28-10-2021 Erratum begroting 2022 voor gemeenteraad.pdf

ERRATUM BEGROTING EN BIEO 2022 – GEMEENTE DOETINCHEM Onderwerp: Van: Aan: Datum:

Erratum begroting en BIEO 2022 College van burgemeester en wethouders Gemeenteraad 26 oktober 2021

Inleiding Uw raad bespreekt op 4 november 2021 de begroting 2022. Ondanks de zorgvuldigheid waarmee de begroting 2022 is opgesteld, zijn er toch enkele aanpassingen in de begroting en de begroting in één oogopslag (BIEO) nodig. Deze wijzigingen en aanvullingen staan in dit erratum. Ze zijn niet van invloed op het geschetste beeld. Wij verzoeken u dit erratum te betrekken bij de besluitvorming over de begroting 2022 in uw raad van 4 november 2021. In veel gevallen is zowel de “oude” tekst uit de begroting en de BIEO 2022 opgenomen, alsmede de “nieuwe” tekst waarbij de verschillen geel gearceerd zijn. Omdat een aantal aanpassingen zijn gedaan in grote financiële overzichten is er soms voor gekozen om de mutaties duidelijk toe te lichten en de toelichting geel te arceren. Vervolgens zijn de nieuwe overzichten in dit erratum toegevoegd. Tenslotte zijn voor de paragraaf 4.6 Verbonden partijen een aantal overzichten toegevoegd die in de oorspronkelijke begroting 2022 ontbreken. Die zijn niet speciaal gemarkeerd.

1. BIEO: gemiddelde woningwaarde stemt niet overeen met de begroting 2022 In de BIEO is in het kopje “Woonlasten meerpersoonshuishouden (uitgaande van de gemiddelde woningwaarde van € 227.000)” niet het juiste bedrag opgenomen. De juiste gemiddelde woningwaarde staat bij de Paragraaf 4.1 Lokale heffingen op pagina 80 van de begroting 2022 genoemd. In de BIEO staat: (uitgaande van de gemiddelde woningwaarde van € 227.000) Dit moet zijn: (uitgaande van de gemiddelde woningwaarde van € 249.000)

2. Pagina 29: Aanmelding 5 vrijetijdseconomie In de kop van de aanmelding staat dat het bedrag structureel is. Dit moet zijn incidenteel. In de toelichting is incidenteel opgenomen. Dat is juist. Op pagina 67 staat: 5. Kansen benutten uitvoeringsagenda vrijetijdseconomie vanaf 2022 € -120.000 N Structureel Dit moet zijn: 5. Kansen benutten uitvoeringsagenda vrijetijdseconomie vanaf 2022 € -120.000 N Incidenteel

3. Pagina 67, 136: Nominale ontwikkelingen In de toelichting op de aanmelding 18 Nominale ontwikkelingen op pagina 67 en bij 4. Loon- en prijsontwikkelingen op pagina 136 is abusievelijk een verkeerd percentage genoemd voor de indexering met de prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers. Genoemd is een percentage van 1,4%. Dit moet zijn 1,2%. Dit percentage wordt ook daadwerkelijk toegepast. De aanpassing van het percentage heeft dus geen gevolgen voor de budgetten. Op pagina 67 staat: Er is rekening gehouden met: • een indexering van het Cultuurbedrijf (Schouwburg, Muziekschool, Gruitpoort); het Sportbedrijf (Rozengaarde, Sportservice, Accommodatiebeheer); Buha, Buurtplein, De Pol 1

Gaanderen en Stichting Sport en recreatie Wehl overeenkomstig het systeem van de gemeentebegroting, waarbij onderscheid wordt gemaakt tussen loonsombudgetten die worden geïndexeerd met prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers van 1,4% en budgetten voor goederen en diensten geïndexeerd met het pBBP. Dit moet zijn: Er is rekening gehouden met: • een indexering van het Cultuurbedrijf (Schouwburg, Muziekschool, Gruitpoort); het Sportbedrijf (Rozengaarde, Sportservice, Accommodatiebeheer); Buha, Buurtplein, De Pol Gaanderen en Stichting Sport en recreatie Wehl overeenkomstig het systeem van de gemeentebegroting, waarbij onderscheid wordt gemaakt tussen loonsombudgetten die worden geïndexeerd met prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers van 1,2% en budgetten voor goederen en diensten geïndexeerd met het pBBP.

Op pagina 136 staat: Daarbij wordt onderscheid gemaakt naar de verschillende soorten budgetten, zoals: • De indexering van het Cultuurbedrijf (voorheen Schouwburg, Muziekschool, Gruitpoort); het Sportbedrijf (voorheen Rozengaarde, Sportservice, Accommodatiebeheer); Buha, Buurtplein, De Pol Gaanderen en Stichting Sport en recreatie Wehl gebeurt overeenkomstig het systeem van de gemeentebegroting, waarbij onderscheid wordt gemaakt tussen loonsombudgetten die worden geïndexeerd met prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers van 1,4% en budgetten voor goederen en diensten geïndexeerd met het pBBP. Dit moet zijn: Daarbij wordt onderscheid gemaakt naar de verschillende soorten budgetten, zoals: • De indexering van het Cultuurbedrijf (voorheen Schouwburg, Muziekschool, Gruitpoort); het Sportbedrijf (voorheen Rozengaarde, Sportservice, Accommodatiebeheer); Buha, Buurtplein, De Pol Gaanderen en Stichting Sport en recreatie Wehl gebeurt overeenkomstig het systeem van de gemeentebegroting, waarbij onderscheid wordt gemaakt tussen loonsombudgetten die worden geïndexeerd met prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers van 1,2% en budgetten voor goederen en diensten geïndexeerd met het pBBP.

4. Pagina 72, 79: Hondenbelasting in de Paragraaf 4.1 Lokale heffingen Op een vraag van fractie GBD over de tarieven hondenbelasting is geantwoord dat het uitgangspunt voor de verhoging van de (honden-) belasting is een verhoging met 1,60%. Door noodzakelijke afronding en deelbaarheid door 12 komt de stijging in de praktijk op afgerond 1,90% (is zeven eurocent meer bij één hond). Deze toelichting voegen we ook toe in de begroting 2022. Op pagina 72 staat: Hondenbelasting De tarieven van de hondenbelasting zijn voor 2022 verhoogd met 1,6%. Net als andere jaren kennen we een oplopend tarief per hond. Het tarief voor de eerste hond is € 26,16 en voor een volgende hond is het tarief telkens € 13,08 hoger dan de vorige. Dit doen we om te voorkomen dat burgers onbeperkt honden gaan houden.

2

De tabel op pagina 79 was: Belastingsoort OZB voor woningen Tarief eigenaar per WOZ-waarde OZB voor niet-woningen Tarief eigenaar per WOZ-waarde Tarief gebruiker per WOZ-waarde Afvalstoffenheffing Éénpersoonshuishouden Meerpersoonshuishouden Lediging per keer 240 L (laagbouw) Lediging per keer 140 L (laagbouw) Inwerptrommel per keer 60 L (hoogbouw) Inwerptrommel per keer 30 L (hoogbouw) Extra emmer groen voor gft-afval Extra emmer grijs voor restafval Extra emmer blauw voor papier Extra emmer oranje voor plasticafval Rioolheffing Per object Hondenbelasting 1 hond 2 honden

Tarief 2021

Tarief 2022

Percentage

0,12%

0,11%

-6,8%*

0,27% 0,25%

0,27% 0,25%

2,1%* 2,1%*

€ 258,72 € 316,68

€ 64,32 € 147,96 € 38,64 € 38,64

€ 238,80 € 270,36 € 10,00 € 5,00 € 2,00 € 1,00 € 38,64 € 147,96 € 38,64 € 38,64

** ** ** ** ** ** -/- 39,9 % 0% 0% 0%

€ 220,01

€ 223,44

1,60%

€ 25,68 € 64,20

€ 26,16 € 65,40

1,80% 1,80%

De toelichting op pagina 72 wordt:: Hondenbelasting Uitgangspunt voor de tarieven van de hondenbelasting is een verhoging met 1,60% Door noodzakelijke afronding en deelbaarheid door 12 komt de stijging in de praktijk op 1,90% (is zeven eurocent meer bij één hond). Net als andere jaren kennen we een oplopend tarief per hond. Het tarief voor de eerste hond is € 26,16 en voor een volgende hond is het tarief telkens € 13,08 hoger dan de vorige. Dit doen we om te voorkomen dat burgers onbeperkt honden gaan houden. De tabel op pagina 79 wordt: Zie de aanpassing van het percentage bij de hondenbelasting. Belastingsoort OZB voor woningen Tarief eigenaar per WOZ-waarde OZB voor niet-woningen Tarief eigenaar per WOZ-waarde Tarief gebruiker per WOZ-waarde Afvalstoffenheffing Éénpersoonshuishouden Meerpersoonshuishouden Lediging per keer 240 L (laagbouw) Lediging per keer 140 L (laagbouw) Inwerptrommel per keer 60 L (hoogbouw) Inwerptrommel per keer 30 L (hoogbouw) Extra emmer groen voor gft-afval Extra emmer grijs voor restafval Extra emmer blauw voor papier Extra emmer oranje voor plasticafval Rioolheffing Per object Hondenbelasting 1 hond 2 honden

Tarief 2021

Tarief 2022

Percentage

0,12%

0,11%

-6,8%*

0,27% 0,25%

0,27% 0,25%

2,1%* 2,1%*

€ 258,72 € 316,68

€ 64,32 € 147,96 € 38,64 € 38,64

€ 238,80 € 270,36 € 10,00 € 5,00 € 2,00 € 1,00 € 38,64 € 147,96 € 38,64 € 38,64

** ** ** ** ** ** -/- 39,9 % 0% 0% 0%

€ 220,01

€ 223,44

1,60%

€ 25,68 € 64,20

€ 26,16 € 65,40

1,90% 1,90%

3

5. Pagina 114: Overzicht verbonden partijen in Paragraaf 4.6 Verbonden partijen Op blz. 114 worden in het overzicht alle verbonden partijen opgesomd. Vanaf blz. 115 t/m 129 wordt verdiepende informatie per verbonden partij opgenomen. De verdiepende informatie van de gemeentelijke BV’s ontbreekt. Deze overzichten worden nu alsnog aangevuld. Het gaat om de volgende verbonden partijen uit het overzicht op pagina 114: 2. Buha BV 3. Buurtplein Doetinchem 5. Sportbedrijf Doetinchem 8. Schouwburg Amphion

Buha BV Relatie met programma

Doetinchem centrumstad en Veranderende leefomgeving

Vestigingsplaats

Doetinchem

Rechtsvorm

Besloten vennootschap (BV)

Openbaar belang

Wettelijk taak Deelnemende partijen

Het zorgdragen voor een schone, hele en veilige openbare ruimte en bij de uitvoering hiervan arbeidsparticipatie en sociale werkgelegenheid te bevorderen en duurzame innovaties na te streven Ja, Buha BV voert namens de gemeente wettelijke taken uit voor de gemeente, met name op het gebied van beheer en onderhoud van de openbare ruimte Gemeente Doetinchem

Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen

Verwacht wordt dat de prijzen van aannemers en inhuur hoger worden door dat er schaarste is van uitvoerend personeel op de arbeidsmarkt. Het is mogelijk dat deze kosten hoger zijn dat het standaard indexcijfer. Buha heeft onvoldoende reserve om onverwachte tegenvallers, zoals door bijvoorbeeld natuurgeweld, op te kunnen

Risico’s

vangen. Er wordt op basis van een risicoanalyse bepaald hoe groot het weerstandsvermogen moet zijn. Op basis hier van gaat Buha de komende jaren het beoogde weerstandsvermogen zelf opbouwen.

Bestuurlijk belang - F.H.T. (Frans) Langeveld (afvaardiging naar aandeelhoudersBestuurlijk belang Doetinchem

vergadering

Portefeuillehouder

- L.T.M. (Rens) Steintjes (opdrachtgever) Stemverhouding

100% aandeelhouder

Financieel belang Begroting

2021

Exploitatiebijdrage

2022 € 20.829.329

Ontwikkeling € 22.370.867

Financiële positie Jaarrekening

31-12-2019

31-12-2020

Ontwikkeling

Eigen vermogen

€ 131.172

€ 365.505

Vreemd vermogen

€ 12.118.804

€ 12.014.022

Exploitatieresultaat

€ 148.272

€ 234.332

4

Buurtplein Doetinchem Relatie met programma

Sterke samenleving

Vestigingsplaats

Doetinchem

Rechtsvorm

Besloten vennootschap (BV) Buurtplein is verantwoordelijkheid voor (het toeleiden naar) adequate zorg en ondersteuning voor alle inwoners van

Openbaar belang

Doetinchem die daarvoor op grond van de wet in aanmerking komen, alsmede de verantwoordelijkheid voor de inwoners van de zeven regionale gemeenten waarvoor Doetinchem de functie van centrumgemeente vervult (onderdeel beschermd wonen). Gemeente en Buurtplein hebben deze opdracht vastgelegd in een opdrachtovereenkomst naar privaatrecht

Wettelijk taak

Ja, Buurtplein geeft namens de gemeente Doetinchem uitvoering aan de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015 en aan de Jeugdwet Gemeente Doetinchem (100% eigenaar)

Deelnemende partijen

(voor het onderdeel Wmo - beschermd wonen is Buurtplein ook uitvoerder voor de gemeenten Aalten, Berkelland, Bronckhorst, Montferland, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk)

Ontwikkelingen In 2022 is Buurtplein als uitvoerder verantwoordelijk om de veranderde inkoop van zorg en ondersteuning verantwoord en geleidelijk te laten landen bij inwoners die daar mee te maken krijgen. Zorg en ondersteuning wordt vanaf 2022 met meer focus op te behalen resultaten verstrekt. Buurtplein heeft daarin zowel een externe taak, zoals bijvoorbeeld inwoners actief begeleiden bij verandering van zorgaanbieder, maar ook een organisatie-interne klus te klaren: zoals het organiseren van kennis en kunde die nodig is om het resultaat van ingezette zorg nog beter te kunnen monitoren. (Markt)ontwikkelingen

Ook zal in 2022 de nieuwe Wet Inburgering in werking treden. Hoewel Buurtplein niet de primair uitvoerder is (dat is Laborijn), heeft Buurtplein vanwege de sterke verwevenheid van integreren met maatschappelijke ondersteuning en deelname van inwoners aan de Doetinchemse samenleving, hier wel een verbondenheid mee. Een laatste punt is dat we in 2022 als gemeenten verder werken aan de doordecentralisatie van de toegang tot Wmo Wonen (voorheen: beschermd wonen) . Als uitvoerder van die taak, zal Buurtplein mogelijk werkprocessen en procedures moeten gaan aanpassen, afhankelijk van de regionale beslissingen hieromtrent.

Risico’s

Voor bovengenoemde ontwikkelingen geldt, dat dit taken zijn die uitgevoerd moeten worden naast de normale werkzaamheden. Het is mogelijk dat hiervoor (tijdelijk) extra capaciteit nodig is.

Bestuurlijk belang - L.T.M. (Rens) Steintjes (afgevaardigde algemene vergadering van aandeelhouders) Bestuurlijk belang Doetinchem

Portefeuillehouder

- F.H.T. (Frans) Langeveld (opdrachtgever - Wmo) - H. (Hans) Dales (opdrachtgever - Jeugdwet)

Stemverhouding

100% aandeelhouder

Financieel belang Begroting

2021

Impuls bijdrage Exploitatiebijdrage

2022

Ontwikkeling

€ 200.000

€0

€ 8.990.090

€ 9.425.310

Financiële positie Jaarrekening

31-12-2019

31-12-2020

Ontwikkeling

Eigen vermogen

€ 231.219

€ 481.709

Vreemd vermogen

€ 3.788.536

€ 3.908.447

Exploitatieresultaat

€ -154.545

€ 250.490

5

Sportbedrijf Doetinchem Relatie met programma

Doetinchem centrumstad en Sterke samenleving

Vestigingsplaats

Doetinchem

Rechtsvorm

Besloten vennootschap (BV)

Openbaar belang

Het uitoefenen van een onderneming op het gebied van de exploitatie van een sport- en recreatiecentrum met horecaactiviteiten en het stimuleren van sport, bewegen en de gezonde leefstijl

Wettelijk taak

Nee

Deelnemende partijen

Gemeente Doetinchem

Ontwikkelingen (Markt)ontwikkelingen

Risico’s

Sportbedrijf Doetinchem zit nog steeds in de opbouwfase na de oprichting op 1 januari 2021. Integratie van de SAZA Topsporthal binnen Sportbedrijf Doetinchem Financiële gevolgen coronacrisis: omzet uit abonnementen, entreegelden, horecaopbrengsten en meedoenregeling. Corona is hierin een extra risico.

Bestuurlijk belang

Bestuurlijk belang Doetinchem

- E.J. (Jorik) Huizinga (afvaardiging naar aandeelhouders-vergadering

Portefeuillehouder

- L.T.M. (Rens) Steintjes (opdrachtgever via budgetovereenkomst)

Stemverhouding

100% aandeelhouder

Financieel belang Begroting

2021

2022

Exploitatiebijdrage

€0

Ontwikkeling € 2.520.092

Financiële positie Jaarrekening

31-12-2019

31-12-2020

Ontwikkeling

Eigen vermogen

Niet van toepassing

Niet van toepassing

Vreemd vermogen

Niet van toepassing

Niet van toepassing

Exploitatieresultaat

Niet van toepassing

Niet van toepassing

Schouwburg Amphion (als onderdeel van Amphion Cultuurbedrijf) Relatie met programma

Doetinchem centrumstad en Sterke samenleving

Vestigingsplaats

Doetinchem

Rechtsvorm

Naamloze vennootschap (NV)

Openbaar belang

De instandhouding en de exploitatie van een cultureel centrum in de gemeente Doetinchem ter bevordering van het culturele leven in Oostelijk Gelderland

Wettelijk taak

Nee

Deelnemende partijen

Gemeente Doetinchem, Oude IJsselstreek, Bronckhorst en Montferland

Ontwikkelingen Amphion Cultuurbedrijf, en daarmee Schouwburg Amphion, anticipeert op de gevolgen van de pandemie door te bezuinigen op personeelskosten, huisvestingslasten en reclamekosten en maakt aanspraak op overheidsbijdragen (NOW en (Markt)ontwikkelingen

TVL). Echter compenseert dit op cultureel vlak niet voor de maanden waarin zij hun deuren moesten sluiten. Op dit moment zijn ze grotendeels ‘op 1,5 meter’ en met de overige maatregelen open. Zij volgen de richtlijnen van de overheid en anticiperen op verandering in daarin. Er is goede hoop op een betere toekomst, maar zekerheid biedt dit echter niet. Corona leidt tot omzetverlies. De grootste coronaschade ontstaat aan de Hofstraat 159 waarbij het Amphion theater haar omzet flink zag dalen. Zij doen in 2021 een beroep op de gemeente voor financiële steun. Of deze steun in 2022 nog nodig is

Risico’s

zal moeten blijken, maar als de pandemie doorzet zal financiële steun nodig blijven zodat de pijnlijke start van het nieuwe Cultuurbedrijf in deze uitzonderlijke periode geen ernstige belemmering vormt om de culturele bijdrage aan de toekomst van Doetinchem en de regio te kunnen blijven leveren.

Bestuurlijk belang

Bestuurlijk belang Doetinchem

- H. (Hans) Dales (afvaardiging naar aandeelhouders-vergadering

Portefeuillehouder

- H. (Hans) Dales (opdrachtgever via budgetovereenkomst) 89% van de aandelen

Stemverhouding Financieel belang Begroting

2021

2022

Ontwikkeling

Aandelenkapitaal

€ 256.500

€ 256.500

Exploitatiebijdrage

€ 822.430

834.680

Financiële positie Jaarrekening

31-12-2019

31-12-2020

Ontwikkeling

Eigen vermogen

€ 262.918

€ 1.056.444

Vreemd vermogen

€ 3.513.204

€ 3.864.213

Exploitatieresultaat

€ -94.964

€ 793.526

6

6. Financiële overzichten op pagina 91, 147, 149 worden in overeenstemming gebracht met de informatie op blz. 69 van de begroting 2022 7. Begroting 2022 Programma Organisatie en financiën CDA 69 Kan er een onderbouwing gegeven worden van de mutaties reserves (0.10) en verhoudt zich dit tot de bijlage reserves en voorzieningen op pagina 149?

De bedragen in de bijlage voor het onderdeel reserves vind je in de begroting terug onder de taakvelden 0.10 (mutatie reserves) en 0.11 (resultaat) Voor het onderdeel voorzieningen zijn deze opgenomen in de lasten en baten van diverse taakvelden conform BBV. M.b.t. tot de reserves is er een verschil in de bijlage en het totaal van de taakvelden 0.10 en 0.11, Dit wordt met name veroorzaakt doordat een technische wijziging m.b.t. het vastgoedfonds wel in de begroting is doorgevoerd maar niet in de bijlage.

In de vraag-antwoordnotitie bij de begroting 2022 is bij de vraag over de onderbouwing van de mutaties op de reserves, toegelicht dat er verschillen zijn tussen de cijfers op blz. 69 van de begroting 2022 en het overzicht 5.8 Reserves en voorzieningen op blz. 149. Nadere toelichting: Een technische begrotingswijziging m.b.t. het vastgoedfonds is wel in de budgetten van de begroting 2022 doorgevoerd maar niet in het overzicht 5.8 Reserves en voorzieningen. In onderstaande toelichting beschrijven we de aanpassingen. Die arceren we geel. Vanwege de omvang van de overzichten voegen we alleen de nieuwe overzichten toe. Om die reden wordt in het overzicht 5.8 Reserves en voorzieningen op blz. 149 de Reserve Vastgoedfonds per 1-1-2023 alsnog aangepast. Het saldo per 1-1-2023 was € 1.036.000; het wordt € 1.722.000. Door aanpassing van de reserve Vastgoedfonds per 1-1-2023 in het overzicht 5.8 Reserves en voorzieningen sluit dit overzicht nu aan bij de mutaties op taakveld 0.10 en taakveld 0.11 in 2022, zoals vermeld op blz. 69. Deze aanpassing van de reserve vastgoedfonds werkt door in: − de kengetallen de kolom per 1 januari 2023 op blz. 91: o 1a netto schuldquote gecorrigeerd met alle verstrekte leningen was 79%, wordt 78%; o 2 Solvabiliteitsratio was 21%, wordt 22%; o 2a Solvabiliteitsratio excl. Leningen en grondvoorraden was 25%, wordt 26%).

− de meerjarenprognose van de balans: passiva zijde op blz. 147; bestemmingsreserves per 1-12023 was € 35.473.000; wordt € 36.159.000) Aangepast overzicht op blz. 91 Begroting 2022 Financiële kengetallen 1 Netto schuldquote 1a Netto schuldquote gecorrigeerd met alle verstrekte leningen 2 Solvabiliteitsratio 2a Solvabiliteitsratio excl leningen en grondvoorraden 3 Kengetal grondexploitatie 4 Structurele exploitatieruimte 5 Belastingcapaciteit: woonlasten als % van landelijk gemiddelde

1-jan-2022 86% 81% 20% 24% 19% 3,03% 100%

1-jan-2023 84% 78% 22% 26% 16% 2,39% 100%

1-jan-2024 78% 72% 22% 26% 13% 1,22% 100%

1-jan-2025 71% 65% 24% 27% 9% 0,99% 100%

7

Aangepast overzicht op blz. 147 Begroting 2022

2022 t / m 2025 PASSIVA

(bedragen * € 1.000)

1-jan-2022

1-jan-2023

1-jan-2024

1-jan-2025

Eigen vermogen

64.273

66.913

65.754

65.580

- Algemene reserve (excl. resultaat)

18.933

26.555

30.753

32.661

- Rente tgv AR

312

438

507

538

- Resultaat

7.309

3.761

1.400

1.111

- Bestemmingsreserves:

37.718

36.159

33.094

31.269

Voorzieningen

Vaste passiva

11.911

12.390

12.239

12.402

- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's

5.343

5.343

5.343

5.343

- Voorzieningen door derden beklemde middelen

6.568

7.047

6.896

7.059

198.038

181.123

166.133

149.134

- Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

198.038

181.123

166.133

149.134

Totaal vaste passiva

274.221

260.426

244.126

227.116

Vaste schulden Onderhandse leningen van:

Vlottende passiva 35.000

35.000

35.000

35.000

- Kasgeldleningen - Banksaldi - Rekeningcourant met niet fin. instellingen

17.500

17.500

17.500

17.500

- Overige schulden

17.500

17.500

17.500

17.500

15.000

15.000

15.000

15.000

- Transitoria

15.000

15.000

15.000

15.000

Totaal vlottende passiva

50.000

50.000

50.000

50.000

324.221

310.426

294.126

277.116

Vlottende schulden

Overlopende passiva

Totaal generaal

8

Aangepast overzicht Reserves en voorzieningen blz. 149 begroting 2022

9