Raadsvoorstel Kadernota 2027

Adviesnota raad – openbaar Onderwerp

RV Kadernota 2027

Zaakdossier

Z/26/068714 - D/26/212262

Portefeuillehouder

Wethouder B. van Veldhuizen

Raadsprogramma

4. Bestuur en organisatie

Datum collegebesluit

26 mei 2026

Afdeling

Staf

Functie

Concerncontroller

Voorstel Inhoudelijk beslispunt De kadernota 2027 vaststellen conform bijgaand concept. Financieel beslispunt De financiële beslispunten maken deel uit van de kadernota 2027. Procedureel beslispunt n.v.t. Juridische grondslag Artikel 4 van de financiële verordening

Pagina 1 van 4

Inleiding Bijgaand treft u de concept kadernota 2027 aan, waarin o.a. een uiteenzetting is opgenomen van: - De in de komende begroting 2027-2030 op te nemen begrotingsvoorstellen; - Het actuele financiële perspectief; - De actuele stand van de algemene reserve; - De te hanteren algemene technische uitgangspunten voor de begroting 2027-2030. Doel / meetbaar effect De kadernota ondersteunt de kaderstellende rol van de gemeenteraad. In casu gaat het om de kaders voor de komende begroting 2027-2030. Deze kaders zijn leidend voor het college bij de opstelling van de conceptbegroting 2027-2030. Argumenten 1.1 Met de aanbieding van de kadernota 2027 wordt voldaan aan de desbetreffende verplichting uit de financiële verordening. Het gaat hier om artikel 4 van de financiële verordening waarin uw raad heeft bepaald dat het college jaarlijks vóór 15 juni een kadernota dient aan te bieden aan de gemeenteraad met een voorstel voor het beleid en de financiële kaders van de begroting voor het volgende begrotingsjaar en de meerjarenraming. Kanttekeningen 1.1 In de kadernota zijn geen middelen opgevoerd voor nieuw beleid. Het huidige college rondt mede gelet op de aanstaande komst van het nieuwe college haar lopende werkzaamheden af en doet nu uitsluitend begrotingsvoorstellen met een onvermijdelijk karakter.

Begrotingsvoorstellen voor nieuw beleid bijvoorbeeld vanuit het aanstaande collegeprogramma kunnen betrokken worden bij de begroting 2027-2030. De structurele ruimte voor nieuw beleid is echter wel beperkt. 1.2 De effecten van de meicirculaire gemeentefonds zijn niet verwerkt. De meicirculaire verschijnt net te laat om meegenomen te kunnen worden in de kadernota. Uiteraard worden de (aanvullende) financiële effecten van de mei circulaire 2026 conform de algemene technische uitgangspunten wel in de komende begroting 2027-2030 verwerkt. Indien blijkt dat de effecten van de mei circulaire van significante betekenis zijn voor ons financieel perspectief 2027-2030, zoals uiteengezet in de kadernota 2027, zullen we u daarover tijdig informeren.

Pagina 2 van 4

Financiën Structureel begrotingsresultaat: De jaarschijf 2027 van de kadernota 2027 is op basis van de huidige inzichten structureel sluitend. Dit geldt ook voor de jaarschijven 2029 en 2030. De jaarschijf 2028 laat nog een relatief klein tekort zien:

Uit deze tabel blijkt dat de structurele ruimte voor nieuw beleid in meerjarenperspectief beperkt is. Ontwikkeling algemene reserve: De ontwikkeling van de algemene reserve en het weerstandsvermogen is met inbegrip van de effecten van de in de kadernota 2027 opgenomen begrotingsvoorstellen als volgt:

De stand van de algemene reserve is in relatie tot de omvang van de risico's ook in meerjarenperspectief toereikend. Uit de bovenstaande tabel blijkt dat de ratio van het weerstandsvermogen op basis van het huidige financiële perspectief zich tussen de 4,3 en 4,6 begeeft. De raad heeft bij de vaststelling van de notitie reserves en voorzieningen in 2025 een minimumnorm voor het weerstandsvermogen vastgesteld van 2,0. Dit betekent dat de omvang van de algemene reserve minimaal de omvang moet hebben van 2 x de financiële kwalificatie van de risico's. Op dit moment is dat 2 x € 2.305. 000 = € 4.610.000. De begrote stand van de algemene reserve inclusief de post onvoorzien is ultimo 2027 afgerond € 10,3 miljoen. Het surplus in relatie tot de minimumnorm voor het weerstandsvermogen is derhalve afgerond € 5,7 miljoen.

Pagina 3 van 4

Uitvoering Planning n.v.t. Communicatie De kadernota 2027 wordt gepubliceerd in ons P&C portaal. Evaluatie n.v.t. Burgerparticipatie n.v.t. Bijlage(n) ➢ Bijlage 1: Concept kadernota 2027

Pagina 4 van 4