27-02-2023 Jaarrekening 2021 AGE BV.pdf

Agem Gemeentelijke Energie B.V. te Doetinchem Rapport inzake jaarstukken 2021

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 2 3

Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Fiscale positie

2 3 4

JAARREKENING 4 5 6 7 8 9

Balans per 31 december 2021 Winst-en-verliesrekening over 2021 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2021 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2021 Overige toelichting

7 8 9 12 16 17

OVERIGE GEGEVENS 10 11

Statutaire regeling winstbestemming Accountantscontrole

19 19

ACCOUNTANTSRAPPORT

Aan het bestuur van Agem Gemeentelijke Energie B.V. Raadhuisstraat 25 7001EX Doetinchem

Kenmerk

Behandeld door

Datum

522702

Bart Krechting

9 mei 2022

Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2021 met betrekking tot uw besloten vennootschap. 1

SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur De jaarrekening van Agem Gemeentelijke Energie B.V. te Doetinchem is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2021 en de winst-en-verliesrekening over 2021 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Agem Gemeentelijke Energie B.V. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.

3.

2

ALGEMEEN

2.1

Bestuur

Per balansdatum zijn de statutaire bestuurders van de vennootschap: B.T.M. Porskamp J.H.M. van Halteren L.C.M. Frings De heer M.J. van Oostveen is gevolmachtigde. 2.2

Aandeelhouder

Per balansdatum worden de aandelen gehouden door: - Gemeente Aalten; - Gemeente Montferland; - Gemeente Berkelland; - Gemeente Oost Gelre; - Gemeente Bronckhorst; - Gemeente Oude Ijsselstreek; - Gemeente Doetinchem; en - Gemeente Winterswijk

4.

3

FISCALE POSITIE

3.1

Berekening belastbaar bedrag 2021

Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2021 is als volgt berekend: 2021 €

Resultaat voor belastingen

-28.115

Over het belastbare bedrag is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. 3.2

Vennootschapsbelasting

2020

3.3

Schuld per 1 januari 2021

Betaald/ ontvangen in 2021

Carry-back

Vordering/ schuld per 31 december 2021

€

€

€

€

-2.847

-

2.847

-

Te verrekenen verliezen

Per 31 december 2021 bedraagt de omvang van de nog te verrekenen verliezen € 10.857. De verliezen kunnen onbeperkt worden verrekend met toekomstige winsten. Voor deze compensabele verliezen is een latente belastingvordering opgenomen die is gewaardeerd tegen het nominale belastingtarief van 15,0%. 3.3.1 Nog te compenseren bedragen Belastbaar bedrag voor verrekening

Verrekening

Resteert

€

€

€

Resultaat 2021:

-28.115

17.258

-10.857

Te verrekenen met: Belastbaar bedrag 2020

17.258

-17.258

-

-10.857

-

-10.857

5.

3.3.2 Compensabele verliezen

2021

Met vriendelijke groet, Stolwijk Kelderman

J.G.H. Kelderman RA

Compensabele aanspraak per 1 januari 2021

Verlies in 2021

Verrekening i.v.m. Carryback

€

€

€

-

28.115

-17.258

Compensabele aanspraak per 31 december Verrekenbaar 2021 t/m € 10.857

Onbeperkt

JAARREKENING

7. AGEM GEMEENTELIJKE ENERGIE B.V. TE DOETINCHEM 4 BALANS PER 31 DECEMBER 2021 (na resultaatbestemming) 31 december 2021

31 december 2020

€

€

€

€

ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa

(1)

Overige vorderingen

1.629

-

Vlottende activa Vorderingen

(2)

Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

Samenstellingsverklaring afgegeven

(3)

183.975

329.807

22.649

-

306.416

133.543 513.040

463.350

263.547

501.192

778.216

964.542

7.

31 december 2021

31 december 2020

€

€

€

€

PASSIVA Eigen vermogen

(4)

Geplaatst kapitaal Overige reserves

3 -9.229

3 14.410 -9.226

Langlopende schulden

14.413

(5)

BNG Lening (rek.crt krediet) Schulden aan participanten Overige schulden

251.930 283.387 131.269

251.989 283.387 131.269 666.586

Kortlopende schulden

(6)

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

Samenstellingsverklaring afgegeven

666.645

22.105

32.934

31.302 67.449

183.426 67.124 120.856

283.484

778.216

964.542

8. AGEM GEMEENTELIJKE ENERGIE B.V. TE DOETINCHEM 5

WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2021

2021 €

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

(7) (8)

2020 €

€

2.340.144 2.203.461

Brutomarge

€

1.379.946 1.203.430 136.683

176.516

Kosten Personeelskosten Algemene kosten

(9) (10)

Bedrijfsresultaat

105.900 57.607

81.536 64.767 163.507

146.303

-26.824

30.213

Financiële baten en lasten

(11)

-1.291

-443

Resultaat voor belastingen Belastingen

(12)

-28.115 4.476

29.770 -2.839

-23.639

26.931

Resultaat na belastingen

Samenstellingsverklaring afgegeven

9. AGEM GEMEENTELIJKE ENERGIE B.V. TE DOETINCHEM 6

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Activiteiten De activiteiten van Agem Gemeentelijke Energie B.V., statutair gevestigd te Doetinchem, bestaan voornamelijk uit levering van duurzame energie aan gemeenten in de Achterhoek.

Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Agem Gemeentelijke Energie B.V. is feitelijk en statutair gevestigd op Raadhuisstraat 25 te Doetinchem en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 67692559.

Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Agem Gemeentelijke Energie B.V. zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW, waarbij als uitgangspunten het toerekenings- en het going-concern-beginsel gelden. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. In gevolge artikel 362 BW 2 Titel 9 is het toegepaste model voor de winst- en verliesrekening toegesneden op de activiteiten van de vennootschap en wordt er derhalve afgeweken van het Besluit modellen voor de jaarverslaggeving.

Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

Samenstellingsverklaring afgegeven

10. AGEM GEMEENTELIJKE ENERGIE B.V. TE DOETINCHEM GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-enverliesrekening als interestlast verwerkt.

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

Samenstellingsverklaring afgegeven

11. AGEM GEMEENTELIJKE ENERGIE B.V. TE DOETINCHEM Verlenen van diensten Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van geleverde diensten, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten.

Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is.

Samenstellingsverklaring afgegeven

12. AGEM GEMEENTELIJKE ENERGIE B.V. TE DOETINCHEM 7

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2021

1. Financiële vaste activa 31-12-2021

31-12-2020

€

€

Overige vorderingen Latente belastingvorderingen

1.629

-

2021

2020

€

€

Latente belastingvorderingen Stand per 1 januari Mutatie

1.629

-

Stand per 31 december

1.629

-

Per 31 december 2021 bedraagt de omvang van de nog te verrekenen verliezen € 10.857. 2. Vorderingen 31-12-2021

31-12-2020

€

€

38.199 857.451 -711.675

61.791 268.016 -

183.975

329.807

22.649

-

306.284 132

133.543 -

306.416

133.543

Handelsdebiteuren Debiteuren Nog te factureren Voorschotten

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overlopende activa Rekening-courant Energy Exchange Enablerers B.V. (EXE) Voorraad certificaten

Samenstellingsverklaring afgegeven

13. AGEM GEMEENTELIJKE ENERGIE B.V. TE DOETINCHEM 31-12-2021

31-12-2020

€

€

263.547

501.192

3

3

3. Liquide middelen Rabobank

4. Eigen vermogen

Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestort zijn 304 gewone aandelen nominaal € 0,01

2021

2020

€

€

Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar

14.410 -23.639

-12.521 26.931

Stand per 31 december

-9.229

14.410

Overige reserves

5. Langlopende schulden

Schulden aan kredietinstellingen 31-12-2021

31-12-2020

€

€

251.930

251.989

Leningen o/g BNG Lening (rek.crt krediet)

Per balansdatum heeft de vennootschap de beschikking over een kredietfaciliteit in rekeningcourant bij de BNG Bank, tot een maximum bedrag van € 276.706. Als zekerheden zijn gesteld borgtochten van € 143.440 (gemeente Oude IJsselstreek); € 55.986 (gemeente Aalten) en € 77.280 (gemeente Oost-Gelre).

Schulden aan participanten Schuld Gemeente Doetinchem Schuld Gemeente Montferland Schuld Gemeente Winterswijk

Samenstellingsverklaring afgegeven

91.226 108.829 83.332

91.226 108.829 83.332

283.387

283.387

14. AGEM GEMEENTELIJKE ENERGIE B.V. TE DOETINCHEM 31-12-2021

31-12-2020

€

€

131.269

131.269

22.105

32.934

31.302

2.847 58.477 122.102

31.302

183.426

3 67.446

43 67.081

67.449

67.124

Overige schulden Overige schuld Buha

6. Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting Omzetbelasting Energiebelasting

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Door te storten kapitaal Nog te ontvangen facturen

Samenstellingsverklaring afgegeven

15. AGEM GEMEENTELIJKE ENERGIE B.V. TE DOETINCHEM

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Meerjarige financiële verplichtingen Contracten Agem Gemeentelijke Energie B.V. heeft onderstaande contracten met de volgende leveranciers. - EABO: Betreft: beschikking electronisch financieel systeem. Looptijd: 01-01-2022 t/m 31-12-2023 Bedrag per jaar: € 40.000 Verlenging: automatisch met 1 jaar. Opzegtermijn: uiterlijk op 30 september - EXE: Betreft: toegang tot Entrnce, een platform ter ondersteuning van de energiehandel. Looptijd: t/m 31-12-2021 en daarna jaarlijks stilzwijgend verlengd. Bedrag per jaar: € 20.000 Verlenging: onbepaalde tijd, met intentie min. 4 jaar. Opzegtermijn: halfjaarlijks opzegbaar. - Greenchoice: Betreft: overeenkomst voor levering van aardgas Looptijd: 01-01-2022 t/m 30-06-2022 Bedrag per jaar: € 40.000 Verlenging: de huidige overeenkomst kan niet worden verlengd. - PPA BioZon: Betreft: inkoop stroom. Looptijd: 01-07-2019 t/m 01-07-2025 Basistarief 55,- per MWh, meer volume tegen EPEX.

Samenstellingsverklaring afgegeven

16. AGEM GEMEENTELIJKE ENERGIE B.V. TE DOETINCHEM 8

TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2021 2021

2020

€

€

7. Netto-omzet Omzet gemeentelijke energie Teruglevering energie grootverbruik

2.462.982 -122.838

1.463.180 -83.234

2.340.144

1.379.946

2.203.461

1.203.430

102.000 3.900

81.536 -

105.900

81.536

891 55.847 869

7.880 56.700 187

57.607

64.767

1.291

443

-2.847 -1.629

2.847 -8 -

-4.476

2.839

8. Kostprijs van de omzet Kostprijs van de omzet 9. Personeelskosten Doorbelaste (personeels)kosten Agem Holding organisatie, inkoop, projectleiding Externe inleen

10. Algemene kosten Notariskosten Abonnementskosten Entrance/EABO Overige algemene kosten

11. Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten 12. Belastingen Vennootschapsbelasting Correctie vennootschapsbelasting voorgaand jaar Mutatie actieve belastinglatentie

Samenstellingsverklaring afgegeven

17. AGEM GEMEENTELIJKE ENERGIE B.V. TE DOETINCHEM 9

OVERIGE TOELICHTING

Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2020 De jaarrekening 2020 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op 26 april 2021. De algemene vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Verwerking van het verlies 2021 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies ad € 23.639 over 2021 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. Ondertekening van de jaarrekening

Doetinchem, 9 mei 2022

B.T.M. Porskamp

J.H.M. van Halteren

L.C.M. Frings

M.J. van Oostveen

Samenstellingsverklaring afgegeven

OVERIGE GEGEVENS

19. AGEM GEMEENTELIJKE ENERGIE B.V. TE DOETINCHEM OVERIGE GEGEVENS 10

Statutaire regeling winstbestemming

Op grond van artikel 22 van de statuten staat het resultaat ter beschikking van de algemene vergadering. 11

Accountantscontrole

Aangezien de besloten vennootschap valt binnen de door de wet, in artikel 2:396 lid 1 BW gestelde grenzen, is de vennootschap vrijgesteld van accountantscontrole. Om deze reden is aan de jaarrekening geen controleverklaring toegevoegd.

Samenstellingsverklaring afgegeven