23.2 Laborijn, 14-09-2026, 1e begrotingswijziging 2026

1 1e Begrotingswijziging 2026 Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Laborijn Doetinchem, april 2026

2 Inhoud 1. Voorwoord ................................ ................................ ................................ ......................... 3 2. Resultaat ................................ ................................ ................................ ........................... 5 3. Ontwikkeling aantallen ................................ ................................ ................................ ....... 6 3.1 Aantal huishoudens in de bijstand en LKS ................................ ................................ ... 6 3.2 Aantal klanten Wet inburgering ................................ ................................ .................... 6 3.3 Aantal Wsw-medewerkers ................................ ................................ ........................... 6 4. Toelichting baten en lasten per programma ................................ ................................ ....... 7 4.1 Programma inkomenszekerheid ................................ ................................ ................... 7 4.2 Programma mensontwikkeling ................................ ................................ ..................... 9 4.3 Programma inburgering ................................ ................................ .............................. 13 4.4 Programma Wsw ................................ ................................ ................................

........15 4.5 Programma Algemene Overhead ................................ ................................ ................17 5. Mutaties reserves ................................ ................................ ................................ .............20 6. Mutaties voorzieningen ................................ ................................ ................................ .....20 7. Investeringen ................................ ................................ ................................ ....................21 8. Bijlagen ................................ ................................ ................................ ............................22 Bijlage 1 Programma inkomenszekerheid per gemeente ................................ ..................22 Bijlage 2 Programma mensontwikkeling per gemeente ................................ .....................24 Bijlage 3 Programma inburgering per gemeente ................................ ............................... 25 Bijlage 4 Bijdragen per gemeente ................................ ................................ .....................27 Bijlage 5 Bijdragen per gemeente uitvoeringslasten ................................ ..........................31 Bijlage 6 Geprognosticeerde balans na 1e begrotingswijziging 2026 ................................

34 Bijlage 7 Kengetallen en EMU-saldo ................................ ................................ .................34 Bijlage 8 Beleidsindicatoren ................................ ................................ .............................. 35 Bijlage 9 Taakvelden ................................ ................................ ................................ .........35 Bijlage 10 Overzicht BUIG ................................ ................................ ................................ 36 3 1. Voorwoord Voor u ligt de eerste gewijzigde begroting 2026. De vastgestelde begroting 2026 dateert van april 2025. Sindsdien hebben zich verschillende ontwikkelingen voorgedaan die financiële impact hebben en bijstelling noodzakelijk maken. De inhoudelijke doelen zijn niet aangepast. In deze begrotingswijziging zijn waar mogelijk in beknopte vorm de aanpassingen ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026 weergegeven. Nadere uitwerking van onze inhoudelijke visie en beleidskeuzes zijn uitgewerkt in de kadernota 2027-2030. Per saldo ligt een begrotingswijziging voor waarin de totale bijdrage uitvoeringskosten van de deelnemende gemeenten niet toeneemt ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026. Ook zijn in deze begrotingswijziging de niet-beïnvloedbare indexatie van de loonkosten opgevangen middels inzet van reserves.

Hoewel de uitvoeringskosten in 2026 op totaalniveau niet stijgen zien we wel dat de bijdrage per gemeente verandert. We zien ten opzichte van de huidige vastgestelde begroting dat de uitvoeringskosten voor de Participatiewet toenemen door niet beïnvloedbare ontwikkelingen (waaronder indexaties) en dat de uitvoeringskosten voor de Wsw en Inburgering afnemen doordat de Rijksbijdrage Wsw toeneemt, het aantal Wsw-medewerkers sneller daalt en we een lager aantal inburgeraars verwachten te bedienen. Per saldo levert dit alle wetten bij elkaar genomen voor de gemeente Doetinchem een hogere bijdrage aan uitvoeringskosten op van € 102.000. Voor de gemeenten Aalten en Montferland betekent dit een lagere bijdrage aan uitvoeringskosten ten opzichte van de huidige vastgestelde begroting en meerjarenraming van beiden afgerond € 51.000. In de berekende uitvoeringslasten is al rekening gehouden met de sinds 2025 ingezette besparingsmaatregelen. De financiële effecten hiervan zijn structureel doorgerekend tot en met 2030.

In deze eerste gewijzigde begroting zijn de volgende ontwikkelingen verwerkt: • de lasten bijstand en langdurige LKS zijn verhoogd met € 1,6 miljoen vanwege een hoger aantal klanten in de bijstand en een hoger aantal LKS werkenden dan was verwacht • de lasten voor overige regelingen zoals bijzondere bijstand, studietoeslag, individuele inkomenstoeslag en BBZ zijn herijkt op basis van de uitgaven 2025, dit betekent een verhoging van € 80.000 • de lasten voor de alleenverdienersregeling zijn opgenomen voor € 181.000 • de rijksbijdrage Wsw is aangepast op basis van de septembercirculaire 2025 (voordeel van € 726.000) • het programma Wsw is financieel herrekend, rekening houdend met de te vormen voorziening RVU. Samen met bovengenoemde ontwikkelingen heeft het programma Wsw een beter financieel resultaat van € 300.000 • de loonkosten ambtelijk personeel zijn naar boven bijgesteld met € 974.000 in verband met enkele DVO’s die zijn verlengd en doordat de indexatie van de lonen hoger uitvalt. Deze hogere loonkosten door DVO’s worden gedekt door de bijdrage van de DVO partners • de toevoeging aan de bestemmingsreserves is verhoogd met € 233.000 door reservering van de impulsmiddelen over 2026, ook is € 180.000 toegevoegd aan de algemene reserve.

Dit bedrag was in 2025 onttrokken ter dekking van de voorziening Wsw RVU • de onttrekking van de bestemmingsreserves is verhoogd met € 1.067 miljoen. Dit met name door inzet van de reserves organisatie ontwikkeling, impuls infrastructuur en de onttrekking uit de bestemmingsreserve frictiekosten om de gemeentelijke bijdrage niet verder te laten stijgen dan wenselijk In de onderliggende programma’s lichten wij de grootste financiële mutaties meer uitgebreid toe. 4 In de volgende tabellen zijn de financiële mutaties per programma weergegeven ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026. Doetinchem, april 2026 J.T.

Spruit Algemeen Directeur Inkomenszekerheid Inkomenszekerheid Bijstand 674 Bijdrage gemeenten bijstand 704 Loonkostensubsidie 917 Bijdrage gemeenten LKS 917 Bijzondere bijstand -110 Bijdrage gemeenten Bijzondere bijstand -108 Individuele Inkomenstoeslag 125 Bijdrage gemeenten Inkomenstoeslag 125 Vangnetvoorziening zelfstandigen - Bijdrage gemeenten Vangnetvoorziening Zelfstandigen - Studietoeslag 65 Bijdrage gemeenten Studietoeslag 65 Alleenverdienersregeling 181 Bijdrage gemeenten Alleenverdienersregeling 181 Bbz kapitaalverstrekkingen - Bijdrage gemeenten Bbz kapitaalverstrekkingen -10 Bijdrage gemeenten Tozo 37 Terugvorderingen/aflossingen -59 Directe salariskosten 60 Bijdrage gemeenten directe salariskosten 60 Toename lasten 1.911 Toename baten 1.911 Mensontwikkeling Mensontwikkeling Re-integratiemiddelen 324 Bijdrage gemeenten re-integratiemiddelen - Inleenvergoedingen -2 Beschut w erk dienstverbanden 389 Bijdrage gemeenten beschut w erk 234 Loonkostensubsidie en omzet 243 DGI dienstverbanden -251 Bijdrage gemeenten infrastructurele opslag DGI 2 Loonkostensubsidie en omzet -103 CAO ad Slag Montferland 50 CAO ad Slag Montferland 50 Directe salariskosten -548 Bijdrage gemeenten directe salariskosten -548 Afname lasten -37 Afname baten -124 Inburgering Inburgering Inburgering verstrekkingen -137 Bijdrage gemeenten inburgeringsmiddelen -490 Reservering vooruit ontvangen

bedragen -190 Toevoeging vooruit ontvangen bedragen 163 Directe salariskosten 305 Bijdrage gemeenten directe salariskosten 305 Afname lasten -23 Afname baten -23 Wsw Wsw Loonkosten -572 Omzet -315 Overige kosten -107 Bijdrage gemeenten Rijkssubsidie 726 Toevoeging voorziening RVU 791 Bijdrage gemeenten directe salariskosten 145 Directe salariskosten 145 Toename lasten 256 Toename baten 556 Algemene Overhead Algemene Overhead Overige lasten 691 Inkomsten uit Dvo's 501 Overige baten -2 Directe salariskosten 713 Bijdrage gemeenten overhead 38 Toename lasten 1.404 Toename baten 537 Totaal toename lasten 3.512 Totaal toename baten 2.858 Hogere toevoeging reserve 413 Hogere onttrekking reserve 1.067 Totaal 3.925 Totaal 3.925 Overzicht mutaties lasten t.o.v. de oorspronkelijke begroting x € 1.000 Overzicht mutaties baten t.o.v. de oorspronkelijke begroting x € 1.000 5 2. Resultaat Het totale resultaat na mutaties reserves blijft in deze begrotingswijziging € 0, net zoals in de oorspronkelijke begroting 2026.

De onttrekking uit de bestemmingsreserves is per saldo € 1.067.000 hoger dan in de oorspronkelijke begroting 2026 was verwacht: - € 807.000 hogere onttrekking uit reserve organisatie ontwikkeling, deze kosten waren gepland in 2025 maar zijn doorgeschoven naar 2026 - € 546.000 onttrekking uit de in 2024 nieuw gevormde reserve doorontwikkeling infrastructuur - € 88.000 hoger tekort op re-integratiemiddelen, dat wordt gedekt uit de bestemmingsreserve re-integratiemiddelen. - € 374.000 lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve frictiekosten uittreding Oude IJsselstreek De toevoeging aan de bestemmings- en algemene reserve is per saldo € 413.000 hoger dan begroot: - € 10.000 lagere toevoeging aan de reserve Risico DVO’s - € 243.000 toegevoegd aan de reserve doorontwikkeling infrastructuur vanuit de middelen 2026 van de gemeenten Aalten en Doetinchem. - € 180.000 toegevoegd aan de algemene reserve. Dit bedrag was in 2025 onttrokken ter dekking van de voorziening Wsw RVU Voor een volledig overzicht van de reserves zie hoofdstuk 5. De grootste financiële wijzigingen worden per programma nader toegelicht in hoofdstuk 4. De bedragen in de tabellen in de begroting zijn opgenomen in duizendtallen.

Totaal alle programma's Begroting 2026 Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Programma Inkomenszekerheid -40 - -40 Programma Mensontw ikkeling -153 -88 -240 Programma Inburgering - - - Programma Wsw 3.942 300 4.242 Programma Algemene Overhead -5.307 -867 -6.174 Resultaat voor bestemming -1.557 -654 -2.212 Mutatie bestemmingsreserve Toevoeging -203 -233 -436 Onttrekking 1.761 1.067 2.828 Mutatie algemene reserve Toevoeging - -180 -180 Onttrekking - - - Resultaat na bestemming reserves - - - 6 3. Ontwikkeling aantallen 3.1 Aantal huishoudens in de bijstand en LKS Vanaf 2026 is in afstemming met de gemeenten gekozen om voor de begroting van de BUIG lasten gebruik te maken van de LIAS BUIG tool van Ilionx (voormalig APE). Deze tool begroot de bijstandsuitgaven meer op hoofdlijnen op basis van openbare bronnen. Zo zijn de klantaantallen enkel voor de Participatiewet en LKS zichtbaar en niet meer voor de IOAW, IOAZ en Bbz. De tool heeft de uitgaven voor deze regelingen verwerkt door met een hoge uitkeringsprijs te rekenen. In bijlage 10 is de meer gedetailleerde uitwerking uit deze tool opgenomen. 3.2 Aantal klanten Wet inburgering Het aantal inwoners dat begeleid wordt onder de Wet inburgering is bijgesteld op basis van de werkelijkheid 2025 en de taakstelling voor 2026. 3.3 Aantal Wsw-medewerkers Het gemiddeld aantal Wsw-medewerkers is voor 2026 opnieuw ingeschat.

Hierbij is rekening gehouden met pensionering en natuurlijk verloop. Verw achte ontw ikkeling aantal inw oners Wet inburgering Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Stand 1-1 466 -46 420 Instroom 134 -34 100 Uitstroom -133 19 -114 Stand 31-12 467 -61 406 Gemiddeld aantal Wsw - medew erkers per gemeente (fte's) Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Aalten 152 -5 147 Doetinchem 195 -1 194 Montferland 102 -2 100 448 -8 440 7 4. Toelichting baten en lasten per programma In de volgende paragrafen is per programma aangegeven wat de doelstelling is, hoeveel in de eerste begrotingswijziging 2026 aan baten en lasten is begroot en wordt toegelicht wat de afwijkingen zijn ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2026. 4.1 Programma inkomenszekerheid In het programma Inkomenszekerheid wordt de verstrekking van uitkeringen inzake de Participatiewet, IOAW, IOAZ en de BBZ verantwoord. Daarnaast worden in dit programma de uitbetaalde langdurige loonkostensubsidies opgenomen. Tezamen met de uitkeringen vallen die onder de BUIG-verantwoording. Tot slot worden in dit programma de activiteiten verantwoord in het kader van de BBZ, individuele inkomenstoeslag, individuele studietoeslag en de bijzondere bijstand.

Centrale doelstelling van dit programma is het op een rechtmatige, tijdige, volledige en efficiënte wijze verstrekken van een inkomensvoorziening aan die inwoners die (nog) niet kunnen voorzien in hun eigen levensonderhoud. Laborijn draagt zorg voor actieve informatievoorziening en geeft advies op maat bij vragen van inwoners over inkomen. Daarnaast helpen wij, samen met BvFO, inwoners met schuldenproblematiek. In de begroting 2026 van Laborijn is voor wat betreft het programma Inkomenszekerheid rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2026 - 2029. Voor het programma Inkomenszekerheid zijn de volgende doelstellingen bepaald: • we zijn vindbaar en toegankelijk voor inwoners die inkomensondersteuning nodig hebben • we verstrekken de uitkeringen tijdig, rechtmatig en doelmatig, binnen de wettelijke termijn • het percentage rechtmatigheidsfouten ligt onder de 1% • we verzorgen een correcte en tijdige uitbetaling van de (bijzondere) bijstand, BBZ, individuele inkomenstoeslag, individuele studietoeslag en overig geldende regelingen • we bieden advies en ondersteuning aan inwoners bij inkomensvraagstukken en verwijzen actief door indien er sprake is van een voorliggende voorziening • we hebben oog voor signalen over geldzorgen, armoeden en schulden en verwijzen actief door naar gemeentelijke regelingen (minimabeleid) en schuldhulpverlening • we leveren onze

inkomensdienstverlening in nauwe afstemming met al onze partners in het sociaal domein • de langdurige en forfaitaire loonkostensubsidies worden ingezet om betaald werk te stimuleren, en worden rechtmatig uitbetaald • we streven ernaar met het saldo van inkomsten en uitgaven binnen de middelen van het BUIG budget te blijven • vanuit onze sociaal maatschappelijke functie hebben we aandacht voor fraudesignalen en terugvorderingen 8 Ten aanzien van het programma inkomenszekerheid dient per saldo een begrotingswijziging op de lasten plaats te vinden van € 1,9 miljoen. Hiervan betreft € 1,6 miljoen aanpassing van de bijstandsuitgaven en loonkostensubsidie op basis van de werkelijke uitgaven 2025 en de verwachte toename van het bestand. Daarnaast zijn de uitgaven voor overige regelingen verhoogd met € 80.000 op basis van de uitgaven 2025. Ook zijn de uitgaven voor de nieuwe alleenverdienersregeling opgenomen welke in 2026 voor het eerst wordt uitbetaald.

Programma Inkomenszekerheid Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Baten Bijdragen gemeenten Bijstand 26.358 704 27.061 Loonkostensubsidie 3.610 917 4.526 Bijzondere Bijstand 347 -108 239 Individuele Inkomenstoeslag 563 125 688 Studietoeslag 205 65 270 Alleenverdienersregeling - 181 181 Bbz kapitaalverstrekkingen 1 -10 -9 Tozo -175 37 -138 Bijdrage directe salariskosten 1.150 60 1.210 32.058 1.970 34.029 Overige baten Ontvangsten bijstand 385 -30 355 Ontvangsten bijzondere bijstand 8 -2 6 Ontvangsten Bbz leningen 40 10 50 Ontvangsten Tozo 175 -37 138 608 -59 549 Totaal baten 32.666 1.911 34.578 Lasten Bijstand 26.743 -674 27.416 Loonkostensubsidie 3.610 -917 4.526 Bijzondere Bijstand 355 110 245 Individuele Inkomenstoeslag 563 -125 688 Vangnetvoorziening Zelfstandigen 40 - 40 Studietoeslag 205 -65 270 Alleenverdienersregeling - -181 181 Bbz kapitaalverstrekkingen 41 - 41 Directe salariskosten 1.150 -60 1.210 Totaal lasten 32.706 -1.911 34.618 Saldo baten en lasten -40 - -40 Mutatie bestemmingsreserve Toevoeging - - - Onttrekking 40 - 40 Mutatie algemene reserve Toevoeging - - - Onttrekking - - - Resultaat - - - 9 4.2 Programma mensontwikkeling Binnen dit programma staat het ontwikkelen van inwoners centraal.

Dit doen we voor inwoners met een Participatiewet-uitkering, een doelgroep indicatie (DGI), inwoners met een indicatie beschut werk en leerlingen die gaan uitstromen uit het Voortgezet Speciaal Onderwijs (VSO) en het Praktijkonderwijs (PRO). Daarnaast wordt dienstverlening geboden aan inwoners zonder uitkering die wel een verzoek doen om dienstverlening, de niet- uitkeringsgerechtigde (NUG). Dit betreft inwoners jonger dan de pensioengerechtigde leeftijd die als werkloos werkzoekend staan ingeschreven bij UWV, maar geen recht hebben op een uitkering of ondersteuning op grond van regelingen (zoals de Participatiewet, Werkloosheidwet (WW), Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten (WAJONG), Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA), Algemene nabestaandenwet (ANW), of een vergelijkbare regeling). Voor wat betreft de Participatiewet doelgroep zien we een toename van uitkeringsgerechtigden met een activeringsprofiel en een afname van het aantal uitkeringsgerechtigden met een profiel waarbij direct kan worden ingezet op re-integratie. We zien dagelijks dat de huidige (en naar verwachting) toekomstige doelgroep te maken heeft met complexe problematiek en daardoor een andere en/of intensievere begeleiding nodig heeft. Binnen deze doelgroep zien we ook een toename van uitkeringsgerechtigden met een inburgeringsverplichting.

Gedurende de inburgeringstermijn vallen deze inwoners onder het programma Inburgering waarvan een deel van hen ook valt onder het programma Inkomenszekerheid als zij naast Inburgering ook gebruik maken van een uitkering. Laborijn zet in op activering en re-integratie. In de uitvoering redeneren we vanuit het belang van de inwoner, gekoppeld aan de doelstellingen vanuit onze gemeenten. De stappen die de inwoner op de Participatieladder kan zetten staan centraal. De regeling en het budget dat daarvoor beschikbaar is, geeft richting en is daarbij niet belangrijker dan het resultaat. De doelmatigheid staat voorop, binnen de grenzen van rechtmatigheid. Laborijn zet in op heldere diagnose bij aanvang en tijdens een traject, heeft een uitgebreid modulair trainings- en ontwikkelaanbod, zet leerlijnen in op taken en werkzaamheden binnen sectoren waarvan we weten dat er krapte in de arbeidsmarkt is en biedt interne en externe werk(ervarings-)plekken. Met de geboden dienstverlening ondersteunen wij inwoners in de voorbereiding en realisatie van de stap naar sociale activering, participatie en richting betaald (parttime) werk. We stellen daarvoor de integraliteit van de uitvoering ten dienste van activering en re-integratie en zorgen dat uitkeringsgerechtigden een perspectiefvolle toekomst op de arbeidsmarkt verkrijgen.

In de begroting 2026 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2026 – 2029. Voor het programma Mensontwikkeling zijn de volgende doelstellingen bepaald: • we brengen het potentieel van de inwoners die zich melden voor ondersteuning methodisch in beeld door gebruik te maken van screening en - waar nodig - Labowijzer. Daarbij delen wij inwoners in op grond van het arbeidsmarktperspectief en de begeleidingsbehoefte • we bieden iedere inwoner met een uitkering of een vraag om werk of begeleiding een passend actief traject. Waar mogelijk is dit gericht op het verkrijgen van betaald (parttime) werk en daar waar dit (nog) niet mogelijk is, wordt ingezet op re-integratie, participatie of zorgactiviteiten • we leggen gemaakte afspraken over doelen en activiteiten vast en evalueren tussentijds • we maken termijnafspraken bij werkervarings- en participatieplekken en blijven de voortgang monitoren • we brengen en houden de actuele omstandigheden van de inwoner goed in beeld. Inzichten en output van het diagnostisch centrum leiden tot een aanbod van een actueel programma dat aansluit op ontwikkelbehoeften van inwoners en de behoeften van de arbeidsmarkt.

Naast het actief bieden van instrumenten, trainingen en opleidingen wordt ook gekeken naar een eventuele (tijdelijke) ontheffing van de arbeidsverplichting 10 • onze inwoners ontvangen een integrale dienstverlening, waarin inkomensconsulenten, re-integratieconsulenten, jobcoaches, accountmanagers en andere dienstverlenende professionals samenwerken ten behoeve van de ontwikkeling van de inwoner • we bieden een laagdrempelige, veilige leer- en ontwikkelomgeving met een divers aanbod van didactische en activerende werkvormen, waaronder een aantal concrete leer-/werklijnen • we groeien mee met de landelijke prognose en verwachte stijging van het aantal inwoners met een doelgroep indicatie en die met loonkostensubsidie aan het werk zijn • we bieden iedere inwoner met een indicatie beschut werk die daarom verzoekt een dienstverband en een passende beschutte werkplek • we investeren in inwoners waarbij laaggeletterdheid of een taalbarrière aan de orde is.

Laborijn biedt een innovatieve, op maat gemaakte dienstverlening gericht op taal en cultuur • we realiseren een stijging van inwoners onder de doelgroep oudkomers die (parttime) betaald aan het werk gaan • we verkennen hoe we de doelgroep jongeren meer duurzaam naar betaald werk of onderwijs kunnen begeleiden en komen met een verbeterplan • we investeren in het verder verbeteren, verdiepen, versterken en uitbreiden van onze goede samenwerkingsrelaties in het brede sociaal domein • we investeren in de samenwerking met externe werkgevers op het gebied van jobcoaching en inclusief werkgeverschap 11 Programma Mensontw ikkeling Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Baten Re-integratiemiddelen Bijdrage gemeenten re-integratiemiddelen 3.230 - 3.230 Inleenvergoedingen w iw 15 -2 13 Beschut w erk dienstverbanden Bijdrage gemeenten beschut w erk 787 234 1.021 Compensatie belastingmaatregelen - - - Loonkostensubsidie 982 147 1.129 Omzet 203 96 299 DGI dienstverbanden Infrastructurele opslag (DGI) 156 2 157 Compensatie belastingmaatregelen - - - Loonkostensubsidie 327 -76 252 Omzet 93 -27 65 CAO ad Slag Montferland Bijdrage gemeente 47 -19 28 Compensatie belastingmaatregelen - - - Loonkostensubsidie 60 51 111 Omzet 13 17 31 Bijdrage gemeenten directe salariskosten 2.010 -548 1.463 Totaal baten 7.922 -124 7.798 Lasten Re-integratiemiddelen Ontw ikkeling Inw oners 246 -24

270 Nieuw e inw oners 819 -174 993 Integrale samenw erking 201 -34 235 Arbeidstoeleiding 380 20 360 Hulpmiddelen en vergoedingen 167 24 143 Interne klantondersteuning 1.775 -137 1.912 Beschut w erk dienstverbanden Loon- en personeelskosten 1.448 -213 1.660 Begeleiding 100 -177 277 DGI dienstverbanden Loon- en personeelskosten 741 238 503 Begeleiding 67 14 53 CAO ad Slag Montferland Loon- en personeelskosten 120 -50 170 Directe salariskosten 2.010 548 1.463 Totaal lasten 8.075 37 8.038 Saldo baten en lasten -153 -88 -240 Mutatie bestemmingsreserve Toevoeging - - - Onttrekking 153 88 240 Mutatie algemene reserve Toevoeging - - - Onttrekking - - - Resultaat - - - 12 Ten aanzien van het programma mensontwikkeling vindt per saldo een begrotingswijziging plaats van € 88.000 negatief, dit bedrag zal extra onttrokken worden aan de bestemmings- reserve re-integratiemiddelen. In bijlage 2 zijn de bijdragen re-integratiemiddelen per gemeente gespecificeerd. 13 4.3 Programma inburgering Binnen dit programma biedt Laborijn inwoners die onder de Wet inburgering 2021 vallen een inburgeringsaanbod op maat. Het uitgangspunt daarbij is dat inwoners zo snel mogelijk volwaardig mee kunnen doen. Om dit te bereiken heeft Laborijn een systeem ontwikkeld waar het bieden van taalonderwijs binnen de leerroute vanaf de start wordt gecombineerd met een participatietraject op maat.

Een optimale combinatie van taalonderwijs en een goede opbouw van verschillende participatieactiviteiten is noodzakelijk om bij inwoners een goede basis te leggen naar zelfredzaamheid. Hierbij moet de kanttekening worden gemaakt dat, gezien de grote verscheidenheid aan achtergronden in deze doelgroep, zelfredzaamheid voor iedereen een andere betekenis heeft. Om iedere inwoner maximaal te faciliteren in de ontwikkeling heeft Laborijn een modulair systeem voor de participatie-activiteiten ontwikkeld. Iedere module kent specifieke leerdoelen. De eerste modules zijn zeer laagdrempelig en worden ook intern bij Laborijn aangeboden. Vervolgens worden de modules zorgvuldig verder opgebouwd naar modules die inwoners bijvoorbeeld ondersteunen bij het verkennen van de Nederlandse arbeidsmarkt en het vinden van werk. Iedere module kent intensieve begeleiding van een in die module gespecialiseerde professional. Laborijn maakt in haar dienstverlening gebruik van cultuurvertalers. Cultuurvertalers zijn medewerkers met een migratieachtergrond die beschikken over ervaringsdeskundigheid en gezamenlijk over een grote hoeveelheid cultuur- en taalkennis beschikken. De cultuurvertalers worden gedurende het gehele inburgertraject op allerlei verschillende onderdelen ingezet.

Hiermee worden zij de ''vaste gezichten'' van de inwoners en op deze wijze wordt tevens geborgd dat de gegeven informatie goed overkomt. Het blijkt in de praktijk dat het inzetten van cultuurvertalers vertrouwen biedt bij inwoners en helpt om de culturele verschillen sneller en beter te overbruggen. In de begroting 2026 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2026 – 2029. Voor het programma Inburgering zijn de volgende doelstellingen bepaald: • de brede intake en het afronden van het Plan Inburgering en Participatie (PIP) wordt binnen de wettelijke termijn uitgevoerd • gedurende het inburgeringstraject is er persoonlijk contact met de inwoners en wordt er aangesloten bij de culturele achtergrond van de inwoner om culturele verschillen waar nodig te overbruggen • iedere statushouder volgt, in beginsel, een duaal traject (taal- en participatietraject), waarbij het hoogst haalbare voor zowel de leerroute als het participatietraject het uitgangspunt is • het participatietraject bestaat uit een modulair opgebouwd systeem waarin modules achtereenvolgens kunnen worden doorlopen, maar ook afzonderlijk kunnen worden gevolgd om per inwoner maatwerk te leveren • verplichte onderdelen van de inburgering, zoals het participatieverklaringstraject (PVT) en de module Arbeidsmarkt en Participatie (MAP), worden geïntegreerd in het modulaire systeem en

worden aangeboden zodra de inwoner er klaar voor is • iedere asielstatushouder krijgt gedurende een periode van zes maanden maatschappelijke begeleiding • inburgeringsplichtige asielstatushouders hebben aan het eind van het inburgeringstraject het voor hen hoogst haalbare taalniveau behaald • iedere asielstatushouder krijgt gedurende de eerste zes maanden financiële ontzorging • inburgeringsplichtige asielstatushouders zijn aan het eind van het inburgeringstraject meer financieel zelfredzaam 14 • er is structureel (en laagdrempelig) contact met de inwoner en we volgen de wettelijke normen ten aanzien van de voortgangsgesprekken per jaar per inwoner • zodra inwoners de gewenste ontwikkeling hebben doorgemaakt in de specifieke dienstverlenging van inburgering wordt er zoveel mogelijk aangesloten bij het programma van mensontwikkeling • meer inwoners uit de doelgroep inburgeraars met een participatiewet-uitkering gaan al tijdens de inburgeringsperiode aan het werk • voor inburgeringsplichtige jongeren is er een passend traject binnen de mogelijkheden van de wet rekening houdend met hun leeftijd en toekomstvisie • de inzet is om jongeren vanuit Inburgering zo veel mogelijk te laten doorstromen naar regulier Nederlands onderwijs • gezinsmigranten ontvangen dienstverlening conform de wet • gezinsmigranten worden goed geïnformeerd en geadviseerd op basis van de brede intake en het

PIP • inburgering wordt uitgevoerd binnen de wettelijke inburgertermijn van 3 jaar De baten en lasten van dit programma zijn bijgesteld op basis van de werkelijke baten en lasten 2025 en de inschatting van het aantal inburgeraars in 2026. Vanaf 2026 zijn de 2 Spuks samengevoegd tot 1 Spuk inburgeringsvoorzieningen. De middelen zijn begroot op basis van de voorlopige beschikking 2026. Programma Inburgering Begroting 2026 Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Baten Bijdrage gemeenten spuk inburgering 1.767 -416 1.351 Bijdrage gemeenten spuk onderw ijsroute 74 -74 - Toevoeging vooruit ontvangen bedragen - 163 163 Bijdrage gemeenten directe salariskosten 805 305 1.110 Totaal baten 2.646 -23 2.624 Lasten Leerroutes 776 -384 1.160 Maatschappelijke begeleiding 265 50 215 Onderw ijsroute 295 295 - Overige kosten 305 175 130 Reservering vooruitontvangen bedragen 199 190 9 Directe salariskosten 805 -305 1.110 Totaal lasten 2.646 23 2.624 Saldo baten en lasten - - - Mutatie bestemmingsreserve Toevoeging - - - Onttrekking - - - Mutatie algemene reserve Toevoeging - - - Onttrekking - - - Resultaat - - - 15 4.4 Programma Wsw Voor onze Wsw-medewerkers bieden wij de juiste werkplek en passen we het werk aan de mogelijkheden van het individu aan. Dit doen we intern, en bij voorkeur - indien mogelijk - bij externe werkgevers. Wij geloven in werk en geloven in de mogelijkheden van mensen.

Het programma Wsw heeft als doel het vormgeven van goed werkgeverschap, het bieden van ontwikkeling en begeleiding, het realiseren van duurzame detacheringen en het bieden van begeleiding op de werkplekken voor onze Wsw-medewerkers op de arbeidsmarkt. Hierbij wordt rekening gehouden met de talenten, capaciteiten, competenties en vaardigheden van onze Wsw-medewerkers. We zien onze Wsw-populatie in de komende jaren sterk krimpen met als verwachting een afname van circa 7-8% per jaar tot eind 2029. Deze krimp is niet één op één door te vertalen naar onze Werkleercentra (WLC’s). Door een combinatie van een ouder wordende Wsw- doelgroep en een kleine krimp in het regionale werkaanbod zien we dat een grotere groep Wsw-collega’s niet meer terecht kan bij een externe werkgever (via detachering). Zij doen noodgedwongen een beroep op het werk in onze WLC’s. Voor deze Wsw-doelgroep blijven we een ontwikkelomgeving en/of een duurzaam beschutte werkplek bieden, waarbij het werken centraal staat. Voor een deel van de Wsw-medewerkers en instroom van inwoners vanuit de Participatiewet en de Wet inburgering is het van belang (een deel van) de huidige werkomgeving van de WLC’s in stand te houden. Dit houdt in dat er ruimte blijft voor prikkelarme en solistische werkplekken. En er blijft laagdrempelig, eenvoudig werk aangeboden worden, zoals in- en ompak werkzaamheden.

Tegelijkertijd is de huidige inrichting en werkwijze van onze WLC’s en het huidige aanbod van werk in transitie. Het groeiende aantal inwoners vanuit de Participatiewet en de Wet inburgering dat gebruik maakt van de WLC’s, vraagt om een andere inrichting van de Werkleercentra. Het vraagt om meer diversiteit en kortcyclischer werk, om sneller (kleine) ontwikkelstappen mogelijk te maken. De werk-leerlijnen en het arbeid diagnostisch centrum (Labowijzer) zijn door Laborijn ontwikkeld om in te zetten voor de brede doelgroep. Hiermee zijn er ook nieuwe ontwikkelkansen voor onze Wsw-collega's. In de begroting 2026 van Laborijn is rekening gehouden met de ambitie zoals weergegeven in de Kadernota 2026 - 2029.

Het programma Wsw richt zich op de volgende doelstellingen: • het doorontwikkelen, begeleiden, coachen, behouden en verduurzamen van de arbeidsplaatsen van de gedetacheerde Wsw-medewerkers en de Wsw-medewerkers in Begeleid werken • het aantal Wsw-medewerkers dat extern werkzaam is rond 75% te houden • het ondersteunen bij de bemiddeling, coaching en plaatsing van de Wsw-medewerkers intern beschut middels of detachering bij externe werkgevers • het monitoren van en begeleiden bij het verzuim van onze Wsw-collega's waarbij een verzuimpercentage van maximaal 12% wordt nagestreefd 16 Ten aanzien van het programma Wsw dient per saldo een begrotingswijziging plaats te vinden ter grootte van € 300.000 positief. Dit komt met name door de verhoging van het Rijksbudget in de septembercirculaire 2025 met € 726.000, een neerwaartse bijstelling van de omzet van € 315.000 miljoen en een verhoging van de directe kosten met € 112.000.

Programma Wsw Begroting 2026 Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Baten Omzet groepsdetacheringen 2.613 8 2.621 Omzet individuele detacheringen 1.946 -308 1.639 Omzet intern w erk 445 -5 439 Bijdrage vervoerskosten inleners 162 1 163 Verrekening kostendeel OIJ 306 -11 294 5.471 -315 5.156 Rijksbudget 18.143 726 18.869 Bijdrage gemeenten directe salariskosten 2.201 145 2.346 Totaal baten 25.816 556 26.372 Lasten Loonkosten Wsw 16.677 572 16.105 Vervoerskosten Wsw 619 45 574 Overige kosten Wsw 416 -51 467 Kosten begeleid w erken 779 11 767 Directe productiekosten 24 -1 25 Omzet deel af te dragen aan OIJ 1.157 102 1.055 Toevoeging voorziening RVU - -791 791 Directe salariskosten 2.201 -145 2.346 Totaal lasten 21.874 -256 22.130 Saldo baten en lasten 3.942 300 4.242 Mutatie bestemmingsreserve Toevoeging - - - Onttrekking - - - Mutatie algemene reserve Toevoeging - -180 -180 Onttrekking - - - Resultaat 3.942 120 4.062 Rijksbudget WSW per gemeente Begroting 2026 Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Aalten 6.105 201 6.306 Doetinchem 7.852 329 8.181 Montferland 4.186 196 4.382 Overplaatsingen - - - Totaal 18.143 726 18.869 17 4.5 Programma Algemene Overhead Onze professionals werken dagelijks aan het realiseren van de afgesproken doelen en resultaten van Laborijn.

De algemene doelstelling van het programma Algemene overhead is het dusdanig faciliteren en ondersteunen van de teams waardoor de professionals zelf verantwoordelijk kunnen zijn voor hun werk en de doelen en resultaten die ze moeten bereiken. In het programma Algemene overhead kennen we de volgende doelstellingen per vakgebied: • organisatie: we zijn een lerende organisatie met een zeer gastvrije omgeving waarin een positieve klantbeleving en -bejegening centraal staat met als resultaat tevreden inwoners. Daarnaast zijn wij een betrouwbare en solide samenwerkingspartner voor andere organisaties en werkgevers. We herijken de strategische koers samen met de gemeenten, om Laborijn als toekomstbestendig sociaal ontwikkelbedrijf te (blijven) positioneren • werkgeverschap: we zijn een werkgever die investeert in mensen en waarin professionals ruimte krijgen voor het benutten en verder ontwikkelen van ‘het eigen potentieel’. Zij krijgen daarbij de sturing en leiderschap die voor hen nodig is • personeel: bij ons werken tevreden medewerkers die met plezier en trots voor Laborijn werken als belangrijke ambassadeurs van de organisatie. Dit resulteert in een grote mate van (duurzame) inzetbaarheid en een acceptabel (ziekte)verzuim.

We faciliteren onze professionals optimaal in opleiding en ontwikkeling om de (nieuwe) doelgroepen zo goed mogelijk te kunnen bedienen • communicatie: we uiten ons op een positieve manier, strevend naar vertrouwen en een positief imago als dienstverleningsorganisatie, samenwerkingspartner en (potentiële) werkgever in onze regio en daarbuiten • facilitair en inkoop: we voldoen aan wet- en regelgeving t.a.v. inkopen en aanbestedingen en zorgen als regievoerder voor duurzame leveranciersrelaties. We nemen duurzaamheid als criterium mee bij onze facilitaire werkzaamheden en inkopen • huisvesting: we voldoen aan de Arbo- en milieueisen en faciliteren onze dienstverlening met adequate huisvesting, binnen de beperkende mogelijkheden die er nu zijn. We richten ons (vooruitlopend op de nieuwbouw alvast) op een nog toegankelijkere, gastvrijere ontvangst van onze klanten • informatie/data: we zorgen dat medewerkers beschikken over de benodigde middelen en voorzien zijn of worden in hun informatiebehoefte. De informatie is up-to-date, beschikbaar, beveiligd en uitsluitend toegankelijk voor de daarvoor bevoegde personen • kwaliteit: we hebben een integraal kwaliteitsbewustzijn. Onze inwoners mogen kwaliteit van onze dienstverlening verwachten.

We streven naar een continue verbetering van onze klant- en werkprocessen waarbij de positieve klantbeleving en -bejegening centraal staat • advies en (juridisch) beleid: we voldoen aan wet- en regelgeving (o.a. aan de Wet open overheid) en geven advies over en doen (verbeter)voorstellen voor het toepassen van regelgeving en procedures. Alle vragen van de gemeenteraden en het bestuur worden tijdig beantwoord. Ten aanzien van de Wet open overheid voldoen wij reeds aan de wettelijke vereisten. De komende jaren willen wij het ambitieniveau omhoog schroeven en willen wij ook stukken openbaar maken die (nog) niet openbaar hoeven te worden gemaakt. Daarnaast willen wij de gevraagde informatie in het kader van de passieve informatieplicht sneller kunnen leveren. 18 • financiën: we voeren een tijdige, juiste en volledige administratie. Budgethouders houden de financiële gang van zaken nauwlettend in de gaten en sturen bij waar noodzakelijk of gewenst • planning en control: de planning & control cyclus (P&C) bestaat uit de kadernota, begroting, kwartaalrapportages en jaarstukken. We zorgen ervoor dat deze P&C-documenten tijdig beschikbaar zijn en kwalitatief voldoen aan de gestelde eisen • rechtmatigheidsverantwoording: de onrechtmatigheden zijn kleiner dan 2% van de lasten van de begroting.

We nemen een rechtmatigheidsverantwoording op in de jaarrekening Baten De baten zijn in totaal met € 537.000 naar boven bijgesteld. • Omdat de uitgaven voor de nieuwbouw meer plaatsvinden in 2026 dan was verwacht, is er een hoger banksaldo wat leidt tot hogere rentebaten van naar verwachting € 55.000. • Diensten voor derden nemen toe met € 464.000. Dit wordt onder andere veroorzaakt door het doorlopen van de DVO’s voor Casemanagement, leefgeld en eigen bijdrage Oekraïne voor Aalten en Doetinchem en de DVO Inburgering voor de gemeente Oude IJsselstreek. • Vanaf 2025 ontvangen de gemeenten een impulsbudget infrastructuur dat zij doorbetalen aan Laborijn.

Deze gelden zijn bedoeld voor het behoud en de doorontwikkeling van het Programma Algemene Overhead Begroting 2026 Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Baten Rentebaten 120 55 175 Inkomsten uit diensten voor derden 721 409 1.131 Inkomsten uit DVO OIJ Wsw 1.100 -55 1.045 Inkomsten uit DVO Bronckhorst HKZ Wsw 201 -7 194 Inkomsten uit DVO OIJ Inburgering 377 153 530 Opbrengst catering 118 - 118 Huuropbrengsten/gebruiksvergoeding 79 -37 42 Bijdrage gemeenten impulsbudget infrastructuur 326 -84 243 Bijdrage gemeenten algemene overhead 3.997 38 4.036 Incidentele baten 122 63 185 Totaal baten 7.160 537 7.698 Lasten Loonkosten 5.916 -713 6.629 Overige personeelskosten 750 -95 845 Huisvestingskosten 1.337 -273 1.610 Facilitaire kosten 567 -8 575 ICT kosten 1.701 -54 1.755 Algemene kosten 403 -4 407 Rentelasten 433 280 153 Impuls infrastructuur 326 -231 557 Incidentele lasten 1.035 -306 1.341 Totaal lasten 12.467 -1.404 13.871 Saldo baten en lasten -5.307 -867 -6.174 Mutatie bestemmingsreserve Toevoeging aan reserve -203 -233 -436 Onttrekking aan reserve 1.568 979 2.547 Mutatie algemene reserve Toevoeging aan reserve - - - Onttrekking aan reserve - - - Resultaat na bestemming -3.942 -120 -4.062 19 sociaal ontwikkelbedrijf. Dit bedrag is negatief bijgesteld met € 84.000 omdat Laborijn het budget voor gemeente Montferland niet ontvangt.

• De toename incidentele baten van € 63.000 betreft de implementatiegelden PW in balans Lasten De lasten zijn in totaal € 1,4 miljoen toegenomen. • De loon- en personeelskosten nemen met € 808.000 toe. • De huisvestings- en facilitaire kosten zijn geactualiseerd en met € 281.000 naar boven bijgesteld wat voornamelijk komt door het inzetten van structurele beveiliging. • De rentelasten zijn naar beneden bijgesteld met €280.000 omdat het aantrekken van het 2e deel van de langlopende lening is uitgesteld. • ICT kosten nemen toe met € 54.000. Reden hiervan is enerzijds hogere kosten voor abonnementen van applicaties en het gebruik van nieuwe applicaties. • De uitgaven uit de impulsmiddelen zijn € 231.000 hoger in verband met het doorschuiven van uitgaven die in 2025 gepland waren naar 2026. • Incidentele lasten nemen toe met € 306.000. Dit komt door het doorschuiven van uitgaven die in 2025 gepland waren naar 2026. En daarnaast zijn er incidentele lasten opgenomen in verband met de opening van de nieuwbouw. Loonkosten alle programma’s De totale loonkosten van alle programma’s tezamen nemen toe met € 975.000. Dit komt door indexaties, actualisatie van klantaantallen en doordat DVO’s zijn verlengd.

Loonkosten per programma Begroting 2026 Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Programma Inkomenszekerheid 1.150 60 1.210 Programma Mensontw ikkeling 3.952 -248 3.705 Programma Inburgering 805 305 1.110 Programma Wsw 2.201 145 2.346 Programma Algemene Overhead 5.916 713 6.629 Totaal 14.025 975 15.000 20 5. Mutaties reserves Het positief resultaat over 2025 bedraagt € 345.000. Bij de jaarstukken 2025 is een voorstel resultaatbestemming voorgelegd aan het Algemeen bestuur om dit bedrag toe te voegen aan de Algemene reserve. Hoewel dit voorstel nog niet is vastgesteld is dit vooruitlopend op de vaststelling in het AB van juli 2026 alvast verwerkt in bovenstaande opstelling. De bestemmingsreserve vakantiegelden en -dagen wordt in het boekjaar 2026 gemuteerd op basis van de berekening ultimo 2026. De geschatte mutatie is p.m. 6.

Mutaties voorzieningen Mutaties reserves 1e begrotingsw ijziging 2026 Saldo 31 december 2025 voorstel nog te besluiten bij jaarrekening 2025 Toevoeging Onttrekking Saldo 31 december 2026 Algemene reserve 2.157 345 180 - 2.682 Bestemmingsreserves - Wsw vakantiegelden- en dagen 1.570 - - - 1.570 - Wsw Rijkssubsidie 935 - - - 935 - Re-integratiemiddelen 2.458 - - -240 2.218 - Organisatieontw ikkeling 807 - - -807 - - Tozo uitvoering 110 - - -70 40 - Frictiekosten Uittreding OIJ 2.667 - - -1.113 1.554 - Risico einde DVO Wsw OIJ 1.145 - - - 1.145 - Vangnetvoorziening Zelfstandigen A 77 - - -15 62 - Vangnetvoorziening Zelfstandigen D 320 - - -25 295 - Doorontw ikkeling infrastructuur 887 - 242 -557 572 - Risico einde DVO WLC Bronckhorst 80 - 27 - 107 - Risico einde DVO Wsw Bronckhorst 33 - 45 - 78 - Groot onderhoud 100 - 122 - 222 Totaal 13.347 345 616 -2.827 11.481 Voorzieningen 1e begrotingsw ijziging 2026 Saldo 31 december 2025 Toevoeging Onttrekking Saldo 31 december 2026 Voorziening groot onderhoud 122 - -122 - Voorziening mobiliteit 162 - -117 45 Voorziening verlofsparen 203 80 -15 268 Voorziening RVU WSW 700 791 -770 721 Totaal 1.187 871 -1.024 1.034 21 7.

Investeringen Gronden en terreinen - - Woonruimten - - Bedrijfsgebouwen 12.093 - Grond- weg en waterbouwkundige werken - - Vervoermiddelen - - Machines, apparaten en installaties - installaties - - - machines 7 13 - machines bestedingsplan 24 76 Overige materiele vaste activa - meubilair 87 363 Totaal 12.211 452 Investeringen Restant krediet t/m 2025 Investering 2026 22 8. Bijlagen Bijlage 1 Programma inkomenszekerheid per gemeente Programma Inkomenszekerheid Aalten Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Baten Bijdragen gemeenten Bijstand 5.701 46 5.747 Loonkostensubsidie 821 209 1.030 Bijzondere Bijstand 60 -7 53 Individuele Inkomenstoeslag 113 18 131 Studietoeslag 35 5 40 Alleenverdienersregeling - 47 47 Bbz kapitaalverstrekkingen 13 -15 -2 Tozo -23 10 -13 Bijdrage directe salariskosten 301 15 316 7.022 327 7.349 Overige baten Ontvangsten bijstand 60 20 80 Ontvangsten bijzondere bijstand 3 -2 1 Ontvangsten Bbz leningen 10 15 25 Ontvangsten Tozo 23 -10 13 96 23 119 Totaal baten 7.118 350 7.468 Lasten Bijstand 5.761 -66 5.827 Loonkostensubsidie 821 -209 1.030 Bijzondere Bijstand 63 9 54 Individuele Inkomenstoeslag 113 -18 131 Vangnetvoorziening Zelfstandigen 15 - 15 Studietoeslag 35 -5 40 Alleenverdienersregeling - -47 47 Bbz kapitaalverstrekkingen 23 - 23 Directe salariskosten 301 -15 316 Totaal lasten 7.133 -350 7.483 Saldo baten en lasten -15 - -15 Mutatie

bestemmingsreserve Toevoeging - - - Onttrekking 15 - 15 Mutatie algemene reserve - - Toevoeging - - - Onttrekking - - - Resultaat - - - 23 Bovenstaande budgetten genoemd in de kolom 1e gewijzigde begroting 2026 zijn nodig om een BUIG resultaat van € 0 te behalen. De definitieve budgetten worden pas bekend in oktober 2026. Programma Inkomenszekerheid Doetinchem Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Baten Bijdragen gemeenten Bijstand 20.656 658 21.314 Loonkostensubsidie 2.788 708 3.496 Bijzondere Bijstand 287 -101 186 Individuele Inkomenstoeslag 450 107 557 Studietoeslag 170 60 230 Alleenverdienersregeling - 134 134 Bbz kapitaalverstrekkingen -12 5 -7 Tozo -152 27 -125 Bijdrage directe salariskosten 849 45 894 25.036 1.643 26.679 Overige baten Ontvangsten bijstand 325 -50 275 Ontvangsten bijzondere bijstand 5 - 5 Ontvangsten Bbz leningen 30 -5 25 Ontvangsten Tozo 152 -27 125 512 -82 430 Totaal baten 25.548 1.561 27.109 Lasten Bijstand 20.981 -608 21.589 Loonkostensubsidie 2.788 -708 3.496 Bijzondere Bijstand 292 101 191 Individuele Inkomenstoeslag 450 -107 557 Vangnetvoorziening Zelfstandigen 25 - 25 Studietoeslag 170 -60 230 Alleenverdienersregeling - -134 134 Bbz kapitaalverstrekkingen 18 - 18 Directe salariskosten 849 -45 894 - Totaal lasten 25.573 -1.561 27.134 Saldo baten en lasten -25 - -25 Mutatie bestemmingsreserve Toevoeging - - - Onttrekking 25 - 25

Mutatie algemene reserve Toevoeging - - - Onttrekking - - - Resultaat - - - Rijksbudget Buig per gemeente Begroting 2026 Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Aalten 6.523 255 6.777 Doetinchem 23.445 1.366 24.810 Totaal 29.967 1.620 31.588 24 Bijlage 2 Programma mensontwikkeling per gemeente Bijdrage per gemeente re- integratiemiddelen Begroting 2026 Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Aalten - algemene re-integratiemiddelen 412 - 412 - beschut w erk 139 41 180 - DGI 35 - 36 586 41 628 Doetinchem - algemene re-integratiemiddelen 2.818 - 2.818 - beschut w erk 648 193 841 - DGI 120 2 122 3.586 194 3.780 Totaal 4.172 235 4.408 25 Bijlage 3 Programma inburgering per gemeente Programma Inburgering Aalten Begroting 2026 Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Baten Bijdrage gemeenten spuk inburgering 554 -130 424 Bijdrage gemeenten spuk onderw ijsroute 23 -23 - Toevoeging vooruit ontvangen bedragen - - - Bijdrage gemeenten directe salariskosten 217 78 296 Totaal baten 794 -75 719 Lasten Leerroutes 225 -75 300 Maatschappelijke begeleiding 65 -20 85 Onderw ijsroute 75 75 - Overige kosten 85 55 30 Reservering vooruitontvangen bedragen 126 117 9 Directe salariskosten 217 -78 296 Totaal lasten 794 75 719 Saldo baten en lasten - - - Mutatie bestemmingsreserve Toevoeging - - - Onttrekking - - - Mutatie algemene reserve Toevoeging - - - Onttrekking - - - Resultaat - - - 26 Programma

Inburgering Doetinchem Begroting 2026 Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Baten Bijdrage gemeenten spuk inburgering 1.214 -287 927 Bijdrage gemeenten spuk onderw ijsroute 51 -51 - Toevoeging vooruit ontvangen bedragen - 163 163 Bijdrage gemeenten directe salariskosten 588 226 814 Totaal baten 1.852 52 1.904 Lasten Leerroutes 551 -309 860 Maatschappelijke begeleiding 200 70 130 Onderw ijsroute 220 220 - Overige kosten 220 120 100 Reservering vooruitontvangen bedragen 73 73 - Directe salariskosten 588 -226 814 Totaal lasten 1.852 -52 1.904 Saldo baten en lasten - - - Mutatie bestemmingsreserve Toevoeging - - - Onttrekking - - - Mutatie algemene reserve Toevoeging - - - Onttrekking - - - Resultaat - - - 27 Bijlage 4 Bijdragen per gemeente Bijdrage per programma per gemeente Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Programma Inkomenszekerheid Buig Aalten 6.523 255 6.777 Doetinchem 23.445 1.366 24.810 29.967 1.620 31.588 Bijzondere bijstand Aalten 60 -7 53 Doetinchem 287 -101 186 347 -108 239 Individuele Inkomenstoeslag Aalten 113 18 131 Doetinchem 450 107 557 563 125 688 Individuele Studietoeslag Aalten 35 5 40 Doetinchem 170 60 230 205 65 270 Alleenverdienersregeling Aalten - 47 47 Doetinchem - 134 134 - 181 181 Bbz kapitaalverstrekking Aalten 13 -15 -2 Doetinchem -12 5 -7 1 -10 -9 Tozo Aalten -23 10 -13 Doetinchem -152 27 -125 -175 37 -138 Directe salariskosten

Aalten 301 15 316 Doetinchem 849 45 894 1.150 60 1.210 Totaal 32.058 1.970 34.029 28 Bijdrage per programma per gemeente Begroting 2026 Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Programma Mensontwikkeling Re-integratiemiddelen Aalten 412 - 412 Doetinchem 2.818 - 2.818 3.230 - 3.230 Beschut w erk Aalten 139 41 180 Doetinchem 648 193 841 787 234 1.021 DGI Aalten 35 0 36 Doetinchem 120 2 122 156 2 157 Directe salariskosten Aalten 527 -145 382 Doetinchem 1.483 -403 1.080 2.010 -548 1.463 Totaal 6.183 -312 5.870 Programma Inburgering Inburgeringsmiddelen Aalten 577 -153 424 Doetinchem 1.264 -337 927 1.841 -490 1.351 Directe salariskosten Aalten 217 78 296 Doetinchem 588 226 814 805 305 1.110 Totaal 2.646 -186 2.460 29 Bijdrage per programma per gemeente Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Programma Wsw WSW-budget Aalten 6.105 201 6.306 Doetinchem 7.852 329 8.181 Montferland 4.186 196 4.382 18.143 726 18.869 Directe salariskosten Aalten 577 36 613 Doetinchem 1.624 108 1.733 2.201 145 2.346 Totaal 20.344 871 21.216 Programma Overhead Impulsbudget infrastructuur Doetinchem (incl.

Aalten) - 243 243 Implementatiebudget PW in Balans Aalten - 15 15 Doetinchem - 48 48 - 63 63 Programma gerelateerde lasten Aalten 1.086 -37 1.049 Doetinchem 2.887 126 3.013 Montferland 24 -51 -26 3.997 38 4.036 Totaal 3.997 344 4.341 Totaal bijdrage gemeenten 65.229 2.687 67.917 Gespecificeerd per gemeente: Aalten 16.697 365 17.063 Doetinchem 44.321 2.177 46.498 Montferland 4.211 145 4.356 Totaal programmalasten 65.229 2.687 67.916 30 Bijdragen gemeenten begroting 2026 (x € 1.000) Aalten Doetinchem Montferland Totaal Buig-budget 6.523 23.445 - 29.967 Bijzondere bijstand 60 287 - 347 Individuele Inkomenstoeslag 113 450 - 563 Studietoeslag 35 170 - 205 Alleenverdienersregeling - - Bbz kapitaalverstrekkingen 13 -12 - 1 Tozo -23 -152 - -175 Re-integratiemiddelen 412 2.818 - 3.230 Beschut w erk 139 648 - 787 DGI 35 120 - 156 Inburgeringsmiddelen 577 1.264 - 1.841 Wsw budget 6.105 7.852 4.186 18.143 Impulsbudget infrastructuur - - - - Implementatiebudget PW in Balans - - - - Bijdrage uitvoeringskosten 2.709 7.431 24 10.164 16.697 44.321 4.211 65.229 Bijdragen gemeenten 1e begrotingsw ijziging 2026 (x € 1.000) Aalten Doetinchem Montferland Totaal Buig-budget 6.777 24.810 - 31.588 Bijzondere bijstand 53 186 - 239 Individuele Inkomenstoeslag 131 557 - 688 Studietoeslag 40 230 - 270 Alleenverdienersregeling 47 134 181 Bbz kapitaalverstrekkingen -2 -7 - -9 Tozo -13 -125 - -138

Re-integratiemiddelen 412 2.818 - 3.230 Beschut w erk 180 841 - 1.021 DGI 36 122 - 157 Inburgeringsmiddelen 424 927 - 1.351 Wsw budget 6.306 8.181 4.382 18.869 Impulsbudget infrastructuur - 243 - 243 Implementatiebudget PW in Balans 15 48 63 Bijdrage uitvoeringskosten 2.657 7.534 -26 10.164 17.063 46.498 4.356 67.916 Verschil ten opzichte van oorspronkelijke begroting (x € 1.000) Aalten Doetinchem Montferland Totaal Buig-budget 255 1.366 - 1.620 Bijzondere bijstand -7 -101 - -108 Individuele Inkomenstoeslag 18 107 - 125 Studietoeslag 5 60 - 65 Alleenverdienersregeling 47 134 - 181 Bbz kapitaalverstrekkingen -15 5 - -10 Tozo 10 27 - 37 Re-integratiemiddelen - - - - Beschut w erk 41 193 - 234 DGI - 2 - 2 Inburgeringsmiddelen -153 -337 - -490 Wsw budget 201 329 196 726 Impulsbudget infrastructuur - 243 - 243 Implementatiebudget PW in Balans 15 48 - 63 Bijdrage uitvoeringskosten -52 102 -51 - 365 2.177 145 2.687 31 Bijlage 5 Bijdragen per gemeente uitvoeringslasten Verdeling uitvoeringslasten Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Totale uitvoeringslasten Laborijn 15.568.447 -229.342 15.339.105 Af: uitvoeringslasten Wsw 4.531.844 -215.707 4.316.137 Af: uitvoeringslasten Inburgering 2.219.673 -196.790 2.022.883 Uitvoeringskosten P-w et en aanverw ante regelingen 8.816.930 183.154 9.000.084 Verdeelsleutel uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen

Uitgangspunten verhouding tussen rechtmatigheidstaken en doelmatigheidstaken: Rechtmatigheid (op basis van directe fte's w erkzaam voor rechtmatigheidstaken) Doelmatigheid (op basis van directe fte's w erkzaam voor doelmatigheidstaken) Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Rechtmatigheid 37% 2% 39% Doelmatigheid 63% -2% 61% Totaal 100% 0% 100% Rechtmatigheid 3.262.264 3.663 3.510.033 Doelmatigheid 5.554.666 -3.663 5.490.051 Totaal 8.816.930 - 9.000.084 Kosten w orden verdeeld op basis van: - 50% op basis van het aantal huishoudens dat een BUIG uitkering ontvangt uit de deelnemende gemeenten Aalten en Doetinchem - 50% op basis van het aantal inw oners van de gemeenten Aalten en Doetinchem Gemeente Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Aalten 26,2% -0,1% 26,1% Doetinchem 73,8% 0,1% 73,9% Verdeling uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen per gemeente rechtmatigheid Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Aalten 855.056 62.592 917.648 Doetinchem 2.407.208 185.177 2.592.385 Totaal 3.262.264 247.769 3.510.033 Verdeling uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen per gemeente doelmatigheid Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Aalten 1.455.906 -20.610 1.435.295 Doetinchem 4.098.760 -44.004 4.054.756 Totaal 5.554.666 -64.615 5.490.051 Totaal verdeling uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante

regelingen per gemeente Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Aalten 2.310.961 41.982 2.352.943 Doetinchem 6.505.969 141.172 6.647.141 Totaal 8.816.930 183.154 9.000.084 32 Verdeling uitvoeringslasten Wsw per gemeente Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Totale uitvoeringslasten Wsw 4.531.844 -215.707 4.316.137 Af: dekkingsbijdrage programma Wsw 3.941.985 120.118 4.062.103 Dekkingstekort Wsw -589.859 335.825 -254.034 Verdeelsleutel dekkingstekort Wsw Uitgangspunt: - De uitvoeringslasten Wsw w orden naar rato van het aantal fte per gemeente toebedeeld. Gemiddeld aantal fte Wsw per gemeente Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Aalten 152 -5 147 Doetinchem 195 -2 194 Montferland 102 -3 100 Totaal 449 -9 440 Percentage Wsw medew erkers (fte) ten opzichte van totaal Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Aalten 33,7% -0,4% 33,4% Doetinchem 43,5% 0,5% 44,0% Montferland 22,8% -0,1% 22,6% Totaal 100,00% 0,00% 100,00% Verdeling uitvoeringslasten Wsw Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Aalten -199.074 114.269 -84.805 Doetinchem -256.538 144.763 -111.774 Montferland -134.247 76.793 -57.455 Totaal -589.859 335.825 -254.034 Bedrag per fte -1.313 Verdeelsleutel uitvoeringskosten Wet inburgering Begroting 2026 Wijziging 1e gew ijzigde begroting 2026 Verdeling op basis van w erkelijkheid aantal

asielstatushouders en gezinsmigranten per 31-12-2024 Aalten (85) 28% -1% 27% Doetinchem (220) 72% 1% 73% Totaal (305) 100% 0% 100% Verdeling uitvoeringskosten inburgering Aalten 618.597€ -79.815 538.782€ Doetinchem 1.601.075€ -116.975 1.484.101€ Totaal 2.219.673€ -196.790 2.022.883€ 33 Verdeling uitvoeringslasten Laborijn begroting 2026 Aalten Doetinchem Montferland Totaal Uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen 2.310.961 6.505.969 - 8.816.930 Uitvoeringslasten Wsw 199.074 256.538 134.247 589.859 Uitvoeringslasten Inburgering 618.597 1.601.075 - 2.219.673 Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ -419.962 -932.370 -110.028 -1.462.360 2.708.671 7.431.212 24.219 10.164.102 Reeds verw erkt in programma's: - Inkomenszekerheid 301.455 848.675 - 1.150.130 - Mensontw ikkeling 526.890 1.483.335 - 2.010.225 - Wsw 577.008 1.624.432 - 2.201.440 - Inburgering 217.241 587.827 - 805.068 Totaal verw erkt in programma's 1.622.594 4.544.270 - 6.166.864 Programma Algemene Overhead 1.086.077 2.886.942 24.219 3.997.238 Verdeling uitvoeringslasten Laborijn 2026 na wijziging Aalten Doetinchem Montferland Totaal Uitvoeringslasten P-w et en aanverw ante regelingen 2.352.943 6.647.141 - 9.000.084 Uitvoeringslasten Wsw 84.805 111.774 57.455 254.034 Uitvoeringslasten Inburgering 538.782 1.484.101 - 2.022.883 Inzet bestemmingsreserves frictiekosten OIJ *) -319.630 -709.369 -83.901

-1.112.900 2.656.901 7.533.647 -26.447 10.164.102 Reeds verw erkt in programma's: - Inkomenszekerheid 316.325 893.630 - 1.209.955 - Mensontw ikkeling 382.363 1.080.188 - 1.462.551 - Wsw 613.405 1.732.888 - 2.346.293 - Inburgering 295.537 814.071 - 1.109.609 Totaal verw erkt in programma's 1.607.631 4.520.778 - 6.128.408 Programma Algemene Overhead 1.049.270 3.012.870 -26.447 4.035.693 34 Bijlage 6 Geprognosticeerde balans na 1e begrotingswijziging 2026 Bijlage 7 Kengetallen en EMU-saldo Geprognoticeerde balans Begroting 2026 Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Activa Vaste activa Immateriele vaste activa - - - Materiele vaste activa 19.861 -123 19.738 Financiële vaste activa 25 - 24 19.885 -123 19.762 Vlottende activa Voorraden - - - Uitzettingen met een rentetypische looptijd< 1 jaar 8.478 425 8.903 Liquide middelen 600 - 600 Overlopende activa 300 400 700 9.378 825 10.203 Totaal activa 29.263 701 29.965 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve 2.337 345 2.682 Bestemmingsreserve 6.930 1.869 8.799 Resultaat - - - 9.268 2.213 11.481 Voorzieningen 646 388 1.034 Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar 10.450 - 10.450 20.364 2.601 22.965 Vlottende passiva Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd < 1 jaar 8.000 -2.000 6.000 Overlopende passiva 900 100 1.000 8.900 -1.900 7.000 Totaal passiva 29.263 701 29.965 Kengetallen Begroting 2026

Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Netto schuldquote 13,08% -3,92% 9,16% Netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen 13,08% -3,92% 9,16% Solvabiliteitsratio 31,67% 6,64% 38,31% Structurele exploitatieruimte 1,36% -0,93% 0,43% EMU Saldo Begroting 2026 Wijziging 1e gewijzigde begroting 2026 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan/onttrekking uit reserves (+) -1.558 -654 -2.212 Mutaties (im)materiële vaste activa (-) 11.754 403 12.156 Mutaties voorzieningen (+) -122 -31 -153 Mutaties voorraden (-) - - - Evt boekw inst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa (-) - - - Berekend EMU-Saldo -13.433 -1.088 -14.521 35 Bijlage 8 Beleidsindicatoren Bijlage 9 Taakvelden Beleidsindicatoren Formatie per 1000 inw oners 1,32 165 fte 124.949 inw oners Bezetting per 1000 inw oners 1,32 165 fte 124.949 inw oners Apparaatskosten per inw oner 122€ 15.216.514€ 124.949 inw oners Externe inhuur tov totale loonkosten 6,20% 1.000.000€ 16.120.726€ Overhead tov totale lasten 17,07% 13.871.059€ 81.280.609€ 0.4 overhead 7.338 12.377 -5.039 0.5 treasury 175 153 22 0.8 overige baten en lasten 185 1.341 -1.156 0.10 mutaties reserves 2.828 616 2.212 6.1 samenkracht en burgerparticipatie 2.624 2.624 - 6.3 inkomensregelingen 34.578 34.618 -40 6.4 begeleide participatie 29.465 24.793 4.672 6.5 arbeidsparticipatie 4.705 5.375 -670 81.896 81.896 - taakveld omschrijving baten lasten saldo 2026 36 Bijlage

10 Overzicht BUIG Prognose BUIG gemeente Aalten Prognose 2026 Prognose 2027 Prognose 2028 Prognose 2029 Prognose 2030 Macrobudget Totaal € 7.945.989.211 € 8.040.663.000 € 8.205.803.000 € 8.394.588.000 € 8.598.433.000 Vangnetuitkering € 4.236.293 € 4.236.293 € 4.236.293 € 4.236.293 € 4.236.293 Macrobudget na aftrek uitname vangnetuitkering € 7.941.752.918 € 8.036.426.707 € 8.201.566.707 € 8.390.351.707 € 8.594.196.707 Totaal BUIG-budget € 6.653.699 € 6.763.158 € 6.928.002 € 7.110.159 € 7.303.903 Totaal BUIG-uitgaven € 6.777.369 € 6.899.306 € 7.066.305 € 7.251.063 € 7.447.680 Saldo BUIG € -123.670 € -136.148 € -138.303 € -140.904 € -143.776 Uitsplitsing Participatiewetuitkeringen Macrobudget uitkeringen na aftrek uitname vangnetuitkering € 7.297.397.391 € 7.333.661.707 € 7.453.258.707 € 7.597.565.707 € 7.756.934.707 Macro-uitgaven uitkeringen € 7.297.397.391 € 7.333.661.707 € 7.453.258.707 € 7.597.565.707 € 7.756.934.707 Budgetaandeel uitkeringen 0,08% 0,08% 0,08% 0,08% 0,08% Uitgavenaandeel uitkeringen 0,08% 0,08% 0,08% 0,08% 0,08% Budget uitkeringen € 5.623.603 € 5.639.686 € 5.731.722 € 5.842.775 € 5.965.418 Uitgaven uitkeringen € 5.747.273 € 5.775.834 € 5.870.026 € 5.983.679 € 6.109.195 Aantal bijstandshuishoudens 294 295 300 306 312 Gemiddelde prijs per bijstandshuishouden € 19.552 € 19.552 € 19.552 € 19.552 € 19.552 Saldo bijstand € -123.670 € -136.148 € -138.303 € -140.904