26-06-2024 Erratum jaarstukken 2023.pdf

ERRATUM JAARSTUKKEN 2023 – GEMEENTE DOETINCHEM Onderwerp: Van: Aan: Datum:

Erratum jaarstukken 2023 College van burgemeester en wethouders Gemeenteraad 25 juni 2024

Inleiding Uw raad bespreekt op 11 juli 2024 de jaarstukken 2023. Ondanks de zorgvuldigheid waarmee de jaarstukken 2023 zijn opgesteld, staan er toch enkele onjuistheden in de jaarstukken 2023. De wijzigingen staan in dit erratum. De correcties zijn niet van invloed op het geschetste rekeningresultaat. Wij verzoeken u dit erratum te betrekken bij de besluitvorming over de jaarstukken 2023 in uw raad van 11 juli 2024. 1. Pagina 39 In de oorspronkelijke tabel was het aantal onbekende woningen abusievelijk niet meegenomen. Er staat: B2. Een nieuwe woonvisie Zie ook programma Doetinchem 2036. In 2023 zijn 285 woningen gerealiseerd en 68 woningen aan de voorraad onttrokken. De toename bedraagt dus 217 woningen. In de woondeal is afgesproken dat per jaar minimaal 28% sociale huurwoningen wordt toegevoegd. Met 35% is dat aantal ruim gehaald. Daarbij merken we op dat aan de Beethovenlaan 64 sociale huurwoningen zijn gesloopt. De betaalbare koop blijft achter bij de doelstelling. De meeste woningen werden opgeleverd in Wijnbergen (115) en de Beethovenlaan (70)

Dit moet zijn: B2. Een nieuwe woonvisie Zie ook programma Doetinchem 2036. In 2023 zijn 320 woningen gerealiseerd en 68 woningen aan de voorraad onttrokken. De toename bedraagt dus 252 woningen. In de woondeal is afgesproken dat per jaar bruto minimaal 28% sociale huurwoningen wordt toegevoegd. Met 32% is dat aantal gehaald. Daarbij merken we op dat aan de Beethovenlaan 64 sociale huurwoningen zijn gesloopt. De betaalbare koop blijft achter bij de doelstelling. De meeste woningen werden opgeleverd in Wijnbergen (115) en de Beethovenlaan (70). jaar

sociale huur 2022 2023 2023 (%)

5 101 32%

middenhuur

Gerealiseerde woningen 2022 en 2023 dure huur betaalbare koop dure koop onbekend totaal 9 32 10 111 26 41 12 7 124 35 13% 4% 2% 39% 11%

sloop 193 320

68

Pagina 1 van 6

2. Pagina 62 De legestitel I, II en III zijn in de kolom ‘realisatie 2023’ gebaseerd op de begrotingsbedragen 2024. Onderstaande de juiste bedragen conform de tabel op pagina 60. Er staat: Belastingsoort (bedragen x € 1.000) Ozb - woningen Ozb - niet woningen gebruikers Ozb - niet woningen eigenaren Heffingskorting Toeristenbelasting Belasting bedrijven investeringszone (BIZ) Hondenbelasting Reclamebelasting Precariobelasting Parkeerbelastingen Totaal Algemene dekkingsmiddelen Afvalstoffenheffing Rioolrecht Hondenbelasting Reinigingsrechten Leges - Titel I Algemene dienstverlening Leges - Titel II Omgevingsvergunningen Leges - Titel III Dienstverlening vallend onder Europese richtlijnen Totale belastingopbrengsten

Primitieve Begroting ná Realisatie begroting wijziging 2023 2023 2023 7.807 7.841 7.816 2.719 2.775 2.847 3.480 3.489 3.450 -2.800 -2.800 -2.837 90 90 83 202 202 174 374 374 420 115 115 108 3.354 3.067 3.211 15.341 15.153 15.272 8.435 8.435 8.504 6.375 6.375 6.452 172 172 180 763 763 1.351 1.891 1.891 2.078 88 88 102 33.065 32.877 33.939

Dit moet zijn: Belastingsoort (bedragen x € 1.000) Ozb - woningen Ozb - niet woningen gebruikers Ozb - niet woningen eigenaren Heffingskorting Toeristenbelasting Belasting bedrijven investeringszone (BIZ) Hondenbelasting Reclamebelasting Precariobelasting Parkeerbelastingen Totaal Algemene dekkingsmiddelen Afvalstoffenheffing Rioolrecht Hondenbelasting Reinigingsrechten Leges - Titel I Algemene dienstverlening Leges - Titel II Omgevingsvergunningen Leges - Titel III Dienstverlening vallend onder Europese richtlijnen Totale belastingopbrengsten

Primitieve Begroting ná Realisatie begroting wijziging 2023 2023 2023 7.807 7.841 7.816 2.719 2.775 2.847 3.480 3.489 3.450 -2.800 -2.800 -2.837 90 90 83 202 202 174 374 374 420 115 115 108 3.354 3.067 3.211 15.341 15.153 15.272 8.435 8.435 8.504 6.375 6.375 6.452 172 172 180 763 763 798 1.891 1.891 1.979 88 88 33 33.065 32.877 33.218

Pagina 2 van 6

3. Pagina 68 In de tabel ‘financiële kengetallen’ zijn de laatste cijfers niet op een juiste manier verwerkt. Op basis van constateringen door de accountant zijn wijzigingen doorgevoerd. De juiste percentages zijn geel gemarkeerd. Er staat: Financiële kengetallen 1. Netto schuldquote 1a. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2. Solvabiliteitsratio 2a. Solvabiliteitsratio exclusief verstrekte leningen en grondvoorraden 3. Kengetal grondexploitatie 4. Structurele exploitatieruimte 5. Belastingcapaciteit: woonlasten als % van landelijk gemiddelde

Primitieve begroting 2023 76% 68% 22% 26% 9% 8% 91%

Realisatie 2023 45% 41% 32% 40% 15% 1% 79%

Realisatie 2022 56% 51% 30% 36% 13% 10% 91%

Primitieve begroting 2023 76% 68% 22% 26% 9% 8% 91%

Realisatie 2023 49% 43% 32% 40% 15% 1% 79%

Realisatie 2022 56% 51% 30% 36% 13% 10% 91%

Dit moet zijn: Financiële kengetallen 1. Netto schuldquote 1a. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 2. Solvabiliteitsratio 2a. Solvabiliteitsratio exclusief verstrekte leningen en grondvoorraden 3. Kengetal grondexploitatie 4. Structurele exploitatieruimte 5. Belastingcapaciteit: woonlasten als % van landelijk gemiddelde

4. Pagina 81 Tijdens de informatieve raad op 5 juni jl. werd de vraag gesteld hoe het kwam dat in de jaarrekening de inhuur zoveel lager was dan voorgaande jaren. De berekenmethodiek is anders geworden en daardoor zijn de percentages niet met elkaar te vergelijken. Sinds de begroting 2023 wordt het percentage uitgedrukt in een % van de loonkosten, zoals dit ook vermeld staat in de eenheid. Voor 2023 werd dit uitgedrukt per 1.000 inwoners. Onder de tweede tabel op pagina 81 wordt opgenomen dat de indicator externe inhuur sinds 2023 wordt uitgedrukt in een % van de loonkosten, terwijl in de jaren tot 2023 dit aandeel werd uitgedrukt per 1.000 inwoners. 5. Pagina 105 Abusievelijk zijn bij de verbonden partij Euregio Rijn-Waal in de tabel bij ‘financiële positie’ de cijfers van de verbonden partij EUREGIO opgenomen. De juiste cijfers zijn geel gemarkeerd. Er staat: Financiële positie Jaarrekening VP Eigen vermogen Vreemd vermogen Exploitatieresultaat

31-12-2021 € 2.305.208 € 12.188.649 € 218.245

31-12-2022 € 2.523.453 € 30.290.955 € 126.108

Ontwikkeling

31-12-2021 € 1.750.313 € 3.337.598 € -12.346

31-12-2022 € 1.747.124 € 2.917.430 € -3.189

Ontwikkeling

Dit moet zijn: Financiële positie Jaarrekening VP Eigen vermogen Vreemd vermogen Exploitatieresultaat

De kleuren bij ‘ontwikkeling’ zijn daarmee ook juist weergegeven.

Pagina 3 van 6

6. Pagina 138 In de ‘toelichting tabel totaaloverzicht resultaat’ is de kolom ‘resultaat t.g.v. de algemene reserve’ onjuist weergegeven. De toevoeging aan de bestemmingsreserve vastgoedfonds ad. € 1.350.000 is abusievelijk onderdeel van de kolom ‘resultaat t.g.v. de algemene reserve’. Dit moet verwerkt worden in de kolom ‘resultaat diverse reserves’. Hiermee sluiten de totalen aan met het raadsvoorstel. Er staat: (Bedragen x € Taakveld Omschrijving 1.000)

Resultaat totaal

Doorgeschoven activiteiten

Resultaat diverse reserves

Resultaat t.g.v. de algemene reserve

Voor- of Nadeel

Nummer 1

0.1 Bestuur

100

-

-

100

Voordeel

2

0.1 Mutaties reserves

382

-

-

382

Voordeel

3

0.2 Burgerzaken

398

-

-

398

Voordeel

4

0.4 Overhead

1.498

-

-

1.498

Voordeel

5

0.6 Parkeerbelasting

99

-

-

99

Voordeel

6

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

3.199

2.056

-

1.143

Voordeel

7

0.8 Overige baten en lasten

477

-

-

477

Voordeel

8

3.1 Economische ontwikkeling

-97

-97

-

-

Nadeel

9

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

88

-

88

-

Voordeel

10

3.4 Economische promotie

96

60

-

36

Voordeel

11

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

-125

-

-

-125

Nadeel

12

5.2 Sportaccommodaties

-77

-

-

-77

Nadeel

13

8.1 Ruimte en leefomgeving

346

-

-

346

Voordeel

14

8.2 Grondexploitatie (algemeen en overig)

-175

-

-

-175

Nadeel

15

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

-325

-

-325

-

Nadeel

16

8.3 Wonen en bouwen

620

100

-

520

Voordeel

17

Div Kapitaallasten

456

-

-

456

Voordeel

18

Div Personele lasten

1.172

-

-

1.172

Voordeel

19

Div Sociaal Domein

-1.090

456

-

-1.546

Nadeel

19

6.1 Ontheemden Oekraïne

5.207

-

5.207

-

Voordeel

20

Div Diverse verschillen < € 75.000

-1.037

13

-

-1.050

Nadeel

11.212

2.588

4.970

3.654

Voordeel

Totaal

Dit moet zijn:

Pagina 4 van 6

(Bedragen x € Taakveld Omschrijving 1.000)

Resultaat totaal

Doorgeschoven activiteiten

Resultaat diverse reserves

Resultaat t.g.v. de algemene reserve

Voor- of Nadeel

Nummer

Totaal

1

0.1 Bestuur

100

-

-

100

Voordeel

2

0.1 Mutaties reserves

382

-

-

382

Voordeel

3

0.2 Burgerzaken

398

-

-

398

Voordeel

4

0.4 Overhead

1.498

-

-

1.498

Voordeel

5

0.6 Parkeerbelasting

99

-

-

99

Voordeel

6

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

3.199

2.056

-

1.143

Voordeel

7

0.8 Overige baten en lasten

477

-

-

477

Voordeel

8

3.1 Economische ontwikkeling

-97

-97

-

-

Nadeel

9

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

88

-

88

-

Voordeel

10

3.4 Economische promotie

96

60

-

36

Voordeel

11

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

-125

-

-

-125

Nadeel

12

5.2 Sportaccommodaties

-77

-

-

-77

Nadeel

13

8.1 Ruimte en leefomgeving

346

-

-

346

Voordeel

14

8.2 Grondexploitatie (algemeen en overig)

-175

-

-

-175

Nadeel

15

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

-325

-

-325

-

Nadeel

16

8.3 Wonen en bouwen

620

100

-

520

Voordeel

17

Div Kapitaallasten

456

-

-

456

Voordeel

18

Div Personele lasten

1.172

-

-

1.172

Voordeel

19

Div Sociaal Domein

-1.090

456

-

-1.546

Nadeel

19

6.1 Ontheemden Oekraïne

5.207

-

5.207

-

Voordeel

20

Div Diverse verschillen < € 75.000

-1.037

13

1.350

-2.400

Nadeel

11.212

2.588

6.320

2.304

Voordeel

Pagina 5 van 6

7. Pagina 222 Bij SiSa-regeling H35 moet de besteding € 985.266 zijn i.p.v. € 2.598.073. Er staat: VWS H35 Specifieke Beschikkingsnummer Zijn activiteiten uitkering IZAverricht zoals doelen 2023vermeld in artikel 3 2026 van de regeling (jaar T) (Ja/Nee)

Is meegewerkt Besteding (jaar Correcties besteding (T- Eindverantwoording aan monitoring T) Zelfstandige 1) inclusief uitvoering (jaar T) (Ja/Nee) zoals gesteld in uitvoering door medeoverheden artikel 7 lid 2 in de regeling (jaar T) (Ja/Nee) vanaf SiSa 2024

1

Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t.

Indicator: H35/01

Indicator: H35/02

IZA2023nr001 Ja

Aard controle Aard controle R n.v.t. Indicator: H35/03 Ja

Indicator: H35/04 € 2.598.073

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Indicator: H35/05

Indicator: H35/06

€0

Nee

Dit moet zijn: VWS H35 Specifieke Beschikkingsnummer Zijn activiteiten uitkering IZAverricht zoals doelen 2023vermeld in artikel 3 2026 van de regeling (jaar T) (Ja/Nee)

Is meegewerkt Besteding (jaar Correcties besteding (T- Eindverantwoording aan monitoring T) Zelfstandige 1) inclusief uitvoering (jaar T) (Ja/Nee) zoals gesteld in uitvoering door medeoverheden artikel 7 lid 2 in de regeling (jaar T) (Ja/Nee) vanaf SiSa 2024

1

Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t.

Indicator: H35/01

Indicator: H35/02

IZA2023nr001 Ja

Aard controle Aard controle R n.v.t. Indicator: H35/03 Ja

Indicator: H35/04 € 985.266

€0

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Indicator: H35/05

Indicator: H35/06 Nee

Pagina 6 van 6