Document · PDF

Z/22/030598 - D/22/098831 - Bijlage 3 - Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken - Prognose inclusief nieuwbouw pand 2022-2026

Gemeenteraad 2 maart 2023, gemeente DoesburgBij agendapunt: Contra-garantie aan gemeente Arnhem ten behoeve van het Dierenasiel4.933 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

prognose inclusief nieuwbouw pand 2022-2026 Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken Velp

(versie 14 september 2022)

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

Inhoudsopgave

Veronderstellingen

Netto omzet

Personeelskosten

Bedrijfskosten

Vaste activa

Vermogen / verplichtingen

Werkkapitaal

Algemene informatie

Balans

Activa per jaar

Passiva per jaar

Resultatenrekening

Resultatenrekening per kwartaal (2022)

Resultatenrekening per kwartaal (2023)

Liquiditeit

Kasstromenoverzicht (indirecte methode)

Kasstromenoverzicht (indirecte methode) per kwartaal (2022)

Kasstromenoverzicht (indirecte methode) per kwartaal (2023)

Liquiditeitsoverzicht

Liquiditeitsoverzicht per kwartaal (2022)

Liquiditeitsoverzicht per kwartaal (2023)

Kengetallen

Belangrijkste kengetallen met toelichting

Toelichting op de belangrijkste kengetallen

Pagina 2

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

1. Veronderstellingen De veronderstellingen waarop Stichting Dierentehuis Arnhem e.o. is gebaseerd, betreffen schattingen en hypotheses voor de periode januari 2022 tot en met december 2026. Een schatting is een veronderstelling omtrent toekomstige gebeurtenissen, waarvan het bestuur van de stichting verwacht dat deze zullen plaatsvinden en de op grond daarvan door de bestuur te nemen acties, voor zover bekend op het moment dat Stichting Dierentehuis Arnhem e.o. wordt opgesteld. Een hypothese is een veronderstelling omtrent toekomstige gebeurtenissen en door het bestuur van de stichting te nemen acties, waarvan niet vaststaat dat deze daadwerkelijk zullen plaatsvinden.

De cijfers over het jaar 2021 zijn ontleend aan de jaarrekening opgesteld door BDO Accountants & Belastingadviseurs B.V., voorzien van een samenstelverklaring. Het boekjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december.

Disclaimer & leeswijzer De onderbouwingen en informatie voor deze rapportage zijn door het bestuur aangeleverd. Tevens hebben er diverse gesprekken plaatsgevonden met de bestuur van Stichting Dierentehuis Arnhem e.o.. BDO aanvaardt geen aansprakelijkheid voor de van Stichting Dierentehuis Arnhem e.o. verkregen informatie, alsmede de brondata.

Dit rapport is geenszins bedoeld als verantwoording en/of verslaglegging van de resultaten van de stichting aan het maatschappelijk verkeer. Hierbij willen wij benadrukken dat de realisatie van de prospectieve informatie, afhankelijk is van de redelijkheid van de gehanteerde uitgangspunten en dat realisatie van prognoses materieel hiervan af kunnen wijken.

Volledigheidshalve wijzen wij u er nog op dat, indien wij aanvullende werkzaamheden zouden hebben verricht of een samenstel- controle- of beoordelingsopdracht zouden hebben uitgevoerd, wellicht andere onderwerpen aan het licht zouden kunnen zijn gebracht die voor u mogelijk van belang zouden kunnen zijn geweest.

Gebeurtenissen en omstandigheden die na de datum van afronding hebben plaatsgevonden, zijn op deze rapportage niet van invloed. De kring waarvoor deze rapportage is bedoeld is uitsluitend beperkt tot het bestuur van Stichting Dierentehuis Arnhem e.o., haar adviseurs en (potentiële) financiers.

Aan de gehanteerde aannames of de informatie verstrekt in deze rapportage kunnen door geen enkele partij rechten worden ontleend.

1. 1. Netto omzet Baten De baten bestaan hoofdzakelijk uit de vergoeding voor asielopvang en de dierenambulance Gemeenten. Verder bestaan de baten uit de opbrengsten ter vergoeding van dierenartskosten, plaatsingsgelden, dierenambulance particulieren en diverse overige baten. De baten zijn jaarlijks geïndexeerd met 4%. In het jaar 2023 wordt er een lagere baten verwacht, vanwege de tijdelijke locatie van de opvang. Met ingang van 2024 worden de tarieven voor de Gemeenten verhoogd met 40%.

Inkoopwaarde De kostprijs van de baten bestaan hoofdzakelijk uit de kosten van de dierenarts en inkopen diervoeders. Tevens zijn ook de inkopen dierbenodigdheden en kosten ten behoeve van overleden dieren opgenomen.

Tot en met het tweede kwartaal

van 2022 zijn er kosten voor uitbesteed werk opgenomen. Dit betreffen de daadwerkelijke kosten die betaald zijn voor de externe opvang van dieren. Deze kosten zijn na het tweede kwartaal van 2022 geheel komen te vervallen. Hierdoor stijgt de brutomarge van 76,5% in 2021 naar 79,5% in 2023. Vanwege de verhoging van de tarieven voor de Gemeenten per 1 januari 2024, stijgt de brutomarge naar 85%.

Pagina 3

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

1. 2. Personeelskosten De personeelskosten zijn in het jaar 2022 ten opzichte van het jaar 2021 toegenomen. In het jaar 2021 is er nog een ziekengelduitkering ontvangen voor een zieke medewerker van circa

0 46.000. Eind jaar 2021 is de betreffende

medewerker hersteld en wordt er in het jaar 2022 geen uitkering meer ontvangen. Dit leidt tot een toename van de personeelskosten. Voor de loonkosten is uitgegaan van de loonstaten over de periode januari tot en met augustus 2022, waarbij de loonkosten inclusief sociale lasten en 8% vakantietoeslag zijn genomen. Er zijn gemiddeld 6,6 FTE in dienst bij de Stichting. Met ingang van 1 januari 2023 zal er een nieuwe medewerker in dienst treden. Voor deze medewerker bedragen de loonkosten

0 30.000.

Er is rekening gehouden met een jaarlijkse indexering van 2%. Er is geen CAO toegepast.

1. 3. Bedrijfskosten De bedrijfskosten zijn ingeschat op basis van de cijfers over het eerste half jaar 2022 en de ervaringscijfers over het jaar 2021. Tevens is er rekening gehouden met de indexering van de kosten van 4%.

Huisvestingskosten De Stichting heeft een eigen pand. Derhalve zijn er geen huurkosten in het jaar 2022. Tijdens de bouw van het nieuwe pand wordt het asiel tijdelijk op een andere locatie gehuisvest. De kosten voor de verhuizing, het verplaatsen van de verblijven, aankoop van containers en/of de huur van een extern locatie worden geschat op een bedrag tussen de

0 150.000 en 0 200.000 exclusief BTW. De uiteindelijke kosten zijn afhankelijk van de gekozen oplossing voor de huisvesting. In de geprognosticeerde cijfers hebben we rekening gehouden met een kostenpost van 0 175.000 exclusief BTW, welke zijn toegerekend aan het jaar 2023.

Voor de energiekosten is voor de jaren 2022 en 2023 rekening gehouden met een toename van de energieprijzen. Per 1 oktober 2022 stijgen de energieprijzen volgens de leverancier als volgt: de stroomprijzen stijgen inclusief overheidsheffingen met gemiddeld 45%. De gasprijzen inclusief overheidsheffingen stijgen gemiddeld met 36%. Van de overheidsheffingen kan de Stichting verzoeken om een teruggaaf van 50%. Voor de teruggaaf is een schatting opgenomen. Voor de tijdelijke locatie wordt uitgegaan van eenzelfde hoeveelheid verbruik voor elektriciteit en gas. Met ingang van 2024 zijn er geen kosten opgenomen voor gas en stroom gezien het nieuwe pand een energieneutraal pand betreft. Vanaf 2024 is een stelpost opgenomen voor de kosten van water voor

0 500 exclusief BTW op jaarbasis.

Vanaf 2024 zijn de onderhoudskosten in de prognose opgenomen conform het ontvangen bouwkostenadvies.

Autokosten Voor de brandstofkosten van de vervoermiddelen is er rekening gehouden met de stijging van de brandstofprijzen in het jaar 2022.

Pagina 4

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

1. 4. Vaste activa Bedrijfsgebouwen De kosten voor de nieuwbouw inclusief onderstaand genoemde bijkomende kosten bedragen naar verwachting

0 3.895.000 exclusief BTW. Deze kosten zijn als volgt opgebouwd: - Bouwkosten

- Honoraria architect, constructeur, bouwbegeleiders en overige adviseurs - Aansluitkosten - Leges bouwvergunningen

0 3.625.000 0 200.000 0 14.000 0 56.000

De investeringen zijn op basis van de fase van de bouw als volgt opgenomen in de geprognosticeerde cijfers per kwartaal:

1e kwartaal 2023: 2e kwartaal 2023: 3e kwartaal 2023: 4e kwartaal 2023:

0 973.750 0 973.750 0 973.750 0 973.750

Er is rekening gehouden met de aanvang van de nieuwbouw per januari 2023, waarbij de nieuwbouw gereed zal zijn in december 2023. De termijnen van de bouwkosten zijn gelijkelijk verdeeld over de vier kwartalen van het jaar 2023. De afschrijvingstermijn voor het pand bedraagt 30 jaar. De grond is reeds in het bezit van de Stichting. De eerste vijf jaar is er geen rekening gehouden met herinvesteringen.

Inrichtingskosten Voor de inrichtingskosten is een stelpost opgenomen van

0 200.000 exclusief BTW. Deze investering is opgenomen in de

maand december 2023. De afschrijvingstermijn is 10 jaar met een restwaarde van 10%.

1. 5. Vermogen / verplichtingen Lening o/g pand

0 4.400.000. De hoogte 0 4.400.000 inclusief BTW. De kosten

Voor de financiering van de nieuwbouw is rekening gehouden met een bancaire financiering van van de financiering is gebaseerd op de bouwkosten inclusief aansluitkosten, totaal

van de architect, constructeur, bouwbegeleiders en overige adviseurs worden door de Stichting uit eigen middelen voldaan.

De teruggaaf van de omzetbelasting op de bouwkosten van circa

0 760.000 is in de geprognosticeerde cijfers in het 1e

kwartaal 2024 als aflossing op de lening o/g opgenomen. De daadwerkelijke aflossing zal afhankelijk zijn van de hoogte van de uiteindelijke bouwkosten. Deze extra aflossing kan slechts (deels) alleen plaatsvinden indien er geen sprake is van tegenvallende bouwkosten.

In de geprognosticeerde cijfers is rekening gehouden met een looptijd van 30 jaar over de lening minus de aflossing in verband met de teruggaaf van de omzetbelasting, een rentepercentage van 2,5% en een eerste aflossing van de lening vanaf januari 2024.

1. 6. Werkkapitaal In de liquiditeitsbegroting is rekening gehouden met een debiteuren- en crediteurentermijn van 30 dagen.

1. 7. Algemene informatie In de geprognosticeerde cijfers wordt rekening gehouden met een percentage van 21% omzetbelasting. Een klein deel van de baten (circa 4% in het jaar 2021) is werkelijkheid belast met 9%. Gezien het geringe belang is hier geen rekening mee gehouden.

Pagina 5

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

2. Balans

2. 1. Activa per jaar

H 31-12-2021

P 31-12-2022

P 31-12-2023

P 31-12-2024

P 31-12-2025

P 31-12-2026

(12M)

3.895.000

3.765.630

3.636.261

3.506.891

6.321

4.060

201.799

182.000

164.000

146.000

Vervoermiddelen

71.915

51.971

32.027

12.083

6.205

Overige materiële vaste activa

11.195

7.030

2.865

89.431

63.061

4.131.691

3.959.713

3.806.466

3.659.096

Handelsdebiteuren

34.853

53.647

43.361

74.625

77.610

80.714

Voorziening debiteuren

-3.800

98.745

20.037

20.043

20.048

20.054

20.060

129.798

69.884

304.658

90.873

93.864

96.974

969.516

1.070.216

864.623

375.563

431.416

507.608

969.516

1.070.216

864.623

375.563

431.416

507.608

1.188.745

1.203.162

5.300.973

4.426.149

4.331.745

4.263.678

Materiële vaste activa: Bedrijfsgebouwen en terreinen Inventaris

Materiële vaste activa

Vorderingen:

Te vorderen omzetbelasting Overlopende activa Vorderingen

245.054

Liquide middelen: Vrij besteedbare liquiditeiten Liquide middelen

Totaal activa

Pagina 6

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

2. 2. Passiva per jaar

H 31-12-2021

P 31-12-2022

P 31-12-2023

P 31-12-2024

P 31-12-2025

P 31-12-2026

(12M)

107.262

-192.662

-196.779

-169.771

-116.640

1.035.062

1.117.849

1.142.324

842.400

838.283

865.291

918.422

4.277.779

3.395.557

3.273.334

3.151.112

4.277.779

3.395.557

3.273.334

3.151.112

122.222

Handelscrediteuren

23.059

10.998

8.889

11.740

12.210

12.706

Belastingen en premies

21.073

10.439

4.806

14.144

14.363

14.763

Te betalen sociale lasten

4.217

5.125

4.583

3.664

3.537

3.410

22.546

34.202

35.169

35.413

35.663

35.917

70.895

60.836

180.794

192.309

193.120

194.144

1.188.745

1.203.162

5.300.973

4.426.149

4.331.745

4.263.678

Eigen vermogen: Winstreserve Overige reserves Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen

1.035.062 82.787

Langlopende schulden: Langlopende schulden aan kredietinstellingen Langlopende schulden

Kortlopende schulden: Aflossingen komend jaar

Te betalen rente en aflossingen Overlopende passiva Kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 7

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

3. Resultatenrekening

3. 1. Resultatenrekening

H 31-12-2021

P 31-12-2022

P 31-12-2023

P 31-12-2024

P 31-12-2025

P 31-12-2026

(12M)

Baten: Gemeente

428.664

445.810

363.642

649.100

675.064

702.067

Particulieren

90.017

93.618

72.362

101.257

105.307

109.520

Omzet excl. BTW

518.681

539.428

436.004

750.357

780.371

811.587

Baten

518.681

539.428

436.004

750.357

780.371

811.587

105.901

110.583

90.662

118.052

122.774

127.762

16.221

10.000

Inkoopwaarde

122.122

120.583

90.662

118.052

122.774

127.762

Bruto winst

396.559

418.845

345.342

632.305

657.597

683.825

236.586

281.967

300.892

307.080

313.428

321.340

Huisvestingskosten

42.853

55.738

240.760

30.849

39.443

37.046

Autokosten

30.766

36.280

37.731

39.240

40.810

42.442

Inkoopwaarde: Inkoopwaarde Kosten uitbesteed werk

Bedrijfskosten: Personeelskosten

Verkoopkosten Algemene kosten Bedrijfskosten

4.666

2.000

2.080

2.163

2.250

2.340

40.507

40.000

41.600

43.264

44.995

46.794

355.378

415.985

623.063

422.597

440.925

449.963

Afschrijvingen: 26.844

26.370

171.978

153.248

147.370

Afschrijvingen

Afschrijving op materiële vaste activa

26.844

26.370

171.978

153.248

147.370

Bedrijfsresultaat

14.337

-23.510

-304.091

37.731

63.424

86.493

Financiële baten en lasten: Financiële lasten

1.790

2.014

45.833

91.847

86.417

83.361

-1.790

-2.014

-45.833

-91.847

-86.417

-83.361

12.547

-25.525

-349.925

-54.116

-22.993

3.132

Buitengewone baten

117.407

50.000

Buitengewone lasten

47.167

Financiële baten en lasten

Gewoon resultaat vóór belasting

Buitengewone baten en lasten:

Buitengewone baten en lasten

70.240

50.000

Resultaat voor belastingen

82.787

24.475

-299.925

-4.116

27.007

53.132

Resultaat na belasting

82.787

24.475

-299.925

-4.116

27.007

53.132

Pagina 8

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

3. 2. Resultatenrekening per kwartaal (2022)

P 31-03-2022

P 30-06-2022

P 30-09-2022

P 31-12-2022

(3M)

(12M)

111.453

445.810

Particulieren

23.404

93.618

Omzet excl. BTW

134.857

539.428

Baten

134.857

539.428

27.646

110.583

5.000

10.000

32.646

27.646

120.583

102.211

107.211

418.845

Personeelskosten

72.838

69.930

69.600

281.967

Huisvestingskosten

13.146

14.409

16.050

12.133

55.738

9.070

36.280

500

2.000

Baten: Gemeente

Inkoopwaarde: Inkoopwaarde Kosten uitbesteed werk Inkoopwaarde

Bruto winst

Bedrijfskosten:

Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten

10.000

40.000

105.553

103.909

105.220

101.303

415.985

6.593

26.370

6.593

26.370

-9.935

-8.290

-4.601

-684

-23.510

868

712

217

2.014

-868

-712

-217

-2.014

-10.803

-9.002

-4.818

-901

-25.525

8.234

23.265

9.250

9.251

50.000

8.234

23.265

9.250

9.251

50.000

Resultaat voor belastingen

-2.569

14.263

4.432

8.350

24.475

Resultaat na belasting

-2.569

14.263

4.432

8.350

24.475

Bedrijfskosten

Afschrijvingen: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijvingen

Bedrijfsresultaat

Financiële baten en lasten: Financiële lasten Financiële baten en lasten

Gewoon resultaat vóór belasting

Buitengewone baten en lasten: Buitengewone baten Buitengewone baten en lasten

Pagina 9

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

3. 3. Resultatenrekening per kwartaal (2023)

P 31-03-2023

P 30-06-2023

P 30-09-2023

P 31-12-2023

(3M)

(12M)

Gemeente

90.911

363.642

Particulieren

18.091

72.362

Omzet excl. BTW

109.001

436.004

Baten

109.001

436.004

Baten:

Inkoopwaarde: 22.345

23.626

22.345

90.662

Inkoopwaarde

22.345

23.626

22.345

90.662

Bruto winst

86.656

85.375

86.656

345.342

Personeelskosten

75.223

300.892

Huisvestingskosten

62.190

54.190

240.760

9.433

37.731

Bedrijfskosten:

Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Bedrijfskosten

520

2.080

10.400

41.600

157.766

149.766

623.063

6.593

26.370

6.593

26.370

-77.703

-78.984

-77.703

-69.703

-304.091

Afschrijvingen: Afschrijving op materiële vaste activa Afschrijvingen

Bedrijfsresultaat

Financiële baten en lasten: Financiële lasten

1.146

8.021

14.896

21.771

45.833

-1.146

-8.021

-14.896

-21.771

-45.833

-78.848

-87.005

-92.598

-91.473

-349.925

12.500

50.000

12.500

50.000

Resultaat voor belastingen

-66.348

-74.505

-80.098

-78.973

-299.925

Resultaat na belasting

-66.348

-74.505

-80.098

-78.973

-299.925

Financiële baten en lasten

Gewoon resultaat vóór belasting

Buitengewone baten en lasten: Buitengewone baten Buitengewone baten en lasten

Pagina 10

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

4. Liquiditeit

4. 1. Kasstromenoverzicht (indirecte methode)

H 31-12-2021

P 31-12-2022

P 31-12-2023

P 31-12-2024

P 31-12-2025

P 31-12-2026

(12M)

Bedrijfsresultaat

-23.510

-304.091

37.731

63.424

86.493

Afschrijvingen

26.370

171.978

153.248

147.370

Mutatie vorderingen (excl. r/c bedrijven)

59.914

-234.774

213.786

-2.991

-3.110

Handelscrediteuren

-12.061

-2.109

2.851

470

496

Belastingen en premies

-10.634

-5.633

9.338

219

400

Operationele kasstroom:

Mutatie niet financiële kortlopende verplichtingen:

Te betalen sociale lasten Te betalen rente en aflossingen Overlopende passiva

908

4.511

-919

-127

11.656

967

245

250

255

Mutatie niet financiële kortlopende verplichtingen

-10.059

-2.264

11.515

811

1.024

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

52.714

-514.760

435.009

214.492

231.775

Financiële baten en lasten

-2.014

-45.833

-91.847

-86.417

-83.361

Buitengewone baten en lasten

50.000

Kasstroom buitengewone baten en lasten

50.000

100.700

-510.593

393.162

178.076

198.414

-882.222

-122.222

4.400.000

-882.222

-122.222

100.700

-205.593

-489.061

55.853

76.192

Kasstroom buitengewone baten en lasten:

Operationele kasstroom

Investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa

-4.095.000

Investeringsactiviteiten

-4.095.000

Financieringskasstroom: Langlopende schulden aan kredietinstellingen

4.400.000

Aflossing Langlopende schulden aan kredietinstellingen

Financieringskasstroom

Mutatie liquiditeiten

Pagina 11

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

4. 2. Kasstromenoverzicht (indirecte methode) per kwartaal (2022)

P 31-03-2022

P 30-06-2022

P 30-09-2022

P 31-12-2022

(3M)

(12M)

-9.935

-8.290

-4.601

-684

-23.510

Operationele kasstroom: Bedrijfsresultaat Afschrijvingen

6.593

26.370

59.975

-2.827

2.769

-4

59.914

Handelscrediteuren

-10.072

-1.989

-12.061

Belastingen en premies

-11.011

-5.256

5.516

118

-10.634

897

908

Mutatie vorderingen (excl. r/c bedrijven)

Mutatie niet financiële kortlopende verplichtingen:

Te betalen sociale lasten Te betalen rente en aflossingen

237

-165

5.576

-12.245

13.586

4.738

11.656

Mutatie niet financiële kortlopende verplichtingen

-14.610

-17.253

16.948

4.856

-10.059

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

42.023

-21.778

21.709

10.761

52.714

-868

-712

-217

-2.014

Buitengewone baten en lasten

8.234

23.265

9.250

9.251

50.000

Kasstroom buitengewone baten en lasten

8.234

23.265

9.250

9.251

50.000

Operationele kasstroom

49.389

775

30.742

19.795

100.700

Mutatie liquiditeiten

49.389

775

30.742

19.795

100.700

Overlopende passiva

Financiële baten en lasten

Kasstroom buitengewone baten en lasten:

Pagina 12

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

4. 3. Kasstromenoverzicht (indirecte methode) per kwartaal (2023)

P 31-03-2023

P 30-06-2023

P 30-09-2023

P 31-12-2023

(3M)

(12M)

-77.703

-78.984

-77.703

-69.703

-304.091

Operationele kasstroom: Bedrijfsresultaat Afschrijvingen

6.593

26.370

-193.009

-90

-41.764

-234.774

Handelscrediteuren

-2.109

510

-510

-2.109

Belastingen en premies

-5.633

Te betalen rente en aflossingen

1.074

1.146

4.511

Mutatie vorderingen (excl. r/c bedrijven)

Mutatie niet financiële kortlopende verplichtingen:

Overlopende passiva

5.156

-14.502

5.156

967

-1.512

-12.847

5.793

6.302

-2.264

-265.631

-85.328

-65.228

-98.572

-514.760

-1.146

-8.021

-14.896

-21.771

-45.833

Buitengewone baten en lasten

12.500

50.000

Kasstroom buitengewone baten en lasten

12.500

50.000

-254.277

-80.849

-67.624

-107.842

-510.593

-973.750

-1.173.750

-4.095.000

-973.750

-1.173.750

-4.095.000

1.100.000

4.400.000

1.100.000

4.400.000

-128.027

45.401

58.626

-181.592

-205.593

Mutatie niet financiële kortlopende verplichtingen

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Financiële baten en lasten

Kasstroom buitengewone baten en lasten:

Operationele kasstroom

Investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa

Investeringsactiviteiten

Financieringskasstroom: Langlopende schulden aan kredietinstellingen

Financieringskasstroom

Mutatie liquiditeiten

Pagina 13

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

4. 4. Liquiditeitsoverzicht

H 31-12-2021

P 31-12-2022

P 31-12-2023

P 31-12-2024

P 31-12-2025

P 31-12-2026

(12M)

969.516

1.070.216

864.623

375.563

431.416

537.851

876.669

941.264

978.915

Beginsaldo liquiditeiten

Ontvangsten: Langlopende schulden aan kredietinstellingen

4.400.000

Ontvangsten van afnemers

633.913

Overige ontvangsten

138.208

50.000

772.122

4.987.851

926.669

991.264

1.028.915

Ontvangsten

Uitgaven: Betaald i.v.m. investeringen

-4.954.950 -1.942

-41.322

-974.989

-208.766

-205.711

Betalingen aan leveranciers

-157.966

-111.810

-139.991

-148.087

-154.095

Betaalde personeelskosten

-265.189

-299.925

-306.835

-313.178

-321.085

Betaalde bedrijfskosten

-164.601

-390.429

-146.755

-161.416

-163.246

Afdracht omzetbelasting

-83.319

594.493

142.340

-114.463

-119.085

1.596

10.500

-671.421

-5.193.443

-1.415.730

-935.411

-952.723

1.070.216

864.623

375.563

431.416

507.608

Betaalde rente en aflossingen

Betalingen overloop Uitgaven

Liquiditeiten

4. 5. Liquiditeitsoverzicht per kwartaal (2022)

Beginsaldo liquiditeiten

P 31-03-2022

P 30-06-2022

P 30-09-2022

P 31-12-2022

(3M)

(12M)

969.516

1.018.905

1.019.680

1.050.422

969.516

144.383

163.177

633.913

87.594

23.265

18.098

9.251

138.208

231.977

186.442

181.275

172.428

772.122

Ontvangsten: Ontvangsten van afnemers Overige ontvangsten Ontvangsten

Uitgaven: Betaalde rente en aflossingen

-868

-475

-382

-217

-1.942

Betalingen aan leveranciers

-49.156

-39.501

-35.858

-33.451

-157.966

Betaalde personeelskosten

-62.149

-73.316

-64.862

-265.189

Betaalde bedrijfskosten

-40.142

-41.666

-43.530

-39.263

-164.601

Afdracht omzetbelasting

-32.003

-26.690

-7.844

-16.783

-83.319

1.729

-4.019

1.943

1.596

-182.588

-185.667

-150.533

-152.633

-671.421

1.018.905

1.019.680

1.050.422

1.070.216

Betalingen overloop Uitgaven

Liquiditeiten

Pagina 14

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

4. 6. Liquiditeitsoverzicht per kwartaal (2023)

Beginsaldo liquiditeiten

P 31-03-2023

P 30-06-2023

P 30-09-2023

P 31-12-2023

(3M)

(12M)

1.070.216

942.189

987.590

1.046.216

1.070.216

1.100.000

4.400.000

142.177

131.891

537.851

Ontvangsten: Langlopende schulden aan kredietinstellingen Ontvangsten van afnemers Overige ontvangsten Ontvangsten

12.500

50.000

1.254.677

1.244.391

4.987.851

-1.178.238

-1.420.238

-4.954.950

-72

-6.875

-13.750

-20.625

-41.322

Uitgaven: Betaald i.v.m. investeringen Betaalde rente en aflossingen Betalingen aan leveranciers

-29.146

-28.078

-27.547

-27.038

-111.810

Betaalde personeelskosten

-70.067

-89.725

-70.067

-299.925

Betaalde bedrijfskosten

-99.786

-99.787

-91.070

-390.429

Afdracht omzetbelasting

-8.020

201.087

200.998

200.428

594.493

Betalingen overloop Uitgaven

Liquiditeiten

2.625

10.500

-1.382.704

-1.198.990

-1.185.765

-1.425.984

-5.193.443

942.189

987.590

1.046.216

864.623

Pagina 15

Stichting Dierentehuis Arnhem en Omstreken te Velp bedragen x

5. Kengetallen

5. 1. Belangrijkste kengetallen met toelichting

Current ratio Netto werkkapitaal Solvabiliteit (balans) Handelscrediteurentermijn (dagen) (gemiddeld

H 31-12-2021

P 31-12-2022

P 31-12-2023

P 31-12-2024

P 31-12-2025

P 31-12-2026

(12M)

15,51

18,74

6,47

2,43

2,72

3,11

1.028.419

1.079.264

988.488

274.127

332.160

410.439

94,0 %

94,9 %

15,9 %

18,9 %

20,0 %

21,5 %

39,8

30,0

23,9

30,0

totale inkoopkosten) Debiteurentermijn (dagen) (gemiddeld totale omzet) Bruto winstmarge

76,5 %

77,6 %

79,2 %

84,3 %

Break-even omzet

502.270

572.301

877.794

814.577

807.657

807.870

Rentabiliteit totaal vermogen

7,1 %

2,2 %

-4,8 %

2,0 %

2,6 %

3,2 %

Rentabiliteit eigen vermogen

7,4 %

2,1 %

-35,6 %

-0,5 %

3,1 %

5,8 %

5. 2. Toelichting op de belangrijkste kengetallen Current ratio is een maatstaf voor liquiditeit. Naarmate de ratio hoger is, is de onderneming beter in staat op de korte

termijn aan haar verplichtingen te voldoen. Netto werkkapitaal is een maatstaf voor liquiditeit. Een stijging van dit kengetal is een teken van verbeterde liquiditeit. Solvabiliteit (balans) drukt de verhouding uit tussen eigen vermogen en totaal vermogen. Een stijging duidt op een groter

vermogen aan om verplichtingen op de lange termijn te voldoen. Handelscrediteurentermijn (dagen) (gemiddeld totale inkoopkosten) geeft aan hoelang het totaal aan crediteuren

gemiddeld open staat. De hoogte van deze ratio typeert het betalingsgedrag. Debiteurentermijn (dagen) (gemiddeld totale omzet) geeft aan hoelang het totaal aan vorderingen gemiddeld open staat.

De hoogte van deze ratio typeert het invorderingsgedrag. Bruto winstmarge is het gedeelte van de omzet dat resteert na aftrek van kosten voor inkoop van goederen en materialen.

Het is een maatstaf voor rentabiliteit te noemen. Hoe hoger de ratio, hoe meer ruimte er is om kosten te dekken. Break-even omzet is het omzetniveau waarop de onderneming een nulresultaat zou behalen. Rentabiliteit totaal vermogen drukt de verhouding uit tussen de winst en het totaal vermogen. Als deze ratio stijgt, brengt

het eigen vermogen meer op. Rentabiliteit eigen vermogen drukt de verhouding uit tussen de winst en het eigen vermogen. Als deze ratio stijgt, brengt

het eigen vermogen meer op.

Pagina 16

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Doesburg&id=31663d7b-5836-49eb-a6d5-6ed214a6169d