1e bestuurlijke monitor 2024 gD.pdf

1e bestuurlijke monitor

2024

1e Bestuurlijke monitor 2024

Versie definitief

1

2

Inhoudsopgave

1.

Inleiding ......................................................................................................... 4

2.

Afwijkingen per programma .............................................................................. 7 Programma 1. Doetinchem 2036 .......................................................................... 8 Programma 2. Sociale en veerkrachtige samenleving ............................................ 10 Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving ........................ 16 Programma 4. Organisatie en financiën ............................................................... 18 Algemene dekkingsmiddelen .............................................................................. 23 Reserve mutaties ............................................................................................. 26 Overige ontwikkelingen ..................................................................................... 27

3.

Investeringen ............................................................................................... 28

4.

Financiële positie ná 1e bestuurlijke monitor 2024 ............................................. 29

5.

Voortgang taakstellingen bezuinigingen ............................................................ 31

6.

Bijlagen........................................................................................................ 34 6a. Staat van baten en lasten (Huidige stand - wijziging 1e BM - Begroting ná wijziging) ........................................................................................................ 35 6b.

Overzicht van de reserves en voorzieningen ............................................... 38

6c.

Specificatie structurele doorwerking .......................................................... 39

6d.

Overzicht taakvelden ............................................................................... 42

3

1.

Inleiding

Voor u ligt de 1e bestuurlijke monitor 2024 van de gemeente Doetinchem. In deze bestuurlijke monitor wordt een beeld gegeven van de verwachte beleidsmatige en financiële afwijkingen over 2024 ten opzichte van de begroting 2024. Deze komen naar voren uit de financiële vertaling van de autonome ontwikkelingen, de ontwikkelingen in het bestaande beleid die voor het jaar 2024 worden voorzien en de doorwerking van structurele ontwikkelingen uit de jaarrekening 2023. Het in de jaarrekening 2023 gepresenteerde positieve resultaat is te verklaren door incidentele meevallers. De in deze bestuurlijke monitor gepresenteerde afwijkingen voor 2024 die een structurele doorwerking hebben in 2025 en verder, zullen bij de begroting 2025 worden meegenomen. Leeswijzer Na de inleiding zijn in hoofdstuk twee per programma de afwijkingen opgenomen. Deze afwijkingen hebben betrekking op het lopende jaar 2024. Het gaat om afwijkingen door autonome ontwikkelingen zoals wetgeving, maatschappelijke en/of economische ontwikkelingen. Net als in de jaarstukken wordt specifiek stilgestaan op mutaties in de algemene dekkingsmiddelen en de reserves. Hoofdstuk drie gaat in op de mutaties in de investeringskredieten. In hoofdstuk vier wordt de ontwikkeling van de financiële positie gebaseerd op deze 1e bestuurlijke monitor 2024 beschreven. Hierbij wordt ingezoomd op de ontwikkeling van de algemene reserve.

Tot slot wordt in hoofdstuk vijf ingegaan op de voortgang op de bezuinigingen, zoals deze zijn opgenomen in de begroting 2024. Deze bestuurlijke monitor wordt afgesloten met een overzicht van de ontwikkeling van de staat van baten en lasten (standenoverzicht) en een overzicht van de ontwikkelingen per taakveld. De inhoud van deze bestuurlijke monitor is anders van opzet dan u gewend bent. De belangrijkste reden van deze wijziging is uw besluit om de budgetten per taakveld te autoriseren (artikel 5 van de financiële verordening). Samenvatting ontwikkelingen De gevolgen van deze ontwikkelingen voor het jaar 2024 zijn opgenomen in de voorliggende bestuurlijke monitor. Het leidt tot wijziging van de begroting 2024, die per saldo een nadeel oplevert van € 2.904.000. De raad besluit over de 1e bestuurlijke monitor 2024 en de bijbehorende begrotingswijziging. De (structurele) gevolgen van deze ontwikkelingen voor 2024 en volgende jaren worden opgenomen in de begroting 2025. Daarover besluit de raad bij het vaststellen van de begroting 2025 in het najaar. De belangrijkste mutaties in deze bestuurlijke monitor zijn: 1. Prijsontwikkelingen brandstof/energie/contracten/bestekken (403) - € 1.530.000; 2. Autonome CAO-ontwikkelingen Buurtplein (207) - € 432.000; 3. Autonome ontwikkelingen Hbh (208) – € 426.000; 4. Diverse ontwikkelingen - € 516.000.

De posten (208, 403) zijn geschetst in de perspectiefnota. Over het punt 207 bent u geïnformeerd via raadsmededeling 2024-25 d.d. 4 maart 2024. Op de volgende pagina treft u de totale samenvatting aan van de ontwikkelingen, die in hoofdstuk 2 per programma worden toegelicht.

4

Programmanaam

Baten

Lasten

Saldo

(bedragen x € 1.000) Programma 1. Doetinchem 2036

-

972

-972

4.092

5.875

-1.783

32

1.245

-1.213

-

1.808

-1.808

Lokale heffingen

-287

2

-289

Algemene uitkeringen

2.725

-

2.725

Dividend

-

-

-

Saldo financieringsfunctie

-

-

-

Programma 2. Sociaal en veerkrachtige samenleving Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving Programma 4. Organisatie en financiën Algemene dekkingsmiddelen

Overige algemene dekkingsmiddelen

-

-

-

1.155

1.527

-372

Heffing van de vennootschapsbelasting

-

-

-

Onvoorzien

-

-

-

7.717

11.429

-3.712

Programma 1. Mutatie reserves

939

-

939

Programma 2. Mutatie reserves

288

-

288

Programma 3. Mutatie reserves

800

-

800

Programma 4. Mutatie reserves

-1.444

-

-1.444

Programma 5. Mutatie reserves (Overhead)

225

-

225

Mutaties reserves baten en lasten

808

-

808

8.525

11.429

-2.904

Overhead

Geraamd totaal van baten en lasten

Geraamde baten en lasten

In de tabel op de volgende pagina geven wij u inzicht in de incidentele en structurele gevolgen van deze 1e bestuurlijke monitor 2024 per programma.

5

Programmanaam (bedragen x € 1.000)

Structurele baten

Incidentele baten

Structurele lasten

Incidentele lasten

Programma 1. Doetinchem 2036

-

-

695

277

Programma 2. Sociaal en veerkrachtige samenleving

-

4.091

1.059

4.814

Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving

32

-

1.127

118

-

-

229

1.579

Programma 4. Organisatie en financiën Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen

-

-287

2

-

2.893

-168

-

-

Dividend

-

-

-

-

Saldo financieringsfunctie

-

-

-

-

Overige algemene dekkingsmiddelen

-

-

-

-

1.273

-118

1.306

221

Heffing van de vennootschapsbelasting

-

-

-

-

Onvoorzien

-

-

-

-

4.198

3.518

4.418

7.009

Programma 1. Mutatie reserves

-

939

-

-

Programma 2. Mutatie reserves

-

288

-

-

Programma 3. Mutatie reserves

-

799

-

-

Programma 4. Mutatie reserves

-

-1.444

-

-

Programma 5. Mutatie reserves (Overhead)

-

225

-

-

Mutaties reserves baten en lasten

-

807

-

-

4.198

4.325

4.418

7.009

Algemene uitkeringen

Overhead

Geraamd totaal van baten en lasten

Geraamde baten en lasten Incidentele baten en lasten

4.325

7.009

Resultaat incidentele baten en lasten (- = nadeel) Structurele baten en lasten Resultaat structurele baten en lasten (- = nadeel) Resultaat incidenteel + structureel

-2.684 4.198

4.418 -220 -2.904

6

2.

Afwijkingen per programma

7

Programma 1. Doetinchem 2036 Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van programma 1. Doetinchem 2036. De verschillende nummers worden onder tabel 1 toegelicht. (bedragen x € 1.000) Tabel 1 Nummer

Omschrijving

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

101 Amendement Buha 2024

J

J

-

663

101 Amendement Buha 2024

J

N

-

277

102 Verdeling extra indexatie maatschappelijke organisaties

J

J

-

30

103 Indexatie GIBIT

N

J

-

2

-

972

Totaal

Toelichting op de verschillende afwijkingen Nummer

101. Amendement Buha 2024

Taakveld

Portefeuillehouder

1.2 Openbare orde en veiligheid

M. Boumans

J

J

-

24

2.1 Verkeer en vervoer

R. Steintjes

J

J

-

376

2.1 Verkeer en vervoer

R. Steintjes

J

N

-

21

2.2 Parkeren

R. Steintjes

J

N

-

-

2.2 Parkeren

R. Steintjes

J

J

-

145

2.3 Recreatieve havens

R. Steintjes

J

J

-

1

3.1 Economische ontwikkeling

R. Hummelink

J

J

-

-7

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

H. Bulten

J

J

-

-11

3.4 Economische promotie

H. Bulten

J

J

-

46

5.5 Cultureel erfgoed

R. Hummelink

J

J

-

16

5.5 Cultureel erfgoed

R. Hummelink

J

N

-

71

8.3 Wonen en bouwen

I. Lambregts

J

J

-

73

8.3 Wonen en bouwen

I. Lambregts

J

N

-

177

8.3 Wonen en bouwen

I. Lambregts

J

N

-

8

-

940

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

Totaal

Nummer 101 "amendement Buha 2024" wordt toegelicht onder programma 4. Organisatie en financiën (zie nummer 402). Het amendement raakt op onderdelen eveneens andere programma's.

Nummer

102. Verdeling extra indexatie maatschappelijke organisaties

Taakveld

Portefeuillehouder

5.5 Cultureel erfgoed

R. Hummelink

Totaal

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten J

J

-

30

-

30

De verdeling extra indexatie maatschappelijke organisaties wordt toegelicht onder programma 2. Sociaal en veerkrachtige samenleving (zie nummer 205). De verdeling raakt op onderdelen eveneens andere programma's.

8

Nummer

103. Indexatie GIBIT

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Structureel

Baten

Lasten

1.2 Openbare orde en veiligheid

M. Boumans

N

J

-

-

2.1 Verkeer en vervoer

R. Steintjes

N

J

-

-

2.2 Parkeren

R. Steintjes

N

J

-

1

8.3 Wonen en bouwen

I. Lambregts

N

J

-

1

-

2

Totaal

De indexatie GIBIT wordt toegelicht onder de Algemene dekkingsmiddelen (zie nummer 508).

9

Programma 2. Sociale en veerkrachtige samenleving Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van programma 2. Sociaal en veerkrachtige samenleving. De verschillende nummers worden onder tabel 2 toegelicht. (bedragen x € 1.000) Tabel 2 Nummer

Omschrijving

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

201 IZA middelen 2024 tm 2026

J

N

2.600

2.600

202 Budget Opijver 2

J

N

1.491

1.491

203 Overheveling middelen WEB (algemene uitkering)

J

N

-

-

204 Investering Sporthal De Bongerd

N

N

-

5

205 Verdeling extra indexatie maatschappelijke organisaties

J

J

-

-30

206 Aanpassing indexatie reparatie Zorgboerderij Slangenburg

J

J

-

5

207 Autonome CAO-ontwikkelingen Buurtplein

N

N

-

432

208 Autonome ontwikkelingen Hbh

N

J

-

426

209 Saza

J

J

-

6

210 Amendement Buha 2024

J

J

-

-

210 Amendement Buha 2024

J

N

-

288

211 Septembercirculaire 2023 gemeentefonds

N

J

-

613

212 Buurtplein (OGON) - mantelzorgcentrale

J

J

-

-

213 Indexatie GIBIT

N

J

-

1

214 Buurtplein (OGON) - formatie lokaal zorg netwerk

J

J

Totaal

-

38

4.091

5.875

Toelichting op de verschillende afwijkingen Nummer

201. IZA middelen 2024 tm 2026

Taakveld

Portefeuillehouder

7.1 Volksgezondheid

J. Huizinga

Budgetneutraal

Structureel

Baten

Lasten

J

N

2.600

2.600

2.600

2.600

Totaal

De gemeente Doetinchem is gemandateerd voor de uitvoering van het Integraal zorgakkoord (IZA) voor de regio Achterhoek. De gemeente ontvangt voor de jaren 2024, 2025 en 2026 € 2.600.000 euro per jaar voor activiteiten/projecten om de zorg voor de toekomst goed, toegankelijk en betaalbaar te houden.

Nummer

202. Budget Opijver 2

Taakveld

Portefeuillehouder

6.5 Arbeidsparticipatie

J. Huizinga

Totaal

Budgetneutraal

Structureel

J

N

Baten

Lasten

1.491

1.491

1.491

1.491

Het Achterhoeks fonds voor talentontwikkeling Opijver maakt in 2024 een doorstart en wordt verlengd tot januari 2026. In deze periode kunnen we nog eens 1.200 inwoners met een scholingsvoucher ondersteunen in hun ontwikkeling naar een (ander) kansrijk beroep. Deze periode benutten we om het scholingsfonds structureel in te bedden in de regionale arbeidsmarktinfrastructuur.

10

Nummer

203. Overheveling middelen WEB (algemene uitkering)

Taakveld

Portefeuillehouder

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

J. Huizinga

J

N

-

157

6.3 Inkomensregelingen

J. Huizinga

J

N

-

-157

-

-

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

Totaal

De middelen voor het Regioplan aanpak laaggeletterdheid (onderdeel van de Arbeidsmarktregio Achterhoek) zijn begroot op taakveld 6.3 Inkomensregelingen. Met deze begrotingswijziging worden de middelen begroot op taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken.

Nummer

204. Investering Sporthal De Bongerd

Taakveld

Portefeuillehouder

5.2 Sportaccommodaties

P. Moors

Budgetneutraal

Structureel Baten Lasten

N

N

Totaal

-

5

-

5

De toelichting op de mutatie in de investering Sporthal De Bongerd ad € 231.444 is opgenomen in hoofdstuk 3. Investeringen. De hieruit voortvloeiende kapitaallast bedraagt € 4.600 (incidenteel).

Nummer

205. Verdeling extra indexatie maatschappelijke organisaties

Taakveld

Portefeuillehouder

5.1 Sportbeleid en activering

P. Moors

J

J

-

47

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

J. Huizinga

J

J

-

229

5.4 Musea

H. Bulten

J

J

-

11

5.6 Media

J. Huizinga

J

J

-

10

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie J. Huizinga

J

J

-

16

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie P. Moors

J

J

-

-736

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie R. Hummelink

J

J

-

26

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

J

J

-

367

-

-30

Totaal

R. Hummelink

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

In de begroting 2024 heeft u een structureel budget van € 800.000 euro gereserveerd voor een index maatschappelijke instellingen. Aan de hand van de subsidieverleningen en opdrachten aan de verschillende maatschappelijke instellingen heeft het college een besluit genomen over de verdeling van het budget voor de index maatschappelijke instellingen.

11

Dit betekent een verplaatsing via een begrotingswijziging bij de 1e bestuurlijke monitor 2024 van het budget van taakveld 6.1 naar de verschillende taakvelden. U bent hierover geïnformeerd via raadsmededeling 2023-109. Taakveld

(subsidie)Partner

Index (bedragen x € 1.000)

5.1

Sport-ID

47

Amphion Cultuurbedrijf

229

Subtotaal taakveld 5.1

47

5.3 Subtotaal taakveld 5.3

229

5.4

Stadsmuseum

11

Subtotaal taakveld 5.4

11

5.5

Erfgoed Centrum Achterhoek Liemers (zie nummer 102)

30

Subtotaal taakveld 5.5

30

5.6

Bibliotheek West Achterhoek

10

Subtotaal taakveld 5.6

10

6.1

Stadskamer

6.1

Stelpost indexering begroting

65

6.1

GG-net

4

6.1

Humanitas

3

6.1

Ruimte voor Anders Zijn (RvAZ)

1

6.1

Stichting Present (reguliere activiteiten + project sociaal groen)

7

6.1

Zorgboerderij Slangenburg

-800

26

Subtotaal taakveld 6.1

-694

6.2

Buurtplein

367

Subtotaal taakveld 6.2

367

Totaal index maatschappelijke instellingen

-

Nummer

206. Aanpassing indexatie reparatie Zorgboerderij Slangenburg

Taakveld

Portefeuillehouder

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

P. Moors

Totaal

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten J

J

-

5

-

5

Binnen de begroting 2024, taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie, is een budgetbedrag beschikbaar van € 272.950 voor Stichting Zorgboerderij Slangenburg. Het bleek dat deze begrotingspost per vergissing is gekoppeld aan de verkeerde indexatie (pBBp i.p.v. OVA) en de budgetindexatie daarmee € 5.141 te laag is voor 2024. Daarom stellen wij u voor om bij 1e bestuurlijke monitor € 5.141 vanuit de stelpost nominale ontwikkelingen (taakveld 0.8 overige baten en lasten) over te hevelen naar het budget voor Zorgboerderij Slangenburg (taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie). U bent hierover geïnformeerd via raadsmededeling 2023-109. Zie ook de toelichting bij nummer 406.

12

Nummer

207. Autonome CAO-ontwikkelingen Buurtplein

Taakveld

Portefeuillehouder

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

R. Hummelink

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten N

N

Totaal

-

432

-

432

Buurtplein voert de cao Sociaal Werk. Deze cao kent stevige structurele loonstijgingen (7% m.i.v. 1 juli 2023, 4% m.i.v. 1 januari 2024 en 4% m.i.v. 1 juli 2024). Daarnaast worden de uitloopschalen toegevoegd aan de reguliere schalen. Voor 2024 leidt dit tot een kostenstijging van € 1.185.460. We hanteren in de gemeentebegroting een vaste methodiek voor de nominale ontwikkelingen (loon- en prijsontwikkelingen) bij verbonden partijen. Voor indexatie loonkosten is vanuit deze vaste methodiek € 387.156 beschikbaar voor Buurtplein. Daarnaast heeft de gemeenteraad in de gemeentebegroting 2024 in totaal € 800.000 extra beschikbaar gesteld voor extra indexatie voor maatschappelijke organisaties. Voor Buurtplein is uit dit budget een bedrag van € 366.509 beschikbaar gesteld. Dat resulteert in een nog te overbruggen gat van (afgerond) € 432.000. In raadsmededeling 2024-25 is de gemeenteraad geïnformeerd over het collegebesluit om bij de 1e bestuurlijke monitor 2024 (incidenteel) een budget van € 432.000 beschikbaar te stellen om de cao-ontwikkelingen bij Buurtplein B.V. op te vangen. De grote kostenstijgingen, met name vanwege autonome ontwikkelingen (loon/prijsstijgingen, zie we niet alleen bij Buurtplein maar breed in het sociaal domein.

Wij voorzien dat dat we als gevolg hiervan opnieuw keuzes moeten maken binnen het sociaal domein, om deze structurele meerkosten op te kunnen blijven vangen binnen de gestelde financiële kaders. Komende periode komen we voorstellen voor beheersmaatregelen en heroverweging van taken om de structurele meerkosten van € 432.000 vanaf 2025 op te vangen binnen de opdracht van Buurtplein op te vangen.

Nummer

208. Autonome ontwikkelingen Hbh

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

6.71A Hulp bij het huishouden (WMO) P. Moors

N

J

Totaal

-

426

-

426

De uitgaven aan Hulp bij huishouden stijgen harder dan in de begroting was voorzien. Dit is het gevolg van autonome CAO-ontwikkelingen waar de gecontracteerde aanbieders zich aan moeten conformeren. De autonome CAO-ontwikkelingen voor de Hbh sector (VVT) liggen veel hoger liggen dan Overheidsbijdrage in de Arbeidskostenontwikkeling (OVA). Dit leidt tot een structurele kostenstijging van € 426.000 per jaar (zie ook Perspectiefnota).

Nummer

209. Saza

Taakveld

Portefeuillehouder

5.1 Sportbeleid en activering

P. Moors

Totaal

Budgetneutraal

Structureel

J

J

Baten

Lasten -

6

-

6

In de begroting 2024 is ten onrechte een korting doorgevoerd op de bijdrage aan Saza naar aanleiding van aanmelding 31 (besparing door lagere indexatie prijsgevoelige budgetten) in de begroting 2024. Dit wordt hier gecorrigeerd. Zie ook de toelichting bij nummer 409.

13

Nummer

210. Amendement Buha 2024

Taakveld

Portefeuillehouder

5.2 Sportaccommodaties

P. Moors

J

N

-

33

5.2 Sportaccommodaties

P. Moors

J

J

-

-41

5.2 Sportaccommodaties

P. Moors

J

N

-

119

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

J. Huizinga

J

J

-

15

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

J. Huizinga

J

N

-

30

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

J. Huizinga

J

J

-

9

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

P. Moors

J

J

-

-

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

R. Hummelink

J

J

-

9

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

R. Hummelink

J

N

-

6

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

R. Steintjes

J

J

-

9

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

R. Steintjes

J

N

-

99

-

288

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

Totaal

Het amendement staat onder programma 4. Organisatie en financiën toegelicht (zie nummer 402). Het amendement raakt op onderdelen eveneens andere programma's.

Nummer

211. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds

Taakveld

Portefeuillehouder

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

J. Huizinga

N

J

-

-9

6.3 Inkomensregelingen

J. Huizinga

N

J

-

173

6.5 Arbeidsparticipatie

J. Huizinga

N

J

-

262

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) P. Moors

N

J

-

1

6.72A Jeugdhulp begeleiding

R. Hummelink

N

J

-

172

7.1 Volksgezondheid

J. Huizinga

N

J

-

14

-

613

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

Totaal

Voor een toelichting op de septembercirculaire 2023 gemeentefonds wordt verwezen naar nummer 404 in programma 4. Organisatie en financiën. Via de raadsmededeling 2023-78 bent u geïnformeerd over de uitkomsten van de septembercirculaire 2023 gemeentefonds.

Nummer

212. Buurtplein (OGON) mantelzorgcentrale

Taakveld

Portefeuillehouder

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

P. Moors

J

J

-

-159

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

P. Moors

J

J

-

159

-

-

Totaal

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

Sinds medio 2021 zijn de diensten op het gebied van mantelzorgondersteuning ondergebracht bij Buurtplein in de vorm van de mantelzorgcentrale. Hiervoor hebben wij de afgelopen jaren een aanvullende opdracht verstrekt. Wij hebben besloten met ingang van 2024 de aanvullende opdracht aan Buurtplein om te zetten in een structurele opdracht. Dit leidt tot de volgende begrotingswijziging (budgetneutraal): verschuiving van € 158.620 van taakveld 6.1 naar taakveld 6.2. U bent hierover op 4 maart 2024 geïnformeerd met raadsmededeling 2024-25.

14

Nummer

213. Indexatie GIBIT

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Structureel

Baten Lasten

5.2 Sportaccommodaties

P. Moors

N

J

-

-

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

P. Moors

N

J

-

1

-

1

Totaal

De indexatie GIBIT wordt toegelicht onder de Algemene dekkingsmiddelen (zie nummer 508).

Nummer

214. Buurtplein (OGON) - formatie lokaal zorg netwerk

Taakveld

Portefeuillehouder

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

R. Hummelink

Totaal

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten J

J

-

38

-

38

Buurtplein (OGON) - formatie lokaal zorg netwerk wordt toegelicht bij programma 4. Organisatie en financiën (nummer 407).

15

Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van de algemene dekkingsmiddelen inclusief overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien. De verschillende nummers worden onder tabel 3 toegelicht. (bedragen x € 1.000) Tabel 3 Nummer

Omschrijving

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

301 Project de Bongerd

N

N

-

100

302 Amendement Buha 2024

J

J

32

814

302 Amendement Buha 2024

J

N

-

18

303 Septembercirculaire 2023 gemeentefonds

N

J

-

311

304 Indexatie GIBIT

N

J

Totaal

Nummer

301. Project de Bongerd

Taakveld

Portefeuillehouder

8.1 Ruimte en leefomgeving

I. Lambregts

Budgetneutraal

Structureel

N

N

Totaal

-

2

32

1.245

Baten

Lasten

-

100

-

100

In winkelcentrum de Bongerd wordt gewerkt aan een nieuwe supermarkt met daarboven een nieuwe sporthal. In de afgelopen jaren is samen met de ontwikkelende partij gewerkt aan de plannen. In de risicoparagraaf van het MPO 2023 werd al rekening gehouden met een extra bedrag voor planproceskosten. De duur van het project, gemeentelijke wensen ten aanzien van de sporthal, een complexe uitwerking van het bouwplan (sporthal boven een supermarkt), diverse uiteenlopende belangen en veranderende wet- en regelgeving behoeven de inzet van (extra) ambtelijke uren. In 2024 moet nog capaciteit ingezet worden voor de uitwerking van het bouwplan sporthal van een schetsontwerp naar een definitief ontwerp, uitwerking en beoordeling van het inrichtingsplan openbaar gebied, opstellen van de definitieve verkoopovereenkomst en voorbereiden van de benodigde besluitvorming. Deze inzet is geraamd op € 100.000.

Nummer

302. Amendement Buha 2024

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie P. Moors

J

J

-

19

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie R. Steintjes

J

J

-

468

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie R. Steintjes

J

N

-

-

7.2 Riolering

P. Moors

J

J

-

135

7.2 Riolering

P. Moors

J

N

-

-

7.3 Afval

R. Steintjes

J

J

-

76

7.3 Afval

P. Moors

J

J

32

115

7.4 Milieubeheer

I. Lambregts

J

J

-

1

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

R. Steintjes

J

N

-

18

32

832

Totaal

Het amendement staat onder programma 4. Organisatie en financiën toegelicht (zie nummer 402). Het amendement raakt op onderdelen eveneens andere programma's.

16

Nummer

303. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds

Taakveld

Portefeuillehouder

7.4 Milieubeheer

I. Lambregts

Budgetneutraal

Structureel Baten Lasten

N

J

Totaal

-

311

-

311

Voor een toelichting op de septembercirculaire 2023 gemeentefonds wordt verwezen naar nummer 404 in programma 4. Organisatie en financiën. Via de raadsmededeling 2023-78 bent u geïnformeerd over de uitkomsten van de septembercirculaire 2023 gemeentefonds.

Nummer

304. Indexatie GIBIT

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Structureel

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

R. Steintjes

N

J

-

-

8.1 Ruimte en leefomgeving

I. Lambregts

N

J

-

1

-

1

Totaal

Baten

Lasten

De toelichting is opgenomen bij nummer 508 (algemene dekkingsmiddelen).

17

Programma 4. Organisatie en financiën Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van de algemene dekkingsmiddelen inclusief overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien. De verschillende nummers worden onder tabel 4 toegelicht. (bedragen x € 1.000) Tabel 4 Nummer

Omschrijving

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

401 Schades jaarwisseling 23/24 Buha

N

N

-

402 Amendement Buha 2024

J

J

- -1.444

402 Amendement Buha 2024

J

N

-

-

403 Prijspeilontwikkelingen brandstof/energie/contracten/bestekken

N

N

-

1.530

404 Septembercirculaire 2023 gemeentefonds

N

J

-

1.655

405 Huur/Leaseauto college

N

N

-

14

406 Aanpassing indexatie reparatie Zorgboerderij Slangenburg

J

J

-

-5

407 Buurtplein (OGON) - formatie lokaal zorg netwerk

J

J

-

-38

408 Griffie - Raadscommunicatie

N

J

-

63

408 Griffie - Raadscommunicatie

N

N

-

-16

409 Saza

J

J

-

-6

410 Indexatie GIBIT

N

J

-

4

-

1.808

Totaal

51

Toelichting op de verschillende afwijkingen Nummer

401. Schades jaarwisseling 23/24 Buha

Taakveld

Portefeuillehouder

0.8 Overige baten en lasten

M. Boumans

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten N

N

Totaal

-

51

-

51

Rondom de Jaarwisseling 2023-2024 hebben diverse onderdelen in de openbare ruimte schade opgelopen, ondanks de preventieve acties die elk jaar worden getroffen. Denk hierbij aan het afsluiten van afvalbakken, ondergrondse containers en parkeerautomaten. De schades hebben zich met name voorgedaan bij een aantal afvalbakken, bebording, een aantal speeltoestellen en kolken. Genoemde kostenpost (€51.000) bevat alleen de materiële schade.

Nummer

402. Amendement Buha 2024

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Structureel

0.2 Burgerzaken

M. Boumans

J

J

-

2

0.8 Overige baten en lasten

H. Bulten

J

J

-

-677

0.8 Overige baten en lasten

R. Steintjes

J

J

-

-769

0.8 Overige baten en lasten

R. Steintjes

J

N

-

-

-

-1.444

Totaal

Baten

Lasten

Eind 2023 is het amendement op de samenwerkingsovereenkomst (SOK) tussen Buha en de gemeente vastgesteld. De totale omvang voor 2024 bedraagt € 26.815.086. De bijstelling in deze wijziging bedraagt € 2.654.283. Van deze bijstelling is € 1.814.633 reeds gedekt in de begroting 2024 en betreft dit een budgetneutrale verwerking. Het resterende bedrag van € 839.650 wordt grotendeels gedekt uit de reserve vastgoedfonds

18

(Periodiek onderhoud aan gemeentelijke gebouwen (POGG) €807.350) en deels uit de voorziening afval (beleidsregel medisch afval € 32.300). De POGG wordt jaarlijks incidenteel opgenomen en verrekend met de reserve vastgoedfonds. De beleidsregel medisch afval komt voort uit de 1e bestuurlijke monitor 2023 maar was nog niet in de begroting 2024 opgenomen. De bijstelling is per saldo neutraal voor de begroting. Het amendement staat onder programma Organisatie & Financiën, maar raakt op onderdelen ook andere programma's.

Bijstelling opdracht Buha BV 2024

Bijstelling 2024

Reeds dekking in begroting gD

(bedragen x € 1.000) 1

Indexering 3,0%

745

745

2

Periodiek onderhoud gebouwen POGG

807

-

3

Wordt gedekt uit reserve/ voorziening

Toelichting

- Is neutraal via stelpost nominaal 807 dekking via reserve vastgoedfonds

Areaal wijzigingen

-

-

3.1 Openbaar gebied

25

25

- Is neutraal via stelpost nominaal

3.2 Huishoudens afval / grondstoffenbeheer

22

22

- Is neutraal via stelpost nominaal

4

Beleidsplan onderhoud wegen

100

100

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

5

Gladheidsbestrijding

8

8

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

6

Volumeuitbreiding riolering

25

25

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

7

Exploitatiebudget riolering

112

112

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

8

Civieltechnische kunstwerken

110

110

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

9

Handhaving (ondermijning)

100

100

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

10

Handhaving (uitbreiding BOA's)

59

59

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

11

Handhaving (rijksbijdrage)

39

39

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

12

Stroomkasten

43

43

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

13

CAO-Geo

119

119

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

14

Loonkosten Buha CarUWO

97

97

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

15

Loonontwikkeling CAO

588

588

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

16

Besparing loonkosten Buha

-150

-150

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

17

Bijstelling grondstoffenplan

-170

-170

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

18

Huur Brewinc, senioren ontmoetingspunt

-33

-33

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

19

Onderhoud hockeyveld

10

10

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

20

Beleidsregel medisch afval

32

-

32 Dekking via voorziening afval

21

Park of Dutch Dreams

-33

-33

- Onderdeel begroting gD, budgetneutraal

2.655

1.816

Totaal

839

19

Nummer

403. Prijspeilontwikkelingen brandstof/energie/contracten/bestekken

Taakveld

Portefeuillehouder

0.8 Overige baten en lasten

M. Boumans

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten N

N

Totaal

- 1.530 - 1.530

In de begroting 2024 is rekening gehouden met een reservering van € 1.000.000 incidenteel in de stelpost nominale ontwikkelingen ter dekking van de verwachte prijsontwikkelingen op de contracten en bestekken van Buha. De prognose van meerkosten als gevolg van hogere prijzen 2024, dan waar BUHA voor gecompenseerd wordt (Bbp), is circa € 2.530.000 structureel. Het verschil van € 1.530.000 wordt als reservering in de stelpost meegenomen in de 1e Bestuurlijke monitor 2024. In de perspectiefnota is een autonome ontwikkeling geschetst als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen van € 2.530.000. Bij de begroting 2025 zal afgewogen moeten worden in welke mate BUHA gecompenseerd kan worden. 2024 Stelpost gemeente Reservering begroting 2024

1.000 incidenteel

Totaal reservering

1.000 (a)

Prognose meerkosten Brandstof Buha

-100 structureel

Energiekosten Buha

-395 structureel

Contracten/bestekken Buha

-2.035 structureel

Totaal prognose meerkosten

-2.530 (b)

Verschil

-1.530 (a+b)

Nummer

404. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds

Taakveld

Portefeuillehouder

0.1 Bestuur

M. Boumans

N

J

-

7

0.2 Burgerzaken

M. Boumans

N

J

-

205

N

J

- 1.443

0.8 Overige baten en lasten H. Bulten Totaal

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

- 1.655

Via de raadsmededeling 2023-78 bent u geïnformeerd over de uitkomsten van de septembercirculaire 2023 gemeentefonds. In totaal is ten opzichte van de meicirculaire 2023 € 2.893.000 van het rijk ontvangen. Onderdeel van dit bedrag betreft de loon- en prijsontwikkeling in het accres die is bijgesteld met een gecombineerde index op basis van de CPB-indices voor de loonvoet sector overheid, de prijsontwikkeling materiele overheidsconsumptie (IMOC) en de prijsontwikkeling bruto overheidsinvesteringen (IBOI). Hierbij wordt een verdeling van 60/20/20 tussen loon, consumptie en investeringen aangehouden: de gecombineerde index. Zoals gebruikelijk wordt het deel voor loon- en prijsontwikkelingen ad € 1.443.000 toegevoegd aan de stelpost voor nominale ontwikkelingen. Daarnaast zijn er voor € 1.136.000 aan taakmutaties op specifieke activiteiten. De mutaties op deze specifieke activiteiten worden in deze 1e bestuurlijke monitor één op één worden door vertaald naar de budgetten op de verschillende programma’s voor deze activiteit. Resteert per saldo een bedrag van € 314.000 voor de algemene middelen.

20

Nummer

405. Huur/Leaseauto college

Taakveld

Portefeuillehouder

0.1 Bestuur

M. Boumans

Budgetneutraal

Structureel

N

N

Baten

Totaal

Lasten -

14

-

14

Na de coronaperiode zien we dat in toenemende mate vergaderingen van collegeleden buiten Doetinchem plaatsvinden. Gezien de duur van deze overleggen, de tijdstippen waarop deze vergaderingen plaatsvinden en het niet altijd bereikbaar of efficiënt bereikbaar zijn van de locaties per OV is het wenselijk om over een huur-/leaseauto te kunnen beschikken. Er wordt u budget gevraagd voor 1 jaar, waarbij op basis van de ervaringen met huur/leaseauto bij de begroting wordt afgewogen om hier structureel invulling aan te geven.

Nummer

406. Aanpassing indexatie reparatie Zorgboerderij Slangenburg

Taakveld

Portefeuillehouder

0.8 Overige baten en lasten

H. Bulten

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten J

J

Totaal

-

-5

-

-5

Binnen de begroting 2024, taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie, is een budgetbedrag beschikbaar van € 272.950 voor Stichting Zorgboerderij Slangenburg. Het bleek dat deze begrotingspost per vergissing is gekoppeld aan de verkeerde indexatie (pBBp i.p.v. OVA) en de budgetindexatie daarmee € 5.141 te laag is voor 2024. Daarom moet bij 1e bestuurlijke monitor € 5.141 verschoven worden vanuit de stelpost nominale ontwikkelingen (taakveld 0.8 overige baten en lasten) naar het budget voor Zorgboerderij Slangenburg (taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie). U bent hierover geïnformeerd via raadsmededeling 2023-109.

Nummer

407. Buurtplein (OGON) - formatie lokaal zorg netwerk

Taakveld

Portefeuillehouder

0.8 Overige baten en lasten

H. Bulten

Totaal

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten J

J

-

-38

-

-38

Sinds het voorjaar van 2023 voert Buurtplein een aantal taken uit op basis van een aanvullende opdracht. Het betreft taken rondom beheer van het noodfonds, bemiddelen van een ID-kaart voor een kwetsbare groep, tijdelijke crisissituaties en advies zorg bij afgifte briefadres. Deze taken lagen voorheen bij het Lokaal Zorgnetwerk van de gemeente Doetinchem. Deze nieuwe werkwijze bevalt goed. Deze opdracht hebben we structureel verankerd in de opdracht aan Buurtplein. Dit leidt tot de volgende budgetneutrale begrotingswijziging van taakveld 0.8 naar taakveld 6.2. U bent hierover op 4 maart 2024 geïnformeerd via raadsmededeling 2024-25.

21

Nummer

408. Griffie - Raadscommunicatie

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Structureel

Baten Lasten

0.1 Bestuur

M. Boumans

N

J

-

0.8 Overige baten en lasten

H. Bulten

N

J

-

48

0.8 Overige baten en lasten

H. Bulten

N

N

-

-16

-

47

Totaal

15

Voor het verder ontwikkelen van raadscommunicatie (om inwoners actiever te krijgen richting de gemeenteraad), ontbreekt de personele capaciteit. Besloten is om een medewerker raadscommunicatie aan te nemen. De kosten hiervoor bedragen structureel € 60.000 per jaar, voor 2024 € 40.000 (Communicatiemedewerker griffie 0,5 fte schaal 10 € 60.000). Om naast raadscommunicatie voldoende financiële ruimte over te houden voor andere activiteiten, is besloten om € 15.000 extra budget voor raadscommunicatie beschikbaar te stellen. € 8.000 is opgenomen bij taakveld 0.4 Overhead (zie nummer 507).

Nummer

409. Saza

Taakveld

Portefeuillehouder

0.8 Overige baten en lasten

H. Bulten

Budgetneutraal

Structureel

J

J

Baten

Totaal

Lasten -

-6

-

-6

De wijziging staat onder programma 2. Sociaal en veerkrachtige samenleving toegelicht (zie nummer 209).

Nummer

410. Indexatie GIBIT

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Structureel

0.1 Bestuur

M. Boumans

N

J

-

1

0.2 Burgerzaken

M. Boumans

N

J

-

3

-

4

Totaal

Baten

Lasten

De indexatie GIBIT wordt toegelicht onder de Algemene dekkingsmiddelen (zie nummer 508).

22

Algemene dekkingsmiddelen Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van de algemene dekkingsmiddelen inclusief overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien. De verschillende nummers worden onder tabel 5 toegelicht. (bedragen x € 1.000) Tabel 5 Nummer

Omschrijving

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten

501 Septembercirculaire 2023 gemeentefonds

N

J

2.893

-

502 Decembercirculaire 2023 gemeentefonds

N

N

-168

-

503 Parkeeropbrengsten

N

N

-287

-

504 Huurinkomsten Bergzicht

N

N

-118

-

505 ICT Begroting 2024

J

J

1.273

1.273

506 Amendement Buha 2024

J

N

-

225

507 Griffie - Raadscommunicatie

N

J

-

12

507 Griffie - Raadscommunicatie

N

N

-

-4

508 Indexatie GIBIT

N

J

-

23

3.593

1.529

Totaal

Toelichting op de verschillende afwijkingen Nummer

501. Septembercirculaire 2023 gemeentefonds

Taakveld

Portefeuillehouder

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

H. Bulten

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten N

J

Totaal

2.893 2.893

-

Ten opzichte van de meicirculaire 2023 neem de algemene uitkering 2024 toe met € 2.893.000. Hier staan loon- en prijsontwikkeling van € 1.443.000 alsmede diverse taakmutaties van € 1.136.000 tegenover. Het netto voordeel bedraagt € 314.000. Via de raadsmededeling 2023-78 bent u geïnformeerd over de uitkomsten van de septembercirculaire 2023 gemeentefonds (zie ook toelichting onder 404).

Nummer

502. Decembercirculaire 2023 gemeentefonds

Taakveld

Portefeuillehouder

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

H. Bulten

Totaal

Budgetneutraal Structureel Baten Lasten N

N

-168

-

-168

-

Ten opzichte van de septembercirculaire 2023 neem de algemene uitkering met € 168.000 toe. De ontwikkeling van de uitkeringsfactor (negatief) en de hoeveelheidsverschillen (positief) zijn de voornaamste oorzaak. Via de raadsmededeling 2024-07 bent u geïnformeerd over de uitkomsten van de decembercirculaire 2023 gemeentefonds.

23

Nummer

503. Parkeeropbrengsten

Taakveld

Portefeuillehouder

0.63 Parkeerbelasting

R. Steintjes

Budgetneutraal

Structureel

N

N

Totaal

Baten

Lasten

-287

-

-287

-

De financiële parkeeropgave over 2024 is € 3.725.043 (parkeerinkomsten, naheffingen en vergunningverlening). Dit is ruim € 100.000 meer dan over 2023. Het tekort over 2023 was € 188.000. Met andere woorden, er moet dekking worden gevonden voor ruim € 288.000 wanneer de tekorten vergelijkbaar zijn. De inkomsten van het betaald parkeren over 2023 waren in eerste instantie begroot op €3.616.553. In de 1e Bestuurlijke monitor 2023 heeft er een incidentele bijstelling plaatsgevonden van € 287.000, mede door lagere opbrengsten uit 2022. Hierbij is ook aangegeven dat de structurele gevolgen voor de opbrengsten in de Parkeervisie worden bekeken. Op 28 maart heeft de gemeenteraad de nieuwe parkeervisie vastgesteld. Daarin zijn verschillende maatregelen genoemd die ervoor moeten zorgen dat de parkeerinkomsten toenemen. Deze maatregelen gaat echter pas in de twee helft van het jaar in. Voorgesteld wordt om daarom wederom een correctie toe te passen van € 287.000 omdat de effecten van de parkeermaatregelen pas vanaf juli merkbaar zullen zijn.

Nummer

504. Huurinkomsten Bergzicht

Taakveld

Portefeuillehouder

0.4 Overhead

P. Moors

Budgetneutraal

Structureel

N

N

Totaal

Baten

Lasten

-118

-

-118

-

Vanaf het tweede halfjaar van 2022 staat een gedeelte van het pand Bergzicht leeg. De betreffende huuropbrengsten zijn nog wel opgenomen in de begroting van 2024.

Nummer

505. ICT Begroting 2024

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Structureel

0.4 Overhead

M. Boumans

J

J

45

-

0.4 Overhead

P. Moors

J

J

1.228

1.273

1.273

1.273

Totaal

Baten

Lasten

De vastgestelde begroting voor de ICT-samenwerking is nog niet volledig verwerkt in de begroting 2024 van de gemeente Doetinchem. Het betreft een budgettair neutrale wijziging. De structurele doorwerking wordt meegenomen in de begroting 2025.

Nummer

506. Amendement Buha 2024

Taakveld

Portefeuillehouder

0.4 Overhead

R. Steintjes

Totaal

Budgetneutraal

Structureel

J

N

Baten

Lasten -

225

-

225

Het amendement staat onder programma 4. Organisatie en financiën toegelicht (zie nummer 402). Het amendement raakt op onderdelen eveneens andere programma's.

24

Nummer

507. Griffie - Raadscommunicatie

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Structureel

0.4 Overhead

M. Boumans

N

J

-

12

0.4 Overhead

M. Boumans

N

N

-

-4

-

8

Baten

Totaal

Lasten

Voor het verder ontwikkelen van raadscommunicatie (om inwoners actiever te krijgen richting de gemeenteraad), ontbreekt de personele capaciteit. Besloten is om een medewerker raadscommunicatie aan te nemen. De kosten hiervoor bedragen structureel € 60.000 per jaar, voor 2024 € 40.000 (Communicatiemedewerker griffie 0,5 fte schaal 10 € 60.000). Om naast raadscommunicatie voldoende financiële ruimte over te houden voor andere activiteiten, is besloten om € 15.000 extra budget voor raadscommunicatie beschikbaar te stellen. De loonkosten zijn opgenomen in programma 4. Organisatie en financiën (onderdeel 408).

Nummer

508. Indexatie GIBIT

Taakveld

Portefeuillehouder

Budgetneutraal

Structureel

0.4 Overhead

P. Moors

N

J

-

0.64 Belastingen overig

H. Bulten

N

J

-

2

-

23

Totaal

Baten

Lasten 21

De budgetten binnen gemeente Doetinchem worden geïndexeerd met het CBS cijfer van pBbp (3% in 2024). Voor GIBIT wordt het CBS-prijsindexcijfer J62 ‘Computerprogrammering, advisering en aanverwante diensten’ aangehouden. Leveranciers verhogen hun prijzen met deze index. Voor 2024 is de index 5,3%, terwijl de gemeente rekening houdt met 2,3%. Het voorstel is om de hogere indexering (€ 32.000) aan de budgetten toe te voegen. De indexatie GIBIT staat onder de algemene dekkingsmiddelen, maar raakt op onderdelen ook andere programma's.

25

Reserve mutaties Ontwikkelingen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van de mutaties in de reserves. De toelichting volgt onder de tweede tabel. (bedragen x € 1.000) Nummer

Omschrijving 601 Amendement Buha 2024

Budgetneutraal

Structureel

N

N

Totaal

Nummer

601. Amendement Buha 2024

Taakveld

Portefeuillehouder

0.10 Mutaties reserves

M. Boumans

Totaal

Budgetneutraal

Structureel

J

N

Baten

Lasten

807

-

807

-

Baten

Lasten

807

-

807

-

Het amendement staat onder programma 4. Organisatie en financiën toegelicht (zie nummer 402). Het amendement raakt op onderdelen eveneens andere programma's. Het betreft hier de reserve mutatie op de bestemmingsreserve vastgoedfonds, van waaruit het periodieke onderhoud aan gemeentelijke gebouwen (POGG), uitgevoerd door BUHA, wordt bekostigd.

26

Overige ontwikkelingen Naast de in dit hoofdstuk gepresenteerde verwachte beleidsmatige en financiële afwijkingen over 2024 ten opzichte van de begroting 2024 zien we ook een aantal ontwikkelingen die we nog niet kenden bij het opstellen van de perspectiefnota en die we vooralsnog niet financieel hebben kunnen vertalen in deze eerste bestuurlijke monitor. Deze ontwikkelingen zullen voor de begroting 2025 verder worden uitgezocht en de eventueel hieruit voortvloeiende effecten voor 2024 kunnen dan worden meegenomen in de tweede bestuurlijke monitor. Loon- en prijsontwikkelingen In de perspectiefnota 2025 is bij de financiële uitgangspositie een eerste inschatting gemaakt van een aantal autonome ontwikkelingen op het gebied van loon- en prijsontwikkelingen die naar verwachting meer zullen bedragen dan het Bbp, waarvoor we door het rijk worden gecompenseerd via de algemene uitkering. In aanloop naar de begroting 2025 is inmiddels gebleken dat er ten opzichte van de in de perspectiefnota gepresenteerde inschatting nieuwe ontwikkelingen zijn. Amphion Cultuurbedrijf, Stadsmuseum en Sport-ID hebben aangegeven te kampen met loon- en prijsstijgingen, die meer bedragen dan waarvoor zij door ons worden gecompenseerd. Voor een belangrijk deel wordt dit ook veroorzaakt door de energiekosten. Deze blijven in lijn met landelijke ontwikkelingen, aan de hoge kant.

Dit geldt overigens ook voor onze eigen panden. Voor de begroting 2025 zullen deze ontwikkelingen verder worden beoordeeld en afgewogen. Eventuele hieruit voortvloeiende effecten voor 2024 zullen worden meegenomen in de tweede bestuurlijke monitor. Digitale toegankelijkheid Daarnaast is de gemeente Doetinchem verplicht haar websites en applicaties digitaal toegankelijk te maken. Op deze manier wordt de informatie van de gemeente Doetinchem voor iedereen toegankelijk, ongeacht of iemand een beperking heeft. Concreet betekent dit dat de websites waar de gemeente Doetinchem verantwoordelijk voor zijn, moeten worden getoetst. Aan de hand van de toetsing volgt een verklaring. Deze verklaring moet worden gepubliceerd op een openbare website/dashboard. De kosten voor het toetsen van deze websites zijn niet opgenomen in de huidige begroting. Voor de begroting van 2025 zullen we uit moeten zoeken hoeveel middelen hiervoor noodzakelijk zijn. De verwachting is dat we hiervoor niet door het Rijk zullen worden gecompenseerd. De eventuele budgettaire effecten voor 2024 zullen verder worden uitgezocht voor de tweede bestuurlijke monitor.

27

3.

Investeringen

In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkelingen van de verschillende investeringen. Onder de tabel volgt een toelichting. Nummer

204. Investering Sporthal De Bongerd

Taakveld

Portefeuillehouder

5.2 Sportaccommodaties

P. Moors

Totaal

Budgetneutraal N

Structureel Baten Lasten N

-

5

-

5

Sporthal De Bongerd - € 231.444 Voor de nieuwbouw sporthal de Bongerd is vanaf de begroting 2025 krediet beschikbaar gesteld. Onderdeel van het totale krediet is een budget voor de tijdelijke situatie. Omdat de beoogde sloop en start bouw naar voren is gehaald, is het krediet voor het geschikt maken van de tijdelijke situatie dit jaar nodig. Het gaat om een investering van € 231.444, hetgeen zich vertaalt in een incidenteel nadeel van € 4.600.

28

4.

Financiële positie ná 1e bestuurlijke monitor 2024

In hoofdstuk twee van deze bestuurlijke monitor zijn alle afwijkingen 2024 opgenomen. Verschillende afwijkingen hebben uitsluitend betrekking op het jaar 2024 en zijn incidenteel. Andere hebben een structurele doorwerking naar de volgende jaren. Deze punten zijn opgenomen in de perspectiefnota 2025 of worden meegenomen in de begroting 2025. In deze 1e bestuurlijke monitor 2024 neemt de raad alleen besluiten over de mutaties 2024 en de bijbehorende begrotingswijziging 2024 van de begroting 2024. De mutaties vanaf 2025 worden verwerkt in de begroting 2025. Daarover besluit de raad bij het vaststellen van begroting 2025. De afwijkingen hebben effect op de financiële positie van de gemeente Doetinchem. In onderstaande tabel treft u een overzicht aan van de financiële afwijkingen per programma over 2024. Programmanaam

Baten

Lasten

Saldo

(bedragen x € 1.000) Programma 1. Doetinchem 2036

-

972

-972

4.092

5.875

-1.783

32

1.245

-1.213

-

1.808

-1.808

Lokale heffingen

-287

2

-289

Algemene uitkeringen

2.725

-

2.725

Dividend

-

-

-

Saldo financieringsfunctie

-

-

-

Overige algemene dekkingsmiddelen

-

-

-

1.155

1.527

-372

Heffing van de vennootschapsbelasting

-

-

-

Onvoorzien

-

-

-

7.717

11.429

-3.712

Programma 1. Mutatie reserves

939

-

939

Programma 2. Mutatie reserves

288

-

288

Programma 3. Mutatie reserves

800

-

800

Programma 4. Mutatie reserves

-1.444

-

-1.444

Programma 5. Mutatie reserves (Overhead)

225

-

225

Mutaties reserves baten en lasten

808

-

808

8.525

11.429

-2.904

Programma 2. Sociaal en veerkrachtige samenleving Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving Programma 4. Organisatie en financiën Algemene dekkingsmiddelen

Overhead

Geraamd totaal van baten en lasten

Geraamde baten en lasten

Financiële positie 2024 na de 1e bestuurlijke monitor 2024 Om de totale financiële positie te bepalen voor 2024 moeten we naast de in hoofdstuk twee beschreven financiële ontwikkelingen ook rekening houden met het jaarrekeningresultaat 2023 en de financiële consequenties van de septembercirculaire 2023 en de decembercirculaire 2023 van het Rijk. Voor 2024 ontstaat het volgende financiële beeld voor 2024 dat als uitgangspunt dient voor het in de begroting 2025 gepresenteerde meerjarenperspectief.

29

Financieel meerjarenperspectief

2024

(bedragen x € 1.000) Resultaat geamendeerde begroting 2024

-395

Conceptvoorstel bestemming resultaat 2023 *

2.304

Totaal resultaat jaarstukken 2023

2.304

Septembercirculaire 2023 Gemeentefonds

314

Decembercirculaire 2023 Gemeentefonds

-168

Ontwikkelingen eerste bestuurlijke monitor 2024

-3.050

Totaal resultaat 1e Bestuurlijke monitor 2024

-2.904

Resultaat 1e Bestuurlijke monitor 2024

-2.904

Totaal resultaat ten gunste + /ten laste - van de algemene reserve

-995

Algemene reserve na 1e bestuurlijke monitor 2024 Het in dit hoofdstuk gepresenteerde beeld leidt tot onderstaand overzicht van de algemene reserve na toevoeging van het resultaat na de eerste bestuurlijke monitor. Het effect op de algemene reserve door het resultaat van deze bestuurlijke monitor is negatief. Echter ondanks deze negatieve toevoeging groeit de algemene reserve ten opzichte van 2023 door het rekeningresultaat 2023. Dit saldo vormt de uitgangspositie voor het meerjarenperspectief van de algemene reserve voor de begroting 2025.

Ontwikkeling algemene reserve

2024

(bedragen x € 1.000) Algemene reserve (stand per 1-1)

41.344

Conceptvoorstel bestemming resultaat 2023 *

2.304

Resultaat geamendeerde begroting 2024

-395

Resultaat 1e bestuurlijke monitor 2024

-2.904

Stand algemene reserve per 31-12

40.349

* De toevoeging vanuit de concept jaarstukken 2023 is vooruitlopend op de definitieve vaststelling van de jaarstukken 2023.

30

5.

Voortgang taakstellingen bezuinigingen

In de begroting 2024 zijn een aantal scherpe keuzes gemaakt om op kosten te besparen. We willen namelijk dat de financiën van onze gemeente op orde zijn en deze ook in de toekomst op orde houden. Een belangrijk deel van de kostenoverschrijding bevindt zich in de taken die we voor het Rijk uitvoeren in het sociaal domein. Om hier weer in een goede balans tussen inkomsten en uitgaven te komen, zetten we in op datgene waar we al jaren voor staan: zoveel mogelijk oplossingen zoeken in preventie met inzet van het voorliggende veld, waardoor maatwerkoplossingen minder vaak nodig zijn. Buurtplein is in dit opzicht voor ons een cruciale partner. Met de Achterhoekse gemeenten zullen we de inkoop van diensten bij aanbieders herzien. Omdat niet al het nadeel in het sociaal domein in 2024 kan worden opgelost, hebben we een deel van het tekort eenmalig uit de algemene reserve gedekt. Daarnaast hebben we besparingsmaatregelen over de volle breedte van onze begroting genomen: zo wordt op de loonsom van onze eigen organisatie en die van onze uitvoeringsorganisaties bezuinigd, zetten we de kaasschaaf op onze exploitatiebudgetten en zullen we vanaf 2025 bezuinigen op grote subsidies. Onderstaand treft u een overzicht aan van alle genomen maatregelen. Per maatregel wordt vervolgens over de voortgang gerapporteerd. Nr.

Overzicht maatregelen begroting 2024 (bedragen x € 1.000) 1 Beheersmaatregelen in WMO en Jeugdhulp en op het programma 2 Sociale en veerkrachtige samenleving Subtotaal sociaal domein 2 Inzet middelen opvang Oekraïne

2024 2025 2026 2027 Structureel of Incidenteel 2.547 6.202 5.860 5.947

S

2.547 6.202 5.860 5.947 500

-

-

-

I

Loonsom Gemeentelijke organisatie

500

-

-

-

I

Buurtplein

150

-

-

-

I

Buha

150

-

-

-

I

99

99

99

99

S

5 Verlaging gemeentebrede subsidies vanaf 2025 met € 750.000

-

750

750

750

S

6 Besparing door lagere indexatie prijsgevoelige budgetten met € 500.000

500

500

500

500

S

7 Diversen in relatie tot de overhead

368

392

392

392

S

8 Aanpassen kapitaallasten door af te schrijven tot WOZ-waarde

380

380

380

380

S

3 Besparing loonkosten (incidenteel)

4 Actualisatie raming OZB o.b.v. realisatie 2022

9 Dekking deel bestaande loonkosten uit rijksbijdrage energie en klimaat

150

150

150

150

S

10 Kostendekkend ramen leges

91

91

91

91

S

11 Ramen algemene uitkerking/OZB op groei woningen en inwoners

117

245

378

522

S

Subtotaal Overige Organisatie Totaal overzicht maatregelen

3.005 2.607 2.740 2.884 5.552 8.809 8.600 8.831

1 Beheersmaatregelen in WMO en Jeugdhulp en op het programma 2 Sociale en veerkrachtige samenleving De uitvoering van de beheersmaatregelen loopt. Een eerste voorzichtige inschatting laat zien dat we vooralsnog aan de taakstellingen lijken te voldoen. Pas later in het jaar 2024 zijn er voldoende gegevens beschikbaar om gefundeerde uitspraken te doen over de te verwachten realisatie. Daarnaast kan een deel van de maatregelen niet direct ingezet worden. Dit komt bijvoorbeeld doordat bestaande contracten en overeenkomsten nog langer doorlopen. Ook gaan sommige beleidsaanpassingen pas later in 2024 in. In de 2e bestuurlijke monitor wordt een realistische prognose gegeven.

31

2 Inzet middelen opvang Oekraïne De Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne voorziet in het vergoeden van kosten aan gemeenten die zijn gemaakt bij het realiseren en exploiteren van de opvang en verstrekkingen aan ontheemden uit Oekraïne. Met ingang 1 januari 2024 bedraagt de vergoeding € 61 per dag (was € 83) per gerealiseerde gemeentelijke opvangplek. In de begroting 2024 is een positief voordeel van € 500.000 geraamd. 3 Besparing loonkosten (incidenteel) (Loonsom Gemeentelijke organisatie, Buurtplein, Buha) De afgelopen jaren is gebleken dat we door ontwikkelingen op de arbeidsmarkt steeds over gehouden op de loonsom. Voor 2024 is dan ook voor de eigen organisatie een besparing van € 500.000 ingeboekt. Op basis van de loonsomprognoses voor 2024 lijkt de taakstelling voor de eigen organisatie haalbaar. Voor Buurtplein en Buha is per verbonden partij een incidentele besparing op de loonkosten in 2024 opgelegd van € 150.000. De besparingen bij Buurtplein en Buha worden als eigenstandige BV nader ingevuld. 4 Actualisatie raming OZB o.b.v. realisatie 2022 Dit betreft een administratieve verwerking van een bezuiniging, waarbij de begroting in lijn is gebracht de opbrengsten zoals gerealiseerd in de jaarrekening. De ramingen zijn in de begroting aangepast en er zijn op dit moment geen signalen dat de begrote opbrengst niet wordt gerealiseerd.

5 Verlaging gemeentebrede subsidies vanaf 2025 met € 750.000 In de begroting 2024 is vanaf jaarschijf 2025 een taakstelling opgenomen voor het structureel verminderen van de subsidieverplichtingen met € 750.000. Dit als één van de maatregelen om de begroting meerjarig sluitend te maken. Om deze bezuiniging zoveel als mogelijk te spreiden is gekozen voor een combinatie van verschillende scenario’s, waarbij rekening wordt gehouden met verschillende belangen, juridische, financiële, organisatorische, inhoudelijke en maatschappelijke impact. Na het systematisch doorlopen van de diverse mogelijkheden en scenario’s zijn we inmiddels gekomen tot een zo objectief mogelijke en concrete invulling van de bezuiniging. Omdat we de opdracht tot bezuiniging in 2025 niet volledig kunnen invullen wordt voorgesteld voor 2025 een onttrekking van de algemene reserve te doen van € 209.000. De bezuinigingsopdracht voor het begrotingsjaar 2026 wordt ingevuld tot een bedrag van € 89.000, hiervoor wordt een voorstel uitgewerkt. 6 Besparing door lagere indexatie prijsgevoelige budgetten met € 500.000 Dit betreft een administratieve verwerking van een bezuiniging, waarbij de prijsgevoelige budgetten zijn afgeraamd. 7 Diversen in relatie tot de overhead Dit betreft een administratieve verwerking van de taakstelling naar aanleiding van een analyse op het taakveld 0.4 Overhead.

Hierbij zijn een tweetal zaken geconstateerd. In de berekening van de omzettaakstelling wordt rekening gehouden met de overheadopslag van 45%. Op basis van het onderzoek overhead kan dit percentage verhoogd worden. Dit leidt tot een hogere opbrengst enerzijds, maar anderzijds werkt dit ook door in de kosten van het grondbedrijf en projecten. De wijziging in toerekening leidt tot een voordeel op de algemene dienst van structureel € 409.000. Aan de lastenkant is sprake van een effect van indicatief € 41.000 structureel nadeel. Daarnaast zijn met name de bestaande afspraken met derden vertaald in de programmabegroting 2024. Dit heeft per saldo een financieel voordelig effect van € 24.000.

32

8 Aanpassen kapitaallasten door af te schrijven tot WOZ-waarde Dit betreft een administratieve verwerking van de taakstelling, waarbij de bestaande geactiveerde gebouwen af worden geschreven tot de WOZ-waarde in plaats van volledige afschrijving. Dit leidt tot een besparing in de afschrijvingslasten van afgerond € 380.000. 9 Dekking deel bestaande loonkosten uit Rijksbijdrage energie en klimaat Dit betreft een administratieve verwerking van de door de Provincie Gelderland gedeelde richtlijn voor het ramen van de Rijksbijdrage energie en klimaat. Gemeenten mogen het bedrag wat zij in 2023 ontvangen voor de klimaat- en energiegelden opnemen als structurele baat in de begroting 2024 voor de jaren 2024 tot en met 2027. Doordat we eigen personeel ook mogen opvoeren binnen de subsidie als uitgaven ontstaat een voordeel. Wij voeren 2 fte (medewerker duurzaamheid en adviseur transitievisie warmte) op. Deze komen dan niet ten laste van de loonkosten. Dit levert voor een periode van 3 4 jaar een besparing op van ongeveer € 150.000 per jaar. 10 Kostendekkend ramen leges Dit betreft een administratieve verwerking van de taakstelling, waarbij de kostendekkendheid van de leges algemene dienstverlening naar een hoger kostendekkendheidspercentage zijn gebracht. Er zijn op dit moment geen signalen dat de begroting niet wordt gerealiseerd.

11 Ramen algemene uitkering/OZB op groei woningen en inwoners Dit betreft een administratieve verwerking van de taakstelling door in de raming van de algemene uitkering en de opbrengsten OZB uit te gaan van een realistische groei.

33

6.

Bijlagen

34

6a. Staat van baten en lasten (Huidige stand - wijziging 1e BM - Begroting ná wijziging) In de onderstaande tabel treft u het overzicht van baten en lasten aan van zowel de primitieve begroting 2024, de begroting vóór wijziging van de 1e bestuurlijke monitor 2024, de begrotingswijziging 2024 van de 1e bestuurlijke monitor 2024 alsmede de begroting ná wijziging van de 1e bestuurlijke monitor 2024. De begroting vóór wijziging is gebaseerd op de vastgestelde wijzigingen t/m de 2e begrotingswijziging 2024. De 3e begrotingswijziging 2024 betreft het MPO 2024 en is nog niet vastgesteld door u als raad. De 1e bestuurlijke monitor 2024 wordt verwerkt als 4e begrotingswijziging 2024.

35

Omschrijving Bedragen x € 1.000

Primitieve begroting 2024

Begroting vóór Begrotingswijziging 1e Begroting ná wijziging 1e BM BM 2024 wijziging 1e BM 2024 2024

Baten

Baten

Baten

Baten

Programma 1. Doetinchem 2036

11.516

11.516

-

11.516

Programma 2. Sociaal en veerkrachtige samenleving

30.830

30.830

4.091

34.921

Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving

24.830

24.830

32

24.862

Programma 4. Organisatie en financiën

10.406

10.516

-

10.516

Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen

18.880

18.880

-287

18.593

Algemene uitkeringen

169.723

169.723

2.725

172.448

Dividend

555

555

-

555

Saldo financieringsfunctie

215

215

-

215

Overige algemene dekkingsmiddelen

2.166

2.166

-

2.166

Overhead

11.781

11.781

1.155

12.936

-

-

-

-

Heffing van de vennootschapsbelasting Onvoorzien Geraamd totaal van baten

-

-

-

-

280.902

281.012

7.716

288.728 939

Programma 1. Mutatie reserves

-

-

939

Programma 2. Mutatie reserves

478

478

288

766

Programma 3. Mutatie reserves

1.906

1.906

799

2.705

Programma 4. Mutatie reserves

934

934

-1.444

-510

Programma 5. Mutatie reserves (Overhead)

-

-

225

225

Mutaties reserves baten Geraamde baten

3.318

3.318

807

4.125

284.220

284.330

8.523

292.853

Lasten

Lasten

Lasten

Lasten

Programma 1. Doetinchem 2036

33.137

33.137

971

34.108

Programma 2. Sociaal en veerkrachtige samenleving

164.556

164.637

5.875

170.512

Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving

30.564

30.564

1.244

31.808

Programma 4. Organisatie en financiën

17.752

17.747

1.808

19.555

Lokale heffingen

941

941

2

943

Algemene uitkeringen

11

11

-

11

Algemene dekkingsmiddelen

Dividend

16

16

-

16

Saldo financieringsfunctie

908

908

-

908

74

74

-

74

24.212

24.246

1.527

25.773

36

36

-

36

Overige algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing van de vennootschapsbelasting Onvoorzien Geraamd totaal van lasten

172

172

-

172

272.379

272.489

11.427

295.757

Programma 1. Mutatie reserves

-

-

-

-

Programma 2. Mutatie reserves

8.061

8.061

-

8.061

Programma 3. Mutatie reserves

2.043

2.043

-

2.043

Programma 4. Mutatie reserves

1.737

1.737

-

1.737

Programma 5. Mutatie reserves (Overhead)

-

-

-

-

36

Omschrijving Bedragen x € 1.000 Mutaties reserves lasten Geraamde lasten

Primitieve begroting 2024

Begroting vóór Begrotingswijziging 1e Begroting ná wijziging 1e BM BM 2024 wijziging 1e BM 2024 2024

11.841

11.841

-

11.841

284.220

284.330

11.427

295.757

Saldo

Saldo

Saldo

Saldo

Programma 1. Doetinchem 2036

-21.621

-21.621

-971

-22.592

Programma 2. Sociaal en veerkrachtige samenleving

-133.726

-133.807

-1.784

-135.591

Programma 3. Aantrekkelijke, gezonde en duurzame leefomgeving

-5.734

-5.734

-1.212

-6.946

Programma 4. Organisatie en financiën

-7.346

-7.231

-1.808

-9.039

Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen

17.939

17.939

-289

17.650

Algemene uitkeringen

169.712

169.712

2.725

172.437

Dividend

539

539

-

539

Saldo financieringsfunctie

-693

-693

-

-693

2.092

2.092

-

2.092

-12.431

-12.465

-372

-12.837

-36

-36

-

-36

Overige algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing van de vennootschapsbelasting Onvoorzien

-172

-172

-

-172

Geraamd totaal saldo van baten en lasten

8.523

8.523

-3.711

4.812

Programma 1. Mutatie reserves

-

-

939

939

Programma 2. Mutatie reserves

-7.583

-7.583

288

-7.295

Programma 3. Mutatie reserves

-137

-137

799

662

Programma 4. Mutatie reserves

-803

-803

-1.444

-2.247

Programma 5. Mutatie reserves (Overhead)

-

-

225

225

-8.523

-8.523

807

-7.716

-

-

-2.904

-2.904

Mutaties reserves saldo Geraamd resultaat

37

6b. Overzicht van de reserves en voorzieningen De mutaties in de reserves in deze bestuurlijke monitor hebben betrekking op de reserve vastgoedfonds. De ontwikkeling van de reserve kan voor 2024 als volgt worden weergegeven: Ontwikkeling Reserve vastgoedfonds

2024

(bedragen x € 1.000) Saldo op 31-12-2023 (o.b.v. de concept jaarstukken)

1.325

Conceptvoorstel bestemming resultaat 2023 *

1.350

Geraamde mutatie in 2024

53

Rentetoerekening 2024 Onttrekking 1e bestuurlijke monitor

12 -807

Toevoeging 1e bestuurlijke monitor Stand reserve vastgoedfonds per 31-12

0 1.933

* De toevoeging vanuit de concept jaarstukken 2023 is vooruitlopend op de definitieve vaststelling van de jaarstukken 2023.

38

6c.

Specificatie structurele doorwerking

Onderstaand treft u een specificatie aan van de structurele mutaties van baten en lasten zoals opgenomen in deze bestuurlijke monitor.

39

Programmanaam StvBenL

Taakveld

Volgnummer Baten (x € Lasten (x € 1.000) 1.000)

Algemene uitkeringen

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

501

2.893

-

0.64 Belastingen overig

508

-

2

-

2

Overhead

0.4 Overhead

505

1.273

1.273

Overhead

0.4 Overhead

507

-

12

Overhead

0.4 Overhead

508

-

21

1.273

1.306 24

Totaal Algemene uitkeringen Lokale heffingen Totaal Lokale heffingen

Totaal Overhead

2.893

-

Programma 1. Doetinchem 2036

1.2 Openbare orde en veiligheid

101

-

Programma 1. Doetinchem 2036