Raadsvoorstel Programmabegroting 2023-2026

Adviesnota raad – openbaar Onderwerp

Raadsvoorstel Programmabegroting 2022-2025

Zaakdossier

Z/22/028852 - D/22/093455

Portefeuillehouder

Wethouder B. van Veldhuizen

Raadsprogramma

4. Bestuur en organisatie

Datum collegebesluit

7 oktober 2022

Opsteller

Marjan Schijf

E-mail

Marjan.Schijf@doesburg.nl

Team

Bedrijfsvoering

Telefoonnummer 0313-481408

Voorstel Inhoudelijk beslispunt 1. de begroting 2023 vast te stellen, waarmee ook besloten wordt om: a. de kredieten voor de investeringen 2023 voor een totaalbedrag van € 548.353; b. het niet verhogen in 2023 van de toeristenbelasting in afwijking van technisch uitgangspunt kadernota 2023 2. de eerste wijziging op de Programmabegroting 2023 vast te stellen.

Juridische grondslag Artikel 190 Gemeentewet

Pagina 1 van 4

Inleiding Deze programmabegroting 2023 is opgesteld aan de hand van de uitgangspunten in de kadernota 2023. Het bestaande beleid waartoe bij de kadernota 2023 was besloten, is meegenomen in de primaire begroting 2023-2026, afgezien van de indexatie van de toeristenbelasting voor 2023. De uitkomst van de eerste wijziging is afzonderlijk opgenomen in deze programmabegroting. Deze zal via de eerste begrotingswijziging 2023 aan de primaire begroting 2023-2026 worden toegevoegd. Deze finale uitkomst is in Pepperflow te vinden onder: Inhoud  Welkom  Toelichting eerste wijziging begroting 2023-2026 Doel / meetbaar effect Het doel is dat de gemeenteraad de programmabegroting vaststelt. Dit moet op basis van artikel 190 van de Gemeentewet voor 15 november gebeuren. Argumenten 1.1 Het vaststellen van de begroting 2023 is een bevoegdheid van de raad Het vaststellen van de programmabegroting door de gemeenteraad is een wettelijke verplichting op grond van artikel 190 van de Gemeentewet. Bij niet (tijdig) vaststellen volgen sancties van de provincie Gelderland en de Rijksoverheid. 1.1a. deze investeringen zijn conform eerdere besluitvorming van uw raad. De investeringen komen voort uit het vastgestelde watertakenplan 2018-2022. Met dit besluit worden de kredieten definitief beschikbaar gesteld in het jaarschijf 2023.

2.1 Door in te stemmen met eerste wijziging in 2022 hebben we voor het jaar 2023 positief materieel begrotingssaldo. Voortschrijdend inzicht en na de kadernota 2023 gebleken financiële ontwikkelingen geven aanleiding om uw raad het voorstel te doen de wijzigingen (opgenomen in het boekwerk) door te voeren door middel van de vaststelling van de eerste wijziging op de begroting 2023-2026. Kanttekeningen 2.1 Voor het jaar 2023 hebben we een negatief formeel begrotingssaldo. De programmabegroting 2023 sluit met een nadelig formeel (incidenteel) saldo van € 445k. Wij stellen voor dit tekort vooralsnog ten laste te brengen van de algemene reserve. De algemene reserve biedt hiertoe voldoende ruimte. Bij de integrale begrotingsbijstelling 2023 gaan wij uiteraard de inzet van de algemene reserve verder bezien mede aan de hand van de dan in beeld zijnde financiële ontwikkelingen.

Pagina 2 van 4

Financiën Onder voorwaarde dat uw raad positief besluit over de eerste wijzigingen op de begroting 20232026 is, de begroting 2023 structureel sluitend. Daardoor komt de gemeente Doesburg in aanmerking voor de minst belastende vorm van toezicht, repressief toezicht. Het formele saldo verbetert over de jaren heen tot en met jaar 2025. In 2026 verslechtert het formele saldo behoorlijk (het zogenaamde "gemeentelijk ravijnjaar").

Formeel saldo (voor kadernota 2023) Mutatie kadernota Formeel saldo na Kadernota 2023 Mutaties: Kapitaallasten Belastingen en leges Loonbegroting Reserves Voorzieningen Verbonden partijen Prijsverschillen Overig Algemene uitkering Totaal mutaties

2023 29.833 -22.035 7.798

2024 -16.691 -111.243 -127.934

2025 -37.770 -150.408 -188.178

2026 150.840 -128.734 22.106

524.183 351.524 -449.296 -380.651 99.498 -89.066 -575.128 -129.546 2.501.816 1.853.334

273.575 351.524 -449.296 -314.469 106.836 -104.066 -577.235 -79.543 2.961.982 2.169.308

-46.290 -46.287 351.524 351.524 -449.296 -449.296 -236.438 -411.354 193.664 198.809 -104.066 -104.066 -577.235 -578.594 -80.902 82.113 3.290.791 1.315.000 2.341.752 357.849

Totaal formeel saldo (primaire begroting 2023)

1.861.132

2.041.374

2.153.574

379.955

Na vaststelling van de 1e wijziging (nieuwe begrotingsvoorstellen en voorstellen uit het collegeprogramma) gaat het materiële saldo in 2026 in de min.

Formeel saldo primitief

2023

2024

2025

1.861.132

2.041.374

2.153.574

Correctie 2026

2026 379.955 -161.656

Saldo na correctie

1.861.132

2.041.374

2.153.574

218.299

Totaal alle voorstellen

2.306.213

1.560.213

1.543.603

1.500.414

Saldo

-445.081

481.161

609.971

-1.282.115

Materieel saldo

2023

2024

2025

2026

Formeel saldo

1.861.132

2.041.374

2.153.574

218.299

Post onvoorzien

15.000

15.000

15.000

15.000

Prof. vastgoedbeheer (IA 2021-2024)

30.000

NME (amendement IA 2021-2024)

2.500

Incidentele baten en lasten:

Materieel saldo primitief

1.908.632

2.056.374

2.168.574

233.299

Totaal materiële voorstellen

-1.428.713

-1.488.713

-1.500.603

-1.500.414

479.919

567.661

667.971

-1.267.115

Saldo

De stand van de algemene reserve is van voldoende omvang te zijn om de risico’s op te vangen.

Pagina 3 van 4

Uitvoering Planning Datum Week Wat 7 oktober 2022 40 Definitieve programma begroting verspreiden 12 -17 oktober 2022 41/42 Indienen technische vragen 18-20 oktober 2022 42 Beantwoording technische vragen 21 oktober 2022 42 Behandeling technische vragen in college 21 oktober 2022 42 Verspreiden beantwoording 31 oktober 2022 44 Behandeling in Cie financiën incl. vragenuurtje 3 november 2022 44 Vaststelling programmabegroting door raad Communicatie n.v.t. Evaluatie n.v.t. Bijlage(n) ➢ Bijlage 1: Boekwerk programmabegroting 2023-2026

Pagina 4 van 4