Bijlage 1.1 Jaarstukken gD 2024.pdf

Overtollige middelen moet we uitzetten bij het Rijk, hiervoor ontvangen we een rentevergoeding. 4. Rentelasten in de jaarrekening. Rente lening portefeuille Een groot deel van onze (externe) rentelasten ligt vast omdat in het verleden geldleningen zijn opgenomen waarbij de op dat moment geldende markrente voor langere tijd contractueel is vastgelegd. Het rentepercentage dat we in 2024 gemiddeld betaalden voor de opgenomen leningen was 1,57%, begroot was 2,00% Doordat we overtollige middelen hebben uitgezet bij het Rijk ontvingen we meer rentebaten dan begroot, deze externe rentebaten kunnen we in mindering brengen op de betaalde rente voor opgenomen 69

leningen. Hierdoor kon de renteomslag naar beneden worden bijgesteld tot 0,85% Bespaarde rente door financiering met reserves en voorzieningen De rente die we over reserves en voorzieningen berekenen noemen we bespaarde rente. We hoeven immers minder te lenen en dus minder rente aan externen te betalen. In 2024 brachten we voor de reserves en voorzieningen de bijgestelde omslagrente ad 0,85% in rekening. Een deel van de bespaarde rente is toegevoegd aan de reserves en voorzieningen en een deel is ten gunste gekomen van de algemene middelen. 5. Rentebaten Conform het BBV worden alle rentelasten en rentebaten in eerste instantie begroot en verantwoord op het taakveld 0.5 Treasury. Dit betekent dat ook alle rentebaten voortkomend uit het verstrekken van leningen aan woningcorporaties, sportinstellingen, ambtenaren, etc. op het taakveld Treasury moeten worden begroot en verantwoord. Daarnaast moeten we overtollige middelen uitgezette bij het Rijk, ook hiervoor ontvangen we een rentevergoeding. 6. Toerekening rente aan taakvelden Rente van de Grondexploitaties Ook de grexen betaalden een specifieke rente die is berekend volgens de BBVvoorschriften. De rentekosten voor de grexen mogen alleen gebaseerd worden op de rentekosten van de geldleningen. Er mogen geen rentekosten worden berekend over de reserves en voorzieningen.

Omdat onze investeringen voor 30% worden gefinancierd met onze reserves en voorzieningen berekenen we voor de grexen een korting van 30% op de rente voor de geldleningen van 0,85%. Het rentetarief voor de grondexploitatie kwam hiermee op 0,60%. De rente van projectfinanciering De raad heeft eerder besloten om voor de investeringen van rioleringen en de parkeergarage Lookwartier een specifiek rentepercentage toe te rekenen. Voor 2024 is dat 2,84%. Dit wordt gedaan gelet op de lange looptijd met een langdurige financiering. Daarnaast zijn leningen aangetrokken specifiek voor financiering van het bedrijventerrein aan de A18 en het duurzaamheidsfonds. Omslagrente Hierboven hebben we aangegeven dat de rentekosten voor onze geldleningen en de reserves en voorzieningen gemiddeld 0,85% bedragen. Aan een aantal projecten wordt specifieke rente toegerekend: • Aan de grondexploitaties is 1,32% in rekening gebracht op basis van de BBVvoorschriften;

•

Aan A18 Bedrijvenpark 1,495%; 1,159% en 0,84% van de leningen die specifiek voor de A18 zijn afgesloten; • Voor de financiering van het duurzaamheidsfonds een lening tegen 1,06%. Voor alle overige investeringen op de taakvelden zijn de resterende rentekosten in rekening op gebracht op basis van de boekwaarden. Deze omslagrente was voor 2024 0,85%. 7. Renteschema In dit schema leest u de rentelasten en hoe we dit omslaan op de diverse onderdelen van onze begroting. Resultaten op treasury komen ten gunste van de algemene middelen in de gemeentebegroting. De commissie BBV vindt een saldo op het taakveld treasury binnen een bandbreedte van 0,5% acceptabel. Het is namelijk niet de bedoeling om de omslagrente zo ver mogelijk naar boven of naar beneden bij te stellen. Dan wordt namelijk het risico gelopen dat de omslagrente meteen moet worden aangepast op het moment dat de rentelasten wijzigen. Door ontvangen rentebaten is de renteomslag in 2024 bijgesteld van 2,00% naar 0,85%

70

Renteschema (bedragen x € 1.000)

Primitieve begroting 2024

Begroting ná wijziging 2024

3.943

2.583

2.453 -1.515

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

Realisatie 2024

De externe rentebaten (idem) -/-

-215

-774

Saldo rentelasten en rentebaten

3.728

1.810

938

-454

-782

-239

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend (-/-) De rente van projectfinanciering

-248

-248

-216

Rente over eigen vermogen /voorzieningen

2.164

2.437

1.039

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

5.190

3.216

1.522

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

4.975

4.207

1.909

215

-991

-387

Renteresultaat op het taakveld Treasury

8. Risicobeheersing Belangrijkste risico bij financiering zijn de stijgende rentelasten. De wet Fido begrenst deze risico’s. De kasgeldlimiet bepaalt wat maximaal met kort geld mag worden geleend. Bij kort geld ligt de afgesproken rentevergoeding maximaal 1 jaar vast. De kasgeldlimiet is in de wet gesteld op 8,5% van de totale begrotingsuitgaven. De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening of herfinanciering. Hiermee is een maximumgrens gesteld aan het renterisico op de langlopende lening portefeuille. De omvang van de her te financieren leningen dan wel te herziene rentes bleef in 2024 ruim onder de norm. Gemeenten zijn verplicht om overtollig geld bij het rijk te stallen: het schatkistbankieren. Banktegoeden boven de drempel € 4,5 miljoen moeten worden aangehouden bij het Rijk. In 2024 was er sprake van overtollige middelen als gevolg van met name vooruit ontvangen subsidies en toegenomen eigen vermogen. Overtollige middelen moet we uitzetten bij het Rijk, hiervoor ontvangen we een rentevergoeding. Geld uitlenen Een gemeente mag alleen geld uitlenen uit hoofde van haar publieke taak. Wij hebben dit beleid bekrachtigd in ons treasurystatuut. Wij hebben leningen verstrekt aan onderstaande organisaties/instellingen.

Leningen en garanties voor uitoefening van de publieke taak worden alleen verstrekt aan door de raad goedgekeurde derde partijen. Uitstaande gldleningen

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

(bedragen x € 1 mln.) Hypotheken

1,2

1,1

0,9

Aliander

3,5

3,5

3,5

Saza

0,3

0,2

0,2

Uitstaande geldleningen via SvN

5,0

5,8

6,3

Rekening courant SvN

2,6

2,4

4,5

Sportcentrum Rozengaarde

2,6

2,4

2,1

Overig

0,2

0,4

0,4

Totaal

15,4

15,8

17,9

71

9. Kengetallen voor financiering Kengetallen voor financiering

31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024

(bedragen x 1 mln.) Omvang begroting bij aanvang jaar

252,8

254,3

284,2

Renterisiconorm (20% omvang begroting bij aanvang jaar)

50,6

50,9

56,8

Reguliere aflossing van langlopende geldleningen

17,0

16,8

15,9

-

6,0

-

Saldo langlopende geldleningen

155,4

144,6

128,7

Kasgeldlimiet (8,5% omvang begroting bij aanvang jaar)

21,5

21,6

24,2

Saldo uitstaande geldleningen

15,4

15,6

17,9

Drempelbedrag schatkistbankieren (2,00% omvang begroting bij aanvang jaar)

5,1

5,1

5,7

1,65%

1,65%

0.85%

Nieuw aangetrokken langlopende geldleningen

Omslagrente/rekenrente

72

2.5 Bedrijfsvoering Inleiding In deze paragraaf wordt ingegaan op de bedrijfsvoering van de gemeente Doetinchem in 2024. Dit vormt weliswaar een beperkt onderdeel van de totale jaarstukken, maar raakt de hele organisatie en het functioneren daarvan. Onder ‘bedrijfsvoering’ verstaan we alle activiteiten die ondersteunend zijn aan het primaire proces, van financiën tot inkoop en van informatievoorziening tot facilitaire zaken. In artikel 26 van het BBV staat dat het jaarverslag de paragrafen bevat die ingevolge artikel 9 in de begroting zijn opgenomen. Ze bevatten de verantwoording van hetgeen in de overeenkomstige paragrafen in de begroting is opgenomen. In deze paragraaf wordt teruggekeken op het voorgenomen beleid op het gebied van de PIOFACH-taken. PIOFACH staat voor personeel, inkoop, organisatie, financiën, automatisering, communicatie en huisvesting. Globaal gezegd zijn het de taken die nodig zijn om de gemeente als organisatie te laten functioneren. Vanaf 2023 legt het college van burgemeester en wethouders zelf verantwoording af over de rechtmatigheid van het gevoerde bestuur over het betreffende boekjaar in de vorm van de rechtmatigheidsverklaring. De rechtmatigheidsverantwoording maakt ook onderdeel uit van deze paragraaf.

Kerngegevens gemeentelijke organisatie in 2024 Het personeelsbestand van de gemeente Doetinchem was in 2024 als volgt opgebouwd: Totaal aantal Fte gemeente Doetinchem

Begroting

Realisatie

Formatie

Formatie

2024

31-12-2024

Bestuur Aantal Raadsleden

31

31

Aantal Fte Wethouders

5,5

5,5

Aantal Fte ambtelijke organisatie formatie

387

397

Totaal personeel gemeente Doetinchem

439

450

Personeel

Beleidsindicatoren (op basis van de Regeling beleidsindicatoren gemeenten) Het Rijk heeft een aantal beleidsindicatoren verplicht gesteld. Beleidsindicatoren die betrekking hebben op een inhoudelijk programma zijn in het programma opgenomen. Deze beleidsindicatoren hebben betrekking op de bedrijfsvoering. Dit om een eenduidig beeld te kunnen vormen over de beleidsresultaten van de gemeente en om de gemeenten onderling te kunnen vergelijken. Nr. Taakveld

Indicator

Eenheid

Bron

1 0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

Eigen begroting

5,0

5,0

5,3

5,5

5,6

2 0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

Eigen begroting

4,6

4,6

4,9

5,0

5,1

3 0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten1

Kosten per inwoner

Eigen begroting

562

566

452

438

477

4 0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur2

Kosten als % van totale Eigen loonsom + totale kosten begroting inhuur externen

12,5

10,2

13,9

7,7

5,3

5 0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

8,7

8,4

6,6

6,2

6,7

Eigen begroting

2020 2021 2022 2023 2024

1 Apparaatskosten: indien u omzet voor derden maakt (bijvoorbeeld vanwege het leveren van diensten aan een shared service organisatie of andere gemeenten), brengt u deze in mindering op de apparaatskosten. 2 Externe inhuur: alle vormen van uitbesteding en outsourcing waarin sprake is van resultaatopdrachten of waarbij resultaatafspraken worden gemaakt, zonder dat er door de opdrachtgever op inzet van specifieke capaciteit wordt gestuurd. M.i.v. 2023 wordt de indicator externe inhuur uitgedrukt in een % van de loonkosten, terwijl in de jaren tot 2023 dit aandeel werd uitgedrukt per 1.000 inwoners.

73

Personeel Arbeidsmarkt De arbeidsmarkt blijft overspannen en op korte termijn wordt hierin nog geen kanteling verwacht. Ondanks deze arbeidsmarkt lukt het de organisatie om vacatures te vervullen. De organisatie blijft investeren in een sterke positie op de arbeidsmarkt (profilering), arbeidsmarktcommunicatie (gebruik LinkedIn, social media etc.) en een efficiënt wervingsproces. Ontwikkeling medewerkers Op het digitaal leerplatform van de gemeente Doetinchem, de Visvijver, is een breed aanbod aan e-learnings te vinden. Sinds de lancering van dit leerplatform neemt het gebruik door onze medewerkers toe. Dit komt mede omdat nieuwe medewerkers nog voor de eerste werkdag gebruik kunnen maken van de Visvijver (pre-boarding genoemd) zodat je als nieuwe medewerker kunt inlezen en verdiepen in onze organisatie. Daarnaast investeert de organisatie in de ontwikkeling van de medewerkers door financiële middelen, opleidingsbudget, beschikbaar te stellen. Duurzame inzetbaarheid Onze organisatie is afhankelijk van alle medewerkers. Het is belangrijk dat iedereen zich goed voelt, plezier heeft in het werk en zich fit voelt. De organisatie, mede aangevuld door activiteiten georganiseerd personeelsvereniging Trias, investeert in onderwerpen zoals organisatiebijeenkomsten (zomer BBQ, kerstlunch en VIS week) om ervoor te zorgen dat de verbinding tussen collega’s, teams en de organisatie goed is.

Deze investeringen zijn mede ingegeven door de visie van de gemeente Doetinchem op gezond werken en werpen zijn vruchten af. Diversiteit en inclusie Met de Uitvoeringsagenda Divers in de Gemeente Doetinchem (2024 – 2025) is er besloten om intern aandacht te schenken aan diversiteit & inclusie binnen de ambtelijke organisatie. Het MT heeft in 2024 besloten dat er in 2025 een diversiteitsonderzoek wordt uitgevoerd dat een blauwdruk vormt van de organisatie op het gebied van diversiteit. Het vormt de basis voor vervolgstappen op het onderwerp rondom diversiteit en inclusie en vergroten van het inclusieve werkgeverschap. De resultaten en vervolgstappen worden in 2025 verwacht. Ziekteverzuim De investeringen van de organisatie op het gebied van verzuim hebben ervoor gezorgd dat medewerkers meer eigen regie voeren over de eigen loopbaan en fitheid en dat leidinggevenden goed opgeleid zijn om verzuimgesprekken en dossiers te voeren. In combinatie met een deskundige arbodienstverlener is er grip op verzuim ontstaan waarbij in 2024 het ziekteverzuim is gedaald naar 4,1%. De organisatie wil dit behouden. Indicator

Streven 2024

Ziekteverzuim

Realisatie 2024 5,0%

Streven 2025 4,1%

4,0%

Overhead Overhead (bedragen x € 1.000)

Begroting ná wijziging 2024

Realisatie 2024

Realisatie 2023

Baten

Baten

Baten

Lasten

Lasten

Lasten

Facilitair

258

785

188

738

112

703

Huisvesting

466

1.860

435

1.639

418

1.965

9.290

13.108

6.261

9.990

6.368

8.257

ICT Overig

-

75

105

47

1.172

66

Personeel & communicatie

3.704

11.081

3.478

9.822

1.534

8.729

Totaal

13.718

26.909

10.467

22.236

9.604

19.720

74

Ontwikkelingen binnen inkoop 2024 was voor Inkoop een jaar waarin de organisatie en bezetting van het team verder op orde zijn gebracht. Het (naderende) pensioen van een van de inkoopadviseurs is opgevangen met een nieuwe inkoopadviseur en daarnaast is het portefeuille gedreven werken vanuit Inkoop verder geoptimaliseerd. Deze ontwikkeling heeft positief uitgewerkt op enerzijds het borgen van rechtmatigheid binnen gD, maar anderzijds ook op de samenwerking tussen budgethouder en inkoopadviseur aan de voorkant van het proces. Tools als de inkoopkalender en de spendanalyse zijn daarin belangrijk, net als de verder geoptimaliseerde contractadministratie. Dat laatste is een mooie opmaat naar de inrichting van contractmanagement, dat als actie voor 2025 op de rol staat. In 2024 is het nieuwe Inkoopbeleid vastgesteld door de raad. Dit Inkoopbeleid is in samenwerking met de regiogemeenten tot stand gekomen en legt voor de komende jaren een solide basis voor het rechtmatig inkopen en aanbesteden. Belangrijke onderdelen van het inkoopbeleid zijn oa. maatschappelijk verantwoord inkopen, regionale samenwerking, innovatie, rechtmatigheid en verbinding met lokale ondernemers. Eind 2024 is door team Inkoop een (integrale) training inkopen en aanbesteden voor leidinggevenden verzorgd. Dit heeft een positieve bijdrage geleverd aan de mindset rond rechtmatig inkopen en aanbesteden binnen gD.

Ter afsluiting: eind 2024 is vanuit team Inkoop ook alvast doorgekeken naar het mooie initiatief om Koningsdag in 2025 in Doetinchem te organiseren. Ook hierin is Inkoop aan de voorzijde aangehaakt om het inkoopproces te borgen. Organisatie Kantooromgeving De ruimtelijke en financiële consequenties zijn in samenwerking met externe adviespartner inzichtelijk gemaakt. Op basis van deze informatie is in 2024 een B&W advies opgesteld en akkoord bevonden door college. Er wordt een vervolg gegeven aan het uitwerken van een definitief ontwerp en het treffen van verdere voorbereidingen zoals het aantrekken van een extern projectleider. Verder zijn in 2024 een aantal kleine deelopdrachten uitgevoerd. Met deze deelopdrachten is project kantooromgeving onder de aandacht van medewerkers gebleven en doen we alvast ervaringen op. Zo zijn optimalisaties doorgevoerd rondom het reserveren van vergaderruimten in de bestaande applicatie Outlook en werkafspraken hierover aangescherpt. Daarnaast is de opdracht verstrekt voor de aanschaf van meubilair om de verschillende werkactiviteiten zoals bellen en hybride overleg beter te ondersteunen. Het doel is om vanuit een pilot kleinschalig ervaringen op te doen vooruitlopend op de herinrichting.

Op de 2e etage in pand Bergzicht zijn kleinschalige aanpassingen uitgevoerd om (in de tussenliggende periode) tot aan de verhuizing een acceptabele en veilige werkomgeving te faciliteren. Financiën, planning en control Administratie Verplichtingenadministratie De complexiteit in de implementatie van de verplichtingenadministratie blijft bestaan. In mei 2024 is dit binnen het MT geëvalueerd en er is toen gekozen voor een meer focusgerichte aanpak, die gesteund wordt door accountant Baker Tilly. In de tweede helft van 2024 kwam ook een complex systeemprobleem aan de orde, dat veel tijd gekost heeft om op te lossen. De definitieve, meer focus- en risico gerichte aanpak is eind 2024 opgesteld en inmiddels door het MT vastgesteld. Van daaruit vindt verdere implementatie plaats in 2025. Administratieve processen Zowel binnen de financiële administratie als in de backoffice Sociaal Domein is het niveau van interne controle verder opgevoerd. In 2024 is veel aandacht besteed aan prestatielevering bij de afhandeling van facturen en bijsturing daarop. Dat heeft zijn

75

vruchten afgeworpen in het kader van rechtmatigheid. Ook de bijsturing vanuit de interne controle binnen het Sociaal Domein is verder geoptimaliseerd, zonder dat daarbij de goede samenwerking met Buurtplein veranderd is. Dit biedt vertrouwen voor 2025. In dat jaar gaan er de nodige nieuwe aanbestedingen lopen, die veel administratieve verwerking vragen. Denk hierbij ook aan de nieuwe inkoop binnen het Sociaal Domein. Efficiency en innovatie Vanuit de vastgestelde organisatievisie van gD heeft team Administratie en Inkoop specifieke acties ondernomen om de efficiency en innovatie van de administratieve processen te verbeteren. Hier zijn acties voor opgezet binnen de financiële administratie (optimalisatie activa administratie en digitalisering van uitgaande nota’s) en binnen de administratieve processen van het Sociaal Domein. Denk bij dat laatste aan het optimaliseren van de workflow in de processen en het doelgerichter uitvoeren van controles in het proces. Deze lijn wordt doorgetrokken in 2025. Verzekeringen In 2024 is al het gemeentelijk vastgoed van de gemeente, inclusief inventaris, door een externe partij getaxeerd. Dit als geactualiseerde onderligger voor onze verzekeringsportefeuille (brand bv.). Met deze taxatie is het risico van onderverzekering gemitigeerd en weer een goede actuele basis gelegd onder de verzekering van het vastgoed van gD.

Jaarrekening Ieder jaar is het opstellen van de jaarrekening een intensief proces, waarin team Administratie & Inkoop zeer nauw samenwerkt met team Concerncontrol. Ook in 2024 heeft dit weer goed gefunctioneerd. De verbeteringen die in 2024 in dit proces zijn aangebracht, leggen een goede basis voor dit proces in 2025. Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening legt het college van burgermeester en wethouders van de gemeente Doetinchem verantwoording af over de rechtmatigheid van het gevoerde bestuur over het boekjaar 2024. Dit gebeurt in de vorm van de rechtmatigheidsverklaring, welke in de jaarrekening is opgenomen. Het kader van de (financiële) rechtmatigheidsverantwoording bestaat uit 3 criteria: • • •

Begrotingscriterium - passen de uitgaven binnen de door de raad geautoriseerde begroting? Voorwaardencriterium - is er gehandeld in overeenstemming met de geldende regelgeving? Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium - zijn voldoende waarborgen getroffen om M&O van gemeentelijke regelingen door derden te voorkomen?

Om tot de verklaring te kunnen komen hebben interne controlewerkzaamheden plaatsgevonden binnen de diverse teams (1e lijns) en vanuit Concerncontrol (2e lijns). Omdat binnen team Concerncontrol onvoldoende capaciteit beschikbaar is, is capaciteit ingehuurd bij een externe partij voor het uitvoeren van de controles ten behoeve van de rechtmatigheid. Toelichting op afwijkingen in rechtmatigheid Uit de uitgevoerde interne controles blijkt ten aanzien van de rechtmatigheid dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 12.965.000 bedraagt en dat dit hoger is dan de daarvoor gestelde grens. Ondanks dat de bevindingen niet binnen de afgesproken rapportagegrens zijn gebleven, zijn de begrotingsafwijkingen conform onze financiële verordening acceptabel.

76

Het betreffen: - Afwijkingen in relatie tot subsidies en SiSa regelingen waar direct gerelateerde baten tegenover staan; - En autonome afwijkingen over de jaarschijven heen in de grondexploitatie die ontstaan door fasering. Investeringen Bij investeringsprojecten wordt de begrotingsrechtmatigheid conform art. 12 van onze financiële verordening beoordeeld op het niveau van het gevoteerde kredietbedrag. Hierop hebben we een afwijking totaal € 138.000 geconstateerd. Deze afwijking blijft ruimschoots onder de verantwoordingsgrens op basis waarvan in deze paragraaf een toelichting moet worden opgenomen. Het betreffen in bijna alle gevallen kleine overschrijdingen ruim onder de € 75.000 (toelichtingsgrens conform financiële verordening). Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed De onterecht niet Europees aanbestede dossiers lichten we toe in drie categorieën: ICT, Inhuur en Overige diensten. De totale onrechtmatigheid bedraagt € 1.748.000, de onrechtmatigheid betreft de waarde van de bestedingen boven de Europese aanbestedingsgrens. ICT Zeven overeenkomsten, met een totale onrechtmatigheid van € 611.000, hadden Europees aanbesteed moeten worden. Bij een deel hiervan hebben we door het ontbreken van aanbestedingsstukken niet kunnen vaststellen dat de opdrachten Europees zijn aanbesteed.

Inhuur Acht overeenkomsten, met een totale onrechtmatigheid van € 703.000, hadden Europees aanbesteed moeten worden. Bij het afsluiten van deze contracten werd vaak geen inkoopadvies gevraagd, waardoor de aanbestedingsprocedure niet juist werd gevolgd. Overige diensten Vier overeenkomsten, met een totale onrechtmatigheid van € 434.000, hadden Europees aanbesteed moeten worden. Voor al deze overeenkomsten geldt dat we documentatie missen. Rapportage niet naleven normen uit de gids proportionaliteit De Gids Proportionaliteit geeft richtlijnen en handvatten bij aanbestedingen. Proportionaliteit houdt in dat de keuzes, eisen en voorwaarden van de aanbestedende dienst in acceptabele verhouding moeten staan tot de grootte en de aard van de opdracht. Er zijn 67 gevallen geconstateerd die niet volgens de bepalingen uit de Gids proportionaliteit zijn nageleefd. De afwijkingen betreffen aanbestedingen die niet conform de interne drempelwaardes zijn uitgevoerd. Om deze afwijkingen te voorkomen in de toekomst zullen medewerkers worden gewezen op het juist volgen van het aanbestedingsproces en de administratieve afhandeling hiervan. Onrechtmatigheden in verband met niet naleven Wet financiering decentrale overheden Deze wet, ook wel wet Fido genoemd, dient ter bevordering van een solide financieringswijze bij openbare lichamen, waaronder gemeenten.

Doel is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten van openbare lichamen, die mogelijk consequenties kunnen hebben voor hun financiële positie. In het kader van de rechtmatigheid zijn er op dit gebied geen afwijkingen geconstateerd.

77

Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) en fraude Binnen de gemeente is aandacht voor risico's in het kader van misbruik en oneigenlijk gebruik, fraude en de preventie daarvan. De ruimte voor misbruik & oneigenlijk gebruik van regelingen en fraude wordt beperkt door het vaststellen van adequate verordeningen, beleidsregels en richtlijnen. In dit kader beschikt de gemeente over o.a. een M&O beleid, informatieveiligheidsbeleid een gedragscode voor de medewerkers en leggen alle medewerkers een ambtseed -/belofte af. Ook is er in 2024 een frauderisicoanalyse opgesteld. Er zijn op dit moment geen signalen bekend van misbruik & oneigenlijk gebruik of fraude. Acties om de rechtmatigheid te verbeteren Het college zet volop in op de rechtmatigheid. Op basis van de bevindingen wordt met de budgethouders in gesprek gegaan over de afwijkingen en hoe deze afwijkingen voor de toekomst voorkomen kunnen worden. Ondanks dat de bevindingen voor wat betreft de begrotingsrechtmatigheid niet binnen de afgesproken rapportagegrens zijn gebleven, zijn de begrotingsafwijkingen voor het overgrote deel wel acceptabel op basis van onze financiële verordening. Wanneer we deze acceptabele begrotingsafwijkingen willen voorkomen, dan zullen ook tussentijds de financiële effecten van de grondexploitatie geanalyseerd en verwerkt moeten worden.

Dit vergt inzet van op dit moment niet voorhanden zijnde capaciteit .Voor wat betreft de aanbestedingsrechtmatigheid wordt actief ingezet op het ten alle tijde volgen van het juiste inkooptraject en wordt op dit moment een analyse gemaakt van een aantal specifieke softwarecontracten om te bekijken wat de mogelijkheden zijn om de rechtmatigheid verder te verbeteren. Ontwikkeling Een ontwikkeling die van belang is voor komend jaar is dat de verantwoordingsgrens maximaal 2% mag bedragen van de lasten exclusief toevoegingen aan reserves, terwijl deze dit jaar nog is vastgesteld op 3% inclusief toevoegingen aan reserves. Dit betekent een strengere norm waar we aan moeten voldoen. Automatisering Informatieveiligheid: informatiebeveiliging en privacy In 2024 volgden bestuurders en medewerkers ons organisatiebrede bewustwordingstraject. Daarmee houden we het bewustzijn over informatieveiligheid op niveau. De vertaling van de Network and Information Security Directive (NIS2) is vertraagd tot 2025. In 2024 beoordeelden we op hoofdlijnen welke impact dit gaat hebben op onze organisatie. En wat we al ter voorbereiding in 2024 hebben we opgepakt. Zo zijn meerdere informatieveiligheid processen beschreven en geactualiseerd. Ook stelden we een proces op waarin we vastleggen hoe we het landelijke algoritmeregister gaan vullen. De aansluiting op dit landelijke register is gerealiseerd.

De eerste concept algoritmes zijn al opgenomen. In 2025 worden al onze algoritmes definitief opgenomen. Datagedreven werken In programma 4 is datagedreven werken ook opgenomen. In 2024 hebben we verder gewerkt aan het fundament. Er is gewerkt aan de techniek, rollen zijn benoemd en ingevuld. Verschillende mensen hebben trainingen gevolgd om databedreven te worden. Nu het fundament staat kunnen we de volgende stappen en onze data daadwerkelijk gaan gebruiken bij beleidsontwikkelingen. In 2024 zijn hier de eerste stappen mee gezet. Hier gaan we in 2025 mee verder. Dit doen we binnen onze eigen organisatie maar ook binnen het regionale samenwerkingsverband DataLab GO. Ontwikkelingen ICT-samenwerking In 2024 heeft team ICT-samenwerking zich gericht op het leveren en ondersteunen van kantoorautomatiseringsdiensten.

78

Naast het leveren, beheren en ondersteunen van deze kantoor automatiseringsdiensten zijn projectmatig diverse wijzigingen doorgezet en afgerond. We gaan migreren naar de Moderne werkplek. In 2024 hebben we de inrichting hiervoor ontworpen. Hiermee is bekend met welke producten en met welke inrichting de Moderne werkplek zal worden gerealiseerd. Op het onderdeel Zero Trust Network Access (ZTNA) dient nog een keuze te worden gemaakt en is in 2024 een voorselectie gemaakt tussen de mogelijke oplossingen. Doel is om in 2025 de eerste deelnemende organisaties in de ICT-samenwerking om te zeten naar de Moderne werkplek en uiteindelijk alle deelnemers gebruik te laten maken van dit werkplekconcept. In 2024 is onderzocht en aansluitend een aanbesteding doorlopen met als doel een leverancier en concept te verwerven voor het nieuwe datacentrumconcept. Dat is het concept dat we gebruiken om server systemen te kunnen hosten. We hebben hierbij breed de opties waarbij ook het scenario om hosting in zijn geheel als dienst af te nemen onderzocht. We zijn erin geslaagd een leverancier te vinden met een volledig als dienst ingerichte oplossing welke aansluit bij onze wensen en eisen. Deze oplossing gaan we in 2025 implementeren. We hebben deelgenomen aan VNG-inkooptraject GT-Connect 2.

We nemen afscheid van de klassieke telefooncentrale en gaan migreren naar een op Microsoft Teams gebaseerde telefonie omgeving. In 2024 hebben we dit voorbereid en in gang gezet. Inmiddels zijn twee deelnemers volledig over naar de op Microsoft Teams gebaseerde telefonie omgeving. In 2025 zal ook de gemeente Doetinchem worden overgezet op deze oplossing. De Teams telefonie oplossing biedt ons een beter geïntegreerde telefonie oplossing in een modern jasje. We hebben de dienst veilig mailen gerealiseerd. Hiermee is het mogelijk om veilig te mailen volgens de NTA-norm. Deze dienst is voor Team ICT-samenwerking bijzonder omdat de dienst veel kenmerken heeft van een informatisering dienst. Meerdere deelnemers hebben de dienst ook daadwerkelijk afgenomen en zijn van hun bestaande oplossing overgezet naar de nieuwe veilig mailen oplossing. Verwachting is dat er nog meerdere deelnemers de komende periode zullen volgen. Applicatie voor rechtmatigheidsverantwoording, IC-cyclus en ISMS Voor de aantoonbare uitvoering van het interne controleproces zijn de geïnventariseerde risico's en beheersmaatregelen vastgelegd in de applicatie. In 2024 is ook een start gemaakt met het vastleggen van de uitgevoerde interne controles. Dit zal in 2025 verder worden uitgebreid. In 2024 verkenden we ook de mogelijkheid om de controles voor informatiebeveiliging (ISMS) in te richten.

We namen deze controles nog niet op in de applicatie. De wetgeving rondom informatiebeveiliging wijzigt in 2025. Het plan is om de controles voor informatiebeveiliging in 2025 op basis van de nieuwe wetgeving op te nemen in de applicatie. Communicatie Begrijpelijke schrijfstijl De organisatie heeft geborgd dat alle medewerkers op een begrijpelijke en eenduidige manier schrijven. Nieuwe medewerkers worden getraind en krijgen informatie over wat dit betekent en door de taalcoaches borgen we ook dat het begrijpelijk schrijven binnen alle teams goed is belegd. Gemeentepagina en project nieuwe huisstijl De huisstijl van de gemeente Doetinchem heeft een ontwikkeling doorgemaakt. Dit betekent dat er o.a. een vernieuwd logo, vernieuwde kleuren en foto’s van collega’s worden gebruikt in alle communicatiemiddelen van de organisatie.

79

De huisstijl is toekomstbestendig en sluit goed aan bij de vernieuwde organisatie en dus ook de ambitie. De organisatie blijft de gemeentepagina publiceren zodat het bekend is bij alle inwoners. Huisvesting Gemeentelijk vastgoed Vastgoedfonds Het gemeentelijk vastgoed wordt verantwoord via de reserve vastgoedfonds van de gemeente. De eerstvolgende actualisatie van het vastgoedfonds wordt verwacht in het tweede kwartaal van 2025. Verduurzamen gemeentelijk vastgoed In juni 2024 hebben we Dumava subsidie aangevraagd voor vijf panden. Alle aanvragen zijn toegekend en conform aanvraag beschikt: 1. Stadhuis – Raadhuisstraat, Doetinchem (totale geraamde investering ca. € 4,6 miljoen, maximale subsidie € 1,5 miljoen). 2. Kleurrijk - Willy Brandtplein, Doetinchem (totale geraamde investering ca. € 4,5 miljoen, maximale subsidie € 1,5 miljoen). 3. KBC – Kon. Wilhelminastraat, Wehl (totale geraamde investering ca. € 2,9 miljoen, maximale subsidie ca. € 1,16 miljoen). 4. De Pol - Pelgrimstraat, Gaanderen (totale geraamde investering ca. € 1,2 miljoen, maximale subsidie ca. € 192.000). 5. De Zuwe - De Bongerd, Doetinchem (totale geraamde investering € 132.000, maximale subsidie € 26.840). Het college heeft inmiddels de bestuursopdracht vastgesteld waarin de organisatiestructuur en planning voor de uitvoering van de vijf projecten is beschreven.

Inmiddels is gestart met de uitvoering van deze bestuursopdrachten. Op basis van de huidige inzichten, is de verwachting dat dit in meerjarig perspectief budgettair neutraal in de exploitatie kan worden gerealiseerd. Naast de ontvangen subsidie DUMAVA, het bestaande krediet verduurzaming panden leidt de investering tot vervallen MJOP kosten (meerjarig onderhoud) en een jaarlijkse besparing bij de gemeentelijke panden. Door deze verschillende dekkingsbronnen wordt geen bijdrage vanuit de algemene middelen verwacht. De investering en de dekking worden verrekend met het vastgoedfonds. De financiële vertaling vindt in een volgend P&C document plaats.

80

2.6 Verbonden partijen Inleiding Een gemeente kan zelf bepalen hoe een bepaalde gemeentelijke taak wordt uitgevoerd. De gemeente kan kiezen om de uitvoering zelf te doen of de uitvoering gezamenlijk te regelen met een aantal regiogemeenten. Indien de gemeente ervoor kiest om de taken in gezamenlijkheid uit te voeren, worden deze taken vaak weggezet in een verbonden partij. In deze paragraaf wordt conform artikel 15 van het BBV inzicht verschaft in, en informatie verstrekt over, alle partijen waar de gemeente Doetinchem bestuurlijke en financiële banden mee onderhoudt en de ontwikkelingen die gaande zijn. Wat is een verbonden partij? Een verbonden partij is: • Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. o De gemeente heeft een bestuurlijk belang als ze zeggenschap heeft, middels vertegenwoordiging in het bestuur of middels stemrecht. o De gemeente heeft een financieel belang als aan een verbonden partij een bedrag ter beschikking wordt gesteld, wat niet verhaalbaar is als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. • Als de verbonden partij een publiekrechtelijke rechtsvorm heeft, wordt gesproken over een gemeenschappelijke regeling. Deze constructie is geregeld in de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr).

• Privaatrechtelijke organisaties zijn geregeld in het Burgerlijk Wetboek en kunnen stichtingen, verenigingen, coöperaties en vennootschappen zijn. In het laatste geval, bij vennootschappen, wordt de term 'deelneming' gebruikt. Een vennootschap kan een N.V. of een B.V. zijn waarvan de gemeente aandelen in zijn bezit heeft. • De categorie 'overige verbonden partijen' zijn organisaties waarbij formeel wel sprake is van een bestuurlijk belang, maar niet van een formeel financieel belang. Wel is sprake van een structurele bekostiging in overwegende mate. • Instellingen waarmee alleen een subsidierelatie is aangegaan zonder dat het hiervoor beschreven bestuurlijk en financieel belang aanwezig is, vallen buiten de definitie van verbonden partij. In welke verbonden partijen participeert de gemeente Doetinchem? In 2024 nam de gemeente Doetinchem deel in 16 verbonden partijen. In onderstaand schema is de juridische en financiële informatie van alle verbonden partijen in 2024 op een rij gezet.

81

Nr. Verbonden partij (bedragen x € 1.000)

Rechtspersoon

Publiek/privaat

1 Laborijn*

Openbaar lichaam

Publiek

37.101

42.672

41.213

2 Buha B.V.

Besloten Privaat vennootschap (BV)

25.706

26.591

32.381

3 Buurtplein B.V.

Besloten Privaat vennootschap (BV)

10.319

10.901

11.161

4 Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland (VNOG)

Openbaar lichaam

Publiek

3.992

3.992

3.675

5 Sport ID (sportbedrijf van de gemeente Doetinchem)

Besloten Privaat vennootschap (BV)

219

2.738

3.245

6 Amphion Cultuurbedrijf

Naamloze Privaat vennootschap (NV)

-

2.745

2.721

7 Omgevingsdienst Achterhoek (ODA)

Openbaar lichaam

Publiek

1.211

1.319

1.406

8 GGD Noord- en OostGelderland

Openbaar lichaam

Publiek

1.206

1.206

1.214

9 Regio Achterhoek (8RHK ambassadeurs)

Openbaar lichaam

Publiek

457

457

440

10 Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers (ECAL)

Openbaar lichaam

Publiek

-

249

255

11 Euregio Rijn-Waal**

Openbaar lichaam

Publiek

12

12

12

12 EUREGIO**

Openbaar lichaam

Publiek

16

16

15

13 Alliander

Naamloze Privaat vennootschap (NV)

-

0

-

14 Bank Nederlandse Gemeenten Naamloze Privaat (BNG) vennootschap (NV)

-

0

-

15 Vitens

Naamloze Privaat vennootschap (NV)

-

0

-

16 VNG**

Vereniging

Privaat

Totaal financiële bijdrage

Primitieve Begroting ná begroting 2024 wijziging 2024

Realisatie 2024

100

100

98

80.339

92.999

97.835

*Dit bedrag bestaat gedeeltelijk uit Rijksmiddelen. **Dit bedrag betreft een lidmaatschapsbijdrage. Wat waren de ontwikkelingen in 2024? Wethouder Moors heeft op 18 juni 2024 aan het college verzocht hem per 27 juni 2024 verlof te verlenen wegens ziekte. Het college heeft dit verlof op 24 juni 2024 toegekend met ingang van 27 juni 2024. De gemeenteraad heeft besloten (2024-52) om voor de periode van het ziekteverlof een vervangende wethouder te benoemen. Tijdens de raadsvergadering van 25 juni 2024 is mevrouw R.M. Wiersma-de Faria benoemd als tijdelijk vervanger van wethouder Moors (tot 6 februari 2025). Verdiepende informatie per verbonden partij Hieronder vindt u van alle verbonden partijen een overzicht met informatie over onder meer het openbaar belang, ontwikkelingen, relevante risico's en bestuurlijke- en financiële belangen. Op basis van artikel 15 wordt het overzicht onderverdeeld in: • Gemeenschappelijke regelingen; • Vennootschappen en coöperaties; • Stichtingen en verenigingen, en, • Overige verbonden partijen. Als hulpmiddel bij de financiële gegevens is een verkeerslichtenmodel toegevoegd voor een snelle weergave van de ontwikkeling.

82

Legenda verkeerslichtenmodel ontwikkelingen Kleur Aandelenkapitaal

Stijgt

Blijft gelijk

Daalt

Impuls bijdrage

Daalt

Blijft gelijk

Stijgt

Exploitatiebijdrage

Daalt

Blijft gelijk

Stijgt

Eigen vermogen

Stijgt

Blijft gelijk

Daalt

Vreemd vermogen

Daalt

Blijft gelijk

Stijgt

Exploitatieresultaat

Stijgt

Blijft gelijk

Daalt

Dividend

Stijgt

Blijft gelijk

Daalt

Toelichting op bedragen

In sommige overzichten staan bedragen rood gearceerd. Het gaat hier om een negatief bedrag, tevens te herkennen aan het min-teken.

Gemeenschappelijke regelingen LABORIJN Relatie met Sociale en veerkrachtige samenleving en Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving programma Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Openbaar lichaam Openbaar belang Uitvoering van de Participatiewet en Wet Sociale Werkvoorziening en een aantal aanvullende regelingen Wettelijke taak Ja, vanuit de Participatiewet, de Wet Sociale Werkvoorziening en de Wet Inburgering 2021 Deelnemende partijen Doetinchem, Aalten en sociale werkvoorziening van Montferland Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Laborijn is er opnieuw in geslaagd de uitgaven voor uitkeringsverstrekking en loonkostensubsidie ruim binnen het door het Rijk toegekende budget (BUIG) te blijven. Vanaf 2024 maakt de uitvoering van de Wet Inburgering 2021 onderdeel uit van de gemeenschappelijke regeling (in plaats van een DVO). Het externe detacheringspercentage van de SW-medewerkers bedraagt in 2024 opnieuw 74%. Laborijn heeft vanaf 2022 de begeleiding naar werk van de vluchtelingen uit Oekraïne opgepakt en voert de Leefgeldregeling uit. Door middel van het ondernemerssteunpunt is de ondersteuning aan ondernemers voortgezet. Risico's De ontwikkeling van de hoogte van de Rijksbijdrage BUIG wordt gedurende het lopende begrotingsjaar definitief vastgesteld (septembercirculaire) en is afhankelijk van landelijke ontwikkelingen en fluctueert daardoor.

Ondanks het uitstekende detacheringspercentage blijft het borgen van de omzet een uitdaging. Afname van het aantal WSW’ers vindt plaats door uitstroom vanwege pensionering daarnaast maken steeds meer WSW-medewerkers gebruik van de RVU. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem

E.J. (Jorik) Huizinga (voorzitter algemeen bestuur en dagelijks bestuur) P.J.A.O.M. (Patrick) Moors (algemeen bestuur)

Stemverhouding

4 van de 10 stemmen in het AB

Financieel belang Jaarrekening gD Exploitatiebijdrage

2023

2024 € 38.911.513

Ontwikkeling

€ 41.212.721

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

€ 10.555.000

€ 11.380.000

Vreemd vermogen

€ 9.917.000

€ 8.001.000

Exploitatieresultaat

€ 288.000

€ 1.276.000

Ontwikkeling

83

VEILIGHEIDSREGIO NOORD- EN OOST-GELDERLAND (VNOG) Relatie met Doetinchem 2036 programma Vestigingsplaats Apeldoorn Rechtsvorm Openbaar lichaam Openbaar belang Doel van de regeling is het gezamenlijk behartigen van belangen, die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de veiligheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied. De VNOG behartigt de belangen van de gemeenten op het terrein van de brandweerzorg, rampenbestrijding, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening, zoals neergelegd in de Wet veiligheidsregio’s en draagt bij de behartiging van deze belangen zorg voor afstemming met de taken van de gemeenten in het kader van de bevolkingszorg Wettelijke taak Ja, uitvoering geven aan de Wet veiligheidsregio’s Deelnemende partijen Gemeente Aalten, Brummen, Ermelo, Apeldoorn, Doetinchem, Harderwijk, Berkelland, Elburg, Hattem, Bronckhorst, Epe, Heerde, Lochem, Oost Gelre, Winterswijk, Montferland, Oude IJsselstreek, Zutphen, Nunspeet, Putten, Oldebroek en Voorst Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen In 2024 hebben zich geen ontwikkelingen voorgedaan. Risico's In 2024 hebben zich geen risico's voorgedaan. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem Stemverhouding

M. (Mark) Boumans (AB-lid) 3 stemmen in het AB (gewogen stemverhouding op basis van het aantal inwoners)

Financieel belang Jaarrekening gD Exploitatiebijdrage

2023

2024 € 3.641.000

Ontwikkeling

€ 3.675.000

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

€ 17.323.913

€ 18.989.958

Vreemd vermogen

€ 35.566.035

€ 26.018.735

Exploitatieresultaat

€ 2.509.728

€ 2.831.788

Ontwikkeling

84

OMGEVINGSDIENST ACHTERHOEK (ODA) Relatie met Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving programma Vestigingsplaats Hengelo (Gld.) Rechtsvorm Openbaar lichaam Openbaar belang De ODA voert de wettelijke milieutaken uit voor de tien deelnemende gemeenten en de Provincie Gelderland. Het gaat hierbij om vergunningverlening, toezicht en handhaving op het terrein van milieu, veiligheid en cultureel erfgoed. Hierdoor wordt gewerkt aan een veilige, duurzame en gezonde leefomgeving Wettelijke taak De ODA voert de wettelijke milieutaken uit voor de tien deelnemende gemeenten en de Provincie Gelderland. Het gaat hierbij om vergunningverlening, toezicht en handhaving op het terrein van milieu, veiligheid en cultureel erfgoed. Deelnemende partijen Gemeente Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Lochem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek, Winterswijk en Zutphen en de Provincie Gelderland Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Het gerealiseerde resultaat van de Oda voor Doetinchem over het jaar 2024 is € 74.000 negatief. De lasten zijn hoger dan de begroting omdat er meer aanvragen en toezichtzaken zijn afgehandeld. Er was sprake van een werkvoorraad oudere zaken die door personeelsgebrek niet konden worden opgepakt in het jaar 2023.

Deze zijn behandeld in het tweede halfjaar van 2024 met als gevolg dat er meer uren zijn gemaakt door de Oda en daardoor het financieel beslag groter werd. Risico's Als vervolg op de aanbevelingen van de commissie van Aartsen en in het kader van het Interbestuurlijk Programma versterking VTH heeft de staatssecretaris de omgevingsdiensten opdracht gegeven tot het opstellen van een actieplan om daarmee te kunnen voldoen aan de robuustheidscriteria. De Oda is als zelfstandige organisatie niet robuust op de vereiste omzet. Dit betekent dat er in de toekomst sprake zal moeten zijn van opschaling in de vorm van een fusie met 1 of meerdere omgevingsdiensten. Het werk van de Oda neemt toe door extra taken op het vlak van duurzaamheid, klimaat, energie en ondermijning. En er zijn prijsverhogende effecten aan de lasten kant. De risicoanalyse waar de Oda mee werkt is niet meer actueel. Actualisatie van de risicoanalyse kan leiden tot een grotere behoefte aan formatie bij de Oda wat vervolgens een hogere financiële bijdrage van elke deelnemende gemeente zal vergen. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem

I.M. (Ingrid) Lambregts (opdrachtgever) H.G. (Henk) Bulten (AB-lid)

Stemverhouding

1 van de 11 stemmen in het AB

Financieel belang Jaarrekening gD Exploitatiebijdrage

2023

2024 € 1.181.390

Ontwikkeling

€ 1.405.700

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

-€ 134.000

€ 500.000

Vreemd vermogen

€ 2.878.000

€ 2.609.000

Exploitatieresultaat

-€ 384.000

€ 335.000

Ontwikkeling

85

GGD NOORD- EN OOST-GELDERLAND Relatie met Sociale en veerkrachtige samenleving programma Vestigingsplaats Warnsveld Rechtsvorm Openbaar lichaam Openbaar belang De gemeenten zijn volgens de Wpg wettelijk verplicht een regionale GGD in stand te houden. De GGD voert daarbij een belangrijk deel de taken van de Wpg uit. Het college draagt zorg voor het bewaken van gezondheidsaspecten in bestuurlijke beslissingen. Voordat het college een besluit neemt dat belangrijke gevolgen kan hebben voor de publieke gezondheidszorg is zij wettelijk verplicht advies te vragen aan de GGD. Wettelijke taak Ja, uitvoering geven aan taken uit de Wet publieke gezondheid (Wpg) Deelnemende partijen Gemeente Aalten, Brummen, Ermelo, Apeldoorn, Doetinchem, Harderwijk, Berkelland, Elburg, Hattem, Bronckhorst, Epe, Heerde, Lochem, Oost Gelre, Winterswijk, Montferland, Oude IJsselstreek, Zutphen, Nunspeet, Putten, Oldebroek, Voorst en Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland (VNOG)/DB Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Onderhandelingen VNG over IZA en AZWA. In 2024 waren gemeente tijdelijkuit het IZA gestapt. Op dit moment zit de VNG weer aan tafel, maar het kan zijn dat wanneer er geen akkoord wordt bereikt, er geen middelen voor de uitvoer van het IZA komen. De GGD voert hierin projectleiderschap voor de ketenaanpakken. Bij het wegvallen van de middelen, stopt ook deze opdacht aan de GGD.

Verder Ravijnjaar bij gemeenten, landelijke bezuinigingen bij GGD'en en een verandering van het Rijksvaccinatieprogramma. Risico's De 22 gemeenten die onder de GGD NOG vallen hebben aangegeven dat de GGD voor de begroting 2026 rekening moet houden met de financiële positie van gemeenten (ravijnjaar). De GGD heeft daarnaast ook zelf te maken met rechtstreekse bezuinigingen vanuit het Rijk(pandemische paraatheid, infectieziektenbestrijding, seksuele gezondheid). Ook verandert het Rijksvaccinatieprogramma per 1 januari 2025, wat mogelijk meerkosten bij de uitvoering met zich meebrengt. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem

E.J. (Jorik) Huizinga (voorzitter voorzitter algemeen en dagelijks bestuur) P.J.A.O.M. (Patrick) Moors (algemeen bestuur)

Stemverhouding

6 stemmen van totaal 92 stemmen in het AB (gewogen stemverhouding op basis van het aantal inwoners)

Financieel belang Jaarrekening gD Exploitatiebijdrage

2023

2024 € 1.161.824

Ontwikkeling

€ 1.213.752

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

€ 2.656.000

€ 3.182.000

Vreemd vermogen

€ 8.787.000

€ 13.266.000

Exploitatieresultaat

€ -487.000

€ 910.000

Ontwikkeling

86

REGIO ACHTERHOEK (8RHK AMBASSADEURS) Relatie met Organisatie en financiën programma Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Openbaar lichaam Openbaar belang De Regio Achterhoek is een openbaar lichaam welke de belangen behartigt van zeven samenwerkende gemeenten in de Achterhoek. De Regio bevordert, faciliteert en stimuleert de intra-gemeentelijke samenwerking, met name op het terrein van regionale economische ontwikkeling, werkgelegenheid, woningbouw en mobiliteit. Daarnaast heeft de Regio aandacht voor interregionale en landsgrens overschrijdende samenwerking. Wettelijke taak Nee Deelnemende partijen Gemeente Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen In verband met het vervallen van de bijdrage van de Provincie in de organisatiekosten vanaf 2025, het moeilijk wordt om een structureel sluitende begroting te maken vanaf 2026. Risico's De Regio heeft geen risicodossiers die niet onder de normale bedrijfsrisico’s vallen waarvoor de weerstandscapaciteit aanwezig is. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem Stemverhouding

M. (Mark) Boumans (voorzitter) 1 van de 7 stemmen in het AB

Financieel belang Jaarrekening gD

2023

2024

Exploitatiebijdrage

€ 416.800

Ontwikkeling € 439.696

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

€ 7.150.000

€ 6.808.000

Vreemd vermogen

€ 15.429.000

€ 12.579.000

Exploitatieresultaat

€ 124.000

€ 97.000

Ontwikkeling

87

ERFGOEDCENTRUM ACHTERHOEK EN LIEMERS (ECAL) Relatie met Organisatie en financiën programma Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Openbaar lichaam Openbaar belang Het toezicht door de streekarchivaris op het beheer van de niet naar de centrale archiefbewaarplaats overgebrachte archiefbescheiden van de deelnemers en andere overheidslichamen. Het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in het gebied van de Achterhoek en de Liemers in de ruimste zin van het woord en het ontplooien van activiteiten die direct en aanwijsbaar de financieel-economische positie van het Erfgoedcentrum ten goede komen Wettelijke taak Ja, het overeenkomstig de Archiefwet 1995 beheren, toegankelijk maken en beschikbaar stellen van archiefbestanden van de deelnemende- en andere overheidslichamen Deelnemende partijen Gemeente Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Doetinchem, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Ecal krijgt per 15 maart 2025 een nieuwe directeur, de voormalig directeur heeft eind 2024 afscheid genomen. Risico's In 2024 hebben zich geen risico's voorgedaan. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem Stemverhouding

R.G.M. (Robbert) Hummelink (voorzitter) 1 van de 10 stemmen in het AB

Financieel belang Jaarrekening gD

2023

Exploitatiebijdrage

2024 € 224.903

Ontwikkeling

€ 255.046

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

€ 106.364

€ 75.758

Vreemd vermogen

€ 599.596

€ 510.172

Exploitatieresultaat

€ -86.575

€ -30.606

Ontwikkeling

88

Vennootschappen en coöperaties BUHA B.V. Relatie met Doetinchem 2036 en Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving programma Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Besloten vennootschap (BV) Openbaar belang Het zorgdragen voor een schone, hele en veilige openbare ruimte en bij de uitvoering hiervan arbeidsparticipatie en sociale werkgelegenheid te bevorderen en duurzame innovaties na te streven Wettelijke taak Ja, Buha BV voert namens de gemeente wettelijke taken uit voor de gemeente, met name op het gebied van beheer en onderhoud van de openbare ruimte Deelnemende partijen Gemeente Doetinchem Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen BUHA continueert de interne doorontwikkeling en houdt zich daarnaast onder andere bezig met thema’s als duurzaamheid, (informatie-)veiligheid, privacy en ICT-ontwikkelingen. BUHA heeft de bouwfase van het ceremoniegebouw bij de natuurbegraafplaats afgerond en richt zich nu op inrichting en vormgeving van arrangementen om kostendekkend te kunnen zijn en in 2025 daadwerkelijk van start te kunnen gaan. De fysieke plannen voor een Circulair Ambachtscentrum zijn afgerond en de vergunningaanvraag is inmiddels opgestart. Duurzaamheid, circulariteit en klimaatadaptatie zijn thema’s waarin BUHA en gemeente Doetinchem nauw samenwerken.

Beide partijen zijn in 2024 gezamenlijk gestart met de subsidieregeling water en groen, waar inwoners van Doetinchem veelvuldig gebruik van hebben gemaakt. De evaluatie van de Samenwerkingsovereenkomst (SOK) tussen BUHA en gemeente Doetinchem is goedgekeurd en de aanbevelingen en actiepunten zijn gezamenlijk opgepakt. Tot slot loopt het proces met betrekking tot de ontvlechting van de onderdelen van de dienstverleningsovereenkomst (DVO). De ondersteunende diensten die worden verzorgd door gemeente Doetinchem aan BUHA, die BUHA mogelijk zelf kan oppakken. Risico's BUHA ervaart nog steeds de gevolgen van de hoge inflatie van de afgelopen jaren. Het gaat hierbij om de contracten/bestekken, energie/brandstof en de loonkosten. Om dit tekort over 2024 op te lossen neemt gemeente Doetinchem € 1 miljoen vanuit de stelpost voor haar rekening en heeft BUHA eenmalig € 1 miljoen aan het eigen vermogen onttrokken. BUHA en gemeente Doetinchem zoeken met elkaar naar een structurele oplossing, zeker gezien de waarschuwing van de accountant dat de liquiditeit van BUHA onder druk staat. De risicoanalyse wordt begin 2025 afgerond zodat BUHA het weerstandsvermogen van BUHA kan vullen met als doel zelf een aantal risico’s te kunnen opvangen in de toekomst. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem

M. (Mark) Boumans (afvaardiging naar aandeelhoudersvergadering) L.T.M. (Rens) Steintjes (opdrachtgever)

Stemverhouding

100% aandeelhouder

Financieel belang Jaarrekening gD Exploitatiebijdrage

2023

2024 € 30.818.059

Ontwikkeling

€ 32.380.875

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

€ 2.818.602

€ 2.636.511

Vreemd vermogen

€ 15.394.425

€ 14.892.595

Exploitatieresultaat

€ 1.576.153

€ -182.091

Ontwikkeling

89

BUURTPLEIN B.V. Relatie met Sociale en veerkrachtige samenleving programma Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Besloten vennootschap (BV) Openbaar belang Buurtplein is verantwoordelijkheid voor (het toeleiden naar) adequate zorg en ondersteuning voor alle inwoners van Doetinchem die daarvoor op grond van de wet in aanmerking komen, alsmede de verantwoordelijkheid voor de inwoners van de zeven regionale gemeenten waarvoor Doetinchem de functie van centrumgemeente vervult (onderdeel beschermd wonen). Daarnaast is Buurtplein verantwoordelijk voor verschillende andere taken in het sociaal domein. Zoals het bieden van samenlevingsopbouw, buurtcoachwerk, buurtbemiddeling, sociaaljuridische ondersteuning en jongerenwerk.

Gemeente en Buurtplein hebben deze opdracht vastgelegd in een opdrachtovereenkomst naar privaatrecht Wettelijke taak Ja, Buurtplein geeft namens de gemeente Doetinchem uitvoering aan de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 en aan de Jeugdwet Deelnemende partijen Gemeente Doetinchem (100% eigenaar) (Voor het onderdeel Wmo - beschermd wonen is Buurtplein ook uitvoerder voor de gemeenten Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk) Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen We zien verschillende ontwikkelingen die van invloed zijn op de uitvoering van de opdracht door Buurtplein, zoals de dubbele vergrijzing en een toenemende vraag naar zorg en ondersteuning. Er komt veel op gemeenten af in het sociaal domein. Diverse landelijke akkoorden en programma's vragen veel van de toegangsfunctie en de lokale teams: Hervormingsagenda Jeugd, Toekomstscenario kind- en gezinsbescherming, Integraal Zorgakkoord (IZA), Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA), Programma Wonen, Ondersteuning en Zorg voor Ouderen (WOZO). Deze ontwikkelingen hebben invloed op Buurtplein als belangrijke uitvoeringsorganisatie in het sociaal domein. In 2024 hebben we in constructieve samenwerking met Buurtplein gewerkt aan een nieuwe toekomstbestendige opdracht voor de komende jaren. De opdracht is volledig vernieuwd.

Het was wenselijk en noodzakelijk om een nieuwe toekomstbestendige opdracht te verstrekken die recht doet aan de actuele opgaven in het sociaal domein en aansluit op onze lokale ambities en beleidskeuzes. De nieuwe opdracht is in lijn met het Integraal beleidskader sociaal domein 2024-2036 Samen groeien, gewoon doen en in lijn met de opgaven vanuit diverse (landelijke) akkoorden en programma's. In het voorjaar van 2024 is bekend geworden dat de invoering van het woonplaatsbeginsel beschermd wonen per 1 januari 2025 en de invoering van het objectief verdeeld per 1 januari 2025 niet meer mogelijk bleken. De nieuwe streefdatum voor invoering is nu 1 januari 2026. Dit blijft met onzekerheden omgeven aangezien er nog besluitvorming in het parlement moet platsvinden over de noodzakelijke wetswijzigingen. Om de houdbaarheid van de Wmo te verbeteren, heeft het kabinet besloten om voor Wmovoorzieningen waar nu het abonnementstarief voor geldt, een inkomens- en vermogenafhankelijk eigen bijdrage in te voeren. De beoogde invoeringsdatum van 1 januari 2026 wordt niet gehaald. De invoering is door het kabinet uitgesteld naar 1 januari 2027. Risico's In algemene zin brengt de uitvoering van de Wmo en Jeugdwet een algemeen risico met zich wat betreft de uitnutting van budgetten. Het betreffen immers open-einde-regelingen.

Buurtplein is onze belangrijkste uitvoeringsorganisatie als het gaat om het behalen van de financiële doelstellingen voor Wmo en jeugdhulp (waaronder de uitvoering van de beheersmaatregelen). De realisatie hiervan vraagt veel inzet en capaciteit vanuit Buurtplein. De verschillende hervormingen vergen landelijke wetgeving en/of keuzes. Er kunnen onzekerheden ontstaan of de hervormingen tijdig en volledig doorgevoerd worden. Hiervoor zijn we afhankelijk van landelijke besluitvorming. De methodiek voor het indexeren van verbonden partijen sluit niet volledig op de werkelijke (autonome) loon-/prijsstijgingen bij Buurtplein. Hierdoor moeten de structurele meerkosten binnen de opdracht opgevangen worden. Dit leidt er toe dat de uitvoering van de opdracht onder druk komt te staan. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem

L.T.M. (Rens) Steintjes (afgevaardigde algemene vergadering van aandeelhouders) R.G.M. (Robbert) Hummelink (opdrachtgever - Jeugdwet) P.J.A.O.M. (Patrick) Moors (Wmo)

Stemverhouding

100% aandeelhouder

Financieel belang Jaarrekening gD Exploitatiebijdrage

2023

2024 € 10.049.596

Ontwikkeling

€ 11.161.430

Financiële positie

90

BUURTPLEIN B.V. Jaarrekening VP

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

€ 1.559.580

€ 1.306.401

Vreemd vermogen

€ 1.956.724

€ 2.270.269

Exploitatieresultaat

€ 400.400

€ -253.181

Ontwikkeling

SPORT-ID (sportbedrijf van de gemeente Doetinchem) Relatie met programma Sociale en veerkrachtige samenleving Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Besloten vennootschap (BV) Openbaar belang Het uitoefenen van een onderneming op het gebied van de exploitatie van een sport- en recreatiecentrum met horeca-activiteiten en het stimuleren van sport, bewegen en de gezonde leefstijl Wettelijke taak Nee Deelnemende partijen Gemeente Doetinchem Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Inflatie (voornamelijk op energie en lonen) zorgen voor financiële uitdagingen bij Sport-ID. Lokaal wordt nieuwe visie op sport en bewegen en sportaccommodaties ontwikkeld. En is Sport-ID betrokken bij Toekomstplan SaZa Topsporthal. In 2025 is Sport-ID ook verantwoordelijk voor uitvoering sport en bewegen in gemeente Oude IJsselstreek. Risico's Stijging van kosten vs. de indexering van gemeentelijke opdracht heeft nadelige gevolgen voor de begroting. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem

E.J. (Jorik) Huizinga (afvaardiging naar aandeelhoudersvergadering) P.J.A.O.M. (Patrick) Moors (opdrachtgever via budgetovereenkomst)

Stemverhouding

100% aandeelhouder

Financieel belang Jaarrekening gD Exploitatiebijdrage

2023

2024 € 2.873.232

Ontwikkeling

€ 3.245.068

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

€ 1.002.718

€ 1.204.247

Vreemd vermogen

€ 5.095.566

€ 4.269.635

Exploitatieresultaat

€ 40.991

€ 201.529

Ontwikkeling

91

AMPHION CULTUURBEDRIJF Relatie met programma Sociale en veerkrachtige samenleving Vestigingsplaats Doetinchem Rechtsvorm Naamloze vennootschap (NV) Openbaar belang De instandhouding en de exploitatie van een cultureel centrum in de gemeente Doetinchem ter bevordering van het culturele leven in Oostelijk Gelderland Wettelijke taak Nee Deelnemende partijen Gemeente Doetinchem, Oude IJsselstreek, Bronckhorst en Montferland Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen Gemeente Doetinchem heeft met Amphion een nieuwe samenwerking gestart in de vorm van een OGON. Ook hebben we vanuit de nieuwe cultuurvisie nieuwe projecten op kunnen starten die zorgen nieuwe culturele ontwikkelingen in Doetinchem. Risico's Door bezuinigingen van de gemeente Doetinchem in 2024 heeft Amphion een negatief resultaat voor 2025, maar dit negatief resultaat kan binnen de eigen begroting opgevangen worden. Bestuurlijk belang Bestuurlijk belang Portefeuille Doetinchem

P.J.A.O.M (Patrick Moors (afvaardiging naar aandeelhoudersvergadering) E.J. (Jorik) Huizinga (opdrachtgever via budgetovereenkomst)

Stemverhouding

89% van de aandelen

Financieel belang Jaarrekening gD

2023

2024

Ontwikkeling

Aandelenkapitaal Amphion

€ 256.500

€ 256.500

Exploitatiebijdrage

€ 2.445.916

€ 2.720.593

Financiële positie Jaarrekening VP

31-12-2022

31-12-2023

Eigen vermogen

€ 2.883.557

€ 3.069.694

Vreemd vermogen

€ 3.395.193

€ 4.104.004

Exploitatieresultaat

€ -18.408

€ 186.137

Ontwikkeling

92

ALLIANDER Relatie met Organisatie en financiën programma Vestigingsplaats Arnhem Rechtsvorm Naamloze vennootschap (NV) Openbaar belang Alliander staat voor een energievoorziening die iedereen onder gelijke condities toegang geeft tot betrouwbare, betaalbare en duurzame energie Wettelijke taak Nee Deelnemende partijen De aandelen van Alliander zijn in handen van 77 Nederlandse provincies en gemeenten Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen De energietransitie in Nederland staat niet op zichzelf, maar vindt plaats in een context van mondiale trends en ontwikkelingen. Internationale samenwerking wordt steeds minder stabiel en steeds regionaler. Waar Alliander mee te maken heeft zijn o.a. stijging van kosten en (energie)prijzen, kwetsbare afhankelijkheden in de internationale bevoorradingsketens, een sterke toename van de elektrificatie en schaarste en tekorten van ruimte, mensen, materialen en middelen. Risico's De trends, ontwikkelingen en vraagstukken in de wereld hebben afgelopen jaar geleid tot een herijking van strategie van Alliander. Deze strategie beschrijft hoe Allinader als bedrijf omgaan met de uitdagingen in het veranderende energiesysteem. De huidige versnelling zorgt ervoor dat de druk op de organisatie toeneemt en dat aansluittermijnen oplopen. Daarom zet Alliander met de herijkte strategie in op een meersporenaanpak.