Bijlage 1 1e begrotingswijziging 2025 Laborijn.pdf
Tekst van het document
1e Begrotingswijziging 2025 Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Laborijn
Doetinchem, april 2025 1
Inhoud 1. Voorwoord ......................................................................................................................... 3 2. Resultaat ........................................................................................................................... 5 3. Ontwikkeling aantallen....................................................................................................... 6 3.1 Aantal huishoudens in de bijstand ................................................................................ 6 3.2 Aantal klanten werkzaam met langdurige loonkostensubsidie ...................................... 6 3.3 Aantal klanten Wet inburgering .................................................................................... 6 3.4 Aantal Wsw-medewerkers ........................................................................................... 6 4. Toelichting baten en lasten per programma ....................................................................... 7 4.1 Programma inkomenszekerheid ................................................................................... 7 4.2 Programma mensontwikkeling .....................................................................................
9 4.3 Programma inburgering ..............................................................................................13 4.4 Programma Wsw ........................................................................................................15 4.5 Programma Algemene Overhead ................................................................................17 5. Mutaties reserves .............................................................................................................20 6. Investeringen ....................................................................................................................21 7.
Bijlagen ............................................................................................................................22 Bijlage 1 Programma inkomenszekerheid per gemeente ..................................................22 Bijlage 2 Programma mensontwikkeling per gemeente .....................................................24 Bijlage 3 Programma inburgering per gemeente ...............................................................25 Bijlage 4 Bijdragen per gemeente .....................................................................................27 Bijlage 5 Bijdragen per gemeente uitvoeringslasten ..........................................................31 Bijlage 6 Geprognosticeerde balans na 1e begrotingswijziging 2025 ................................34 Bijlage 7 Kengetallen en EMU-saldo .................................................................................34 Bijlage 8 Beleidsindicatoren ..............................................................................................35 Bijlage 9 Taakvelden.........................................................................................................35
2
1. Voorwoord Voor u ligt de eerste gewijzigde begroting 2025. De vastgestelde begroting 2025 dateert van april 2024. Sindsdien hebben zich verschillende ontwikkelingen voorgedaan die financiële impact hebben en bijstelling noodzakelijk maken. De inhoudelijke doelen zijn niet aangepast. In deze begrotingswijziging zijn waar mogelijk in beknopte vorm de aanpassingen ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2025 weergegeven. Nadere uitwerking van onze inhoudelijke visie en beleidskeuzes zijn uitgewerkt in de kadernota en in de begroting 2026. Per saldo ligt een begrotingswijziging voor waarin de totale bijdrage uitvoeringskosten van de deelnemende gemeenten niet toenemen ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2025. Ook zijn in deze begrotingswijziging de niet-beïnvloedbare indexatie van de loonkosten opgevangen middels inzet van reserves. Dit met oog op het ravijnjaar 2026 waarin gemeenten fors gekort lijken te worden op hun middelen. Hoewel de uitvoeringskosten in 2025 op totaalniveau niet stijgen zien we wel dat de bijdrage per gemeente verandert.
We zien ten opzichte van de huidige vastgestelde begroting dat de uitvoeringskosten voor de Participatiewet toenemen door niet beïnvloedbare ontwikkelingen (waaronder indexaties) en dat de uitvoeringskosten voor de Wsw en Inburgering afnemen doordat de Rijksbijdrage Wsw toeneemt en we een lager aantal inburgeraars verwachten te bedienen. De gemeente Doetinchem betaalt bijna drie kwart van de uitvoeringskosten Participatiewet, ruim 70% van de uitvoeringskosten Inburgering en daarentegen slechts ruim 40% van de uitvoeringskosten Wsw. Per saldo levert dit alle wetten bij elkaar genomen voor de gemeente Doetinchem een hogere bijdrage aan uitvoeringskosten op. Voor de gemeenten Aalten en Montferland betekent dit een lagere bijdrage aan uitvoeringskosten ten opzichte van de huidige vastgestelde begroting en meerjarenraming. In de berekende uitvoeringslasten is al rekening gehouden met de sinds 2025 ingezette besparingsmaatregelen. De financiële effecten hiervan zijn structureel doorgerekend tot en met 2029. In deze eerste gewijzigde begroting zijn de volgende ontwikkelingen verwerkt: • •
• • •
•
•
de lasten bijstand en langdurige LKS zijn verhoogd met € 0,4 miljoen vanwege een hoger aantal klanten in de bijstand en een lager aantal LKS werkenden dan was verwacht de lasten voor overige regelingen zoals bijzondere bijstand, studietoeslag, individuele inkomenstoeslag en BBZ zijn herijkt op basis van de uitgaven 2024, dit betekent een verhoging van € 176.000 de rijksbijdrage Wsw is aangepast op basis van de septembercirculaire 2024 (voordeel van € 1,3 miljoen) het programma Wsw is financieel herrekend. Samen met bovengenoemde ontwikkelingen heeft het programma Wsw een beter financieel resultaat van € 1,1 miljoen de loonkosten ambtelijk personeel zijn naar boven bijgesteld met € 426.000 in verband met enkele DVO’s die zijn verlengd en doordat de indexatie van de lonen hoger uitvalt. Deze hogere loonkosten door DVO’s worden gedekt door de bijdrage van de DVO partners. de toevoeging aan de bestemmingsreserves is verlaagd naar € 0,4 miljoen met name doordat er geen bestemmingsreserve voor de inburgering mag worden gevormd. De middelen inburgering dienen onder de kortlopende schulden te worden verantwoord in plaats van in een bestemmingsreserve de onttrekking van de bestemmingsreserves is verhoogd naar € 2,5 miljoen om de gemeentelijke bijdrage niet verder te laten stijgen dan wenselijk
In de onderliggende programma’s lichten wij de grootste financiële mutaties meer uitgebreid toe.
3
In de volgende tabellen zijn de financiële mutaties per programma weergegeven ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2025. Overzicht m utaties lasten t.o.v. 1e begrotingsw ijziging x € 1.000
Overzicht m utaties baten t.o.v. 1e begrotingsw ijziging x € 1.000
Inkom enszekerheid Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere bijstand Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening zelfstandigen Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen
936 -510 99 60 12 5
Directe salariskosten Toenam e lasten
-2 600
Mensontw ikkeling Re-integratiemiddelen
458
Beschut w erk dienstverbanden
528
DGI dienstverbanden
29
CAO ad Slag Montferland Directe salariskosten Toenam e lasten
96 252 1.363
Inkom enszekerheid Bijdrage gemeenten bijstand Bijdrage gemeenten LKS Bijdrage gemeenten Bijzondere bijstand Bijdrage gemeenten Inkomenstoeslag Bijdrage gemeenten Vangnetvoorziening Zelfstandigen Bijdrage gemeenten Studietoeslag Bijdrage gemeenten Bbz kapitaalverstrekkingen Bijdrage gemeenten Tozo Terugvorderingen/aflossingen Bijdrage gemeenten directe salariskosten Toenam e baten
936 -510 103 60 12 -21 -5 27 -2 600
Mensontw ikkeling Bijdrage gemeenten re-integratiemiddelen Inleenvergoedingen Bijdrage gemeenten beschut w erk Loonkostensubsidie en omzet Bijdrage gemeenten infrastructurele opslag DGI Loonkostensubsidie en omzet CAO ad Slag Montferland Bijdrage gemeenten directe salariskosten Afnam e baten
-2 197 339 145 -29 96 252 998
Inburgering Bijdrage gemeenten inburgeringsmiddelen
-24
Bijdrage gemeenten directe salariskosten Afnam e baten
17 -7
Wsw Omzet Bijdrage gemeenten Rijkssubsidie Bijdrage gemeenten directe salariskosten Toenam e baten
-193 1.334 124 1.265
Algem ene Overhead Inkomsten uit Dvo's Overige baten Bijdrage gemeenten overhead
397 203 -392 208
Inburgering Inburgering verstrekkingen Reservering vooruit ontvangen bedragen Directe salariskosten Toenam e lasten
340 201 17 558
Wsw Loonkosten Overige kosten Directe salariskosten Toenam e lasten
78 -57 124 145
Algem ene Overhead Overige lasten
1.748
Directe salariskosten Toenam e lasten
34 1.783
Toenam e baten
Totaal toenam e lasten Lagere toevoeging reserve Totaal
4.449 -441 4.009
Totaal toenam e baten Hogere onttrekking reserve Totaal
3.065 944 4.009
Doetinchem, april 2025
J.T. Spruit Algemeen Directeur
4
2. Resultaat Het totale resultaat na mutaties reserves blijft in deze begrotingswijziging € 0, net zoals in de oorspronkelijke begroting 2025. De onttrekking uit de bestemmingsreserves is per saldo € 944.000 hoger dan in de oorspronkelijke begroting 2025 was verwacht: -
€ 506.000 hogere onttrekking uit reserve organisatie ontwikkeling, deze kosten waren gepland in 2024 maar zijn doorgeschoven naar 2025 € 618.000 onttrekking uit de in 2024 nieuw gevormde reserve doorontwikkeling infrastructuur € 365.000 hoger tekort op re-integratiemiddelen, dat wordt gedekt uit de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen. € 545.000 lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Oude IJsselstreek
De toevoeging aan de bestemmingsreserve is per saldo € 441.000 lager dan begroot: -
-
€ 565.000 wordt niet toegevoegd aan de reserve Inburgering. Voor het overschot op de specifieke uitkering inburgering die in 2025 zal worden ontvangen, mag geen reserve gevormd worden maar wordt op de balans opgenomen als vooruit ontvangen bedrag € 24.000 meer toevoeging aan de reserve Risico DVO’s € 100.000 toevoeging aan de nieuw te vormen reserve groot onderhoud
Voor een volledig overzicht van de reserves zie hoofdstuk 5. De grootste financiële wijzigingen worden per programma nader toegelicht in hoofdstuk 4. De bedragen in de tabellen in de begroting zijn opgenomen in duizendtallen.
Programma Inkomenszekerheid Programma Mensontw ikkeling Programma Inburgering Programma Wsw Programma Algemene Overhead
Begroting 2025 -40 -635 565 3.099 -3.723
Resultaat voor bestem m ing
Totaal alle program m a's
Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat na bestem m ing reserves
-365 -565 1.120 -1.574
1e gew ijzigde begroting 2025 -40 -1.001 4.219 -5.297
-733
-1.384
-2.118
-839 1.573
441 944
-399 2.517
-
-
-
-
-
-
Wijziging
5
3. Ontwikkeling aantallen 3.1 Aantal huishoudens in de bijstand Het aantal huishoudens in de bijstand is bijgesteld op basis van de realisatie in 2024 en de bijgestelde verwachting van het Rijk voor het jaar 2025. Gemiddeld aantal huishoudens
Begroting 2025
Aalten Doetinchem
Wijziging
358 1.228 1.586
-42 -36 -78
1e gewijzigde begroting 2025 316 1.192 1.508
De standcijfers aan het begin en de verwachting van de cijfers aan het eind van het jaar zien er dan als volgt uit: Aantal huishoudens Aalten
Begroting 2025
Stand 1-1-25 Instroom Uitstroom Stand 31-12-25 Aantal huishoudens Doetinchem
340 100 -64 376 Begroting 2025
Stand 1-1-25 Instroom Uitstroom Stand 31-12-25
-23 -12 -25 -60
1e gewijzigde begroting 2025 317 88 -89 316
-24 -47 23 -48
1e gewijzigde begroting 2025 1.194 253 -257 1.190
Wijziging
Wijziging
1.218 300 -280 1.238
N.B. parttime uitstroom leidt niet tot een daling van het aantal huishoudens in de bijstand
3.2 Aantal klanten werkzaam met langdurige loonkostensubsidie Het aantal inwoners dat aan het werk gaat en ondersteund wordt door een langdurige loonkostensubsidie neemt naar verwachting in 2025 toe ten opzichte van realisatie ultimo 2024. Echter is het gemiddeld aantal medewerkers dat werkzaam is t.o.v. de oorspronkelijke begroting lager omdat wij uit zijn gegaan van een hogere realisatie in 2024. Gemiddeld aantal LKS P-wet
Begroting 2025
Aalten Doetinchem Totaal
Wijziging
88 282 370
-19 -64 -83
1e gewijzigde begroting 2025 69 218 287
3.3 Aantal klanten Wet inburgering Het aantal inwoners dat begeleid wordt onder de Wet inburgering is bijgesteld op basis van de werkelijkheid 2024 en de taakstelling voor 2025. Gemiddeld aantal Wet inburgering
Begroting 2025
Aalten Doetinchem Totaal
Wijziging
135 287 422
-7 -16 -23
1e gewijzigde begroting 2025 128 271 399
3.4 Aantal Wsw-medewerkers Het gemiddeld aantal Wsw-medewerkers is voor 2025 opnieuw ingeschat. Hierbij is rekening gehouden met pensionering en natuurlijk verloop. Gemiddeld aantal Wsw-medewerkers per gemeente (fte's) Aalten Doetinchem Montferland
Begroting 2025 170 212 114 496
Wijziging -9 -9 -5 -23
1e gewijzigde begroting 2025 161 204 109 473
6
4. Toelichting baten en lasten per programma In de volgende paragrafen is per programma aangegeven wat de doelstelling is, hoeveel in de eerste begrotingswijziging 2025 aan baten en lasten is begroot en wordt toegelicht wat de afwijkingen zijn ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2025.
4.1 Programma inkomenszekerheid In het programma Inkomenszekerheid wordt de verstrekking van uitkeringen inzake de Participatiewet, IOAW, IOAZ en de Bbz verantwoord. Daarnaast worden in dit programma de uitbetaalde langdurige loonkostensubsidies opgenomen. Tezamen met de uitkeringen vallen die onder de BUIG-verantwoording. Tot slot worden in dit programma de activiteiten verantwoord in het kader van de Bbz, individuele inkomenstoeslag en de bijzondere bijstand. Centrale doelstelling van dit programma is het op een rechtmatige, tijdige, volledige en efficiënte wijze verstrekken van een inkomensvoorziening aan die inwoners die (nog) niet door middel van werk kunnen voorzien in hun eigen levensonderhoud. Laborijn draagt zorg voor actieve informatievoorziening en geeft advies op maat bij vragen van inwoners over inkomen. Daarnaast helpen wij, samen met BvFO, inwoners die te maken hebben met schuldenproblematiek. In de begroting 2025 van Laborijn is voor wat betreft het programma Inkomenszekerheid volledig rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2025 - 2028. Voor het programma Inkomenszekerheid zijn de volgende doelstellingen bepaald: • • • • • • • • • •
we zijn vindbaar en toegankelijk voor inwoners die inkomensondersteuning nodig hebben we verstrekken de uitkeringen tijdig, rechtmatig en doelmatig, binnen de wettelijke termijn het percentage rechtmatigheidsfouten ligt onder de 1% we verzorgen een correcte en tijdige uitbetaling van de (bijzondere) bijstand, BBZ, individuele inkomenstoeslag, individuele studietoeslag en overig geldende regelingen we bieden advies en ondersteuning aan inwoners bij inkomensvraagstukken en verwijzen actief door indien er sprake is van een voorliggende voorziening we hebben oog voor signalen over geldzorgen, armoeden en schulden en verwijzen actief door naar gemeentelijke regelingen (minimabeleid) en schuldhulpverlening we leveren onze inkomensdienstverlening in nauwe afstemming met al onze partners in het sociaal domein de langdurige en forfaitaire loonkostensubsidies worden ingezet om betaald werk te stimuleren, en worden rechtmatig uitbetaald we streven ernaar met het saldo van inkomsten en uitgaven binnen de middelen van het BUIG budget te blijven vanuit onze sociaal maatschappelijke functie hebben we aandacht voor fraudesignalen en terugvorderingen
7
Program m a Inkom enszekerheid Baten Bijdragen gemeenten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo
Begroting 2025
1e gew ijzigde begroting 2025
Wijziging
24.930 3.809 237 500 175 -12 -170
936 -510 103 60 12 -21 -5
25.866 3.299 340 560 187 -34 -175
1.117 30.586
-2 573
1.115 31.159
385 12 23 170 590
-4 26 5 27
385 8 49 175 617
Totaal baten
31.176
600
31.776
Lasten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening Zelfstandigen Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen
25.315 3.809 249 500 40 175 11
-936 510 -99 -60 -12 -5
26.251 3.299 348 560 40 187 15
Directe salariskosten
1.117
2
1.115
Totaal lasten
31.216
-600
31.816
-40
-
-40
40
-
40
-
-
-
-
-
-
Bijdrage directe salariskosten Overige baten Ontvangsten bijstand Ontvangsten bijzondere bijstand Ontvangsten Bbz leningen Ontvangsten Tozo
Saldo baten en lasten Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat
Ten aanzien van het programma inkomenszekerheid dient per saldo een begrotingswijziging op de lasten plaats te vinden van € 600.000. Hiervan betreft € 426.000 aanpassing van de bijstandsuitgaven en loonkostensubsidie op basis van de werkelijke uitgaven 2024 en de verwachte toename van het bestand. Daarnaast zijn de uitgaven voor overige regelingen verhoogd met € 176.000 op basis van de uitgaven 2024. Hierbij is nog geen rekening gehouden met een eventuele aanpassing van beleid ten aanzien van de Individuele Inkomenstoeslag.
8
4.2 Programma mensontwikkeling Binnen dit programma staat het ontwikkelen van inwoners centraal. Dit doen we voor inwoners met een Participatiewet-uitkering, een doelgroep indicatie (DGI), inwoners met een indicatie nieuw beschut, leerlingen die gaan uitstromen uit het Voortgezet Speciaal Onderwijs (VSO) en het Praktijkonderwijs (PRO). Daarnaast wordt dienstverlening geboden aan inwoners zonder uitkering die wel een verzoek doen om dienstverlening, de nietuitkeringsgerechtigde (NUG). Dit betreft inwoners jonger dan de pensioengerechtigde leeftijd die als werkloos werkzoekend staan ingeschreven bij UWV, maar geen recht hebben op een uitkering of ondersteuning op grond van regelingen (zoals de Participatiewet, Werkloosheidwet (WW), Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten (WAJONG), Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA), Algemene nabestaandenwet (ANW), of een vergelijkbare regeling). Voor wat betreft de Participatiewet doelgroep zien we een toename van uitkeringsgerechtigden met een activeringsprofiel en een afname van het aantal uitkeringsgerechtigden met een profiel waarbij direct kan worden ingezet op re-integratie. We zien dagelijks dat de huidige (en naar verwachting) toekomstige doelgroep te maken heeft met complexe problematiek en daardoor een andere en/of intensievere begeleiding nodig heeft.
Binnen deze doelgroep zien we ook een toename van uitkeringsgerechtigden met een inburgeringsverplichting. Gedurende de inburgeringstermijn vallen deze inwoners onder het programma Inburgering waarvan een deel van hen ook valt onder het programma Inkomenszekerheid als zij naast Inburgering ook gebruik maken van een uitkering. Laborijn zet in op activering en re-integratie. In de uitvoering redeneren we vanuit het belang van de inwoner, gekoppeld aan de doelstellingen vanuit onze gemeenten. De stappen die de inwoner op de Participatieladder kan zetten staan centraal. De regeling en het budget dat daarvoor beschikbaar is, geeft richting en is daarbij niet belangrijker dan het resultaat. De doelmatigheid staat voorop, binnen de grenzen van rechtmatigheid. Laborijn zet in op heldere diagnose bij aanvang en tijdens een traject, heeft een uitgebreid modulair trainings- en ontwikkelaanbod, zet leerlijnen in op taken en werkzaamheden binnen sectoren waarvan we weten dat er krapte in de arbeidsmarkt is en biedt interne en externe werk(ervarings-)plekken. Met de geboden dienstverlening ondersteunen wij inwoners in de voorbereiding en realisatie van de stap naar sociale activering, participatie en richting betaald (parttime) werk.
We stellen daarvoor de integraliteit van de uitvoering ten dienste van activering en re-integratie en zorgen dat uitkeringsgerechtigden een perspectiefvolle toekomst op de arbeidsmarkt verkrijgen. In de begroting 2025 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2025 - 2028, waarbij we voor wat betreft het programma Mensontwikkeling inhoudelijke concessies hebben gedaan om de gemeentelijke bijdragen niet verder te laten stijgen dan strikt noodzakelijk en de uitvoeringskosten te beheersen. Voor het programma Mensontwikkeling zijn de volgende doelstellingen bepaald: •
•
• •
we brengen het potentieel van de inwoners die zich melden voor ondersteuning methodisch in beeld door gebruik te maken van screening en - waar nodig - Labowijzer. Daarbij delen wij inwoners in op grond van het arbeidsmarktperspectief en de begeleidingsbehoefte we bieden iedere inwoner met een uitkering of een vraag om werk of begeleiding een passend actief traject. Waar mogelijk is dit gericht op het verkrijgen van betaald (parttime) werk en daar waar dit (nog) niet mogelijk is, wordt ingezet op re-integratie, participatie of zorgactiviteiten we leggen gemaakte afspraken over doelen en activiteiten vast en evalueren tussentijds we maken termijnafspraken bij werkervarings- en participatieplekken en blijven de voortgang monitoren 9
•
• • • • • • • • •
we brengen en houden de actuele omstandigheden van de inwoner goed in beeld. Inzichten en output van het diagnostisch centrum leiden tot een aanbod van een actueel programma dat aansluit op ontwikkelbehoeften van inwoners en de behoeften van de arbeidsmarkt. Naast het actief bieden van instrumenten, trainingen en opleidingen wordt ook gekeken naar een eventuele (tijdelijke) ontheffing van de arbeidsverplichting onze inwoners ontvangen een integrale dienstverlening, waarin inkomensconsulenten, re-integratieconsulenten, jobcoaches, accountmanagers en andere dienstverlenende professionals samenwerken ten behoeve van de ontwikkeling van de inwoner we bieden een laagdrempelige, veilige leer- en ontwikkelomgeving met een divers aanbod van didactische en activerende werkvormen, waaronder een aantal concrete leer-/werklijnen we groeien mee met de landelijke prognose en verwachte stijging van het aantal inwoners met een doelgroepindicatie en die met loonkostensubsidie aan het werk zijn we bieden iedere inwoner met een indicatie beschut werk die daarom verzoekt een dienstverband en een passende beschutte werkplek we investeren in inwoners waarbij laaggeletterdheid of een taalbarrière aan de orde is.
Laborijn biedt een innovatieve, op maat gemaakte dienstverlening gericht op taal en cultuur we realiseren een stijging van inwoners onder de doelgroep oudkomers die (parttime) betaald aan het werk gaan we verkennen hoe we de doelgroep jongeren meer duurzaam naar betaald werk of onderwijs kunnen begeleiden en komen met een verbeterplan we investeren in het verder verbeteren, verdiepen, versterken en uitbreiden van onze goede samenwerkingsrelaties in het brede sociaal domein we investeren in de samenwerking met externe werkgevers op het gebied van jobcoaching en inclusief werkgeverschap
10
Program m a Mensontw ikkeling Baten Re-integratiem iddelen Bijdrage gemeenten re-integratiemiddelen Inleenvergoedingen w iw
Begroting 2025
1e gew ijzigde begroting 2025
Wijziging
3.114 17
-2
3.114 15
Beschut w erk dienstverbanden Bijdrage gemeenten beschut w erk Loonkostensubsidie Omzet
382 105
197 303 36
197 685 141
DGI dienstverbanden Infrastructurele opslag (DGI) Loonkostensubsidie Omzet
276 103
145 -4 -26
145 273 77
CAO ad Slag Montferland Bijdrage gemeente Loonkostensubsidie Omzet
-
38 48 11
38 48 11
Bijdrage gemeenten directe salariskosten
1.744
252
1.996
Totaal baten
5.742
998
6.739
Lasten Re-integratiem iddelen Ontw ikkeling Inw oners Nieuw e inw oners Integrale samenw erking Arbeidstoeleiding Hulpmiddelen en vergoedingen Interne klantondersteuning
253 579 126 387 180 1.893
-247 -291 -99 17 17 145
500 869 226 370 163 1.748
Beschut w erk dienstverbanden Loon- en personeelskosten Begeleiding
568 -
-441 -87
1.010 87
DGI dienstverbanden Loon- en personeelskosten Begeleiding
646 -
29 -58
617 58
CAO ad Slag Montferland Loon- en personeelskosten
-
-96
96
Directe salariskosten
1.744
-252
1.996
Totaal lasten
6.377
-1.363
7.740
Saldo baten en lasten
-635
-365
-1.001
Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve
635
365
1.001
Toevoeging Onttrekking
-
-
-
Resultaat
-
-
-
11
Ten aanzien van het programma mensontwikkeling vindt per saldo een begrotingswijziging plaats van € 365.000 negatief, dit bedrag zal extra onttrokken worden aan de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen. Vanaf 2025 ontvangen we van de gemeenten budgetten voor de financiering van Beschut Werk en DGI-dienstverbanden, dit was in de oorspronkelijke begroting nog niet opgenomen. In 2025 voeren we ook twee projecten uit, Oudkomers en Jongeren, waarvoor de gemeenten extra geld beschikbaar stellen in de bestemmingsreserve. De te maken kosten voor deze projecten zijn opgenomen binnen de onderdelen Ontwikkeling inwoners en Nieuwe inwoners. Ook is er vanaf 2025 een DVO afgesloten met de gemeente Montferland voor de uitvoering van de CAO aan de Slag. De kosten hiervoor worden, onder aftrek van de te ontvangen loonkostensubsidie en omzet, volledig door de gemeente Montferland vergoed. In bijlage 2 zijn de bijdragen re-integratiemiddelen per gemeente gespecificeerd.
12
4.3 Programma inburgering Binnen dit programma biedt Laborijn inwoners die onder Wet inburgering 2021 vallen een inburgeringsaanbod op maat. Het uitgangspunt daarbij is dat inwoners zo snel mogelijk volwaardig mee kunnen doen. Om dit bereiken heeft Laborijn een systeem ontwikkeld waar het bieden van taalonderwijs binnen de leerroute vanaf de start wordt gecombineerd met een participatietraject op maat. Een optimale combinatie van taalonderwijs en een goede opbouw van verschillende participatieactiviteiten is noodzakelijk om bij inwoners een goede basis te leggen naar zelfredzaamheid. Hierbij moet de kanttekening worden gemaakt dat, gezien de grote verscheidenheid aan achtergronden in deze doelgroep, zelfredzaamheid voor iedereen een andere betekenis heeft. Om iedere inwoner maximaal te faciliteren in de ontwikkeling heeft Laborijn een modulair systeem voor de participatie-activiteiten ontwikkeld. Iedere module kent specifieke leerdoelen. De eerste modules zijn zeer laagdrempelig en worden ook intern bij Laborijn aangeboden. Vervolgens worden de modules zorgvuldig verder opgebouwd naar modules die inwoners bijvoorbeeld ondersteunen bij het verkennen van de Nederlandse arbeidsmarkt en het vinden van werk. Iedere module kent intensieve begeleiding van een op die module gespecialiseerde professionele trainer. Laborijn maakt in haar dienstverlening gebruik van cultuurvertalers.
Cultuurvertalers zijn medewerkers met een migratieachtergrond die beschikken over ervaringsdeskundigheid en gezamenlijk een grote hoeveelheid cultuur- en taalkennis beschikken. De cultuurvertalers worden gedurende het gehele inburgertraject op allerlei verschillende onderdelen ingezet. Hiermee worden zij de ''vaste gezichten'' van de inwoners en op deze wijze wordt tevens geborgd dat de gegeven informatie goed overkomt. Het blijkt in de praktijk dat het inzetten van cultuurvertalers vertrouwen biedt bij inwoners en helpt om de culturele verschillen sneller en beter te overbruggen. In de begroting 2025 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2025 - 2028, waarbij we voor wat betreft het programma Inburgering ook een inhoudelijke concessie in de dienstverlening hebben gedaan om de gemeentelijke bijdragen niet verder te laten stijgen dan strikt noodzakelijk en de uitvoeringskosten te beheersen. Voor het programma Inburgering zijn de volgende doelstellingen bepaald: • • • • • • • •
de brede intake en het afronden van het Plan Inburgering en Participatie (PIP) wordt binnen de wettelijke termijn uitgevoerd gedurende het inburgeringstraject is er persoonlijk contact met de inwoners en wordt er aangesloten bij de culturele achtergrond van de inwoner om culturele verschillen waar nodig te overbruggen iedere statushouder volgt, in beginsel, een duaal traject (taal- en participatietraject), waarbij het hoogst haalbare voor zowel de leerroute als het participatietraject het uitgangspunt is het participatietraject bestaat uit een modulair opgebouwd systeem waarin modules achtereenvolgens kunnen worden doorlopen, maar ook afzonderlijk kunnen worden gevolgd om per inwoner maatwerk te leveren verplichte onderdelen van de inburgering, zoals het participatieverklaringstraject (PVT) en de module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP), worden geïntegreerd in het modulaire systeem en worden aangeboden zodra de inwoner er klaar voor is iedere asielstatushouder krijgt gedurende een periode van zes maanden maatschappelijke begeleiding inburgeringsplichtige asielstatushouders hebben aan het eind van het inburgeringstraject het voor hen hoogst haalbare taalniveau behaald iedere asielstatushouder krijgt gedurende de eerste zes maanden financiële ontzorging 13
• • • • • • • • •
inburgeringsplichtige asielstatushouders zijn aan het eind van het inburgeringstraject meer financieel zelfredzaam er is structureel (en laagdrempelig) contact met de inwoner en we volgen de wettelijke normen ten aanzien van de voortgangsgesprekken per jaar per inwoner zodra inwoners de gewenste ontwikkeling hebben doorgemaakt in de specifieke dienstverlenging van inburgering wordt er zoveel mogelijk aangesloten bij het programma van mensontwikkeling meer inwoners uit de doelgroep inburgeraars met een participatiewet-uitkering gaan al tijdens de inburgeringsperiode aan het werk voor inburgeringsplichtige jongeren is er een passend traject binnen de mogelijkheden van de wet rekening houdend met hun leeftijd en toekomstvisie de inzet is om jongeren vanuit Inburgering zo veel mogelijk te laten doorstromen naar regulier Nederlands onderwijs gezinsmigranten ontvangen dienstverlening conform de wet gezinsmigranten worden goed geïnformeerd en geadviseerd op basis van de brede intake en het PIP inburgering wordt uitgevoerd binnen de wettelijke inburgertermijn van 3 jaar
Program m a Inburgering
Begroting 2025
1e gew ijzigde begroting 2025
Wijziging
Baten Bijdrage gemeenten spuk inburgering Bijdrage gemeenten spuk onderw ijsroute
1.790 75
-23 -1
1.767 74
Bijdrage gemeenten directe salariskosten
694
17
711
2.559
-7
2.552
Lasten Leerroutes Maatschappelijke begeleiding Onderw ijsroute Overige kosten Reservering vooruitontvangen bedragen
800 425 75 -
25 160 -220 -305 -201
775 265 295 305 201
Directe salariskosten
694
-17
711
1.994
-558
2.552
565
-565
-
-565 -
565 -
-
-
-
-
-
-
-
Totaal baten
Totaal lasten Saldo baten en lasten Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat
De baten en lasten van dit programma zijn bijgesteld op basis van de werkelijke baten en lasten 2024 en de inschatting van het aantal inburgeraars in 2025. Omdat de specifieke uitkering (Spuk) van het Rijk niet alleen in het jaar zelf wordt besteed, was hiervoor in de oorspronkelijke begroting een bestemmingsreserve gevormd. Volgens het BBV is dit echter niet toegestaan en moeten deze bedragen op de balans opgenomen worden als vooruit ontvangen bedragen. In deze begrotingswijziging is dit aangepast.
14
4.4 Programma Wsw Voor onze Wsw-medewerkers bieden wij de juiste werkplek en passen we het werk aan de mogelijkheden van het individu aan. Dit doen we zowel intern, maar bij voorkeur - indien mogelijk - bij externe werkgevers. Wij geloven in werk en geloven in de mogelijkheden van mensen. Het programma Wsw heeft als doel het vormgeven van goed werkgeverschap, het bieden van ontwikkeling en begeleiding, het realiseren van duurzame detacheringen en het bieden van begeleiding op de werkplekken voor onze Wsw-medewerkers op de arbeidsmarkt. Hierbij wordt rekening gehouden met de talenten, capaciteiten, competenties en vaardigheden van onze Wsw-medewerkers. We zien onze Wsw-populatie in de komende jaren sterk krimpen met als verwachting een afname van circa 6% per jaar tot eind 2028. Deze krimp is niet één op één door te vertalen naar onze Werkleercentra (WLC’s). Door een combinatie van een ouder wordende Wswdoelgroep en een kleine krimp in het regionale werkaanbod zien we dat een grotere groep Wsw-collega’s niet meer terecht kan bij een externe werkgever (via detachering). Zij doen noodgedwongen een beroep op het werk in onze WLC’s. Voor deze Wsw-doelgroep blijven we een ontwikkelomgeving en/of een duurzaam beschutte werkplek bieden, waarbij het werken centraal staat.
Voor een deel van de Wsw-medewerkers en instroom vanuit de Participatiewet en de Wet inburgering is het van belang de huidige werkomgeving van de WLC’s in stand te houden. Dit houdt in dat er ruimte zal blijven voor prikkelarme en solistische werkplekken. En er zal laagdrempelig, eenvoudig werk aangeboden blijven worden, zoals in- en ompak werkzaamheden. Tegelijkertijd is de huidige inrichting en werkwijze van onze WLC’s en het huidige aanbod van werk in transitie. Het groeiende aantal inwoners vanuit de Participatiewet en de Wet inburgering dat gebruik maakt van de WLC’s, vraagt om een andere inrichting van de Werkleercentra. Het vraagt om meer diversiteit en kortcyclischer werk, om sneller (kleine) ontwikkelstappen mogelijk te maken. De werk-leerlijnen en het arbeid diagnostisch centrum (Labowijzer) zijn door Laborijn ontwikkeld om in te zetten voor de brede doelgroep. Hiermee zijn er dus ook nieuwe ontwikkelkansen voor onze Wsw-collega's. In de begroting 2025 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2025 - 2028, waarbij we voor wat betreft het programma Wsw ook inhoudelijke concessies in de dienstverlening hebben gedaan om de gemeentelijke bijdragen niet verder te laten stijgen dan strikt noodzakelijk en de uitvoeringskosten te beheersen. Het programma Wsw richt zich op de volgende doelstellingen: • • • •
het doorontwikkelen, begeleiden, coachen, behouden en verduurzamen van de arbeidsplaatsen van de gedetacheerde Wsw-medewerkers en de Wsw-medewerkers in Begeleid werken het aantal Wsw-medewerkers dat extern werkzaam is rond 75% te houden het ondersteunen bij de bemiddeling, coaching en plaatsing van de Wsw-medewerkers intern beschut middels of detachering bij externe werkgevers het monitoren van en begeleiden bij het verzuim van onze Wsw-collega's waarbij een verzuimpercentage van maximaal 12% wordt nagestreefd
15
Program m a Wsw Baten Omzet groepsdetacheringen Omzet individuele detacheringen Omzet intern w erk Bijdrage vervoerskosten inleners Lage Inkomensvoordeel (Liv) Verrekening kostendeel OIJ
Begroting 2025
1e gew ijzigde begroting 2025
Wijziging
2.901 1.929 454 168 305 5.756
-261 37 11 1 20 -193
2.640 1.966 464 169 325 5.563
Rijksbudget Bijdrage gemeenten directe salariskosten
17.545 2.151
1.334 124
18.879 2.276
Totaal baten
25.453
1.265
26.718
Lasten Loonkosten Wsw Vervoerskosten Wsw Overige kosten Wsw Kosten begeleid w erken Directe productiekosten Omzet deel af te dragen aan OIJ
17.073 665 420 810 29 1.206
-78 18 -15 10 4 39
17.150 647 435 799 25 1.167
Directe salariskosten
2.151
-124
2.276
Totaal lasten
22.354
-145
22.499
Saldo baten en lasten
3.099
1.120
4.219
-
-
-
-
-
-
3.099
1.120
4.219
Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat
Ten aanzien van het programma Wsw dient per saldo een begrotingswijziging plaats te vinden ter grootte van € 1,1 miljoen positief. Dit komt met name door de verhoging van het Rijksbudget in de septembercirculaire 2024 met € 1,3 miljoen. Daarnaast zijn de overige posten geactualiseerd. Rijksbudget WSW per gem eente Aalten Doetinchem Montferland Overplaatsingen Totaal
Begroting 2025 6.036 7.576 3.933 17.545
Wijziging 462 458 414 1.334
1e gew ijzigde begroting 2025 6.499 8.034 4.347 18.879
16
4.5 Programma Algemene Overhead Onze professionals werken dagelijks aan het realiseren van de afgesproken doelen en resultaten van Laborijn. De algemene doelstelling van het programma Algemene overhead is het dusdanig faciliteren en ondersteunen van de teams waardoor de professionals zelf verantwoordelijk kunnen zijn voor hun werk en de doelen en resultaten die ze moeten bereiken. In het programma Algemene overhead kennen we de volgende doelstellingen per vakgebied: •
•
•
•
•
•
•
•
•
organisatie: we zijn een lerende organisatie met een zeer gastvrije omgeving waarin een positieve klantbeleving en -bejegening centraal staat met als resultaat tevreden inwoners. Daarnaast zijn wij een betrouwbare en solide samenwerkingspartner voor andere organisaties en werkgevers. We herijken de strategische koers samen met de gemeenten, om Laborijn als toekomstbestendig sociaal ontwikkelbedrijf te (blijven) positioneren werkgeverschap: we zijn een werkgever die investeert in mensen en waarin professionals ruimte krijgen voor het benutten en verder ontwikkelen van ‘het eigen potentieel’. Zij krijgen daarbij de sturing en leiderschap die voor hen nodig is personeel: bij ons werken tevreden medewerkers die met plezier en trots voor Laborijn werken als belangrijke ambassadeurs van de organisatie. Dit resulteert in een grote mate van (duurzame) inzetbaarheid en een acceptabel (ziekte)verzuim. We faciliteren onze professionals optimaal in opleiding en ontwikkeling om de (nieuwe) doelgroepen zo goed mogelijk te kunnen bedienen communicatie: we uiten ons op een positieve manier, strevend naar vertrouwen en een positief imago als dienstverleningsorganisatie, samenwerkingspartner en (potentiële) werkgever in onze regio en daarbuiten facilitair en inkoop: we voldoen aan wet- en regelgeving t.a.v. inkopen en aanbestedingen en zorgen als regievoerder voor duurzame leveranciersrelaties.
We nemen duurzaamheid als criterium mee bij onze facilitaire werkzaamheden en inkopen huisvesting: we voldoen aan de Arbo- en milieueisen en faciliteren onze dienstverlening met adequate huisvesting, binnen de beperkende mogelijkheden die er nu zijn. We richten ons (vooruitlopend op de nieuwbouw alvast) op een nog toegankelijkere, gastvrijere ontvangst van onze klanten informatie/data: we zorgen dat medewerkers beschikken over de benodigde middelen en voorzien zijn of worden in hun informatiebehoefte. De informatie is up-to-date, beschikbaar, beveiligd en uitsluitend toegankelijk voor de daarvoor bevoegde personen kwaliteit: we hebben een integraal kwaliteitsbewustzijn. Onze inwoners mogen kwaliteit van onze dienstverlening verwachten. We streven naar een continue verbetering van onze klanten werkprocessen waarbij de positieve klantbeleving en -bejegening centraal staat advies en (juridisch) beleid: we voldoen aan wet- en regelgeving (o.a. aan de Wet open overheid) en geven advies over en doen (verbeter)voorstellen voor het toepassen van regelgeving en procedures. Alle vragen van de gemeenteraden en het bestuur worden tijdig beantwoord. Ten aanzien van de Wet open overheid voldoen wij reeds aan de wettelijke vereisten. De komende jaren willen wij het ambitieniveau omhoog schroeven en willen wij ook stukken openbaar maken die (nog) niet openbaar hoeven te worden gemaakt.
Daarnaast willen wij de gevraagde informatie in het kader van de passieve informatieplicht sneller kunnen leveren. 17
•
•
•
financiën: we voeren een tijdige, juiste en volledige administratie. Budgethouders houden de financiële gang van zaken nauwlettend in de gaten en sturen bij waar noodzakelijk of gewenst planning en control: de planning & control cyclus (P&C) bestaat uit de kadernota, begroting, kwartaalrapportages en jaarstukken. We zorgen ervoor dat deze P&C-documenten tijdig beschikbaar zijn en kwalitatief voldoen aan de gestelde eisen rechtmatigheidsverantwoording: de onrechtmatigheden zijn kleiner dan 1% van de lasten van de begroting. We nemen een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening
Program m a Algem ene Overhead
Begroting 2025
1e gew ijzigde begroting 2025
Wijziging
Baten Rentebaten Inkomsten uit diensten voor derden Inkomsten uit DVO OIJ Wsw Inkomsten uit DVO Bronckhorst HKZ Wsw Opbrengst catering Huuropbrengsten/gebruiksvergoeding Bijdrage gemeenten impulsbudget infrastructuur Bijdrage gemeenten algemene overhead Incidentele baten Totaal baten
100 531 1.370 196 113 105 4.583 522 7.520
228 429 10 -41 2 -27 363 -392 -363 208
328 960 1.379 155 115 79 363 4.191 159 7.728
Lasten Loonkosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Facilitaire kosten ICT kosten Algemene kosten Rentelasten Impuls infrastructuur Incidentele lasten Totaal lasten
5.812 703 1.523 592 1.579 300 733 11.242
-34 -17 160 49 -183 -133 -157 -363 -1.105 -1.783
5.846 720 1.363 543 1.762 434 157 363 1.838 13.025
Saldo baten en lasten
-3.723
-1.574
-5.297
-274 898
-124 578
-399 1.476
-
-
-
-3.099
-1.120
-4.219
Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Mutatie algem ene reserve Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Resultaat na bestem m ing
Baten De baten zijn in totaal met € 208.000 naar boven bijgesteld. • Omdat in 2024 al een gedeeltelijke lening voor de nieuwbouw is afgesloten, verwachten we hogere rentebaten van € 228.000. • Diensten voor derden nemen toe met € 429.000. Dit wordt onder andere veroorzaakt door de nieuw afgesloten DVO’s voor Casemanagement Oekraïne voor Aalten en Doetinchem en de DVO Inburgering voor de gemeente Oude IJsselstreek. • Vanaf 2025 ontvangen de gemeenten een impulsbudget infrastructuur dat zij doorbetalen aan Laborijn. Deze gelden zijn bedoeld voor het behoud en de doorontwikkeling van het sociaal ontwikkelbedrijf. Het exacte budget wordt bij de meicirculaire 2025 bekend. Het bedrag dat nu is opgenomen betreft een inschatting. 18
• De bijdrage gemeenten op het programma algemene overhead nemen af met € 392.000 door inzet van de bestemmingsreserve. Voor een specificatie van de gemeentelijke bijdrage zie bijlage 4. • Incidentele baten nemen af met € 363.000 in verband met een aanpassing in de vrijval van de voorzieningen milieu en groot onderhoud. Lasten De lasten zijn in totaal € 1,8 miljoen toegenomen. • De huisvestings- en facilitaire kosten zijn geactualiseerd en met € 209.000 naar beneden bijgesteld. • ICT kosten nemen toe met € 183.000. Reden hiervan is enerzijds de verhoogde kosten SLA ICT Doetinchem en de implementatie van twee nieuwe grote applicaties. • De verhoging in de algemene kosten van € 133.000 wordt veroorzaakt door de hogere uitgaven aan juridische diensten en de inkoop bij BvFO voor het financieel ontzorgen van inburgeraars, dit was niet opgenomen in de oorspronkelijke begroting. • De huisvestingslasten vallen lager uit vanwege geactualiseerde prijzen. Bij opmaken oorspronkelijke begroting waren de energieprijzen beduidend hoger dan nu. • Incidentele lasten nemen toe met € 1,1 miljoen. In 2025 verwachten we onder andere € 618.000 kosten te maken vanuit het bestedingsplan Impulsregeling infrastructuur en € 318.000 meer in te zetten voor organisatie ontwikkeling. Beide uitgaven worden gedekt uit de bestemmingsreserve.
Loonkosten alle programma’s Loonkosten per program m a Programma Inkomenszekerheid Programma Mensontw ikkeling Programma Inburgering Programma Wsw Programma Algemene Overhead Totaal
Begroting 2025 1.117 3.637 694 2.151 5.812 13.411
Wijziging -2 252 17 124 34 426
1e gew ijzigde begroting 2025 1.115 3.889 711 2.276 5.846 13.837
De totale loonkosten van alle programma’s tezamen nemen toe met € 426.000. Dit komt enerzijds door het besluit om één van de besparende maatregelen terug te draaien en anderzijds is er meer personeel nodig voor het uitvoeren van nieuw afgesloten DVO’s.
19
5. Mutaties reserves Mutaties reserves 1e begrotingsw ijziging 2025 Algemene reserve
Saldo 31 december 2024
voorstel nog te besluiten bij jaarrekening 2024
Toevoeging
2.337
Saldo 31 december 2025
Onttrekking
-
-
2.337
-
-
-
1.526
Bestemmingsreserves - Wsw vakantiegelden- en dagen
1.526
- Wsw Rijkssubsidie
935
-
-
-
935
- Re-integratiemiddelen
1.909
483
-
-1.001
1.391
- Organisatieontw ikkeling
506
-
-
-506
-
- Tozo uitvoering
180
-
-
-70
110
- Frictiekosten Uittreding OIJ
2.667
-
-
-282
2.385
- Risico einde DVO Wsw OIJ
916
-
229
-
1.145
- Vangnetvoorziening Zelfstandigen A
77
-
-
-15
62
- Vangnetvoorziening Zelfstandigen D
335
-
-
-25
310
- Doorontw ikkeling infrastructuur
724
-
-
-618
106
- Risico einde DVO WLC Bronckhorst
51
-
34
-
85
- Risico einde DVO Wsw Bronckhorst
-
-
36
-
36
- Groot onderhoud
-
-
100
-
100
12.164
483
399
-2.517
10.528
Totaal
Het positief resultaat over 2024 bedraagt € 627.798. Bij de jaarstukken 2024 is een voorstel resultaatbestemming voorgelegd aan het Algemeen bestuur met de volgende inhoud: • •
•
€ 116.571 toe te voegen aan de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen t.b.v. het project oudkomers Aalten € 96.540 toe te voegen aan de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen t.b.v. het uitvoeren van de opdracht ‘verkenning en verbeterplan doelgroep jongeren’ aandeel Aalten (totaal 34%)
•
€ 158.741 toe te voegen aan de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen t.b.v. het project oudkomers Doetinchem; € 110.782 toe te voegen aan de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen t.b.v. het uitvoeren van de opdracht ‘verkenning en verbeterplan doelgroep jongeren’ aandeel Doetinchem (totaal 43%)
•
€ 144.164 uit te betalen aan de gemeente Montferland (23%)
Hoewel dit voorstel nog niet is vastgesteld is dit vooruitlopend op de vaststelling in het AB van juli 2025 alvast verwerkt in bovenstaande opstelling. De bestemmingsreserve vakantiegelden en -dagen wordt in het boekjaar 2025 gemuteerd op basis van de berekening ultimo 2025. De geschatte mutatie is p.m. Met de gemeente Bronckhorst is een DVO afgesloten voor de Wsw-dienstverlening. Hiervoor betaalt gemeente Bronckhorst jaarlijks een risico opslag i.v.m. het financiële risico dat Laborijn loopt indien de DVO eindigt. De ontvangen middelen worden in een bestemmingsreserve opgenomen.
20
De middelen die in de voorziening groot onderhoud zijn opgenomen zijn vrijgevallen en toegevoegd aan een bestemmingsreserve groot onderhoud voor toekomstig onderhoud.
6. Investeringen Doordat de planning van de nieuwbouw is verschoven, is ook de benodigde investering gedeeltelijk (voor € 11,6 miljoen) verschoven naar 2026. Daarnaast verwachten we in 2025 € 115.000 extra investeringen te moeten doen voor nieuwe machines en meubilair. Deze investering gaat mee naar de nieuwbouw. Investeringen Gebouw en Machines Meubilair Totaal
Begroting 2025 16.771 20
1e gew ijzigde begroting 2025 -11.591 5.179 30 50
Wijziging
35
85
120
16.826
-11.476
5.349
21
7. Bijlagen Bijlage 1 Programma inkomenszekerheid per gemeente Program m a Inkom enszekerheid Aalten Baten Bijdragen gemeenten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo
Begroting 2025
1e gew ijzigde begroting 2025
Wijziging
5.743 890 41 100 25 -5 -21
-145 -152 17 10 7 -6 -2
5.597 738 58 110 32 -11 -23
285 7.058
1 -270
286 6.788
60 2 5 21 88
1 6 2 9
60 3 11 23 97
Totaal baten
7.146
-261
6.885
Lasten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening Zelfstandigen Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen
5.803 890 43 100 6 25 -
145 152 -18 -10 -9 -7 -
5.657 738 61 110 15 32 -
285
-1
286
7.152
252
6.900
Saldo baten en lasten
-6
-9
-15
Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking
6 -
9 -
15 -
Resultaat
-
-
-
Bijdrage directe salariskosten Overige baten Ontvangsten bijstand Ontvangsten bijzondere bijstand Ontvangsten Bbz leningen Ontvangsten Tozo
Directe salariskosten Totaal lasten
22
Program m a Inkom enszekerheid Doetinchem Baten Bijdragen gemeenten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo
Begroting 2025
1e gew ijzigde begroting 2025
Wijziging
19.187 2.919 196 400 150 -7 -149
1.082 -358 86 50 5 -15 -3
20.269 2.561 282 450 155 -23 -152
832 23.529
-3 843
829 24.372
325 10 18 149 502
-5 20 3 18
325 5 38 152 520
Totaal baten
24.031
861
24.892
Lasten Bijstand Loonkostensubsidie Bijzondere Bijstand Individuele Inkomenstoeslag Vangnetvoorziening Zelfstandigen Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen
19.512 2.919 206 400 34 150 11
-1.082 358 -81 -50 9 -5 -5
20.594 2.561 287 450 25 155 15
832
3
24.065
-852
829 24.917
-34
9
-25
34
-9
25
-
-
-
-
-
-
Bijdrage directe salariskosten Overige baten Ontvangsten bijstand Ontvangsten bijzondere bijstand Ontvangsten Bbz leningen Ontvangsten Tozo
Directe salariskosten Totaal lasten Saldo baten en lasten Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat
Rijksbudget Buig per gem eente (begroot) Aalten Doetinchem Totaal
Begroting 2025 6.633 22.107 28.739
1e gew ijzigde begroting 2025 -297 6.336 723 22.830 426 29.166
Wijziging
Bovenstaande budgetten genoemd in de kolom 1e gewijzigde begroting 2025 zijn nodig om een BUIG resultaat van € 0 te behalen. De definitieve budgetten worden pas bekend in oktober 2025.
23
Bijlage 2 Programma mensontwikkeling per gemeente Bijdrage per gem eente reintegratiem iddelen Aalten - algemene re-integratiemiddelen - beschut w erk - DGI
Doetinchem - algemene re-integratiemiddelen - beschut w erk - DGI
Totaal
Begroting 2025
Wijziging
1e gew ijzigde begroting 2025
395.402 395.402
34.760 32.988 67.748
395.402 34.760 32.988 463.150
2.719.041 2.719.041
162.213 111.703 273.916
2.719.041 162.213 111.703 2.992.957
3.114.443
341.664
3.456.107
24
Bijlage 3 Programma inburgering per gemeente Program m a Inburgering Aalten Baten Bijdrage gemeenten spuk inburgering Bijdrage gemeenten spuk onderw ijsroute
Begroting 2025
1e gew ijzigde begroting 2025
Wijziging
560 25
-6 -2
554 23
Bijdrage gemeenten directe salariskosten
187
5
192
Totaal baten
772
-4
769
25 110 -50 -85 -127
Directe salariskosten
250 175 25 187
-5
225 65 75 85 127 192
Totaal lasten
637
-131
769
Saldo baten en lasten
135
-135
-
-135 -
135 -
-
-
-
-
-
-
-
Lasten Leerroutes Maatschappelijke begeleiding Onderw ijsroute Overige kosten Reservering vooruitontvangen bedragen
Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat
25
Program m a Inburgering Doetinchem Baten Bijdrage gemeenten spuk inburgering Bijdrage gemeenten spuk onderw ijsroute
Begroting 2025
1e gew ijzigde begroting 2025
Wijziging
1.230 50
-16 1
1.214 51
507
13
519
1.787
-3
1.783
Lasten Leerroutes Maatschappelijke begeleiding Onderw ijsroute Overige kosten Reservering vooruitontvangen bedragen
550 250 50 -
50 -170 -220 -74
550 200 220 220 74
Directe salariskosten
507
-13
519
1.357
-427
1.783
430
-430
-
-430 -
430 -
-
-
-
-
-
-
-
Bijdrage gemeenten directe salariskosten Totaal baten
Totaal lasten Saldo baten en lasten Mutatie bestem m ingsreserve Toevoeging Onttrekking Mutatie algem ene reserve Toevoeging Onttrekking Resultaat
26
Bijlage 4 Bijdragen per gemeente 1e gew ijzigde begroting 2025
Begroting 2025
Wijziging
Aalten
6.633
-297
6.336
Doetinchem
22.107
723
22.830
28.739
426
29.166
Aalten
41
17
58
Doetinchem
196
86
282
237
103
340
Aalten
100
10
110
Doetinchem
400
50
450
500
60
560
Aalten
25
7
32
Doetinchem
150
5
155
175
12
187
Bijdrage per program m a per gem eente
Program m a Inkom enszekerheid Buig
Bijzondere bijstand
Individuele Inkomenstoeslag
Individuele Studietoeslag
Bbz kapitaalverstrekking Aalten
-5
-6
-11
Doetinchem
-7
-15
-23
-12
-21
-34
Aalten
-21
-2
-23
Doetinchem
-149
-3
-152
-170
-5
-175 290
Tozo
Directe salariskosten Aalten
285
5
Doetinchem
832
-7
825
1.117
-2
1.115
30.586
573
31.159
Totaal
27
Bijdrage per program m a per gem eente
Begroting 2025
1e gew ijzigde begroting 2025
Wijziging
Program m a Mensontw ikkeling Re-integratiemiddelen Aalten Doetinchem
395
0
395
2.719
0
2.719
3.114
0
3.114
Beschut w erk Aalten
-
35
35
Doetinchem
-
162
162
-
197
197
DGI Aalten
-
33
33
Doetinchem
-
112
112
-
145
145
445
75
520
1.299
178
1.476
1.744
252
1.996
4.858
594
5.452
Directe salariskosten Aalten Doetinchem
Totaal Program m a Inburgering Inburgeringsmiddelen Aalten Doetinchem
585
-8
577
1.280
-16
1.264
1.865
-24
1.841
Directe salariskosten Aalten
187
5
192
Doetinchem
507
13
519
694
17
711
2.559
-7
2.552
Aalten
6.036
462
6.499
Doetinchem
7.576
458
8.034
Totaal Program m a Wsw WSW-budget
Montferland
3.933
414
4.347
17.545
1.334
18.879
Directe salariskosten Aalten Doetinchem
Totaal
549
43
592
1.602
81
1.683
2.151
124
2.276
19.697
1.458
21.155
28
Begroting 2025
Wijziging
1e gew ijzigde begroting 2025
Aalten
1.302
-171
1.131
Doetinchem
3.002
19
3.020
Bijdrage per program m a per gem eente
Program m a Overhead Programma gerelateerde lasten
Montferland
278
-240
39
4.583
-392
4.191
Totaal
4.583
-392
4.191
Totaal bijdrage gem eenten
62.283
2.227
64.509
Gespecificeerd per gem eente: Aalten
16.558
208
16.766
Doetinchem
41.513
1.845
43.358
Montferland
4.211
174
4.385
Totaal program m alasten
62.283
2.227
64.509
29
Bijdragen gemeenten begroting 2025 (x € 1.000) Buig-budget Bijzondere bijstand Individuele Inkomenstoeslag Individuele Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Re-integratiemiddelen Beschut w erk DGI Inburgeringsmiddelen Wsw budget Bijdrage uitvoeringskosten
Bijdragen gemeenten 1e begrotingsw ijziging 2025 (x € 1.000) Buig-budget Bijzondere bijstand Individuele Inkomenstoeslag Individuele Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Re-integratiemiddelen Beschut w erk DGI Inburgeringsmiddelen Wsw budget Bijdrage uitvoeringskosten
Verschil ten opzichte van oorspronkelijke begroting (x € 1.000) Buig-budget Bijzondere bijstand Individuele Inkomenstoeslag Individuele Studietoeslag Bbz kapitaalverstrekkingen Tozo Re-integratiemiddelen Beschut w erk DGI Inburgeringsmiddelen Wsw budget Bijdrage uitvoeringskosten
Aalten 6.633 41 100 25 -5 -21 395 585 6.036 2.769 16.558
Aalten 6.336 58 110 32 -11 -23 395 35 33 577 6.499 2.726 16.766
Aalten -297 17 10 7 -6 -2 35 33 -8 462 -43 208
Doetinchem Montferland 22.107 196 400 150 -7 -149 2.719 1.280 7.576 7.242 41.513
3.933 278 4.211
Doetinchem Montferland 22.830 282 450 155 -23 -152 2.719 162 112 1.264 8.034 7.524 43.358
4.347 39 4.385
Doetinchem Montferland 723 86 50 5 -15 -3 162 112 -16 458 283 1.845
414 -240 174
Totaal 28.739 237 500 175 -12 -170 3.114 1.865 17.545 10.289 62.283
Totaal 29.166 340 560 187 -34 -175 3.114 197 145 1.841 18.879 10.289 64.509
Totaal 426 103 60 12 -21 -5 197 145 -24 1.334 2.227
30
Bijlage 5 Bijdragen per gemeente uitvoeringslasten Verdeling uitvoeringslasten
Totale uitvoeringslasten Laborijn Af: uitvoeringslasten Wsw Af: uitvoeringslasten Inburgering Uitvoeringskosten P-w et en aanverw ante regelingen
Begroting 2025 14.011.362 4.617.146 1.923.646 7.470.570
Wijziging
724.845 -115.336 -71.174 911.355
1e gew ijzigde begroting 2025 14.736.207 4.501.810 1.852.472 8.381.925
Verdeelsleutel uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen Uitgangspunten verhouding tussen rechtmatigheidstaken en doelmatigheidstaken: Rechtmatigheid (op basis van directe fte's w erkzaam voor rechtmatigheidstaken) Doelmatigheid (op basis van directe fte's w erkzaam voor doelmatigheidstaken) Begroting 1e gew ijzigde Wijziging 2025 begroting 2025 Rechtmatigheid 39% -1% 38% Doelmatigheid 61% 1% 62% Totaal 100% 0% 100% Rechtmatigheid 2.913.522 -9.114 3.185.132 Doelmatigheid 4.557.048 9.114 5.196.794 Totaal 7.470.570 8.381.925 Kosten w orden verdeeld op basis van: - 50% op basis van het aantal huishoudens dat een BUIG uitkering ontvangt uit de deelnemende gemeenten Aalten en Doetinchem - 50% op basis van het aantal inw oners van de gemeenten Aalten en Doetinchem Begroting 1e gew ijzigde Gem eente Wijziging 2025 begroting 2025 Aalten 25,6% 0,4% 26,0% Doetinchem 74,4% -0,4% 74,0% Verdeling uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen per gem eente rechtm atigheid Aalten Doetinchem Totaal Verdeling uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen per gem eente doelm atigheid Aalten Doetinchem Totaal Totaal verdeling uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen per gem eente Aalten Doetinchem Totaal
Begroting 2025 746.301 2.167.221 2.913.522 Begroting 2025 1.167.292 3.389.756 4.557.048 Begroting 2025 1.913.593 5.556.977 7.470.570
Wijziging 82.794 188.815 271.609
Wijziging 185.442 454.303 639.746
Wijziging 268.236 643.118 911.355
1e gew ijzigde begroting 2025 829.095 2.356.036 3.185.132 1e gew ijzigde begroting 2025 1.352.734 3.844.059 5.196.794 1e gew ijzigde begroting 2025 2.181.829 6.200.096 8.381.925
31
Begroting 2025
Verdeling uitvoeringslasten Wsw per gemeente
1e gewijzigde begroting 2025
Wijziging
Totale uitvoeringslasten Wsw
4.617.146
-115.336
4.501.810
Af: dekkingsbijdrage Wsw - dekkingsbijdrage programma Wsw
3.099.181
1.120.106
4.219.287
Dekkingstekort Wsw
-1.517.965
1.235.442
-282.523
Verdeelsleutel dekkingstekort Wsw Uitgangspunt: - De uitvoeringslasten Wsw worden naar rato van het aantal fte per gemeente toebedeeld.
Aalten Doetinchem Montferland Totaal
Begroting 2025 170 210 114 493
Percentage Wsw medewerkers (fte) ten opzichte van totaal Aalten Doetinchem Montferland Totaal
Begroting 2025 34,4% 42,5% 23,1% 100,00%
Gemiddeld aantal fte Wsw per gemeente
Begroting 2025 -522.543 -645.286 -350.136 -1.517.965 -3.077
Verdeling uitvoeringslasten Wsw Aalten Doetinchem Montferland Totaal Bedrag per fte
Begroting 2025
Verdeelsleutel uitvoeringskosten Wet inburgering
1e gewijzigde begroting 2025 161 204 109 473
Wijziging -9 -6 -5 -20
1e gewijzigde begroting 2025 34,0% 43,0% 23,0% 100,00%
Wijziging -0,4% 0,5% 0,0% 0,00% Wijziging 426.554 523.783 285.105 1.235.442
1e gewijzigde begroting 2025 -95.989 -121.503 -65.031 -282.523 -597 1e gewijzigde begroting 2025
Wijziging
Verdeling op basis van werkelijkheid aantal asielstatushouders en gezinsmigranten per 31-12-2024 Aalten (85) Doetinchem (220) Totaal (305) Verdeling uitvoeringskosten inburgering Aalten Doetinchem Totaal
27% 73% 100%
€ € €
519.079 1.404.567 1.923.646
1% -1% 0%
-2.816 € -68.358 € -71.174 €
28% 72% 100%
516.263 1.336.209 1.852.472
32
Verdeling uitvoeringslasten Laborijn begroting 2025 Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen Uitvoeringslasten Wsw Uitvoeringslasten Inburgering Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ
Aalten
Doetinchem
Montferland
Totaal
1.913.593 522.543 519.079 -186.553 2.768.662
5.556.977 645.286 1.404.567 -365.137 7.241.693
350.136 -71.682 278.454
7.470.570 1.517.965 1.923.646 -623.372 10.288.809
Reeds verwerkt in programma's: - Inkomenszekerheid - Mensontwikkeling - Wsw - Inburgering Totaal verwerkt in programma's
285.131 445.016 549.046 187.188 1.466.382
832.174 1.298.808 1.602.425 506.509 4.239.915
-
1.117.305 1.743.824 2.151.470 693.697 5.706.297
Programma Algemene Overhead
1.302.280
3.001.778
278.454
4.582.512
Verdeling uitvoeringslasten Laborijn 2025 na wijziging Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen Uitvoeringslasten Wsw Uitvoeringslasten Inburgering Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ *)
Aalten
Doetinchem
Montferland
Totaal
2.181.829 95.989 516.263 -68.440 2.725.641
6.200.096 121.503 1.336.209 -133.418 7.524.390
65.031 -26.253 38.778
8.381.925 282.523 1.852.472 -228.111 10.288.809
290.349 519.543 592.407 191.865 1.594.164
825.083 1.476.382 1.683.442 519.164 4.504.070
-
1.115.432 1.995.925 2.275.849 711.029 6.098.234
Programma Algemene Overhead 1.131.477 3.020.320 *) Procentuele verdeling per gemeente: Aalten 30%, Doetinchem 58,5%, Montferland 11,5%
38.778
4.190.575
Reeds verwerkt in programma's: - Inkomenszekerheid - Mensontwikkeling - Wsw - Inburgering Totaal verwerkt in programma's
33
Bijlage 6 Geprognosticeerde balans na 1e begrotingswijziging 2025
Geprognoticeerde balans Activa Vaste activa Immateriele vaste activa Materiele vaste activa Financiële vaste activa
Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd< 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa
Totaal activa Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat
Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Vlottende passiva Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva
Totaal passiva
Begroting 2025
Wijziging
1e gew ijzigde begroting 2025
19.980 30 20.010
-11.873 -11.873
8.107 29 8.136
11.883 600 100 12.583
4.524 200 4.724
16.407 600 300 17.307
32.593
-7.150
25.443
2.337 7.949 10.286
242 242
2.337 8.191 10.528
96 14.111 24.493
593 -8.886 -8.050
689 5.225 16.443
8.000 100 8.100
900 900
8.000 1.000 9.000
32.593
-7.150
25.443
Bijlage 7 Kengetallen en EMU-saldo Begroting 2025
Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
EMU Saldo Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan/onttrekking uit reserves (+) Mutaties (im)materiële vaste activa (-) Mutaties voorzieningen (+) Mutaties voorraden (-) Evt boekw inst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa (-) Berekend EMU-Saldo
13,27% 13,27% 31,56% 0,29% Begroting 2025 -734 16.639 -543 -17.916
Wijziging -17,37% -17,37% 9,82% 0,58%
Wijziging -1.384 -11.646 333 10.595
1e gew ijzigde begroting 2025 -4,09% -4,09% 41,38% 0,87% 1e gew ijzigde begroting 2025 -2.118 4.993 -210 -7.321