

Totaal 1.620 -108 125 65 181 -10 37 234 2 -490 726 243 63 2.687

Bijlage 5 Bijdragen per gemeente uitvoeringslasten Verdeling uitvoeringslasten Totale uitvoeringslasten Laborijn Af: uitvoeringslasten Wsw Af: uitvoeringslasten Inburgering Uitvoeringskosten P-w et en aanverw ante regelingen

Begroting 2026 15.568.447 4.531.844 2.219.673 8.816.930

Wijziging -229.342 -215.707 -196.790 183.154

1e gew ijzigde begroting 2026 15.339.105 4.316.137 2.022.883 9.000.084

Verdeelsleutel uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen Uitgangspunten verhouding tussen rechtmatigheidstaken en doelmatigheidstaken: Rechtmatigheid (op basis van directe fte's w erkzaam voor rechtmatigheidstaken) Doelmatigheid (op basis van directe fte's w erkzaam voor doelmatigheidstaken) Begroting 1e gew ijzigde Wijziging 2026 begroting 2026 Rechtmatigheid 37% 2% 39% Doelmatigheid 63% -2% 61% Totaal 100% 0% 100% Rechtmatigheid 3.262.264 3.663 3.510.033 Doelmatigheid 5.554.666 -3.663 5.490.051 Totaal 8.816.930 9.000.084 Kosten w orden verdeeld op basis van: - 50% op basis van het aantal huishoudens dat een BUIG uitkering ontvangt uit de deelnemende gemeenten Aalten en Doetinchem - 50% op basis van het aantal inw oners van de gemeenten Aalten en Doetinchem Begroting 1e gew ijzigde Gem eente Wijziging 2026 begroting 2026 Aalten 26,2% -0,1% 26,1% Doetinchem 73,8% 0,1% 73,9% Verdeling uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen per gem eente rechtm atigheid Aalten Doetinchem Totaal Verdeling uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen per gem eente doelm atigheid Aalten Doetinchem Totaal Totaal verdeling uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen per gem eente Aalten Doetinchem Totaal

Begroting 2026 855.056 2.407.208 3.262.264 Begroting 2026 1.455.906 4.098.760 5.554.666 Begroting 2026 2.310.961 6.505.969 8.816.930

Wijziging 62.592 185.177 247.769

Wijziging -20.610 -44.004 -64.615

1e gew ijzigde begroting 2026 917.648 2.592.385 3.510.033 1e gew ijzigde begroting 2026 1.435.295 4.054.756 5.490.051

1e gew ijzigde begroting 2026 41.982 2.352.943 141.172 6.647.141 183.154 9.000.084

Wijziging

Verdeling uitvoeringslasten Wsw per gem eente Totale uitvoeringslasten Wsw Af: dekkingsbijdrage programma Wsw Dekkingstekort Wsw

Begroting 2026 4.531.844 3.941.985 -589.859

1e gew ijzigde begroting 2026 -215.707 4.316.137 120.118 4.062.103 335.825 -254.034

Wijziging

Verdeelsleutel dekkingstekort Wsw Uitgangspunt: - De uitvoeringslasten Wsw w orden naar rato van het aantal fte per gemeente toebedeeld.

Aalten Doetinchem Montferland Totaal

Begroting 2026 152 195 102 449

Percentage Wsw m edew erkers (fte) ten opzichte van totaal Aalten Doetinchem Montferland Totaal

Begroting 2026 33,7% 43,5% 22,8% 100,00%

Gem iddeld aantal fte Wsw per gem eente

Begroting 2026 -199.074 -256.538 -134.247 -589.859 -1.313

Verdeling uitvoeringslasten Wsw Aalten Doetinchem Montferland Totaal Bedrag per fte Verdeelsleutel uitvoeringskosten Wet inburgering

Begroting 2026

Wijziging -5 -2 -3 -9 Wijziging -0,4% 0,5% -0,1% 0,00% Wijziging 114.269 144.763 76.793 335.825

Wijziging

1e gew ijzigde begroting 2026 147 194 100 440 1e gew ijzigde begroting 2026 33,4% 44,0% 22,6% 100,00% 1e gew ijzigde begroting 2026 -84.805 -111.774 -57.455 -254.034

1e gew ijzigde begroting 2026

Verdeling op basis van w erkelijkheid aantal asielstatushouders en gezinsmigranten per 31-12-2024 Aalten (85) Doetinchem (220) Totaal (305) Verdeling uitvoeringskosten inburgering Aalten Doetinchem Totaal

28% 72% 100%

€ € €

618.597 1.601.075 2.219.673

-1% 1% 0%

-79.815 € -116.975 € -196.790 €

27% 73% 100%

538.782 1.484.101 2.022.883

Verdeling uitvoeringslasten Laborijn begroting 2026 Uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen Uitvoeringslasten Wsw Uitvoeringslasten Inburgering Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ

Doetinchem

Montferland

2.310.961 199.074 618.597 -419.962 2.708.671

6.505.969 256.538 1.601.075 -932.370 7.431.212

134.247 -110.028 24.219

8.816.930 589.859 2.219.673 -1.462.360 10.164.102

Reeds verw erkt in programma's: - Inkomenszekerheid - Mensontw ikkeling - Wsw - Inburgering Totaal verw erkt in programma's

301.455 526.890 577.008 217.241 1.622.594

848.675 1.483.335 1.624.432 587.827 4.544.270

1.150.130 2.010.225 2.201.440 805.068 6.166.864

Programma Algemene Overhead

1.086.077

2.886.942

24.219

3.997.238

Doetinchem

Montferland

2.352.943 84.805 538.782 -319.630 2.656.901

6.647.141 111.774 1.484.101 -709.369 7.533.647

57.455 -83.901 -26.447

9.000.084 254.034 2.022.883 -1.112.900 10.164.102

Reeds verw erkt in programma's: - Inkomenszekerheid - Mensontw ikkeling - Wsw - Inburgering Totaal verw erkt in programma's

316.325 382.363 613.405 295.537 1.607.631

893.630 1.080.188 1.732.888 814.071 4.520.778

1.209.955 1.462.551 2.346.293 1.109.609 6.128.408

Programma Algemene Overhead

1.049.270

3.012.870

-26.447

4.035.693

Verdeling uitvoeringslasten Laborijn 2026 na w ijziging Uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen Uitvoeringslasten Wsw Uitvoeringslasten Inburgering Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ *)

Aalten

Totaal

Bijlage 6 Geprognosticeerde balans na 1e begrotingswijziging 2026 Geprognoticeerde balans Activa Vaste activa Immateriele vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd< 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

Totaal activa Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat

Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Vlottende passiva Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva

Totaal passiva

Begroting 2026

Wijziging

1e gew ijzigde begroting 2026

19.861 25 19.885

-123 -123

19.738 24 19.762

8.478 600 300 9.378

425 400 825

8.903 600 700 10.203

29.263

701

29.965

2.337 6.930 9.268

345 1.869 2.213

2.682 8.799 11.481

646 10.450 20.364

388 2.601

1.034 10.450 22.965

8.000 900 8.900

-2.000 100 -1.900

6.000 1.000 7.000

29.263

701

29.965

Bijlage 7 Kengetallen en EMU-saldo Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

EMU Saldo Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan/onttrekking uit reserves (+) Mutaties (im)materiële vaste activa (-) Mutaties voorzieningen (+) Mutaties voorraden (-) Evt boekw inst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa (-) Berekend EMU-Saldo

Begroting 2026 13,08% 13,08% 31,67% 1,36%

Begroting 2026 -1.558 11.754 -122 -13.433

Wijziging -3,92% -3,92% 6,64% -0,93%

Wijziging -654 403 -31 -1.088

1e gew ijzigde begroting 2026 9,16% 9,16% 38,31% 0,43%

1e gew ijzigde begroting 2026 -2.212 12.156 -153 -14.521

Bijlage 8 Beleidsindicatoren Beleidsindicatoren Formatie per 1000 inw oners Bezetting per 1000 inw oners Apparaatskosten per inw oner Externe inhuur tov totale loonkosten Overhead tov totale lasten

€

1,32 1,32 122 6,20% 17,07%

165 fte 165 fte € 15.216.514 € 1.000.000 € 13.871.059

124.949 inw oners 124.949 inw oners 124.949 inw oners € 16.120.726 € 81.280.609

Bijlage 9 Taakvelden taakveld

omschrijving

baten

lasten

saldo 2026

0.4

overhead

7.338

12.377

0.5

treasury

175

153

-5.039 22

0.8

overige baten en lasten

185

1.341

-1.156

0.10

mutaties reserves

2.828

616

2.212

6.1

samenkracht en burgerparticipatie

2.624

6.3

inkomensregelingen

34.578

34.618

-40

6.4

begeleide participatie

29.465

24.793

4.672

6.5

arbeidsparticipatie

4.705

5.375

-670

81.896

Bijlage 10 Overzicht BUIG Prognose BUIG gemeente Aalten Macrobudget Totaal

Prognose 2026

Prognose 2027

Prognose 2028

Prognose 2029

Prognose 2030

€ 7.945.989.211

€ 8.040.663.000

€ 8.205.803.000

€ 8.394.588.000

€ 4.236.293

€ 7.941.752.918

€ 8.036.426.707

€ 8.201.566.707

€ 8.390.351.707

€ 8.594.196.707

Totaal BUIG-budget

€ 6.653.699

€ 6.763.158

€ 6.928.002

€ 7.110.159

€ 7.303.903

Totaal BUIG-uitgaven

€ 6.777.369

€ 6.899.306

€ 7.066.305

€ 7.251.063

€ 7.447.680

Saldo BUIG

€ -123.670

€ -136.148

€ -138.303

€ -140.904

€ -143.776

Uitsplitsing Participatiewetuitkeringen Macrobudget uitkeringen na aftrek uitname vangnetuitkering

€ 7.297.397.391

€ 7.333.661.707

€ 7.453.258.707

€ 7.597.565.707

€ 7.756.934.707

Macro-uitgaven uitkeringen

€ 7.297.397.391

€ 7.333.661.707

€ 7.453.258.707

€ 7.597.565.707

€ 7.756.934.707

Budgetaandeel uitkeringen

0,08%

Uitgavenaandeel uitkeringen

0,08%

Budget uitkeringen

€ 5.623.603

€ 5.639.686

€ 5.731.722

€ 5.842.775

€ 5.965.418

Uitgaven uitkeringen

€ 5.747.273

€ 5.775.834

€ 5.870.026

€ 5.983.679

€ 6.109.195

294

295

300

306

312

€ 19.552

€ -123.670

€ -136.148

€ -138.303

€ -140.904

€ -143.776

Macrobudget loonkostensubsidies

€ 644.355.527

€ 702.765.000

€ 748.308.000

€ 792.786.000

€ 837.262.000

Macro-uitgaven loonkostensubsidies

€ 644.355.527

€ 702.765.000

€ 748.308.000

€ 792.786.000

€ 837.262.000

Budgetaandeel Loonkostensubsidies

0,16%

Uitgavenaandeel Loonkostensubsidies

0,16%

Budget Loonkostensubsidies

€ 1.030.096

€ 1.123.472

€ 1.196.279

€ 1.267.384

€ 1.338.485

Uitgaven Loonkostensubsidies

€ 1.030.096

€ 1.123.472

€ 1.196.279

€ 1.267.384

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://besluitvorming.doetinchem.nl/api/v1/meetings/8368/documents/52490