23.3 Laborijn, 14-09-2025, Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030

de gemeenten voor de programmalasten en de baten die Laborijn zelf genereert. Onder de lasten zijn de programmalasten opgenomen. In het jaar 2027 zal per saldo toevoeging aan de bestemmingsreserves plaatsvinden ter grootte van € 2,2 miljoen. In 2027 zal Laborijn een deel van de kavel verkopen. De gerealiseerde opbrengst zal in 2027 worden toegevoegd aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve. Per saldo bedraagt het geraamde resultaat na mutatie reserves voor de jaren 2027 t/m 2030 nihil. 45 13.2 Financiële positie 13.2.1 Geprognotiseerde balans en EMU-saldo Geprognoticeerde balans | 2026 | 2027202820292030 na 1e wijz.

Activa Vaste activa Materiele vaste activa 19.738 | 20.553 | 20.081 | 19.613 | 19.149 Financiële vaste activa | 24 | 20 | 19 | 19 | 19 20.57319.762 | 20.100 | 19.632 | 19.168 Vlottende activa Voorraden | - | - | - | - | - Uitzettingen met een rentetypische looptijd< 1 jaar 8.903 | 10.305 | 10.343 | 10.079 | 9.691 Liquide middelen | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 Overlopende activa | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 11.60510.203 | 11.643 | 11.379 | 10.991 Totaal activa | 29.965 | 32.178 | 31.743 | 31.010 | 30.159 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve | 2.682 | 2.682 | 2.682 | 2.682 | 2.682 Bestemmingsreserve 8.799 | 11.172 | 10.956 | 10.434 | 9.793 Resultaat | - | - | - | - | - 13.85411.481 | 13.638 | 13.116 | 12.475 Voorzieningen | 1.034 | 1.148 | 1.204 | 1.269 | 1.334 Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar 10.450 | 10.175 | 9.900 | 9.625 | 9.350 25.17722.965 | 24.743 | 24.010 | 23.159 Vlottende passiva Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd < 1 jaar 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 Overlopende passiva 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 7.0007.000 | 7.000 | 7.000 | 7.000 Totaal passiva | 29.965 | 32.178 | 31.743 | 31.010 | 30.159 EMU Saldo | 2026 | 2027202820292030 na 1e wijz.

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan/onttrekking uit reserves (+) -2.212 | 2.372 | -216 | -522 | -641 Mutaties (im)materiële vaste activa (-) 12.156 | 814 | -472 | -468 | -464 Mutaties voorzieningen (+) -153 | 114 | 56 | 65 | 65 Mutaties voorraden (-) | - | - | - | - | - Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste - | 3.407 | - | - activa (-) Berekend EMU-Saldo -14.521 | -1.735 | 312 | 11 | -112 13.2.2 Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld 2027 taakveld | omschrijving | baten lastensaldo 2027 0.4overhead 10.861 | 14.611 | -3.750 0.5treasury 25 | 325 | -300 0.8overige baten en lasten 3.407 | 841 | 2.567 0.10mutaties reserves 1.472 | 3.844 | -2.372 6.1samenkracht en burgerparticipatie 2.672 | 2.672 | - 6.3inkomensregelingen 35.194 | 35.234 | -40 6.4begeleide participatie 29.410 | 24.955 | 4.455 6.5arbeidsparticipatie 4.799 | 5.359 | -560 87.84087.840 | - 46 13.2.3 Overzicht verloop reserves Verloop | Algemene | Wsw | Wsw Rijks | Re-integratie Organisatieont | Tozo reserves | reserve | vakantiegelden subsidie | middelen | wikkeling | uitvoering en -dagen Saldo 31 december 2026 2.682 | 1.570 | 935 | 2.218 | -0 | 40 - onttrekking - | -247 | -40 - dotatie - Saldo 31 december 2027 2.682 | 1.570 | 935 | 1.971 | -0 | - - onttrekking - | -378 - dotatie - Saldo 31 december 2028 2.682 | 1.570 | 935 | 1.593 | -0 | - - onttrekking - | -363 - dotatie - Saldo

31 december 2029 2.682 | 1.570 | 935 | 1.230 | -0 | - - onttrekking - | -262 - dotatie - Saldo 31 december 2030 2.682 | 1.570 | 935 | 968 | -0 | - Vangnet | Vangnet | Frictiekosten | Risico | Risico | Risico Verloop | voorziening | voorziening | uittreding | einde DVO | einde DVO | einde DVO reserves | ZelfstandigenZelfstandigen | OIJ | Wsw Oude | WLC | Wsw A | D | IJsselstreek Bronckhorst | Bronckhorst Saldo 31 december 2026 62 | 295 | 1.554 | 1.145 | 107 | 78 - onttrekking -15 | -25 | -671 - dotatie | 25 | 44 Saldo 31 december 2027 47 | 270 | 883 | 1.145 | 132 | 121 - onttrekking -15 | -25 | - - dotatie | 26 | 43 Saldo 31 december 2028 32 | 245 | 883 | 1.145 | 158 | 165 - onttrekking -15 | -25 | -325 - dotatie | 27 | 43 Saldo 31 december 2029 17 | 220 | 558 | 1.145 | 184 | 208 - onttrekking -15 | -25 | -558 - dotatie | 27 | 43 Saldo 31 december 2030 2 | 195 | -0 | 1.145 | 211 | 251 47 Risico einde | Dooront- | Totaal Verloop | DVO | wikkeling | Groot | Herinvestering bestemmings | Totaal reserves | Montferland infrastructuur onderhoud | nieuwbouw | reserves | reserves taalcentrum Saldo 31 december 2026 - | 572 | 222 | - | 8.800 | 11.481 - onttrekking -473 | -1.472 | -1.472 - dotatie 97 | 271 | 3.407 | 3.844 | 3.844 Saldo 31 december 2027 97 | 369 | 222 | 3.407 | 11.172 | 13.853 - onttrekking -243 | -660 | -660 - dotatie 105 | 271 | 444 | 444 Saldo 31 december 2028 202 | 397

| 222 | 3.407 | 10.956 | 13.637 - onttrekking -243 | -971 | -971 - dotatie 107 | 272 | 449 | 449 Saldo 31 december 2029 309 | 427 | 222 | 3.407 | 10.434 | 13.115 - onttrekking -243 | -1.102 | -1.102 - dotatie 117 | 274 | 461 | 461 Saldo 31 december 2030 426 | 458 | 222 | 3.407 | 9.793 | 12.474 De bestemmingsreserve vakantiegelden en -dagen wordt in het boekjaar 2027 t/m 2030 gemuteerd op basis van de berekening ultimo het boekjaar. De geschatte mutatie is p.m. In boekjaar 2027 wordt een nieuwe bestemmingsreserve gevormd genaamd herinvestering/ renovatie nieuwbouw. Deze reserve wordt gevormd uit de gerealiseerde boekwinst door het verkopen van de restkavel. Er vinden enkel onttrekkingen plaats uit deze bestemmings- reserve indien de nieuwbouw duurder uitpakt dan het huidig afgesproken kader dat is verwerkt in de begroting. Mocht de nieuwbouw onverhoopt duurder uitpakken dan het afgegeven kader, dan zullen de hogere afschrijvingskosten die daardoor ontstaan worden gedekt uit de bestemmingsreserve zodat de bijdrage van de deelnemende gemeenten niet stijgen. Indien er onttrekkingen uit deze bestemmingsreserve plaatsvinden dan zal dit gebeuren via het aandeel dat de gemeenten hebben in de algemene reserve van Laborijn (Aalten 15,73%, Doetinchem 51,93% en Montferland 32,34%).

13.2.4 Overzicht verloop voorzieningen Verloop voorzieningen | Groot | MobiliteitVerlofsparenRVU Wsw Totaal onderhoud Saldo 31 december 2026 - | 45 | 268 | 720 | 1.034 - onttrekking - | -37 | -15 | -720 | -772 - dotatie | - | 80 | 806 | 886 Saldo 31 december 2027 - | 9 | 333 | 806 | 1.148 - onttrekking - | -9 | -15 | -806 | -830 - dotatie | - | 80 | 806 | 886 Saldo 31 december 2028 - | - | 398 | 806 | 1.204 - onttrekking - | - | -15 | -806 | -821 - dotatie | - | 80 | 806 | 886 Saldo 31 december 2029 - | - | 463 | 806 | 1.269 - onttrekking - | - | -15 | -806 | -821 - dotatie | - | 80 | 806 | 886 Saldo 31 december 2030 - | - | 528 | 806 | 1.334 48 13.3 Toelichting op het overzicht van incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten zijn enkel begroot in het programma algemene overhead.

Incidentele baten | 1e gewijzigde | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting begroting 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Boekwinst verkoop grond - | 3.407.359 | - | - | - Onttrekking voorziening groot onderhoud 121.873 | - | - | - | - Overige incidentele baten 63.138 | - | - | - | - Totaal | 185.011 | 3.407.359 | - | - | - Incidentele lasten | 1e gewijzigde | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting begroting 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Organisatieontwikkeling 477.104 | - | - | - | - Uitvoering Tozo | - | - | - | - | - Uitvoering project Oekraine 71.410 | 73.266 | 75.098 | 76.975 | 78.900 Vervanging gedetacheerd personeel 572.609 | 587.497 | 602.184 | 617.239 | 632.670 Toevoeging aan voorziening 80.000 | 80.000 | 80.000 | 80.000 | 80.000 Nieuwbouw 70.000 | 100.000 | - | - | - 10-jarig bestaan 7.000 | - | - | - | - Overige incidentele lasten 63.138 | - | - | - | - Totaal | 1.341.260 | 840.763 | 757.282 | 774.214 | 791.570 In 2027 verkoopt Laborijn de resterende kavel. Hierdoor ontstaat een boekwinst. Daarnaast dient Laborijn voor verkoop de opstallen te slopen en bij te dragen aan de sanering. De kosten hiervoor zijn in mindering gebracht op de verkoopprijs van de kavel. 13.4 Verdeelsleutels uitvoeringskosten Laborijn voert 3 omvangrijke taken uit. Dit betreffen de Wsw, Inburgering en de Participatiewet met aanverwante taken.

De gemeente Montferland is een ‘smalle’ deelnemer in de GR en heeft alleen de uitvoering van de Wsw aan Laborijn overgedragen, dit in tegenstelling tot de andere deelnemende gemeenten. Met ingang van begrotingsjaar 2025 werken we met een 3-tal verdeelsleutels: Verdeelsleutel uitvoeringslasten Wet sociale werkvoorziening Het betreft hier het saldo van de directe- en indirecte (toegerekende) uitvoeringslasten minus de opbrengsten. Het saldo (tekort) wordt toegerekend aan alle gemeenten met als verdeelsleutel het gemiddeld aantal Wsw’ers per gemeente (in fte). Dit tekort wordt afgerekend op basis van de begroting en niet op basis van werkelijke realisatie. Op basis van bovengenoemde uitgangspunten is de verdeelsleutel van de uitvoeringskosten Sociale Werkvoorziening als volgt: Percentage Sw medewerkers (fte) ten | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting opzichte van totaal | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Aalten | 33,2% 32,8% 32,3% 31,6% Doetinchem 44,4% 44,6% 45,0% 45,1% Montferland 22,4% 22,6% 22,8% 23,3% Totaal | 100% 100% 100% 100% 49 Verdeelsleutel uitvoeringskosten Participatiewet en aanverwante regelingen In dit geval gaat het over de directe- en indirecte (toegerekende) uitvoeringslasten die verband houden met de Participatiewet en aanverwante regelingen. Met ingang van begrotingsjaar 2025 worden de uitvoeringslasten m.b.t.

deze taken gesplitst tussen rechtmatigheid en doelmatigheid op basis van het direct aantal fte. Vervolgens worden de uitvoeringskosten voor rechtmatigheid en doelmatigheid verdeeld tussen de gemeenten in de verhouding van:  | voor 50% op basis van het gemiddeld aantal huishoudens dat een uitkering ontvangt uit genoemde gemeenten  | voor 50% op basis van het aantal inwoners uit die gemeenten De verhouding tussen rechtmatigheid en doelmatigheid is als volgt: Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Rechtmatigheid 37% 37% 37% 36% Doelmatigheid 63% 63% 63% 64% Totaal | 100% 100% 100% 100% Uitvoeringskosten rechtmatigheid worden als volgt verdeeld: Gemeente | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Aalten | 26,1% 26,0% 25,9% 25,8% Doetinchem 73,9% 74,0% 74,1% 74,2% Uitvoeringskosten doelmatigheid worden als volgt verdeeld: Gemeente | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Aalten | 26,1% 26,0% 25,9% 25,8% Doetinchem 73,9% 74,0% 74,1% 74,2% Verdeelsleutel uitvoeringskosten Wet inburgering De verdeelsleutel voor de uitvoeringskosten voor de Wet inburgering wordt gebaseerd op basis van de realisatie van het aantal inburgeraars (asielstatushouders en gezinsmigranten) van het laatste volledig afgeronde boekjaar.

De verhouding is: Aalten 27% Doetinchem 73% Een uitwerking van de verdeling van de uitvoeringslasten treft u aan in bijlage 4. 50 13.5 Verdeelsleutel algemeen Naast de specifieke verdeelsleutels genoemd in de vorige paragraaf hanteert Laborijn ook een algemene verdeelsleutel voor resultaten en onttrekkingen uit reserves die alle taken van de gehele organisatie betreffen. Deze verdeelsleutel is per 1 januari 2026 opgebouwd uit een gemiddelde van 3 posten: 1. | Verhouding inwoners en gemiddeld aantal huishoudens in de Participatiewet laatst afgesloten jaar 2. | Verhouding aantal asielstatushouders en gezinsmigranten laatst afgesloten jaar 3.

| Gemiddelde van het aantal fte Wsw dienstverbanden (2027 t/m 2030) Verdeelsleutel algemeen 2027 Gemeente | PW+inwoners TotaalInwoners Gemiddeld PW Inburgeringgemiddeld SW Aalten 27.60331,2% 31220,9%26,1% 11026,6%14733,4%28,7% Doetinchem 60.97368,8%1.17779,1%73,9% 30373,4%19444,0%63,8% Montferland | 10022,6%7,5% 88.576100%1.489100,0%100,0% 413100,0%440100,0%100,0% Verdeelsleutel algemeen 2028 Gemeente | PW+inwoners TotaalInwoners Gemiddeld PW Inburgeringgemiddeld SW Aalten 27.60331,0% 31220,9%26,0% 11026,6%14733,4%28,7% Doetinchem 61.47369,0%1.17779,1%74,0% 30373,4%19444,0%63,8% Montferland | 10022,6%7,5% 89.076100%1.489100,0%100,0% 413100,0%440100,0%100,0% Verdeelsleutel algemeen 2029 Gemeente | PW+inwoners TotaalInwoners Gemiddeld PW Inburgeringgemiddeld SW Aalten 27.60330,8% 31220,9%25,9% 11026,6%14733,4%28,6% Doetinchem 61.97369,2%1.17779,1%74,1% 30373,4%19444,0%63,8% Montferland | 10022,6%7,5% 89.576100%1.489100,0%100,0% 413100,0%440100,0%100,0% Verdeelsleutel algemeen 2030 Gemeente | PW+inwoners TotaalInwoners Gemiddeld PW Inburgeringgemiddeld SW Aalten 27.60330,6% 31220,9%25,8% 11026,6%14733,4%28,6% Doetinchem 62.47369,4%1.17779,1%74,2% 30373,4%19444,0%63,9% Montferland | 10022,6%7,5% 90.076100%1.489100,0%100,0% 413100,0%440100,0%100,0% Voor de gemeente Doetinchem is rekening gehouden met een groei van 500 inwoners per jaar vanaf 2027.

Er is geen rekening gehouden met een toename in de Participatiewet uitkeringen op basis van deze groei van het aantal inwoners. Deze verdeelsleutel wordt jaarlijks geactualiseerd. Nieuwe taken worden enkel toegevoegd bij een nieuwe ontwerpbegroting. 51 52 14. Overige informatie 14.1 Missie en taken De missie van Laborijn is dat iedere inwoner kan meedoen op de best passende plek. Bij voorkeur helpen we inwoners om de stap naar betaald (parttime) werk te zetten. Waar dat (nog) niet lukt ondersteunen we inwoners bij het participeren in de samenleving. We bieden inkomenszekerheid en ondersteunen inwoners actief bij het zetten van stappen in persoonlijke ontwikkeling. Laborijn is een juridisch zelfstandige organisatie (openbaar lichaam) met een dagelijks en een algemeen bestuur en een voorzitter op basis van de Wet gemeenschappelijke regelingen. De deelnemende gemeenten zijn Aalten, Doetinchem en Montferland. De gemeente Montferland heeft alleen de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) gedelegeerd aan Laborijn.

De gemeenten Aalten en Doetinchem hebben de volgende wettelijke en overige taken overgedragen aan Laborijn: • Wet sociale werkvoorziening (Wsw) • Participatiewet • Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (Ioaz) • Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (Ioaw) • Artikel 1.13 Wet kinderopvang en kwaliteitseisen peuterspeelzalen, met uitzondering van medisch geïndiceerden • Wet inburgering 2021 Laborijn voert ook andere taken/diensten uit zoals: • diverse ondersteunende diensten voor het Werkgeversservicepunt Achterhoek • dienstverlening gericht op het vinden van werk en verstrekken van leefgeld aan Oekraïense ontheemden van de gemeenten Aalten en Doetinchem • dienstverlening gericht op innen van de eigen bijdrage van Oekraïense ontheemden van de gemeenten Aalten en Doetinchem • de Wet Sociale Werkvoorziening voor een deel van de Wsw-medewerkers van de gemeente Bronckhorst • de Wet Sociale Werkvoorziening voor alle Wsw-medewerkers van gemeente Oude IJsselstreek • de jobcoaching en loonwaardemetingen voor inwoners van de gemeente Oude IJsselstreek / uitvoeringsorganisatie STOER • de begeleiding voor medewerkers nieuw beschut van de gemeente Oude IJsselstreek • de exploitatie van een werkleercentrum in Zelhem (gemeente Bronckhorst) waarbinnen we ontwikkeltrajecten vormgeven voor inwoners

die gebruik maken van de Participatiewet, Wsw en Wet inburgering • het verzorgen van de invorderingswerkzaamheden bijzondere bijstand voor de gemeente Doetinchem • de uitvoering van de cao Aan de Slag (beschut werk en DGI) voor de gemeente Montferland • de uitvoering van de Wet inburgering voor de gemeente Oude IJsselstreek In de uitvoering van deze taken houdt Laborijn ook rekening met de afspraken en verordeningen die in regionaal verband zijn gemaakt. De Laborijn-bijdrage aan bestaanszekerheid Laborijn levert een bijdrage aan de bestaanszekerheid van inwoners, grofweg langs de volgende 4 lijnen: 53 Laborijn levert een bijdrage aan de bestaanszekerheid van inwoners, grofweg langs de volgende 4 lijnen: 1. Inkomenszekerheid: we zorgen voor een stabiel inkomen via een dienstverband SW, een dienstverband cao Aan de Slag, een Participatiewet-uitkering of het verstrekken van een loonkostensubsidie waarmee inwoners bij reguliere werkgevers aan het werk blijven. Daarnaast bieden we voor zowel inwoners als zelfstandig ondernemers advies en ondersteuning bij inkomensvraagstukken 2. Ontwikkeling van inwoners: we bieden op alle treden van de Participatieladder trajecten om ontwikkelstappen mogelijk te maken, gericht op 'de best passende plek' 3.

Inburgering van inwoners: we bieden inburgeringstrajecten waarmee naast het behalen van de formele inburgering ook duurzame stappen worden gezet naar (betaald) werk of – indien dat nog niet lukt – andere vormen van participatie binnen onze samenleving 4. Levensloopbestendig werkgeverschap doelgroep-collega's: de stijgende gemiddelde leeftijd van onze Wsw-collega's vraagt om begeleiding en maatwerk voor behoud van vitaliteit en werkplezier. Daarbij houden we vast aan onze visie dat we zo veel mogelijk werkplekken invullen in een reguliere setting Faciliteren van ontwikkeling staat centraal Onze professionals leveren dagelijks een bijdrage om inwoners mee te laten doen op de voor hen best passende plek in de maatschappij. Wij helpen de inwoner aan betaald werk en als dat (nog) niet lukt bieden we ondersteuning bij het participeren in de samenleving. We zetten hierbij vooral in op het faciliteren van de ontwikkeling van onze inwoners. Een doorlopende ontwikkellijn Onze inzet levert bij voorkeur direct een bijdrage aan volledige of gedeeltelijke uitstroom uit de uitkering. Tevens is de inzet bedoeld voor het (aantoonbaar) faciliteren van de ontwikkeling van inwoners in bijvoorbeeld tussenstappen naar inburgering, zorg, maatschappelijke participatie, vrijwilligerswerk en parttime werken.

Deze visie vertaalt zich in de inrichting van de organisatie waarmee we een doorlopende ontwikkellijn voor onze inwoners creëren. Het doel is dat inwoners meedoen op de voor hen best passende plek. Het brengen naar deze plek kan ook leiden tot maatschappelijk rendement en tot opbrengsten of besparingen binnen andere delen van het sociaal domein. Samenwerkingspartners In het realiseren van onze opgave werken we graag met veel partijen in de regio samen. Dat zijn zowel (inclusieve) werkgevers als tal van partners in het brede sociale domein. Vraagstukken van onze inwoners en werkgevers vragen steeds vaker om een brede integrale kijk en samenwerking. 14.2 Organogram

14.3 Samenstelling bestuur Het algemeen bestuur (AB) bestond in 2025 uit 6 leden: Jeanette Derksen (wethouder gemeente Montferland), Jorik Huizinga (wethouder gemeente Doetinchem en voorzitter), Ted Kok (wethouder gemeente Aalten), Mevrouw Rabella Wiersma – de Faria tot 5 februari 2025, Mevrouw Rosa Giesen vanaf 6 februari 2025 (wethouder gemeente Doetinchem), Joop Wikkerink (wethouder gemeente Aalten) en Ingrid Wolsing (wethouder gemeente Montferland). Het dagelijks bestuur (DB) van Laborijn is afkomstig uit 3 leden van het algemeen bestuur en bestond in 2025 uit: Jorik Huizinga (voorzitter), Joop Wikkerink en Ingrid Wolsing. Begroting- en jaarrekeningprocedure De Gemeenschappelijke Regeling voorziet er in dat voorafgaand aan het vaststellen van de begroting aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten wordt gevraagd om zienswijzen in te brengen. Het algemeen bestuur stelt vervolgens de begroting vast. Ook voor begrotingswijzigingen geldt deze procedure. Hierop uitgezonderd zijn begrotingswijzigingen die niet leiden tot een hogere bijdragen door de gemeenten, deze hoeven niet te worden aangeboden aan de gemeenteraden voor zienswijzen. De begroting 2027 en meerjarenraming 2028 – 2030 is gebaseerd op de begrotingswijziging 2026, de definitieve realisatiecijfers 2025 en op nadere actuele informatie en bestuursbesluiten.

Mocht eventueel nieuw beleid leiden tot noodzakelijke bijstellingen, dan zal de begroting 2027 en daaropvolgende jaren, door middel van een begrotingswijziging worden aangepast. Op die wijze worden beleid en financiën geïntegreerd. 14.4 Dienstverleningsovereenkomsten De taken die Laborijn uitvoert zijn vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Laborijn. Naast deze taken kunnen de deelnemende gemeenten ook andere taken bij Laborijn neerleggen. Ook niet-deelnemende gemeenten kunnen Laborijn verzoeken om taken voor hen uit te voeren. Ten behoeve van de uitvoering van dergelijke taken voor zowel deelnemende als niet-deelnemende gemeenten heeft Laborijn algemene voorwaarden vastgesteld. Deze zijn vastgelegd in het Dienstverleningshandvest (DVH). De meer specifieke zaken zoals het takenpakket, de omvang van het werkaanbod en het werkproces worden vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst (DVO). Op de DVO is het DVH van toepassing. Voor een overzicht van de afgesloten DVO’s verwijzen wij u naar blz. 10. 14.5 Fiscale aspecten In 2023 hebben wij een ‘fiscaal self assessment’ opgesteld en afgestemd met de Belastingdienst. Ook zijn de btw-afspraken vernieuwd. Laborijn en de Belastingdienst zijn een nieuw convenant Horizontaal Toezicht overeengekomen per 22 november 2023 voor een periode van 3 jaar.

In 2024 hebben we in afstemming met de Belastingdienst diverse controles uitgevoerd t.a.v. BTW en vennootschapsbelasting. In 2025 zijn er nieuwe afspraken gemaakt over hoe om te gaan met de voorbelasting van inkoop m.b.t de nieuwbouw. Laborijn is nog steeds vrijgesteld van de vennootschapsbelasting. 14.6 Investeringsbegroting Restant | Investering Investering Investering Investering Investering Investeringen | krediet | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 t/m 2025 Gronden en terreinen - | - | - | - | - Woonruimten - | - | - | - | - Bedrijfsgebouwen 12.093 | - | 1.258 | - | - | - Grond- weg en waterbouwkundige werken | -- | - | - | - | - Vervoermiddelen - | - | - | - | - | - Machines, apparaten en installaties - installaties - | - | - | - | - | - - machines 7 | 13 | 20 | 20 | 20 | 20 - machines bestedingsplan 24 | 76 | - | - | - | - Overige materiele vaste activa - meubilair 87 | 363 | 10 | 10 | 10 | 10 Totaal 12.211 | 452 | 1.288 | 30 | 30 | 30 De totale investering in gebouwen blijft binnen het eerder vastgestelde kader. In 2026 wordt geïnvesteerd in nieuw meubilair. Veel van het huidige meubilair kan mee naar de nieuwbouw, echter zal ook nieuw meubilair nodig zijn.

56 Bijlage 1: Inkomenszekerheid per gemeente Programma inkomenszekerheid | 1e gewijzigde | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting Aalten | begroting 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Baten Bijdragen gemeenten Bijstand 5.747 | 5.776 | 5.870 | 5.984 | 6.109 Loonkostensubsidie 1.030 | 1.123 | 1.196 | 1.267 | 1.338 Bijzondere Bijstand 53 | 54 | 55 | 56 | 57 Individuele Inkomenstoeslag 131 | 134 | 137 | 140 | 143 Studietoeslag 40 | 41 | 42 | 43 | 44 Alleenverdienersregeling 47 | 48 | - | - | - Bbz kapitaalverstrekkingen -2 | 1 | -9 | -22 | -24 Tozo | -13 | -20 | -20 | -20 | -17 Bijdrage directe salariskosten 316 | 319 | 325 | 337 | 350 7.4777.349 | 7.596 | 7.785 | 8.000 Overige baten Ontvangsten bijstand 80 | 80 | 80 | 80 | 80 Ontvangsten bijzondere bijstand 1 | 1 | 1 | 1 | 1 Ontvangsten Bbz kapitaalverstrekkingen 25 | 30 | 35 | 40 | 40 Ontvangsten Tozo 13 | 20 | 20 | 20 | 17 131119 | 136 | 141 | 138 Totaal baten 7.468 | 7.608 | 7.732 | 7.926 | 8.138 Lasten Bijstand 5.827 | 5.856 | 5.950 | 6.064 | 6.189 Loonkostensubsidie 1.030 | 1.123 | 1.196 | 1.267 | 1.338 Bijzondere Bijstand 54 | 55 | 56 | 57 | 58 Individuele Inkomenstoeslag 131 | 134 | 137 | 140 | 143 Vangnetvoorziening Zelfstandigen 15 | 15 | 15 | 15 | 15 Studietoeslag 40 | 41 | 42 | 43 | 44 Alleenverdienersregeling 47 | 48 | - | - | - Bbz kapitaalverstrekkingen 23 | 31 | 26 | 18 | 16 Directe salariskosten 316 | 319 |

325 | 337 | 350 Totaal lasten | 7.483 | 7.623 | 7.747 | 7.941 | 8.153 Saldo baten en lasten -15 | -15 | -15 | -15 | -15 Mutatie bestemmingsreserve Toevoeging | - | - | - | - | - Onttrekking | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 Mutatie algemene reserve Toevoeging | - | - | - | - | - Onttrekking | - | - | - | - | - Resultaat - | - | - | - | - 57 Programma inkomenszekerheid | 1e gewijzigde | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting Doetinchem | begroting 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Baten Bijdragen gemeenten Bijstand 21.314 | 21.420 | 21.769 | 22.191 | 22.656 Loonkostensubsidie 3.496 | 3.813 | 4.060 | 4.302 | 4.543 Bijzondere Bijstand 186 | 190 | 194 | 198 | 202 Individuele Inkomenstoeslag 557 | 567 | 577 | 587 | 597 Studietoeslag 230 | 235 | 240 | 245 | 250 Alleenverdienersregeling 134 | 137 | - | - | - Bbz kapitaalverstrekkingen -7 | 9 | 1 | -15 | -25 Tozo | -125 | -125 | -125 | -7 | - Bijdrage directe salariskosten 894 | 905 | 925 | 963 | 1.005 27.15226.679 | 27.641 | 28.464 | 29.229 Overige baten Ontvangsten bijstand 275 | 275 | 275 | 275 | 275 Ontvangsten bijzondere bijstand 5 | 5 | 5 | 5 | 5 Ontvangsten Bbz kapitaalverstrekkingen 25 | 30 | 35 | 40 | 40 Ontvangsten Tozo 125 | 125 | 125 | 7 | - 435430 | 440 | 327 | 320 Totaal baten 27.109 | 27.587 | 28.081 | 28.791 | 29.549 Lasten Bijstand 21.589 | 21.695 | 22.044 | 22.466 | 22.931 Loonkostensubsidie 3.496 | 3.813 | 4.060 |

4.302 | 4.543 Bijzondere Bijstand 191 | 195 | 199 | 203 | 207 Individuele Inkomenstoeslag 557 | 567 | 577 | 587 | 597 Vangnetvoorziening Zelfstandigen 25 | 25 | 25 | 25 | 25 Studietoeslag 230 | 235 | 240 | 245 | 250 Alleenverdienersregeling 134 | 137 | - | - | - Bbz kapitaalverstrekkingen 18 | 39 | 36 | 25 | 16 Directe salariskosten 894 | 905 | 925 | 963 | 1.005 Totaal lasten | 27.134 | 27.612 | 28.106 | 28.816 | 29.574 Saldo baten en lasten -25 | -25 | -25 | -25 | -25 Mutatie bestemmingsreserve Toevoeging | - | - | - | - | - Onttrekking | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 Mutatie algemene reserve Toevoeging | - | - | - | - | - Onttrekking | - | - | - | - | - Resultaat - | - | - | - | - 58 Bijlage 2: Mensontwikkeling per gemeente Bijdrage per gemeente re- | 1e gewijzigde | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting integratiemiddelen | begroting 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Aalten - algemene re-integratiemiddelen 412.001 | 422.425 | 433.619 | 444.416 | 454.904 - beschut werk 180.164 | 192.669 | 165.888 | 176.093 | 187.850 - infrastructurele opslag DGI 35.623 | 38.331 | 41.042 | 43.759 | 46.712 653.424627.788 | 640.550 | 664.268 | 689.466 Doetinchem - algemene re-integratiemiddelen 2.817.657 | 2.888.944 | 2.965.501 | 3.039.342 | 3.111.070 - beschut werk 840.766 | 899.121 | 774.145 | 821.766 | 876.632 - infrastructurele opslag DGI 121.711 | 130.964 | 140.228 | 149.510 | 159.598

3.919.0293.780.134 | 3.879.874 | 4.010.617 | 4.147.300 Totaal 4.407.922 | 4.572.453 | 4.520.424 | 4.674.885 | 4.836.766 59 Bijlage 3: Inburgering per gemeente Programma Inburgering | 1e gewijzigde | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting Aalten | begroting 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Baten Bijdrage gemeenten spuk inburgering 424 | 445 | 467 | 491 | 515 Mutatie vooruitontvangen middelen - | 27 | 19 | 1 | 3 Bijdrage gemeenten directe salariskosten 296 | 286 | 289 | 308 | 328 Totaal baten | 719 | 758 | 775 | 799 | 846 Lasten Leerroutes 300 | 357 | 371 | 376 | 403 Maatschappelijke begeleiding 85 | 85 | 85 | 85 | 85 Overige kosten 30 | 30 | 30 | 30 | 30 Reservering vooruitontvangen middelen 9 | - | - | - | - Directe salariskosten 296 | 286 | 289 | 308 | 328 Totaal lasten | 719 | 758 | 775 | 799 | 846 Saldo baten en lasten - | - | - | - | - Mutatie bestemmingsreserve Toevoeging | - | - | - | - | - Onttrekking | - | - | - | - | - Mutatie algemene reserve Toevoeging | - | - | - | - | - Onttrekking | - | - | - | - | - Resultaat | - | - | - | - | - Programma Inburgering | 1e gewijzigde | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting Doetinchem | begroting 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Baten Bijdrage gemeenten spuk inburgering 927 | 973 | 1.022 | 1.073 | 1.127 Mutatie vooruitontvangen middelen 163 | 152 | 141 | 104 | 123 Bijdrage gemeenten directe salariskosten 814 | 788 |

796 | 847 | 903 Totaal baten | 1.904 | 1.913 | 1.958 | 2.024 | 2.153 Lasten Leerroutes 860 | 896 | 933 | 947 | 1.020 Maatschappelijke begeleiding 130 | 130 | 130 | 130 | 130 Overige kosten 100 | 100 | 100 | 100 | 100 Reservering vooruitontvangen middelen - | - | - | - | - Directe salariskosten 814 | 788 | 796 | 847 | 903 Totaal lasten | 1.904 | 1.913 | 1.958 | 2.024 | 2.153 Saldo baten en lasten - | - | - | - | - Mutatie bestemmingsreserve Toevoeging | - | - | - | - | - Onttrekking | - | - | - | - | - Mutatie algemene reserve Toevoeging | - | - | - | - | - Onttrekking | - | - | - | - | - Resultaat | - | - | - | - | - 60 Bijlage 4: Bijdrage per gemeente uitvoeringslasten Verdeling uitvoeringslasten | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Totale uitvoeringslasten Laborijn | 15.616.991 | 15.797.815 | 16.223.684 | 16.687.783 Af: uitvoeringslasten Wsw 4.195.056 | 4.040.947 | 3.925.748 | 3.832.475 Af: uitvoeringslasten Inburgering 1.831.401 | 1.859.444 | 1.977.101 | 2.100.935 Uitvoeringskosten P-wet en aanverwante regelingen9.590.534 | 9.897.424 | 10.320.835 | 10.754.373 Verdeelsleutel uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen Uitgangspunten verhouding tussen rechtmatigheidstaken en doelmatigheidstaken: Rechtmatigheid (op basis van directe fte's werkzaam voor rechtmatigheidstaken) Doelmatigheid (op basis van directe fte's werkzaam voor

doelmatigheidstaken) Begroting Begroting Begroting Begroting Rechtmatigheid 37% 37% 37% 36% Doelmatigheid 63% 63% 63% 64% Totaal | 100% 100% 100% 100% Rechtmatigheid 3.548.498 | 3.662.047 | 3.818.709 | 3.871.574 Doelmatigheid 6.042.036 | 6.235.377 | 6.502.126 | 6.882.799 Totaal | 9.590.534 | 9.897.424 | 10.320.835 | 10.754.373 Kosten worden verdeeld op basis van: - 50% op basis van het aantal huishoudens dat een BUIG uitkering ontvangt uit de deelnemende gemeenten Aalten en Doetinchem - 50% op basis van het aantal inwoners van de gemeenten Aalten en Doetinchem Gemeente | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Aalten | 26,1% 26,0% 25,9% 25,8% Doetinchem 73,9% 74,0% 74,1% 74,2% Verdeling uitvoeringslasten P-wet en | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting aanverwante regelingen per gemeente | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 rechtmatigheid Aalten | 924.780 | 951.820 | 989.130 | 999.600 Doetinchem | 2.623.718 | 2.710.226 | 2.829.580 | 2.871.974 Totaal | 3.548.498 | 3.662.047 | 3.818.709 | 3.871.574 Verdeling uitvoeringslasten P-wet en | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting aanverwante regelingen per gemeente | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 doelmatigheid Aalten | 1.574.625 | 1.620.667 | 1.684.194 | 1.777.067 Doetinchem | 4.467.411 | 4.614.710 | 4.817.933 | 5.105.732 Totaal | 6.042.036 | 6.235.377 | 6.502.126 | 6.882.799 Totaal verdeling

uitvoeringslasten P-wet en Begroting | Begroting | Begroting | Begroting aanverwante regelingen per gemeente | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Aalten | 2.499.405 | 2.572.488 | 2.673.323 | 2.776.667 Doetinchem | 7.091.129 | 7.324.936 | 7.647.512 | 7.977.706 Totaal | 9.590.534 | 9.897.424 | 10.320.835 | 10.754.373 61 Verdeling uitvoeringslasten Wsw per Begroting Begroting | Begroting | Begroting gemeente | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Totale uitvoeringslasten Wsw 4.195.056 | 4.040.947 | 3.925.748 | 3.832.475 Af: dekkingsbijdrage Wsw - dekkingsbijdrage programma Wsw 4.142.201 | 3.679.977 | 3.049.970 | 2.665.612 Dekkingstekort Wsw -52.855 | -360.971 | -875.777 | -1.166.863 Totale lasten 15.669.846 | 16.158.786 | 17.099.461 | 17.854.646 Verdeelsleutel dekkingstekort Wsw Uitgangspunt: - De uitvoeringslasten SW worden naar rato van het gemiddeld aantal fte per gemeente toebedeeld.

Gemiddeld aantal fte Wsw per gemeenteBegroting Begroting | Begroting | Begroting 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Aalten | 138 131 122 111 Doetinchem | 184 178 170 159 Montferland | 93 90 86 82 Totaal | 415 399 378 353 Percentage Sw medewerkers (fte) ten Begroting Begroting | Begroting | Begroting opzichte van totaal | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Aalten | 33,2% 32,8% 32,3% 31,6% Doetinchem 44,4% 44,6% 45,0% 45,1% Montferland 22,4% 22,6% 22,8% 23,3% Totaal | 100% 100% 100% 100% Verdeling uitvoeringslasten SW Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Aalten | -17.555 | -118.526 | -282.440 | -368.443 Doetinchem | -23.441 | -160.969 | -393.904 | -526.068 Montferland | -11.859 | -81.475 | -199.434 | -272.352 Totaal | -52.855 | -360.971 | -875.777 | -1.166.863 Verdeelsleutel uitvoeringskosten Wet Begroting Begroting Begroting | Begroting inburgering | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Aalten | 27% 27% 27% 27% Doetinchem | 73% 73% 73% 73% Totaal | 100% 100% 100% 100% Verdeling uitvoeringskosten inburgering Aalten | 487.782 | 495.252 | 526.589 | 559.571 Doetinchem | 1.343.619 | 1.364.193 | 1.450.512 | 1.541.364 Totaal | 1.831.401 | 1.859.444 | 1.977.101 | 2.100.935 62 Verdeling uitvoeringslasten 2027 tot en met 2030 Verdeling uitvoeringslasten Laborijn | AaltenDoetinchemMontferlandTotaal begroting 2027 Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen2.499.405 | 7.091.129

| - | 9.590.534 Uitvoeringslasten Wsw 17.555 | 23.441 | 11.859 | 52.855 Uitvoeringslasten Inburgering 487.782 | 1.343.619 | 1.831.401 Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ *) -192.659 | -428.215 | -50.624 | -671.498 8.029.9742.812.083 | -38.765 | 10.803.292 Reeds verwerkt in programma's: - Inkomenszekerheid 318.979 | 904.983 | - | 1.223.961 - Mensontwikkeling 384.388 | 1.090.556 | - | 1.474.944 - Wsw | 589.915 | 1.673.664 | - | 2.263.579 - Inburgering | 285.942 | 787.639 | - | 1.073.581 Totaal verwerkt in programma's 1.579.223 | 4.456.842 | - | 6.036.065 Programma Algemene Overhead 1.232.860 | 3.573.132 | -38.765 | 4.767.227 Verdeling uitvoeringslasten Laborijn | AaltenDoetinchemMontferlandTotaal begroting 2028 Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen2.572.488 | 7.324.936 | - | 9.897.424 Uitvoeringslasten Wsw 118.526 | 160.969 | 81.475 | 360.971 Uitvoeringslasten Inburgering 495.252 | 1.364.193 | - | 1.859.444 Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ *) - | - | - | - 8.850.0983.186.266 | 81.475 | 12.117.838 Reeds verwerkt in programma's: - Inkomenszekerheid 324.693 | 924.535 | - | 1.249.228 - Mensontwikkeling 404.141 | 1.150.757 | - | 1.554.898 - Wsw | 566.503 | 1.613.067 | - | 2.179.570 - Inburgering | 288.827 | 795.587 | - | 1.084.414 Totaal verwerkt in programma's 1.584.164 | 4.483.946 | - | 6.068.110 Programma Algemene Overhead 1.602.102 | 4.366.151 |

81.475 | 6.049.728 Verdeling uitvoeringslasten Laborijn | AaltenDoetinchemMontferlandTotaal begroting 2029 Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen2.673.323 | 7.647.512 | - | 10.320.835 Uitvoeringslasten Wsw 282.440 | 393.904 | 199.434 | 875.777 Uitvoeringslasten Inburgering 526.589 | 1.450.512 | - | 1.977.101 Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ *) -93.341 | -207.157 | -24.502 | -325.000 9.284.7713.389.010 | 174.932 | 12.848.714 Reeds verwerkt in programma's: - Inkomenszekerheid 336.768 | 963.383 | - | 1.300.150 - Mensontwikkeling 433.770 | 1.240.874 | - | 1.674.644 - Wsw | 552.216 | 1.579.712 | - | 2.131.928 - Inburgering | 307.635 | 847.395 | - | 1.155.030 Totaal verwerkt in programma's 1.630.388 | 4.631.364 | - | 6.261.752 Programma Algemene Overhead 1.758.622 | 4.653.408 | 174.932 | 6.586.962 Verdeling uitvoeringslasten Laborijn | AaltenDoetinchemMontferlandTotaal begroting 2030 Uitvoeringslasten P-wet en aanverwante regelingen2.776.667 | 7.977.706 | - | 10.754.373 Uitvoeringslasten Wsw 368.443 | 526.068 | 272.352 | 1.166.863 Uitvoeringslasten Inburgering 559.571 | 1.541.364 | - | 2.100.935 Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ *) -160.286 | -355.731 | -42.074 | -558.092 9.689.4073.544.394 | 230.277 | 13.464.079 Reeds verwerkt in programma's: - Inkomenszekerheid 349.833 | 1.005.113 | - | 1.354.945 - Mensontwikkeling 467.335 | 1.342.710 | - |

1.810.045 - Wsw | 539.652 | 1.550.486 | - | 2.090.137 - Inburgering | 327.750 | 902.803 | - | 1.230.554 Totaal verwerkt in programma's 1.684.569 | 4.801.111 | - | 6.485.681 Programma Algemene Overhead 1.859.825 | 4.888.296 | 230.277 | 6.978.398 63 Bijlage 5: Bijdrage per gemeente per programma Bijdrage per programma per gemeente | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Programma Inkomenszekerheid Buig Aalten | 6.899.306 | 7.066.305 | 7.251.063 | 7.447.680 Doetinchem 25.233.188 | 25.829.615 | 26.492.435 | 27.199.238 32.895.92032.132.494 | 33.743.498 | 34.646.918 Bijzondere bijstand Aalten | 54.000 | 55.000 | 56.000 | 57.000 Doetinchem 190.000 | 194.000 | 198.000 | 202.000 249.000244.000 | 254.000 | 259.000 Individuele Inkomenstoeslag Aalten | 134.000 | 137.000 | 140.000 | 143.000 Doetinchem 567.000 | 577.000 | 587.000 | 597.000 714.000701.000 | 727.000 | 740.000 Studietoeslag Aalten | 41.000 | 42.000 | 43.000 | 44.000 Doetinchem 235.000 | 240.000 | 245.000 | 250.000 282.000276.000 | 288.000 | 294.000 Alleenverdienersregeling Aalten | 48.000 | - | - | - Doetinchem 137.000 | - | - | - -185.000 | - | - Bbz kapitaalverstrekkingen Aalten | 1.400 | -9.350 | -22.200 | -24.300 Doetinchem | 9.474 | 1.249 | -14.950 | -24.500 -8.10110.874 | -37.150 | -48.800 Tozo Aalten | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -17.000 Doetinchem -125.000 | -125.000 | -7.000 | -

-145.000-145.000 | -27.000 | -17.000 Directe salariskosten Aalten | 318.979 | 324.693 | 336.768 | 349.833 Doetinchem 904.983 | 924.535 | 963.383 | 1.005.113 1.249.2281.223.961 | 1.300.150 | 1.354.945 Totaal | 34.628.329 | 35.237.047 | 36.248.498 | 37.229.063 64 Bijdrage per programma per gemeente | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Programma Mensontwikkeling Re-integratiemiddelen Aalten | 422.425 | 433.619 | 444.416 | 454.904 Doetinchem 2.888.944 | 2.965.501 | 3.039.342 | 3.111.070 3.399.1203.311.369 | 3.483.758 | 3.565.975 Beschut werk Aalten | 192.669 | 165.888 | 176.093 | 187.850 Doetinchem 899.121 | 774.145 | 821.766 | 876.632 940.0341.091.790 | 997.858 | 1.064.482 Infrastructurele opslag (DGI) Aalten | 38.331 | 41.042 | 43.759 | 46.712 Doetinchem 130.964 | 140.228 | 149.510 | 159.598 181.271169.295 | 193.269 | 206.309 Directe salariskosten Aalten | 384.388 | 404.141 | 433.770 | 467.335 Doetinchem 1.090.556 | 1.150.757 | 1.240.874 | 1.342.710 1.554.8981.474.944 | 1.674.644 | 1.810.045 Totaal | 6.047.397 | 6.075.322 | 6.349.528 | 6.646.810 Programma Inburgering Inburgeringsmiddelen Aalten | 445.124 | 467.381 | 490.750 | 515.287 Doetinchem 973.233 | 1.021.895 | 1.072.990 | 1.126.639 1.489.2761.418.358 | 1.563.740 | 1.641.927 Directe salariskosten Aalten | 285.942 | 288.827 | 307.635 | 327.750 Doetinchem 787.639 | 795.587 | 847.395 |

902.803 1.084.4141.073.581 | 1.155.030 | 1.230.554 Totaal | 2.491.938 | 2.573.690 | 2.718.769 | 2.872.480 Programma Wsw WSW-budget Aalten | 6.047.066 | 5.628.227 | 5.217.384 | 4.832.713 Doetinchem 7.925.236 | 7.650.770 | 7.240.033 | 6.825.923 Montferland 4.116.691 | 3.946.223 | 3.816.394 | 3.685.383 17.225.21918.088.994 | 16.273.810 | 15.344.019 Directe salariskosten Aalten | 589.915 | 566.503 | 552.216 | 539.652 Doetinchem 1.673.664 | 1.613.067 | 1.579.712 | 1.550.486 2.179.5702.263.579 | 2.131.928 | 2.090.137 Totaal | 20.352.573 | 19.404.790 | 18.405.738 | 17.434.156 65 Bijdrage per programma per gemeente | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Programma Overhead Impulsbudget infrastructuur Doetinchem (incl.

Aalten) 242.568 | 242.568 | 242.568 | 242.568 Programma gerelateerde lasten Aalten | 1.232.860 | 1.602.102 | 1.758.622 | 1.859.825 Doetinchem 3.573.132 | 4.366.151 | 4.653.408 | 4.888.296 Montferland -38.765 | 81.475 | 174.932 | 230.277 6.049.7284.767.227 | 6.586.962 | 6.978.398 Totaal | 5.009.795 | 6.292.296 | 6.829.530 | 7.220.966 Totaal bijdrage gemeenten 68.530.032 | 69.583.144 | 70.552.064 | 71.403.476 Gespecificeerd per gemeente: Aalten | 17.115.404 | 17.193.378 | 17.209.274 | 17.232.240 Doetinchem 47.336.703 | 48.362.069 | 49.351.464 | 50.255.576 Montferland 4.077.926 | 4.027.698 | 3.991.325 | 3.915.660 Totaal bijdrage gemeenten 68.530.032 | 69.583.144 | 70.552.064 | 71.403.476 Specificatie per gemeente per budget: Bijdrage gemeente Aalten | 2027 2028 20292030 Buig-budget (bijstand en LKS) 6.899 | 7.066 | 7.251 | 7.448 Bijzondere bijstand 54 | 55 | 56 | 57 Individuele inkomenstoeslag 134 | 137 | 140 | 143 Studietoeslag 41 | 42 | 43 | 44 Alleenverdienersregeling 48 | - | - | - Bbz kapitaalverstrekkingen 1 | -9 | -22 | -24 Tozo | -20 | -20 | -20 | -17 Re-integratiemiddelen 422 | 434 | 444 | 455 Beschut werk 193 | 166 | 176 | 188 DGI | 38 | 41 | 44 | 47 Inburgeringsmiddelen 445 | 467 | 491 | 515 Wsw budget 6.047 | 5.628 | 5.217 | 4.833 Impulsbudget infrastructuur - | - | - | - Indirecte kosten 2.812 | 3.186 | 3.389 | 3.544 17.19317.115 | 17.209 | 17.232 66 Bijdrage

gemeente Doetinchem | 2027 2028 20292030 Buig-budget (bijstand en LKS) 25.233 | 25.830 | 26.492 | 27.199 Bijzondere bijstand 190 | 194 | 198 | 202 Individuele inkomenstoeslag 567 | 577 | 587 | 597 Studietoeslag 235 | 240 | 245 | 250 Alleenverdienersregeling 137 | - | - | - Bbz kapitaalverstrekkingen 9 | 1 | -15 | -25 Tozo | -125 | -125 | -7 | - Re-integratiemiddelen 2.889 | 2.966 | 3.039 | 3.111 Beschut werk 899 | 774 | 822 | 877 DGI | 131 | 140 | 150 | 160 Inburgeringsmiddelen 973 | 1.022 | 1.073 | 1.127 Wsw budget 7.925 | 7.651 | 7.240 | 6.826 Impulsbudget infrastructuur 243 | 243 | 243 | 243 Indirecte kosten 8.030 | 8.850 | 9.285 | 9.689 48.36247.337 | 49.351 | 50.256 Bijdrage gemeente Montferland | 2027 2028 20292030 Wsw budget 4.117 | 3.946 | 3.816 | 3.685 Indirecte kosten -39 | 81 | 175 | 230 4.0284.078 | 3.991 | 3.916 Bijdrage gemeenten totaal | 2027 2028 20292030 Buig-budget (bijstand en LKS) 32.132 | 32.896 | 33.743 | 34.647 Bijzondere bijstand 244 | 249 | 254 | 259 Individuele inkomenstoeslag 701 | 714 | 727 | 740 Studietoeslag 276 | 282 | 288 | 294 Alleenverdienersregeling 185 | - | - | - Bbz kapitaalverstrekkingen 11 | -8 | -37 | -49 Tozo | -145 | -145 | -27 | -17 Re-integratiemiddelen 3.311 | 3.399 | 3.484 | 3.566 Beschut werk 1.092 | 940 | 998 | 1.064 DGI | 169 | 181 | 193 | 206 Inburgeringsmiddelen 1.418 | 1.489 | 1.564 | 1.642 Wsw budget 18.089 | 17.225 |

16.274 | 15.344 Impulsbudget infrastructuur 243 | 243 | 243 | 243 Implementatiebudget PW in Balans - | - | - | - Indirecte kosten 10.803 | 12.118 | 12.849 | 13.464 69.58368.530 | 70.552 | 71.403 67 Bijlage 6: Overzicht BUIG Prognose BUIG gemeente Aalten | Prognose 2026Prognose 2027Prognose 2028Prognose 2029Prognose 2030 Macrobudget Totaal € 7.945.989.211€ 8.040.663.000€ 8.205.803.000€ 8.394.588.000€ 8.598.433.000 Vangnetuitkering € 4.236.293€ 4.236.293€ 4.236.293€ 4.236.293€ 4.236.293 Macrobudget na aftrek uitname vangnetuitkering € 7.941.752.918€ 8.036.426.707€ 8.201.566.707€ 8.390.351.707€ 8.594.196.707 Totaal BUIG-budget € 6.653.699€ 6.763.158€ 6.928.002€ 7.110.159€ 7.303.903 Totaal BUIG-uitgaven € 6.777.369€ 6.899.306€ 7.066.305€ 7.251.063€ 7.447.680 Saldo BUIG | € -123.670€ -136.148€ -138.303€ -140.904 € -143.776 Uitsplitsing Participatiewetuitkeringen Macrobudget uitkeringen na aftrek uitname vangnetuitkering € 7.297.397.391€ 7.333.661.707€ 7.453.258.707€ 7.597.565.707€ 7.756.934.707 Macro-uitgaven uitkeringen € 7.297.397.391€ 7.333.661.707€ 7.453.258.707€ 7.597.565.707€ 7.756.934.707 Budgetaandeel uitkeringen 0,08% 0,08% 0,08% 0,08% 0,08% Uitgavenaandeel uitkeringen 0,08% 0,08% 0,08% 0,08% 0,08% Budget uitkeringen € 5.623.603€ 5.639.686€ 5.731.722€ 5.842.775€ 5.965.418 Uitgaven uitkeringen € 5.747.273€ 5.775.834€ 5.870.026€ 5.983.679€ 6.109.195 Aantal

bijstandshuishoudens 294 295 300 306 312 Gemiddelde prijs per bijstandshuishouden € 19.552 € 19.552 € 19.552 € 19.552 € 19.552 Saldo bijstand | € -123.670€ -136.148€ -138.303€ -140.904 € -143.776 Uitsplitsing Loonkostensubsidies Macrobudget loonkostensubsidies € 644.355.527€ 702.765.000€ 748.308.000€ 792.786.000€ 837.262.000 Macro-uitgaven loonkostensubsidies € 644.355.527€ 702.765.000€ 748.308.000€ 792.786.000€ 837.262.000 Budgetaandeel Loonkostensubsidies 0,16% 0,16% 0,16% 0,16% 0,16% Uitgavenaandeel Loonkostensubsidies 0,16% 0,16% 0,16% 0,16% 0,16% Budget Loonkostensubsidies € 1.030.096€ 1.123.472€ 1.196.279€ 1.267.384€ 1.338.485 Uitgaven Loonkostensubsidies € 1.030.096€ 1.123.472€ 1.196.279€ 1.267.384€ 1.338.485 Aantal personen met LKS 89 97 103 110 116 Gemiddelde prijs per persoon met LKS € 11.564 € 11.564 € 11.564 € 11.564 € 11.564 Saldo LKS | € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 Prognose BUIG gemeente Doetinchem | Prognose 2026 | Prognose 2027 | Prognose 2028 | Prognose 2029 | Prognose 2030 Macrobudget Totaal | € 7.945.989.211 | € 8.040.663.000 | € 8.205.803.000 | € 8.394.588.000 | € 8.598.433.000 Vangnetuitkering | € 4.236.293 | € 4.236.293 | € 4.236.293 | € 4.236.293 | € 4.236.293 Macrobudget na aftrek uitname vangnetuitkering | 7941752918 | 8036426707 | 8201566707 | 8390351707 | 8594196707 Totaal BUIG-budget | € 28.033.957 | € 28.440.925 | € 29.089.682 | € 29.815.645 | € 30.592.181

Totaal BUIG-uitgaven | € 24.810.348 | € 25.233.188 | € 25.829.615 | € 26.492.435 | € 27.199.238 Saldo BUIG | € 3.223.609 | € 3.207.737 | € 3.260.067 | € 3.323.210 | € 3.392.943 Uitsplitsing Participatiewetuitkeringen Macrobudget uitkeringen na aftrek uitname vangnetuitkering | € 7.297.397.391 | € 7.333.661.707 | € 7.453.258.707 | € 7.597.565.707 | € 7.756.934.707 Macro-uitgaven uitkeringen | € 7.297.397.391 | € 7.333.661.707 | € 7.453.258.707 | € 7.597.565.707 | € 7.756.934.707 Budgetaandeel uitkeringen | 0,34% | 0,34% | 0,34% | 0,34% | 0,34% Uitgavenaandeel uitkeringen | 0,29% | 0,29% | 0,29% | 0,29% | 0,29% Budget uitkeringen | € 24.537.797 | € 24.627.846 | € 25.029.495 | € 25.514.128 | € 26.049.345 Uitgaven uitkeringen | € 21.314.189 | € 21.420.109 | € 21.769.428 | € 22.190.918 | € 22.656.402 Aantal bijstandshuishoudens | 1077 | 1082 | 1100 | 1121 | 1145 Gemiddelde prijs per bijstandshuishouden | € 19.791 | € 19.791 | € 19.791 | € 19.791 | € 19.791 Saldo bijstand | € 3.223.609 | € 3.207.737 | € 3.260.067 | € 3.323.210 | € 3.392.943 Uitsplitsing Loonkostensubsidies Macrobudget loonkostensubsidies | € 644.355.527 | € 702.765.000 | € 748.308.000 | € 792.786.000 | € 837.262.000 Macro-uitgaven loonkostensubsidies | € 644.355.527 | € 702.765.000 | € 748.308.000 | € 792.786.000 | € 837.262.000 Budgetaandeel Loonkostensubsidies | 0,54% | 0,54% | 0,54% | 0,54% | 0,54%

Uitgavenaandeel Loonkostensubsidies | 0,54% | 0,54% | 0,54% | 0,54% | 0,54% Budget Loonkostensubsidies | € 3.496.159 | € 3.813.079 | € 4.060.187 | € 4.301.517 | € 4.542.836 Uitgaven Loonkostensubsidies | € 3.496.159 | € 3.813.079 | € 4.060.187 | € 4.301.517 | € 4.542.836 Aantal personen met LKS | 286 | 312 | 333 | 352 | 372 Gemiddelde prijs per persoon met LKS | € 12.204 | € 12.204 | € 12.204 | € 12.204 | € 12.204 Saldo LKS | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 Bijlage 7: Afkortingen BBV Besluit begroting en verantwoording BBZ Besluit bijstandverlening zelfstandigen BUIG Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten BvFO Bureau voor financiële ondersteuning DGI Doelgroep indicatie DVH Dienstverleningshandvest DVO Dienstverleningsovereenkomst GR Gemeenschappelijke Regeling IOAW Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers IOAZ Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen LKS kort Kort tijdelijke loonkostensubsidie bij reguliere plaatsing Participatiewet-klant die ten laste gaat van het re-integratiebudget LKS BUIG Loonkostensubsidie die ten laste gaat van het BUIG-budget op basis van een loonwaardemeting MAP Module Arbeidsmarkt en Participatie NUG Niet uitkeringsgerechtigde P&C Planning & control PIP Plan Inburgering en Participatie PRO Praktijkonderwijs PVT Participatieverklaringstraject PW

Participatiewet SW Sociale Werkvoorziening VSO Voortgezet Speciaal Onderwijs WI Wet inburgering WIW Wet inschakeling werkzoekenden WSPA Werkgeversservicepunt Achterhoek Wsw Wet sociale werkvoorziening WLC Werkleercentrum