17.2 ECAL, 24-03-2026, Programmabegroting 2027 (-2030).pdf

Programmabegroting 2027 (-2030) ERFGOEDCENTRUM ACHTERHOEK EN LIEMERS TE DOETINCHEM

d.d. 19-03-2026 versie 2 (aangepaste versie n.a.v. vergadering Dagelijks Bestuur d.d. 13 maart)

Concept Begroting 2027(-2030) t.b.v. vaststelling door het Algemeen Bestuur d.d. 23juni 2026.

INHOUDSOPGAVE

lnleiding..................................................................................................................................................................3 ProgrammaErfgoedcentrum..........................................................................................................................6 ProgrammaOverhead.......................................................................................................................................7 Algemenefinanciële beschouwing...............................................................................................................8 Bedrijfsvoering..................................................................................................................................................1 1 Bijlage 1: Taakvelden ......................................................................................................................................15 Bijlage 2: Specificatie werkbegroting 2027.............................................................................................16 Bijlage 3: Cashflow overzicht 2027-2030.................................................................................................18 Bijlage 4: Overzicht archiefbestanden met toewijzing zorgdrager................................................19

lnleiding Voor u ligt de programmabegroting 2027(-2030) van het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers. Het Erfgoedcentrum is opgericht als gemeenschappelijke regeling (Wgr) op 1 juli 2011 en heeft tot doel: a. het overeenkomstig de Archiefwet beheren, toegankelijk maken en beschikbaar stellen van archiefbewaarplaatsen van de deelnemende en andere overheidslichamen; b. het toezicht door de streekarchivaris op het beheer van de niet naar de centrale archiefbewaarplaats overgebrachte archiefbescheiden van de deelnemers en andere overheidslichamen als hiervoor genoemd onder a.; c. het in stand houden en bevorderen van het cultureel erfgoed in het gebied van de Achterhoek en de Liemers in de ruimste zin van het woord; d. het binnen en in het verlengde van de onder a. tot en met c. omschreven doelstellingen, ontplooien van activiteiten die direct en aanwijsbaar de financieel-economische positie van het Erfgoedcentrum ten goede komen.

Het programma heeft voor het grootste deel betrekking op de uitvoering van de wettelijke taken die de acht gemeenten, die aan de Wgr Erfgoedcentrum deelnemen, hebben op basis van de Archiefwet 1995. De niet wettelijke taken die het Erfgoedcentrum uitvoert hebben betrekking op taken c.q. activiteiten met betrekking tot het onder de aandacht brengen en houden van de cultuurhistorie van de regio, ofwel de regionale identiteit. Deze taken worden uitgevoerd voor de gehele regio Achterhoek en Liemers. Bijdragen voor de uitvoering van deze taken komen van de acht aan de Wgr deelnemende gemeenten, van de gemeenten Doesburg, Lochem en Zevenaar, de provincie Gelderland, de donateurs van het Erfgoedcentrum en van de Stichting Vrienden Erfgoed Staring. Deze bijbehorende begroting is de programmabegroting van het begrotingsjaar 2027 plus een doorkijk naar de drie opvolgendejaren. Met de toevoeging van de prognose (t/m 2030) wordt aan de BBV-regels voldaan. Het bestuur heeft besloten de bijdragen van de acht Wgr gemeenten ook voor de begroting 2027 (2030) te baseren op het aantal meters aan het Erfgoedcentrum overgedragen en over te dragen archief tot en met 2027 (bij hantering van de overbrengingstermijn van 20 jaar conform de Archiefwet 1995). Het is de taak en verantwoordelijkheid van de zorgdrager, ofwel de gemeente c.q.

gemeenschappelijke regeling, de archieven over te dragen conform de normen en eisen die de Archiefwet en het Erfgoedcentrum daaraan stellen. De bijdragen van de overige gemeenten en de provincie Gelderland komen geheel ten goede aan de uitvoering van niet-archieftaken. De verwachting is dat de bijdragen van de niet aan de Wgr deelnemende gemeenten de komende jaren enigszins gelijk zullen blijven. Door de provincie Gelderland is een meerjarensubsidie vastgesteld tot en met 2028, die jaarlijks ge•i•ndexeerd wordt. Hoewel bij het opstellen van de (meerjaren)begroting niet bekend is of vanaf 2029 ook subsidie zal worden verstrekt, is voor diejaren de inschatting gemaakt dat de subsidiebijdrage gelijk zal blijven. Dat geldt ook voor de CEPA-gelden die tot en met 2027 vastgesteld zijn.

Jaarlijkse begroting met meerjarenperspectief De vorige beleidsperiodes werden de bijdragen (meterprijs) in principe voor vierjaar vastgezet. Maar daar is in de vorige beleidsperiode van afgeweken vanwege de stijgingen van met name huisvestings- en energiekosten. Gelet op de ontwikkelingen binnen en buiten het Erfgoedcentrum wordt vanaf nu een jaarbegroting opgesteld, met een doorkijk van vierjaren. Voor het opstellen van de begroting is gekeken naar de Septembercirculaire Gemeentefonds 2025, tabel 4.2.2. Bijstelling vindt elkjaar plaats. Er is gekeken naar huidige en te verwachten ontwikkelingen in de kosten en in besparende maatregelen. ln de bestuursvergadering van 18 december 2025 is een stijging van kosten behandeld. Het betreft het kunnen blijven uitvoeren van de reguliere wettelijke taken en het uitvoeren van extra taken ter ontzorging van zorgdragers. Structureel minder inzet van personeel zou inhouden dat het Erfgoedcentrum zijn wettelijke taken niet meer naar behoren zal kunnen uitvoeren. De bezetting is al krap. Er is momenteel één toezichthouder voor acht gemeenten, één waterschap èn vijf gemeenschappelijke regelingen.

Meterprijs Er is inzicht in wat het aantal over te brengen meters perjaar (2027, 2028, 2029, 2030) moet zijn. Er is een toename van het aantal strekkende meters dat het Erfgoedcentrum beheert. Ten opzichte van (2022-) 2026 is er in 2027 ruim 700 ml meer en in 2030 bijna 900 ml meer. De indexering en de extra kosten die bijvoorbeeld het uitvoeren van extra taken met zich meebrengt, leveren een nieuwe meterprijs op: € 174,29 in 2027. Daarna stijgt de meterprijs relatief meer vanwege de extra kosten voor personeel en tooling rondom pre-ingest. De meterprijs die berekend wordt aan gemeenten is lager vanwege de inzet van het surplus van de algemene reserve: € 171,54 per meter Er is in 2024 en 2025 een grote algemene reserve tot stand gekomen als gevolg van incidentele meevallers door (tijdelijk) beperkte invulling van vacatures, relatieve daling van begrote energiekosten in 2024 en 2025; extra inkomsten door opslag. Deze reserve wordt de komende jaren stap voor stap afgebouwd door 10% van het surplus van de algemene reserve te gebruiken. Dat betekent dat structurele kosten tijdelijk gecompenseerd worden. Dat betekent dat in 2027 de meterprijs met 2,1 % stijgt ten opzichte van 2026.

2027*

2028

2029

2030**

5,7

4,6

4,3

4,3

___________

___________

2,2

2,2

___________

___________

___________

______________

_____________

__________

__________

__________

_____________

____________

3,5

3,4

3,4

Meterprijs op grond van index

__________ 167,75

4,1 174,625

180,75

186,90

193,25

Meterprijs in begroting - reëel

167,75

174,29

182,71

189,26

197,59

171,54

180,25

187,06

195,61

Septembercirculaire 2025 Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers Prijs overheidsconsumptie, netto materieel

2026

___________

______________

2,3

_____________

2,3

(imoc)

Vertaling naar ECAL en meterprijs Gemiddelde verdeling kosten ECAL***

Meterprijs in begroting met inzet reserve

___________ ___________ ___________ ______________ _____________ Aantal meters 11.118,625 11.830,925 11.85 1,675 11.968,050 12.010,750 * De loonkosten zijn begroot op basis van de huidige CAO-SGO, die afloopt op 31 maart 2027. ** Cijfers 2029 zijn in de Septembercirculaire 2025 doorgetrokken naar 2030. Gemiddelde verdeling kosten ECAL is berekend op basis van de beloning werknemers (55%) en netto materieel (45%).

Deze begroting is de begroting van 2027 en geeft een doorkijk naar 2028, 2029 en 2030 op grond van de huidige beschikbare gegevens en het Beleidsplan 2027-2030. De volgende zaken hebben invloed op de begrotingen van 2028, 2029 en 2030: De indexering van de meterprijs gebeurt op basis van de Septembercirculaire. Bijstelling zal jaarlijks plaatsvinden. Voor personeel: ontwikkelingen in de CAO-SGO (huidige t/m 31 maart 2027), het kunnen vinden en houden van voldoende en competent personeel en de ontwikkeling van het personeelsbestand ECAL. Op grond van de bestaande missie en visie en van het beleidsplan 2027-2030 wordt een Strategisch Personeelsplan opgesteld. Voor huisvesting: de ontwikkelingen van de energiekosten en het onderzoek naar de huisvesting van ECAL. De energiekosten blijven volatiel. Voor ICT: diverse ontwikkelingen, zoals het aantal deelnemers in het ICTsamenwerkingsverband, de stijgende kosten en de afhankelijkheid van grote tech-bedrijven. Het aantal meters kan jaarlijks wat wijzigen. Er is begroot op basis van een gemiddelde aanwas van 25 ml/jaar naar rato verdeeld. Wanneer zorgdragers archieven bewerken kan het zijn dat het aantal meters bij overbrenging lager (door vernietiging) of hoger (door materiële zorg) is.

Ook loopt in 2030 de verrekening van de overeenkomst met het opgeheven Recreatieschap Achterhoek en Liemers (RAL) af, waarna deze kosten bij de deelnemers in de GR Ecal komen te liggen. De opgedane ervaringen rondom het extra ontzorgen van zorgdragers kunnen leiden tot bijstellingen: minder ofjuist meer werkzaamheden door het Erfgoedcentrum voor alle of juist sommige GR-leden. Naast pre-ingest kan gedacht worden aan: uitleningen digitaliseren, digitaliseren bouwdossiers/-tekeningen, bijdragen aan de kennisontwikkeling van informatiebeheerders, hotspot-monitor oppakken en mede-uitvoeren, diensten op het gebied van inzage in openbare informatie, meer toezicht en advies, taken op het gebied van streektaal en het streekeigene. De nieuwe Archiefwet betekent dat gemeenschappelijke regelingen één partij (lid van die GR) moeten aanwijzen voor de archiefbewaarplaats en voor de de gemeentearchivaris. Deze verandering moet met gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen worden afgesproken.

Programma Erfgoedcentrum Wat wil het Erfgoedcentrum bereiken? Het Erfgoedcentrum wil de archiefwettelijke taken conform de bepalingen van de Archiefwet 1995 uitvoeren, evenals de plaatselijke archiefverordeningen en de beheerregelingen informatiebeheer, voor de acht gemeenten die deelnemer zijn in de Wgr Erfgoedcentrum en voor het Waterschap Rijn en lJssel (op basis van in 2014 gesloten dienstverleningsovereenkomst, vernieuwd in 2020). De Archiefwet 1995 bepaalt dat de archieven in goede, geordende en toegankelijke staat moeten worden gebracht, beheerd en behouden en er moet toezicht worden gehouden op de nietovergedragen archieven. Het Erfgoedcentrum zet zich in voor het instandhouden en bevorderen van het cultureel erfgoed in de regio Achterhoek en Liemers in al zijn facetten door middel van het organiseren van activiteiten en het verzamelen van specifieke collecties (o.a. beeldmateriaal, documentatie en bibliotheek). Het Erfgoedcentrum is het centrum voor duurzame toegankelijkheid en erfgoed. Het Erfgoedcentrum maakt het archiefbeheer van anderen beter, maakt de collecties toegankelijker en voegt waarde toe.

ln het meerjarenbeleidsplan 2027-2030 betekent dat dat het Erfgoedcentrum: a) de infrastructuur van informatie en erfgoed mee bouwt, onderhoudt en het gebruik stimuleert; b) eigen expertises heeft (streektaal, duurzame toegankelijkheid, archiefgebruik); en c) daarvoor robuust genoeg is.

Wat gaat het Erfgoedcentrum daarvoor doen? 1. Archieven en collecties in goede staat brengen, beheren en behouden Zorgen voor zo optimaal mogelijke omstandigheden voor opslag van de bestanden conform wet- en regelgeving en uitvoeren van werkzaamheden op het gebied van restauratie en conservering om (autonoom) verval van archieven tegen te gaan en schade te voorkomen. 2. Archieven en collecties in geordende staat brengen, beheren en behouden Zorgen voor ordening in beheerde bestanden zodat de archieven vindbaar en doorzoekbaar worden en blijven. 3. Archieven en collecties in toegankelijke staat brengen, beheren en behouden Beschikbaar stellen van in beheer zijnde archieven en collecties, fysiek via de studiezaal en digitaal via de website (virtuele studiezaal) en gebruik van in beheer zijnde archieven en collecties stimuleren. 4. Uitvoeren van toezicht en advies Het Erfgoedcentrum zal steeds meer digitaal archief van overheden opnemen in het e-depot: als overbrenging, als vervroegde overbrenging en als uitplaatsing. De medewerkers van toezicht en advies helpen overheden hun informatiebeheer te verbeteren: door toezicht, door advies, door projectleiding en door hulp voor (nog) niet-overgedragen archieven. 5.

lnstandhouden en bevorderen van het cultureel erfgoed Door middel van activiteiten als rondleidingen, lezingen en cursussen en producten zoals kennisbladen, Wiesneus en zorgzakboekjes wordt het gebruik van archieven en collecties gestimuleerd. ln het bijzonder wordt de collectie aangevuld en actueel gehouden door de aanschaf van relevante literatuur en documentatie met betrekking tot de streekcultuur en historie van Achterhoek en Liemers.

Programma Overhead Tot het programma overhead behoren alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; Personeel en organisatie; lnformatievoorziening en automatisering; Facilitaire zaken en huisvesting; Managementondersteuning primair proces. De kosten voor het programma overhead zijn terug te vinden in bijlage 1 van deze programmabegroting. Hierin zijn alle kosten uitgesplitst per voorgeschreven programma. De totale overheadkosten voor het begrotingsjaar 2027 worden begroot op € 965.375. Voor verdere informatie verwijzen we naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

Algemene financiële beschouwing Wat kost het? ln€

2027

2028

2029

2030

Baten

€ 2.395.977

€ 2.509.264

€ 2.618.018

€ 2.734.874

€ 10.258.133

Lasten

€ 2.428.461

€ 2.538.402

€ 2.644.312

€ 2.758.551

€ 10.369.726

Saldo baten en lasten

€ -32.484

€ -29.138

€ -26.294

€ -23.677

€ -111.593

Onttrekking uit Algemene Reserve

€ 32.500

€ 29.250

€ 26.325

€ 23.693

€ 111.768

€ 16

€ 112

€ 31

€ 16

€ 175

Resultaat

2027 -2030

De baten komen voort uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten, de niet Wgr gemeenten, de provincie Gelderland, donateurs en giften. Ook zijn er inkomsten uit activiteiten als cursussen. Daarnaast zijn er met twee organisaties dienstverleningsovereenkomsten, met het Waterschap Rijn en lJssel voor het uitvoeren van de wettelijke archiefbeheertaken en met de Stichting Huis Bergh ten behoeve van beheer en beschikbaar stellen digitaal archief.

lncidentele baten en lasten Het Erfgoedcentrum heeft geen incidentele baten en lasten.

Geprognosticeerde balans Ciprognostic:ercl Ialans

Toelichting op de lasten in de begroting 2027 Zie bijlage 2 voor een specificatie van de werkbegroting. De kosten zijn gebaseerd op de begroting 2026met daarbovenop de extra kosten voor de (extra) wettelijke taken, zoals besproken in de bestuursvergadering van 18 december 2025. Deze kosten zijn hieronder kort toegelicht. Personeelskosten Voor personeelskosten is in de begroting een stijging van 5,7% opgenomen ten opzichte van de voorgaande jaren op basis van de Septembercirculaire Gemeentefonds 2025. Daarnaast is een stijging opgenomen voor de extra (wettelijke) taken voor toezicht op de archiefbewaarplaats (€ 8.000) en voor de adviescommissie (€ 2.000) Ook is een stijging opgenomen voor extra taken in 2027 voor ontzorging (€ 30.000, jaarlijks) en is extra budget opgenomen voor inhuur, ondersteuning en opleiding (€ 25.000). H uisvestingskosten De kosten in de begroting 2027 liggen op dezelfde lijn als begroot in voorgaandejaren. Kosten e-depot, ICT, licenties De kosten in de begroting 2027 voor het e-depot (tooling pre-ingest, beschikbaar stellen) en voor ICT zijn verhoogd met € 45.000. BTW-voorheffing Als gevolg van de kostenstijgingen, stijgt ook de BTW-voorheffing. Deze voorheffing wordtjaarlijks door gemeenten teruggevorderd bij de Belastingdienst.

Project CEPA De kosten voor het project CEPA worden geheel gefinancierd uit het samenwerkingsverband van het Cultuur- en Erfgoedpact Achterhoek (CEPA). Samen met vijf andere coalitiepartners wordt invulling gegeven aan dit pact. Proiect Reaionale ldentiteit De provincie Gelderland heeft het Erfgoedcentrum aangewezen als uitvoeringsorganisatie om de regionale identiteit te versterken. Daarmee is het belang van het instandhouden en stimuleren van het Nedersaksisch en het Gelders Kleverlands onderschreven. Het Erfgoedcentrum is daarmee de uitvoeringsorganisatie als taalinstituut in de provincie Gelderland. De kosten van de activiteiten hiervoor worden vergoed door de provincie.

Toelichting op de baten in de begroting 2027 Bijdrage gemeenten en provincie Voor de bijdrage van de Wgr gemeenten wordt een tarief gehanteerd van € 171,54 per meter (archief) perjaar. Dit tarief (ofwel de meterprijs) wordt per gemeente toegepast op het aantal meters archief dat op de peildatum 1-1-2026 reeds in beheer was bij het Erfgoedcentrum plus het aantal meters archief dat nog niet in beheer is bij het Erfgoedcentrum, maar op basis van de Archiefwet 1995 wel al overgebracht had moeten zijn en/of in 2027 nog overgebracht zou moeten worden.

De kosten voor archiefbeheer t.b.v. de gemeenschappelijke regelingen Regio Achterhoek, Laborijn, RAL en Hameland worden op eenzelfde manier berekend. De verwachting is dat de bijdragen van de niet aan de Wgr deelnemende gemeenten in 2027 enigszins gelijk zullen blijven. De bijdrage van de provincie Gelderland betreft een structurele subsidie. Het subsidiebedrag wordt jaarlijks ge•i•ndexeerd. Overige De overige baten betreffen grotendeels inkomsten uit dienstverleningsovereenkomsten met het Waterschap Rijn en lJssel en de Stichting Huis Bergh. Deze bedragen worden jaarlijks ge•i•ndexeerd. De overige baten liggen op dezelfde lijn als begroot in het voorgaandejaar.

Bedrijfsvoering Het Erfgoedcentrum wil een professioneel kennis- en informatiecentrum zijn op het gebied van streekcultuur en -historie met verantwoord beheer en efficiënte inzet van middelen. Verantwoording wordt conform voor gemeenschappelijke regelingen geldende regels en procedures aan betrokken partijen afgelegd. Om dit doel te bereiken zal het Erfgoedcentrum: 1. Volgens planning, correct en tijdig jaarstukken aanleveren 2. Formatie en kwaliteiten van medewerkers optimaal benutten: 2.1. Consequent kwartaal-, functionerings- en beoordelingsgesprekken met sturing op verbeterpunten en ontwikkeling (persoonlijk en vakinhoudelijk) voeren 2.2. Teamtraining organiseren gericht op verbetering van samenwerking en ontwikkelingen 2.3. Vrijwilligers inzetten ten behoeve van uitvoering van additionele taken 2.4. Ondersteuning inzetten van de P&O-diensten van de gemeente Doetinchem op basis van een Service Level Agreement 3. Depot-, kantoor- en studiezaalruimte huren t.b.v. de huisvesting 4. Een up-to-date netwerk en hard- en software hebben en houden met ondersteuning door de ICT-diensten van de gemeente Doetinchem op basis van een Service Level Agreement.

Financiën Zoals in de inleiding en in de toelichting op de baten al is aangegeven, zijn de bijdragen van de acht Wgr gemeenten geheel gebaseerd op het aantal meters dat deze gemeenten hebben overgedragen op de peildatum 2026 c.q. moeten overdragen aan het Erfgoedcentrum in 2027 (bij hantering van de overbrengingstermijn van 20jaar conform de Archiefwet 1995). Dit aantal meters wordt elkjaar bijgewerkt. ln bijlage 4 is een overzicht van alle archiefbestanden met toewijzing aan de zorgdrager opgenomen. Alle collecties en archieven die in de archiefbewaarplaats van het Erfgoedcentrum zijn opgenomen vallen onder de Archiefwet 1995. Bijna alle separate archiefbestanden zijn toegewezen aan een zorgdrager. Naast de acht gemeenten is er ook een aantal (soms opgeheven) gemeenschappelijke regelingen waarvan het Erfgoedcentrum de archieven beheert. De bestaande gemeenschappelijke regelingen betalen hiervoor dezelfde bijdrage per meter als de gemeenten. Voor de opgeheven gemeenschappelijke regelingen is een overeenkomst met financiële vergoeding overeengekomen, waarvan jaarlijks een bedrag vrijvalt. Daarnaast zijn er enkele archiefbestanden die niet zijn toe te wijzen aan één zorgdrager omdat dit collecties zijn die het hele werkgebied betreffen, zoals de algemene kaarten- en tekeningencollecties, beeld- en documentatiecollecties en de bibliotheek.

De omvang is naar rato toebedeeld aan de gemeentelijke zorgdragers. Voor de bekostiging van de niet-archiefwettelijke taken is het Erfgoedcentrum voor het grootste deel afhankelijk van derden. Het betreft de bijdragen van de niet Wgr gemeenten, de provincie Gelderland, donateurs en vrienden. Daarnaast worden bij een aantal bijeenkomsten die worden georganiseerd sponsorbijdragen gevraagd van diverse fondsen. Het risico dat de uitvoering van deze taken onder druk komt te staan, blijft bestaan. De gemeenten kunnen hun subsidie jaarlijks

verminderen of stopzetten. De provincie geeft een structurele subsidie, met eenjaarlijkse indexering. Het aantal donateurs en vrienden wordt ondanks alle inspanningen om nieuwe donateurs en vrienden te werven, langzamerhand minder.

Formatie Bij het opstellen van deze begroting zijn er 14,03 ftes in dienst bij het Erfgoedcentrum. Ongeacht het aantal ftes zal gewaarborgd moeten worden dat het Erfgoedcentrum zijn wettelijke taak naar behoren kan blijven uitvoeren. Naast de algemene krapte op de arbeidsmarkt is er zeer beperkte aanwezigheid van specifieke deskundigheid die voor een aantal cruciale taken binnen het Erfgoedcentrum nodig is. Naast de medewerkers in vaste dienst zijn er bij het Erfgoedcentrum ca. dertig vrijwilligers werkzaam. Zij worden ingezet voor de uitvoering van zogenaamde additionele taken, ondersteuning van lopende projecten. ln het kader van kostenbesparing en omdat er geen specifieke medewerker is met vrijwilligerscoördinatie in diens takenpakket, zal er niet meer actief worden geworven om het aantal vrijwilligers aan te vullen (na vertrek van een vrijwilliger) of uit te breiden. Dit betekent dat er minder informatie (nadere toegangen) via de website beschikbaar zal komen, zoals fotomateriaal/beschrijvingen, indexen en transcripties.

Omzetbelasting ln januari, na afloop van een boekjaar, dient opgave gedaan te worden voor het BTWcompensatiefonds van de voorheffingen omzetbelasting in gemaakte kosten en gepleegde investeringen. Dit is van toepassing op het programma Erfgoedcentrum met uitzondering van kosten die betrekking hebben op niet-archieftaken. Dit komt voort uit gemaakte afspraken met de fiscus. De niet-archieftaken vallen namelijk geheel buiten de omzetbelasting, voorheffingen omzetbelasting en mogen niet opgegeven worden voor het BTW-compensatiefonds.

Schatkistbankieren Schatkistbankieren voor decentrale overheden is vastgelegd in de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Deze wet, inclusief de verplichting tot Schatkistbankieren, is op 1 5 december 201 3 in werking getreden. De hoofdlijnen van het verplicht Schatkistbankieren zijn: - Het aanhouden van publieke middelen in de schatkist. - De mogelijkheid om publieke middelen onderling uit te lenen. Er is een (kleine) vrijstellingsgrens voor het afstorten van overtollige liquide middelen. (Het bedrag dat buiten het Schatkistbankieren mag worden gehouden.) Voor het Erfgoedcentrum is dit bedrag maximaal 2% van het begrotingstotaal.

Weerstandsvermogen Weerstandscapaciteit Op grond van artikel 1 1 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet het Erfgoedcentrum in de paragraaf weerstandsvermogen inzicht verschaffen in de robuustheid van de begroting.

Het weerstandsvermogen van het Erfgoedcentrum is het vermogen om (incidentele) financiële tegenvallers te kunnen opvangen om taken te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de beschikbare middelen om niet begrote kosten te dekken) en de risicos (waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen voor zijn afgesloten). Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van het Erfgoedcentrum. De algemene reserve per 31 december 2025 bedraagt € 525.262. Het weerstandsvermogen is hoog, maar vanwege volatiele energieprijzen is het verstandig met een hoger weerstandsvermogen te werken: € 75.000,-. Hoger is niet nodig, aangezien deelnemende gemeenten aansprakelijk voor tekorten zijn. ln 2026 worden achterstanden ingehaald (€ 125.000, behandeld 18-12-2025 AB). Het restant algemene reserve wordt afgebouwd met 10% perjaar. Dat dempt de meterprijs. Zie voor het verloop van het vermogen het cashflow overzicht bijlage 3.

Risicos De relevante risicos voor het weerstandvermogen waren over het algemeen goed te begroten op basis van de realiteit in het verleden. Er zijn op dit moment een tweetal posten die minder zekerheid met zich meebrengen dan voorheen: - De energiekosten blijven volatiel en zijn derhalve zeer moeilijk te begroten. - ICT: de ICT-beveiliging is kwetsbaarder dan ooit. Wij houden daarom rekening met een stijging van de ICT-kosten. Van drie gemeenten in ons werkgebied en de provincie Gelderland ontvangt het Erfgoedcentrum subsidie ten behoeve van de uitvoering van de niet-archieftaken. Vaststelling van de definitieve subsidies die worden verstrekt, volgt in het lopendejaar. Aan de vaststelling en toekenning van deze subsidies ligt geen wettelijke verplichting ten grondslag, waardoor mogelijk minder subsidies worden toegekend dan gevraagd. Het risico van de ontvangst van lagere subsidies wordt geschat op 20% van de totale subsidiebijdrage van de niet WGR gemeenten. Medewerkers kunnen door middel van het lndividueel Keuze Budget (IKB) zelf beslissen om verlofdagen te kopen of te verkopen. Dit heeft financiële consequenties, danwel gevolgen voor het aantal beschikbare uren. De financiële gevolgen komenjaarlijks ten laste van hetjaarresultaat omdat vooraf nauwelijks een inschatting gemaakt kan worden van de financiële gevolgen die jaarlijks kunnen fluctueren.

De afgelopenjaren is hier minimaal gebruikvan gemaakt. Op basis daarvan wordt dit risico ingeschat op nihil. Het Erfgoedcentrum heeft geen lopende risicodossiers zoals claims.

Financiële kengetallen Op grond van het wijzigingsbesluit vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet een set van vijf kengetallen opgenomen worden voorzien van een toelichting. Kenge a11en. netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte grondexploitatie belastingcapaciteit

Begroting Begroting Begroting Begroting 2027 2028 2029 2030 -4,38% -4,47% -5,19% -3,65% -3,65% 55,26% -1,36% nvt nvt

-4,38% 57,47% -1,16% nvt nvt

-4,47% 60,67% -1,OO% nvt nvt

-5,19% 77,91% -O,87% nvt nvt

De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een positieve schuldquote geeft aan dat er geen overschot aan middelen is. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin het Erfgoedcentrum in staat is aan zijn financiële verplichting te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. De solvabiliteitsratio stijgt over dejaren 2027-2030. Het bedrag van de lening die het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers heeft afgesloten, wordt elkjaar kleiner. De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Dit kengetal geeft aan dat er binnen het Erfgoedcentrum nauwelijks tot geen vrije ruimte aanwezig is. ln de (meerjaren)begroting van het Erfgoedcentrum is rekening gehouden met een sluitend resultaat. ln het overzicht van de kengetallen is dit terug te zien in de solvabiliteitsratio en de exploitatieruimte.

Onvoorzien ln de begroting isjaarlijks een post opgenomen van € 7.500 voor het opvangen van in de 1oop van het begrotingsjaar noodzakelijke nieuwe uitgaven of de onvermijdelijke verhoging van bestaande posten.

Onttrekking uit de algemene reserve 10% van het surplus van de algemene reserve wordt onttrokken. Dit dempt — tijdelijk — de meterprijs.

Bijlage 1: Taakvelden ____________

LASTEN

0.1 Bestuur

TAAKVELDEN 0.4 Ondersteuning

0.5 Treasury

_________________________ ______________ _______________________ _______________

_____________

Totaal

5.5 Cultureel

Begroting

Erfgoed

2027

Personeelskosten

0

305.500

0

950.611

1.256.111

Apparaatskosten

18.150

659.875

600

450.875

1.129.500

0

0

42.850

0

42.850

18.150

965.375

43.450

1.401.486

2.428.461

Kapitaallasten

Totaal lasten Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers

____________

BATEN

0.1 Bestuur

TAAKVELDEN 0.4 Ondersteuning

0.5 Treasury

_________________________ ______________ _______________________ _______________

_____________

Totaal

5.5 Cultureel

Begroting

Erfgoed

2027

Bijdrage gemeenten/ Gemeenschappelijke Regelingen

0

0

0

2.041.977

2.041.977

Bijdrage provincie

0

0

0

203.250

203.250

Overige baten

0

0

8.500

70.250

78.750

Bijdrage Projecten

0

0

0

72.000

72.000

8.500

2.387.477

2.395.977

Totaal baten Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers

Saldo Baten en Lasten

-32.484

Onftrekking uit Algemene Reserve

32.500

Resultaat Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers 2027

16

Bijlage 2: Specificatie werkbegroting 2027 LASTEN NR.

Omschrijving

Begroting 2030

Begroting 2029

Begroting 2028

Begroting 2027

4000 4004 4030 4035 4100 4120 4141 4190

Personeelskosten Lonen en sociale lasten DB Lonen Proj CEPAlStreektaal Provincie Salariskosten derden P&o werkzaamheden Loonsubsidies Reis- en verblijfkosten / Vergoeding vrijwilligers Opleidingskosten Overige personeelskosten

1.524.401 1.495.701 -32.000 20.500 18.500 -7.900 6.500 14.000 9. 100

1.431.537 1.404.037 -31.000 20.000 18.000 -7.900 6.500 13.000 8.900

1.342.502 1.316.152 -30.000 19.500 17.500 -7.850 6.500 12.000 8.700

1.256.111 1.230911 -29.000 19.000 17.000 -7.800 6.500 11.000 8.500

4200 4210 4201 4220 4270 4280

Huisvestinciskosten HuurBrewinc Servicekosten Brewinc onbelast Huuroverig Stg. Beheert Brewinc Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten

496.100 267. 750 175.000 7.000 32.500 8.550 5.300

488.325 261.000 175.000 7.000 31.750 8.375 5.200

482.000 255.500 175.000 7.000 31.200 8.200 5.100

475.000 250.000 175.000 7.000 30.000 8.000 5.000

4500 4706 4710 4720 4730 4741

Dienstverleninciskosten PR & educatie Boeken en tijdschriften Lidmaatschappen Restauratie en conservering Website en licenties Edepot

148.100 600 2.900 2.600 5.000 62.000 75.000

145.950 600 2.800 2.550 5.000 61.000 74.000

143.800 600 2.700 2.500 5.000 60.000 73.000

141.650 600 2.600 2.450 5.000 59.000 72.000

4640 4700 4701 4705 4725 4740 4750 4751 4780 4955

Bedriifsvoerinci Kosten kopieermachines en printers Accountantskosten Advieskosten Administratiekosten Assurantie algemeen ICT kosten SLA Kantoorbenodigdheden Post.nl Verzendkosten Telefoonkosten Bankkosten

144.350 4.000 15.000 1.500 2.650 4.300 96.000 3. 150 2.650 7.000 600

140.900 4.000 15.000 1 .500 2.600 4.200 93.000 3.100 2.600 6.800 600

138.500 4.000 15.000 1.500 2.550 4.100 91.000 3.050 2.550 6.650 600

136.100 4.000 15.000 1.500 2.500 4.000 89.000 3.000 2.500 6.500 600

7.500

7.500

7.500

7.500

Projecten Streektaal Magazine OER ProjectCEPA Regionale ldentiteit Provincie Gelderland (Nedersaksisch + Kleverlands)

290.750 10.500 62.000 218.250

285.750 10.500 62.000 213.250

280.750 10.500 62.000 208.250

275.750 10.500 62.000 203.250

4820 4956 4959

Kapitaallasten Kapitaallasten Afschrijvingen Kosten Bankgarantie Kapitaallasten Rente Lening

40.850 34.000 2.700 4.150

40.850 34.000 2.700 4.150

41.850 34.000 2.700 5.150

42.850 34.000 2.700 6.150

5000

Btw voorheffinci Btw voorheffing

114.000 114.000

111.000 111.000

109.000 109.000

101.000 101.000

2.758.551

2.644.312

2.538.402

2.428.461

4999

4410 4401 4521

l Onvoorzien

Totaal lasten

Vervolg BIJLAGE 2: Specificatie werkbegroting 2027 BATEN NR.

8000

8100 8110 8400 8500 8210 8530 8540 4956

8200 8225 8600

l Omschrijving

Begroting 2030

Begroting 2029

Begroting 2028

Begroting 2027

2.361.874 2.308.736

2.251.243 2.192.844

2.148.764 2.092.036

2.041.977 1.987.385

Bijdrage meters Regio/Wedeo Bijdrage meters RAL/Hameland/ ISWI Bijdrage van niet WGR gemeenten

31.371 9.267 12.500

30.000 15.900 12.500

28.908 15.321 12.500

27.511 14.581 12.500

Overicie baten Vergoeding dienstverlening inkomsten uit DVOs (Bergh/Wrij/Cepa) Verkopen 2e hands boeken Giften en donaties Diverse cursussen Donatie Mr. H.J. Steenbergenstichting Donatie Stichting Vrienden erfgoed Staring Rentebaten

82.750 20.000 45.000 1.500 2.000 1.250 3.500 1.000 8.500

81.525 20.000 43.775 1.500 2.000 1.250 3.500 1.000 8.500

80.250 20.000 42.500 1.500 2.000 1.250 3.500 1.000 8.500

78.750 20.000 41.000 1.500 2.000 1.250 3.500 1.000 8.500

Projecten Streektaal Magazine OER Project CEPA Regionale ldentiteit Provincie Gelderland (Nedersaksisch + Kleverlands)

290.250 10.000 62.000 218.250

285.250 10.000 62.000 213.250

280.250 10.000 62.000 208.250

275.250 10.000 62.000 203.250

2.734.874

2.618.018

2.509.264

2.395.977

Totaal van baten en lasten

-23.677

-26.294

-29.138

-32.484

Onttrekking uit algemene reserve

23.693

26.325

29.250

32.500

16

31

112

16

Bijdracie ciemeenten Bijdrage van de deelnemende gemeenten

Totaal baten

Resultaat Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers

Bijlage 3: Cashflow overzicht 2027-2030 2027

2028

2029

2030

2027 2030

Totaal baten en lasten Onttrekking uit reserve Afschrijvingen

32.484 -32. 500 36.000

29.138 -29.250 36.000

26.294 -26.325 36.000

23.677 -23.693 36.000

97.614 -88.075 144.000

Totaal Cashflow Aflossing lening

35.984 32.121

35.888 33.202

35.969 34.321

35.984 35.476

153.539 130.718

Restant Cashflow

3.863

2.686

1.648

508

22.821

2.027

2.028

2.029

2.030

Vermogen 01-01 Resultaat Onttrekking uit reserve

409.698 16 -32. 500

377.214 112 -29.250

348.076 31 -26.325

321.782 16 -23.693

Vermogen 31-12

377.214

348.076

321.782

298.105

verloopvermogen —

Bijlage 4: Overzicht archiefbestanden met toewijzing zorgdrager 2027 Overzicht archieven met toewijzing aan zorgdrager; stand van zaken 01 -01 -2026, waar de begroting 2027 op is gebaseerd, inclusief toepassing onttrekking algemene reserve. Zorgdrager

01-01-2026 in beheer ECAL

Over te brengen meters t/m 2027

Aalten

723,375

311,5

1.034,875

42,183

1.077,058

€184.758,56

Berkelland

1083,875

764,5

1.848,375

75,343

1.923,718

€ 329.994,54

Bronckhorst

1824

169,625

1.993,625

81,263

2.074,888

€355.926,35

Doetinchem

1561,55

0,125

1.561,675

63,656

1.625,331

€278.809,34

Montferland

685,625

468

1. 153,625

47,024

1.200,649

€ 205.959,26

Oost Gelre

736,5

400,75

1. 137,250

46,356

1. 183,606

€ 203.035,80

Oude lJsselstreel

1091,125

229

1.320,125

53,810

1.373,935

€235.684,88

Winterswijk

1012,25

70

1.082,250

44,114

1.126,364

€193.216,52

Regio

133,25

0

133,250 _____________

133,250

€ 22.857,71

Laborijn/ Wedeo

23,625

0

23,625 _____________

23,625

€ 4.052,63

Omgevingsdienst

0

3,5

3,500 _____________

3,500

€ 600,39

Fijnder

0

0

0,000 ___________

0,000

€0,00

RAL

51,750

0

51,750 ___________

51,750

€8.877,20

Hameland

30,000

0

30,000 ___________

30,000

€5.146,20

WerkbaanOost

1,500

0

1,500 ___________

1,500

€257,31

ISWI

1,750

0

1,750 ___________

1,750

€300,20

8.960, 175

2.417,000

1 1.830,925

€ 2.029.476,87

TOTAAL

Meters in Collectie Ecal beheer 2026 naar rato zonder 453,75 meter collectie ECAL t/m 2027

11.377, 175

453,750

Bijdrage 2027 in meters

Van Oost Gelre en Winterswijk is archief uitgeplaatst bij ECAL. Hiervoor worden kosten berekend.

Bijdrage 2027. Meterprijs: € 171,54

2028-2030 verwachting Zorgdrager

2028: € 180,25

__________

______________ ml 1034,875 Aalten

Collectie ECAL naar rato

______________

Collectie totaal Bijdrage 2028

45,625

1080,500

81,490

1929,865

€374.517,07 €294.217,45

2084,875

91,917

2176,792

1566,3

69,054

1635,354

€216.716,91 €213.640,75

1153,625

50,860

1204,485

1185,247

1137,25

50,138

1187,388

55,715

1375,840

€247.995,16

1320,125

58,201

45,676

1127,926

€203.308,59

1082,25

133,25 ____________ 23,625 ___________

133,25

3,5 ____________ 0 ____________

3,5

51,75 ____________ 30 ___________

1085,939

91,205

1939,580

€407.190,69 €305.909,36

2084,875

102,874

2187,749

1566,375

77,290

1643,665

€225.311,04 €222.112,89

1153,625

56,924

1210,549

1157,25

57,102

1214,352

€236.795,40 €237.539,48

1187,388

€257.829,66

1320,125

65,139

1385,264

€270.971,53

47,714

1187,388

€211.371,O1

1082,25

53,402

1135,652

€222.144,83

€24.018,31 €4.258,41

133,25 ____________ 23,625 ___________

133,250

€24.925,75 €4.419,29

133,25 ____________ 23,625 ___________

133,250

€26.065,03 €4.621,29

3,5 ____________ 0 ____________

3,500 0,000

€654,71 €O,OO

3,5 ____________ 0 ____________

3,500

0

€630,88 €O,OO

0,000

€684,64 €O,OO

51,75

€9.327,94

51,750

€9.680,36

€2.811,89

30,000

30,000

1,500

€5.611,80 €280,59

14,375 ____________ 30 ___________

14,375

30

51,75 ____________ 30 ___________

1,500

€5.868,30 €293,42

1,750

€327,36

1,5 ____________ 1,75 ____________

1,500

€293,42

11.834,537

2.238. 743,433

11.455, 750

12.010,500

2.349.373,905

495 ______________ _______________

555

555 _____________

_______________

2077,765

Doetinchem

1566,175

66,099

1632,274

Montferland

1153,625

48,688

1202,313

OostGelre Oude lJsselstreek

1137,25

47,997

1320,125

Winterswijk

1082,25

Regio

TOTAAL

WGR

Eindtotaal

23,625

1,5 ____________ 1,75 ____________

1,5

€5.407,5O €270,38

1,75

€315,44

11.381,675 ____________

11.851,675

2. 136.264,419

11473,05

470 _______________

495

470

Collectie Ecal Totaal

_________

470 ___________

____________

Bijdrage 2030

51,064

84,140

ISWI

Collectie totaal

1848,375

1993,625

Werkbaan Oost

ml 1034,875

Bronckhorst

Hameland

Collectie ECAL naar rato

______________

€202.118,34 €361.000,59

1926,384

RAL

2030: € 195,61

_____________

Bijdrage 2029

1848,375

78,009

Fijnder

ml

Collectie totaal

1034,875

1078,551

1848,375

Omgevingsdienst

Collectie ECAL naar rato

______________

€194.408,85 €347.230,79

43,676

Berkelland

Laborijn/Wedeo

2029: € 187,06

_______________

_____________

11.851,675 _____________ ______________ _______________

23,625

1,5 ____________ 1,75 ____________

_____________

495

___________

____________

____________

11.968,050 _____________ ______________ _______________

____________

555,000

___________

23,625

___________

12.010,750 _____________ _____________

€212.420,54 €379.401,19 €427.945,66 €321.517,30

_____________

_______________