Document · PDF

Programmabegroting 2024-2027

Gemeenteraad 2 november 2023, gemeente DoesburgBij agendapunt: Programmabegroting 2024-202726.035 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Pagina 1 van 85

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ............................................................................................................................................................2 Welkom ........................................................................................................................................................................3 Voorwoord ................................................................................................................................................................3 Inleiding ....................................................................................................................................................................4 Financieel perspectief ..............................................................................................................................................6 Bestuurlijke structuur................................................................................................................................................8 Programma 1 Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat ...........................................................10 Programma 2 Verbindende en versterkende sociale aanpak ....................................................................................16 Programma 3 Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie

...........................................................................21 Programma 4 Bestuur en organisatie ........................................................................................................................24 Overzicht algemene dekkingsmiddelen .....................................................................................................................28 Paragrafen .................................................................................................................................................................30 Paragraaf A - Lokale heffingen...............................................................................................................................30 Paragraaf B - Weerstandsvermogen en risicobeheersing......................................................................................36 Paragraaf C - Onderhoud kapitaalgoederen ..........................................................................................................41 Paragraaf D - Financiering .....................................................................................................................................47 Paragraaf E - Bedrijfsvoering .................................................................................................................................50 Paragraaf F - Verbonden

partijen...........................................................................................................................52 Paragraaf G - Grondbeleid .....................................................................................................................................58 Paragraaf H - Wet Open Overheid .........................................................................................................................64 Financiële begroting...................................................................................................................................................65 Overzicht lasten en baten en toelichting ................................................................................................................65 Gehanteerde algemene technische uitgangspunten..............................................................................................69 Uiteenzetting financiële positie...............................................................................................................................71 Meerjarenraming 2025-2027 ..................................................................................................................................74 Bijlagen

......................................................................................................................................................................77 Lasten en baten per taakveld .................................................................................................................................77 BBV beleidsindicatoren in extern perspectief.........................................................................................................81 Meegenomen voorstellen vanuit de kadernota 2024 .............................................................................................83

Pagina 2 van 85

Welkom

Voorwoord Voorwoord Beste gemeenteraad van Doesburg, De tweede begroting, gebaseerd op het coalitieakkoord “Doesburg op weg naar de toekomst” ligt voor u. De begroting is opgezet langs de drie pijlers van de toekomstvisie: “evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat”, “verbindende en versterkende sociale aanpak”, “kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie”. In deze begroting vindt u de vertaling van de keuzes die gemaakt zijn in de kadernota. Er zitten geen nieuwe beleidsvoorstellen meer in deze begroting, zoals het eigenlijk ook hoort. We gaan volop aan de slag met de uitvoering van het collegeprogramma. Zoals u kunt lezen, is de begroting voor de aankomende twee jaren voor structurele uitgaven nog positief. De laatste twee jaren komen we negatief uit. Dit is het zogenaamde “ravijnjaar” waar volop over gesproken en gedebatteerd wordt met het Rijk. De VNG heeft gemeente geadviseerd om de tekorten ook zichtbaar te maken voor de Provincie en het Rijk. Ook de gemeente Doesburg heeft hier gehoor aan gegeven. Dit baart ons wel wat zorgen voor de toekomst. Als er vanuit het Rijk geen extra maatregelen worden getroffen om dit ravijnjaar te overbruggen, zal het voor onze gemeente een flinke klus worden om tot een sluitende begroting te komen, om niet te zeggen onmogelijk. We volgen nagezet de ontwikkelingen na de verkiezingen.

De komende twee jaren kunnen we in elk geval nog flink aan de slag in onze mooie stad.

de secretaris,

de burgemeester,

Peter Werkman

Loes van der Meijs

Pagina 3 van 85

Inleiding Inleiding Voor u ligt de programmabegroting 2024-2027. De programmabegroting geeft op hoofdlijnen de gemeentelijke activiteiten weer o.a. in termen van programmadoelen en bijbehorende maatregelen vanuit het collegeprogramma 2022-2026. De programmabegroting is opgesteld op basis van het tot en met de kadernota 2024 vastgestelde beleid en de bij de kadernota vastgestelde uitgangspunten. De uitvoering van de programmabegroting is opgedragen aan het college van B&W. Het college van B&W informeert de gemeenteraad via de integrale voortgangsrapportage omtrent de uitvoering van de programmabegroting. Na afloop van het begrotingsjaar vindt verantwoording plaats middels de jaarrekening en het jaarverslag.

Het programmaplan De programmabegroting bevat o.a. een programmaplan. Het programmaplan bevat de te realiseren programma’s (een programma is een samenhangende verzameling van producten, activiteiten en geldmiddelen die zijn gericht op het bereiken van vooraf bepaalde maatschappelijke effecten, waaraan idealiter indicatoren gekoppeld kunnen worden), zoals die door de Raad zijn vastgesteld alsmede een overzicht van de beschikbare algemene dekkingsmiddelen en het bedrag voor onvoorziene uitgaven. Het in deze begroting opgenomen programmaplan bevat de navolgende programma’s: 1. Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat 2. Verbindende en versterkende sociale aanpak 3. Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie 4. Bestuur en organisatie Deze programma’s zijn in het programmaplan verder uitgewerkt. Hierbij staan de navolgende drie zogenaamde “W–vragen” centraal: •

Wat willen we bereiken? Bij de beantwoording van deze vraag gaat het om de beoogde maatschappelijke effecten van het gemeentelijke beleid. Een beoogd maatschappelijk effect zou bijvoorbeeld kunnen zijn “Een veilig gevoel voor alle inwoners van de gemeente Doesburg”.

•

Wat gaan we daarvoor doen? Nadat de te bereiken maatschappelijke effecten zijn benoemd, wordt bij dit onderdeel vervolgens uiteengezet wat in het begrotingsjaar gedaan moet worden om de beoogde maatschappelijke effecten (op termijn) te kunnen realiseren.

•

Wat mag het kosten? Bij de beantwoording van deze vraag geeft de Raad aan wat de uitvoering van het betreffende programma mag kosten.

De paragrafen Naast een programmaplan bevat de programmabegroting ook een aantal verplicht voorgeschreven paragrafen. In deze paragrafen zijn de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten, alsmede de beleidslijnen die worden gehanteerd ten aanzien van de lokale heffingen, zoals de onroerende zaakbelastingen en

Pagina 4 van 85

de afvalstoffenheffingen. In het betreffende onderdeel van deze programmabegroting komen achtereenvolgens de navolgende (verplichte) paragrafen aan de orde •

A - Lokale heffingen

•

B - Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

•

C - Onderhoud Kapitaalgoederen

•

D - Financiering

•

E - Bedrijfsvoering

•

F - Verbonden partijen

•

G - Grondbeleid

•

H - Wet Open Overheid

Financiële begroting In dit onderdeel van deze programmabegroting wordt aan de hand van de ramingen per programma, de beschikbare algemene dekkingsmiddelen, het beschikbare bedrag voor onvoorziene uitgaven en de geraamde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves het begrotingsresultaat inzichtelijk gemaakt. Belangrijke afwijkingen worden van een toelichting voorzien en u vindt een overzicht met de geraamde incidentele baten en lasten. Ook bevat dit hoofdstuk van de programmabegroting een uiteenzetting van en een toelichting op de financiële positie van de gemeente Doesburg. Aandacht wordt o.a. geschonken aan de algemene financiële uitgangspunten, de (meerjarige) budgettaire positie, de investeringen en de omvang van de reserves en de voorzieningen.

BBV beleidsindicatoren Voor het toelichten van de maatschappelijke effecten in de begroting zijn gemeenten verplicht om de effecten van beleid toe te lichten aan de hand van een op Rijksniveau vastgestelde set aan beleidsindicatoren. In dit boekwerk zijn deze verplichte indicatoren opgenomen in de Bijlage van het boekwerk. Door de indicatoren (en daarmee de ontwikkeling ervan) op deze wijze te presenteren, ontstaat er een overzichtelijk beeld van de cijfers. Het doel van deze indicatoren is dat de beleidsresultaten van de gemeenten onderling vergelijkbaarder worden.

Pagina 5 van 85

Financieel perspectief Inleiding In het financieel perspectief wordt inzicht gegeven in de ontwikkeling van het begrotingssaldo na de kadernota 2024. De begroting is gebaseerd op de uitgangspunten uit de kadernota 2024. In tegenstelling tot voorgaande jaren hanteren we niet meer de begrippen formeel en materieel saldo maar sluiten we aan op de begrippen die ook in het BBV gebruikelijk zijn. Baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen worden als incidenteel aangemerkt.

Eindresultaat primaire begroting 2024-2027 Begrotingssaldo van de primaire begroting 2024-2027

2024

2025

2026

2027

481.161

609.971

-1.282.115

-1.234.115

-1.030.550

-769.391

-77.776

-36.461

-549.389

-159.420

-1.359.891

-1.270.576

Algemene uitkering

1.534.546

1.452.166

524.318

386.232

Personeelslasten

Begrotingssaldo (voor kadernota 2024) Mutatie kadernota Begrotingssaldo na Kadernota 2024 Mutaties:

-1.144.310

-1.144.309

Algemene prijsstijgingen

-377.679

-385.416

-400.351

Kapitaallasten

-78.360

-52.906

98.100

149.755

Belastingen

128.495

Overige mutaties

48.587

49.537

41.824

18.708

Totaal mutaties

111.279

47.566

-751.924

-861.470

Begrotingssaldo

-438.110

-111.854

-2.111.815

-2.132.046

Waarvan incidenteel

-496.200

-183.000

-40.000

58.090

71.146

-2.071.815

-2.132.046

Structureel begrotingssaldo

Financiële samenvatting primaire begroting In de kadernota 2024 is het financieel perspectief geactualiseerd voor de meerjarenraming 2024 - 2027 n.a.v. de beleidsvoorstellen. In deze begroting zijn ook de meicirculaire en de overige uitgangspunten uit de kadernota verwerkt, zoals de loon en prijsindexatie, verhoging belastingopbrengsten. Daarnaast zijn enkele aanpassingen doorgevoerd in de begroting. Hieronder volgt een toelichting op de mutaties t.o.v. de kadernota 2024. Algemene uitkering: De meicirculaire laat een positief beeld zijn t.o.v. de meicirculaire 2022. Dit is met name het gevolg van de stijging van het accres vanwege hogere loon en prijsontwikkelingen. Personeelskosten: De lonen zijn met 5,2% verhoogt t.o.v. 2023 conform de uitgangspunten bij de kadernota. Daarnaast is er een correctie over 2023 doorgevoerd. Bij het opstellen van de begroting is loonsom niet juist geïndexeerd. In plaats van 6,9% zoals opgenomen in de kadernota 2023 is maar met 1,2% gerekend. Indexatie prijzen: Voor diverse posten in de begroting is de algemene prijsstijging van 3,9% verwerkt.

Pagina 6 van 85

Kapitaallasten: De afschrijvingslasten zijn geactualiseerd inclusief de dekking uit de reserves. Door vertraging in de uitvoering gaan de afschrijvingslasten later in. Daar staat tegenover dat de raming van de onttrekking aan de reserve dekking kapitaalslasten in 2024 en 2025 te hoog was. Belastingen: De OZB opbrengst en parkeerheffingen zijn verhoogd conform het percentage uit de kadernota 2024. Overige mutaties: Dit betreffen vooral technische correcties en autonome ontwikkelingen zoals bv. het lager ramen van de dividend opbrengsten met € 48.000. Bij de programma's wordt een toelichting gegeven op de afwijking tussen de begroting 2024 en 2023.

Algemene reserve De Algemene reserve is primair ingesteld om incidentele tegenvallers op te vangen die niet binnen de lopende begroting kunnen worden opgelost. Rekening houdende met de door de gemeenteraad vastgestelde mutaties is de stand van de algemene reserve in meerjarenperspectief als volgt:

Algemene Reserve

2023

2024

2025

2026

2027

Beginstand

4.491

5.309

4.871

4.760

2.648

Resultaat jaarrekening 2022

1.263

Begrotingssaldi 2023-2027

-445

-438

-111

-2.112

-2.132

Eindstand

5.309

4.871

4.760

2.648

516

bedragen * € 1.000

Pagina 7 van 85

Bestuurlijke structuur Bestuurlijke structuur Gemeenteraad Stadspartij Doesburg (5 zetels) • Dhr. A.P.E. (Appie) van der Beek (fractievoorzitter) • Dhr. D.J.C.A.M. (David) van Sommeren • Mevr. N.R.M. (Nicolette) Vree • Dhr. G.A. (Gerard) Albers • Dhr. R. (Rob) Kiburg PvdA/GroenLinks (3 zetels) • Mevr. M.E.C.S. (Marlies) de Groot (fractievoorzitter) • Dhr. B.T. (Bart) Bauhuis • Mevr. E. (Els) Meester SP (2 zetels) • Mevr. N.L.E. (Nicole) Hammink (fractievoorzitter) • Mevr. H. (Heidy)Melissen D66 (2 zetels) • Dhr. H.R. (Henk) Westra (fractievoorzitter) • Mevr. R.A. (Rabia) Tekin VVD (2 zetels) • Dhr. W.G. Eenstroom (fractievoorzitter) • Dhr. H.W. (Hendrik) Vels CDA (1 zetel) • Dhr. W.T. (Wim) Robbertsen (fractievoorzitter) College van burgemeester en wethouders 2022-2026 De samenstelling en portefeuilleverdeling van het college van burgemeester en wethouders is als volgt: Burgemeester Loes van der Meijs • Pijler 4 Bestuur en organisatie Taakvelden: - Bestuur - Overhead • Burgerzaken • Openbare orde en veiligheid • Crisisbeheersing en brandweer Wethouder Birgit van Veldhuizen, stadspartij Doesburg (1 FTE) • Pijler 1 Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat Taakvelden: - Parkeerbelasting - Verkeer en vervoer - Parkeren Pagina 8 van 85

- Economische havens en waterwegen - Openbaar vervoer - Sportbeleid en activering - Sportaccommodaties - Media - Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Riolering - Afval - Milieubeheer - Begraafplaatsen en crematoria - Ruimtelijke ordening - Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) - Wonen en bouwen • Financiën • Gemeentelijk vastgoed Vacature (VVD) (1 FTE) • Pijler 2 Verbindende en versterkende sociale aanpak Taakvelden: - Openbaar basisonderwijs - Onderwijshuisvesting - Onderwijsbeleid en leerlingenzaken - Wijkteams - Inkomensregelingen - Begeleide participatie - Arbeidsparticipatie - Maatwerkvoorzieningen (WMO) - Maatwerkdienstverlening 18+ - Maatwerkdienstverlening 18- Geëscaleerde zorg 18+ - Geëscaleerde zorg 18- Volksgezondheid Wethouder Stan Hillenaar, CDA (0,5 FTE) • Pijler 3 Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie Taakvelden: - Recreatieve havens - Economische ontwikkeling - Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen - Economische promotie - Cultuurpresentatie, -productie en -participatie - Musea - Cultureel erfgoed • Samenkracht en burgerparticipatie

Pagina 9 van 85

Programma 1 Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat Korte beschrijving Doesburg is woongemeente die door demografische ontwikkelingen, wensen van de bewoners en klimaatverandering continue met veranderingen te maken heeft. Veranderingen die van invloed zijn op o.a. de woningbouwbehoefte, de openbare ruimte en het voorzieningenniveau. De komende jaren worden gewerkt aan aantrekkelijke en evenwichtige woonlocaties en een voorzieningenniveau die aansluiten bij de huidige en toekomstige behoefte van onze (vergrijzende) inwoners. Ouderen, alsook kwetsbare inwoners met lichamelijke, verstandelijke of psychische beperkingen dienen zoveel mogelijk in hun eigen leefomgeving te kunnen blijven wonen en zelfredzaam te zijn. Door het grote ‘gat’ tussen een hoog aantal sociale huurwoningen en dure koopwoningen wordt bij (her)ontwikkeling stevig op het middensegment ingezet. We willen vooral ook woningen realiseren voor starters en jonge gezinnen. De komende jaren gaan we ook bepalen hoe wij hier met de openbare ruimte om willen gaan. Een prettige en veilige leefomgeving bevordert een gezonde leefstijl en maakt het mogelijk dat mensen voorzieningen kunnen bereiken en elkaar kunnen ontmoeten.

We zorgen dus voor een veilig wegennet en fietsnetwerk, waar niet te hard gereden mag worden, we zorgen ervoor dat iedere wijk een toegankelijke ontmoetingsruimte in de buitenruimte heeft waar bewoners kunnen samenkomen om te ontmoeten, verblijven en te bewegen. Ook een vitale binnenstad en een toekomstbestendig en betaalbaar voorzieningenniveau zijn essentieel voor de leefbaarheid en financiële gezondheid van de stad. Naast een goede parkeercapaciteit in voor onze bewoners en bedrijven moet ook voorzien zijn in voldoende (centrale) parkeercapaciteit voor de bezoeker. Zowel per auto, per bus als per fiets.

Pagina 10 van 85

Wat willen we bereiken? L 1.1 Doesburg moet aantrekkelijk blijven voor jongeren, starters en gezinnen. We willen meer betaalbare koop- en huurwoningen met name voor deze doelgroepen.

Wat gaan we daarvoor doen? M 1.1 We realiseren 200 extra woningen. M 1.1 We realiseren mogelijkheden voor innovatieve nieuwe woonvormen. M 1.1 We stellen een woningbouwstrategie per wijk op, waarbij met een hoge prioriteit tegelijkertijd de inrichting van de woonomgeving wordt meegenomen.

Wat willen we bereiken? L 1.2 De verkeersveiligheid is een belangrijk aandachtspunt. We willen in het verlengde hiervan daar waar dat mogelijk is binnen de bebouwde kom een maximale snelheid ingevoerd zien van 30 kilometer per uur.

Wat gaan we daarvoor doen? M 1.2 We creëren veiligere oversteekplaatsen. M 1.2 We komen met een inventarisatie van de wegencategoriën. M 1.2 We komen met een verkleerscirculatieplan.

Wat willen we bereiken? L 1.3 We willen een uitbreiding van het aantal beschikbare parkeerplaatsen en we willen ook hiervoor de mogelijkheden nader onderzocht hebben.

Wat gaan we daarvoor doen? M 1.3 We doen onderzoek naar de haalbaarheid van het realiseren van een (kostendekkende) gecentraliseerde parkeervoorziening(en) voor bezoekers van onze binnenstad. M 1.3 We gaan kijken naar additionele parkeermogelijkheden buiten de singels voor zowel permanent als tijdelijk gebruik bij evenementen. M 1.3 We gaan nadrukkelijk kijken naar de mogelijkheden tot ondergronds en/of meerlaags parkeren eventueel in combinatie met het bouwen van woningen.

Wat willen we bereiken? L 1.4 We willen een kwaliteitsimpuls van het groen en de openbare ruimte in de wijken.

Wat gaan we daarvoor doen? M 1.4 We gaan bevorderen dat inwoners zich verantwoordelijk voelen voor hun eigen wijk en dat wijkbewoners bijvoorbeeld zelf het groenonderhoud voor hun rekening nemen. M 1.4 We zorgen ervoor dat iedere wijk een toegankelijke ontmoetingsruimte in de buitenruimte heeft waar bewoners kunnen samenkomen. Een plek die uitnodigt tot ontmoeten, verbljven en bewegen.

Pagina 11 van 85

Wat willen we bereiken? L 1.5 We willen nog dit jaar (2023) de financiële, juridische en ruimtelijke haalbaarheid onderzocht zien om de sporthal Beumerskamp in een multifunctionele vorm toe te voegen aan het zwembad.

Wat gaan we daarvoor doen? M 1.5 We schakelen een externe deskundige in om het onderzoek (zwembad/sporthal) te doen en ons te voorzien van verdere advisering voor besluitvorming.

Wat willen we bereiken? L 1.6 De speeltuinen in Doesburg verdienen de aankomende jaren meer aandacht en we willen dat speeltuinen versneld worden opgewaardeerd in het verlengde van het eerder vastgestelde beleidsplan spelen en bewegen.

Wat gaan we daarvoor doen? M 1.6 We geven uitvoering aan het eerder vastgestelde beleidsplan "Spelen en bewegen" door middel van het opwaarderen van de speeltuinen.

Wat willen we bereiken? L 1.7 De energietransitie is ook in onze gemeente een belangrijk thema. We willen nadrukkelijk onze inwoners, bedrijven en instellingen en initiatieven vanuit de samenleving zo goed mogelijk ondersteunen en faciliteren.

Wat gaan we daarvoor doen? M 1.7 We geven uitvoering aan het al vastgestelde projectplan "Doesburg Energieneutraal 2030" met de daarin opgenomen werklijnen. M 1.7 We stellen een klimaatadaptatiestrategie vast voor de openbare ruimte en particuliere tuinen.

Pagina 12 van 85

Wat mag het kosten? Exploitatie

Realisatie 2022

BGR 2023 na wijziging

BGR 2024 na wijziging

BGR 2025 na wijziging

BGR 2026 na wijziging

BGR 2027 na wijziging

Lasten 0.2 Burgerzaken

306.172

299.038

389.989

1.247.811

693.756

832.920

271.234

277.026

442.420

1.117.937

1.268.438

1.558.713

1.760.171

1.774.171

67.457

168.841

98.323

85.138

524

2.056

5.1 Sportbeleid en activering

349.171

266.111

243.636

248.636

5.2 Sportaccommodaties

655.639

722.509

643.280

649.280

1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.5 Openbaar vervoer

5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 7.2 Riolering 7.3 Afval

240.215

240.890

240.186

1.201.908

1.087.466

907.861

941.118

744.820

702.266

971.859

977.858

975.290

954.931

1.111.438

1.234.232

1.386.468

7.4 Milieubeheer

802.226

1.626.577

373.899

273.899

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

147.257

144.383

97.286

97.287

8.1 Ruimtelijke ordening

496.875

430.615

355.527

309.360

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

1.458.636

3.227

12.163

412.941

949.953

757.073

772.073

872.859

10.632.260

10.117.384

9.313.659

9.534.206

9.533.239

9.512.881

8.3 Wonen en bouwen Totaal Lasten

Pagina 13 van 85

Exploitatie

Realisatie 2022

BGR 2023 na wijziging

BGR 2024 na wijziging

BGR 2025 na wijziging

BGR 2026 na wijziging

BGR 2027 na wijziging

Baten 0.2 Burgerzaken

157.835

139.917

0.63 Parkeerbelasting

492.339

569.226

593.048

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

976.466

7.838

3.453

15.213

10.057

172.598

42.965

33.330

1.2 Openbare orde en veiligheid 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren

2.4 Economische havens en waterwegen

149

5.1 Sportbeleid en activering

100.999

8.334

83.334

5.2 Sportaccommodaties

144.234

66.719

61.131

11.540

407

3.633

133

7.2 Riolering

1.176.201

1.302.527

1.486.855

1.506.180

1.503.612

1.483.253

7.3 Afval

1.894.072

1.875.006

1.878.946

7.4 Milieubeheer

56.231

277.144

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

71.601

68.781

75.781

5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

8.1 Ruimtelijke ordening

238.152

847

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

1.848.061

3.964

213.149

367.341

8.3 Wonen en bouwen Totaal Baten

7.545.796

4.761.144

4.746.171

4.761.996

4.759.428

4.739.069

Resultaat

-3.086.463

-5.356.240

-4.567.488

-4.772.210

-4.773.811

-4.773.812

Mutatie reserves horende bij dit programma Exploitatie

Realisatie 2022

BGR 2023 na wijziging

BGR 2024 na wijziging

BGR 2025 na wijziging

BGR 2026 na wijziging

BGR 2027 na wijziging

Lasten 0.10 Mutaties reserves

691.067

0.10 Mutaties reserves

100.541

352.158

520.567

621.352

Resultaat

-590.526

-338.909

-170.500

-69.715

Baten

Lasten: De voorstellen uit de Kadernota 2024 zijn verwerkt, € 388.000 De Personeelslasten zijn aangepast door actualisatie van de toerekening aan taakvelden en i.v.m. de verwachte cao-ontwikkeling, € 303.000 De prijzen zijn geïndexeerd € 196.000 De kapitaalslasten zijn gestegen t.o.v. 2023, € 84.000 doordat in de begroting 2024 rekening is gehouden met de afschrijvingslasten van o.a. de reconstructie Zomerweg en de herinrichting gebied rond PeGe woningen. Baten Hogere parkeerheffingen (tarieven zijn geïndexeerd), € 23.000 De specifieke uitkering voor de combinatie functionarissen is geraamd (de middelen kregen wij voorheen uit het gemeentefonds), € 75.000

Beleidsindicatoren Voor het toelichten van de maatschappelijke effecten in de begroting zijn gemeenten verplicht om de effecten van beleid toe te lichten aan de hand van een op Rijksniveau vastgestelde set aan beleidsindicatoren. In dit boekwerk zijn deze verplichte indicatoren opgenomen in de bijlage "beleidsindicatoren in perspectief". Door de indicatoren (en daarmee de ontwikkeling ervan) op deze wijze te presenteren, ontstaat er een overzichtelijk beeld van de cijfers. Het doel van deze indicatoren is dat de beleidsresultaten van de gemeenten onderling vergelijkbaarder worden.

Verbonden partijen De volgende verbonden partijen dragen bij aan de doelstellingen van het programma 1 Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat. Veiligheid- en Gezondheidsregio Gelderland Midden Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA) Groene metropool regio Arnhem - Nijmegen Euregio Rhijn-Waal Circulus-Berkel B.V. In de paragraaf Verbonden partijen vindt u een overzicht met toelichting van alle verbonden partijen waarmee Doesburg banden is aangegaan ter behartiging van bepaalde publieke belangen.

Pagina 15 van 85

Programma 2 Verbindende en versterkende sociale aanpak Korte beschrijving Eén van de drie pijlers van de Toekomstvisie Doesburg is een meer verbindende en versterkende sociale aanpak gericht op het verbeteren van de positie, draagkracht en vitaliteit van Doesburgse inwoners. Dat is dan ook als leidraad genomen voor de komende jaren. Een nieuwe koers in het sociaal domein moet leiden tot meer sociale cohesie in de wijken en dus meer betrokkenheid van de inwoners bij elkaar, meer participatie van inwoners met meer inclusie, minder eenzaamheid, tijdige aanpak van (het ontstaan van) armoede- en schuldenproblematiek en een afname van het gebruik van zorgvoorzieningen. De belangrijkste speerpunten voor de komende collegeperiode zijn: •

Het versterken van de sociale basis van Doesburg, o.a. door te zorgen voor voldoende ontmoetingsmogelijkheden in de wijken, zowel binnen als buiten. Voor het slagen van de transformatie in het sociaal domein zullen we de focus meer gaan leggen op het collectieve en het zelforganiserende vermogen van onze inwoners, naast de individuele zorg en ondersteuning voor de mensen die dat echt nodig hebben. We willen dat buurtgericht gaan doen omdat dat de beste schaal is voor het versterken van de onderlinge relaties. Het vrijwilligerswerk kan hieraan ondersteunend zijn. Op deze manier kan eenzaamheid worden tegengegaan.

•

Blijven inzetten op preventie en vroegsignalering, zodat problemen voorkomen of op tijd gesignaleerd worden. Vaak beginnen problemen in de jeugd en worden ze van generatie op generatie overgedragen. Een kansrijke start in de eerste levensfase van een kind, goed onderwijs en een helpende hand bij beginnende problematiek (zoals verlies van inkomen of werk, opvoedingsvraagstukken, huisvestingsproblematiek) kan erger voorkomen en tegelijk inzet van kostbare voorzieningen uit Participatiewet, WMO en Jeugdwet verminderen. Een goede samenwerking tussen de verschillende organisaties die actief zijn in Doesburg en het zelforganiserende vermogen is daarbij cruciaal.

•

Zorgen voor bestaanszekerheid. Bestaanszekerheid is een basisbehoefte en daarom het fundament van de samenleving. Pas als er perspectief is op het gebied van basale levensbehoeften, komen mensen uit de overlevingsmodus en kan er gestart worden met de opbouw en het benutten van kansen. Wij willen armoede bestrijden en doen dit bij voorkeur door mensen (met een bijstandsuitkering) aan het werk te helpen. Door de huidige krapte op de arbeidsmarkt zien wij (nieuwe) kansen voor inwoners die nog niet werkfit zijn. Deze groep kan, voor zover mogelijk, gestimuleerd worden vrijwilligerswerk te doen en/of al dan niet met extra begeleiding naar regulier werk of dagbesteding toegeleid worden. Ook het aanpakken van multiproblematiek in gezinnen door het bieden van maatwerk is hierbij belangrijk.

•

Uitgaan van positieve gezondheid, waarbij niet de ziekte of de beperkingen van iemand centraal staan, maar de behoefte en de mogelijkheden van mensen uitgangspunt zijn. Positieve gezondheid verbindt het sociale domein met het fysieke domein door veel aandacht te schenken aan de woonomgeving, openbare ruimte, groen in de wijk, wandelroutes, sport- en speelmogelijkheden, toevallige ontmoetingen, (wijk)activiteiten, leefstijl, mobiliteit, technologie.

Pagina 16 van 85

Wat willen we bereiken? L 2.1 We werken voortvarend aan de "Notitie Koers verleggen" en de daarin vastgelegde actielijnen, waarbij koersverlegging, preventie, ontschotting, gebruikmaking van de kracht van de samenleving en inclusie belangrijke uitgangspunten zijn. Het gaat hierbij om de "Notitie Koers verleggen. Een nieuwe route in het sociaal domein."

Wat gaan we daarvoor doen? M 2.1 Inventariseren en ordenen van voorliggende initiatieven ter bestrijding armoede. M 2.1 We blijven inzetten op preventie en vroegsignalering. M 2.1 We gaan de sociale basis versterken. M 2.1 We stimuleren positieve gezondheid. M 2.1 We zorgen voor bestaanszekerheid.

Wat willen we bereiken? L 2.2 Eenzaamheid is een groeiend probleem en moet ook in Doesburg stevig worden aangepakt.

Wat gaan we daarvoor doen? M 2.2 Onderzoek naar versterken bestaande ontmoettingsplekken en mogelijkheden Dagbesteding als algemene voorziening. M 2.2 We organiseren een conferentie met inwoners en deskundigen over eenzaamheid.

Wat willen we bereiken? L 2.3 Wij willen dat vrijwilligers goed worden ondersteund en dat verenigingen beter bij elkaar worden gebracht. We willen de bestaande vrijwilligerssteunpunten beter ondersteunen en opwaarderen en een centraal informatiepunt inrichten.

Wat gaan we daarvoor doen? M 2.3 Het opstellen van een uitvoeringsplan stimulering vrijwilligersinzet en versterking vrijwilligerspunt

Pagina 17 van 85

Wat willen we bereiken? L 2.4 Iedereen kan meedoen. Op maat gemaakt werk ook voor mensen die in de bijstand zitten kan een goed middel zijn om mensen te activeren en meer zingeving aan hun leven te geven. We willen een positieve en meer creatieve invulling.

Wat gaan we daarvoor doen? M 2.4 Meer inwoners hebben passende dagbesteding qua arbeidsmatige-, maatschappelijke- of sociale inzet (tegenprestatie). M 2.4 Opstarten van DWOB (Doesburgs Werk- en Ontwikkel Bedrijf). M 2.4 We werken bij interne vacatures actief aan inclusie en regelen waar nodig goede begeleiding.

Wat willen we bereiken? L 2.5 We willen graag dat meerjarige contracten afgesloten worden met maatschappelijke organisaties. Dit bevordert de continuïteit.

Wat gaan we daarvoor doen? M 2.5 We brengen in kaart welke kortdurende contracten we hebben en we bezien of we deze contracten een meerjarig karakter kunnen geven.

Wat willen we bereiken? L 2.6 We willen voldoende studiewerkplekken voor studenten. We willen voldoende flexibele studieplekken realiseren waar iedereen terecht kan, bijvoorbeeld op het stadhuis.

Wat gaan we daarvoor doen? M 2.6 We realiseren 4 studieplekken.

Pagina 18 van 85

Wat mag het kosten? Exploitatie

Realisatie 2022

BGR 2023 na wijziging

BGR 2024 na wijziging

BGR 2025 na wijziging

BGR 2026 na wijziging

BGR 2027 na wijziging

Lasten 4.1 Openbaar basisonderwijs

569

600

47.410

4.2 Onderwijshuisvesting

179.390

156.670

150.942

147.530

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

1.209.987

768.769

666.959

716.959

760.959

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

993.975

1.137.496

928.804

908.117

6.2 Wijkteams

670.556

719.010

1.201.145

1.140.145

6.3 Inkomensregelingen

6.794.796

6.207.047

5.601.970

6.4 Begeleide participatie

1.427.146

1.685.335

1.774.610

1.744.660

1.762.323

6.5 Arbeidsparticipatie

894.323

965.439

833.767

750.478

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

531.093

561.229

691.732

710.732

731.732

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

3.114.133

3.622.819

3.722.587

3.500.737

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

5.594.771

5.169.764

5.771.843

5.434.680

5.456.140

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

65.341

103.344

168.015

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

24.070

28.070

106.755

7.1 Volksgezondheid

380.340

428.884

575.793

544.093

21.880.491

21.554.476

22.242.332

21.546.380

21.626.404

4.2 Onderwijshuisvesting

11.277

11.300

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

568.393

30.000

5.000

6.3 Inkomensregelingen

3.789.637

4.369.979

4.389.979

6.5 Arbeidsparticipatie

196.497

180.978

67.093

11.000

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

-2.642

8.296

17.340

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

120.459

352.664

331.850

110.000

4.683.690

4.953.217

4.822.562

4.544.619

-17.196.801

-16.601.259

-17.419.770

-17.001.761

-17.081.785

Totaal Lasten Baten

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

Totaal Baten Resultaat

Pagina 19 van 85

Mutatie reserves horende bij dit programma Exploitatie

Realisatie 2022

BGR 2023 na wijziging

BGR 2024 na wijziging

BGR 2025 na wijziging

BGR 2026 na wijziging

BGR 2027 na wijziging

Lasten 0.10 Mutaties reserves

132.145

0.10 Mutaties reserves

135.979

132.567

Resultaat

-132.145

3.834

422

Baten

Toelichting op budgetafwijkingen In deze toelichting wordt het verschil verklaard op hoofdlijnen tussen de gewijzigde begroting 2023 en de primaire begroting 2024. Het geraamde resultaat van baten en lasten op dit programma is in 2024 bijna € 1.298.000 nadeliger dan de gewijzigde begroting in 2023. Voor een goed vergelijk moeten de incidentele posten in de gewijzigde begroting 2023 eerst geëlimineerd worden. In de gewijzigde begroting is een bedrag van € 385.000 aan incidentele middelen opgenomen. Dit zijn posten uit de kadernota en/of begroting 2023 en de resultaatbestemming jaarrekening 2022. Na eliminatie van deze posten is het verschil van € 1.204.000 nadelig. Dit verschil kan als volgt verklaard worden: De voorstellen uit de Kadernota 2024 zijn verwerkt, € 179.000 De Personeelslasten zijn aangepast door actualisatie van de toerekening aan taakvelden en i.v.m. de verwachte cao-ontwikkeling, € 531.000 De prijzen zijn geïndexeerd € 550.000 In verband met de verhuizing naar het stadskantoor vallen de lasten (€ 164.000) voor de Linie vrij vanaf mei. Daar staat tegenover dat de baten van € 114.000 uit verhuur en de vergoeding voor de servicekosten ook wegvallen.

Verbonden partijen De volgende verbonden partijen dragen bij aan de doelstellingen van het programma 2 Verbindende en versterkende sociale aanpak: Veiligheid- en Gezondheidsregio Gelderland Midden (VGGM) voor het onderdeel zorg Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem-Nijmegen (DRAN) Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Centraal-Gelderland (MGR) In de paragraaf Verbonden partijen vindt u een overzicht met toelichting van alle verbonden partijen waarmee Doesburg banden is aangegaan ter behartiging van bepaalde publieke belangen. Pagina 20 van 85

Programma 3 Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie Korte beschrijving Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie zijn één van de drie pijlers waarop we de komende jaren volop inzetten. Toerisme en recreatie willen we op een kwalitatieve manier verder ontwikkelen, in balans met de leefomgeving, economie, cultuur en natuur. Dit doen we door middel van het opstellen van een toeristische visie met uitvoeringsprogramma en een economische visie met uitvoeringsplan. De binnenstad moet een evenwichtig aanbod van voorzieningen hebben om bruisend en levendig te kunnen zijn en blijven. We willen daarom leegstand zoveel mogelijk voorkomen door een goede bezetting van winkelpanden in stand te houden.

Wat willen we bereiken? L 3.1 We willen een bruisende, levendige Binnenstad en we willen in dit kader dat de bestaande evenementen worden behouden en optimaal vanuit de gemeente worden ondersteund.

Wat gaan we daarvoor doen? M 3.1 Toeristen betalen mee aan de voorzieningen. M 3.1 We realiseren een goede ondersteuning voor de vrijwilligers die zich inzetten op toeristisch vlak. M 3.1 We stellen een toeristische visie 2023 - 2028 op. M 3.1 We stellen een uitvoeringsprogramma vanuit de toeristische visie op. M 3.1 We verbeteren de bewegwijzering voor toeristen.

Wat willen we bereiken? L 3.2 Om een goed ondernemersklimaat te stimuleren, bedrijven te behouden en leegstand te voorkomen zal er actiever worden ingezet op acquisitie en een ondersteunende rol vanuit de gemeente.

Wat gaan we daarvoor doen? M 3.2 We komen met een voorstel voor de opvolging van de SCBD. M 3.2 We maken de inzet van een retailmakelaar mogelijk. M 3.2 We stellen een economische visie op.

Wat willen we bereiken? L 3.3 De VVV dient in Doesburg te worden behouden en vanuit de gemeente te worden ondersteund.

Wat gaan we daarvoor doen? M 3.3 De rol en de ondersteuning van de VVV betrekken we bij het opstellen van de toeristische visie.

Pagina 21 van 85

Wat mag het kosten? Exploitatie

Realisatie 2022

BGR 2023 na wijziging

BGR 2024 na wijziging

BGR 2025 na wijziging

BGR 2026 na wijziging

BGR 2027 na wijziging

Lasten 2.3 Recreatieve havens

105.432

116.856

87.584

3.1 Economische ontwikkeling

159.082

227.154

293.451

233.451

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

12.368

13.372

4.473

3.4 Economische promotie

203.317

451.212

368.869

271.869

231.869

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

67.784

53.040

28.328

5.4 Musea

167.689

187.839

129.665

99.361

5.5 Cultureel erfgoed

195.504

267.243

189.740

195.740

Totaal Lasten

911.176

1.316.716

1.102.110

920.806

880.806

2.3 Recreatieve havens

57.183

114.246

3.1 Economische ontwikkeling

10.000

52.110

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

6.674

7.828

5.828

3.4 Economische promotie

321.798

429.910

5.4 Musea

21.451

20.725

6.840

5.5 Cultureel erfgoed

23.954

30.348

Totaal Baten

441.061

655.167

587.172

580.332

Resultaat

-470.115

-661.549

-514.938

-340.474

-300.474

Baten

Toelichting op budgetafwijkingen In deze toelichting wordt het verschil verklaard op hoofdlijnen tussen de gewijzigde begroting 2023 en de primaire begroting 2024. Het geraamde resultaat van baten en lasten op dit programma in is in 2024 € 170.000 positiever dan de gewijzigde begroting in 2023. Voor een goed vergelijk moeten de incidentele posten in de gewijzigde begroting 2023 eerst geëlimineerd worden. In de gewijzigde begroting 2023 is een bedrag van € 269.000 aan incidentele middelen opgenomen. Dit zijn posten uit de kadernota en/of begroting 2023 en de overgehevelde middelen bij de IBB 2022. Na eliminatie van deze posten is het verschil van € 122.000 nadelig. Dit verschil kan als volgt verklaard worden: De voorstellen uit de Kadernota 2024 zijn verwerkt, € 201.000 Lagere personeelslasten door actualisatie van de toerekening aan taakvelden en i.v.m. de verwachte caoontwikkeling, € 38.000 Pagina 22 van 85

De prijzen zijn geïndexeerd, € 19.000 In verband met de verhuizing naar het stadskantoor vallen de lasten (€ 62.000) voor de Nieuwstraat vrij vanaf mei. Daar staat tegenover dat de baten van € 14.000 uit verhuur en de vergoeding voor de servicekosten ook wegvallen. Overige verschillen per saldo € 12.000.

Verbonden partijen De volgende verbonden partijen dragen bij aan de doelstellingen van het programma Programma 3 Kwaliteitstoerisme en toerisme en toegankelijke natuurrecreatie: Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg In de paragraaf Verbonden partijen vindt u een overzicht met toelichting van alle verbonden partijen waarmee Doesburg banden is aangegaan ter behartiging van bepaalde publieke belangen.

Pagina 23 van 85

Programma 4 Bestuur en organisatie Korte beschrijving Vanuit de bedrijfsvoering van de gemeente Doesburg zijn we voortdurend bezig om samen met de collega’s resultaten te boeken voor de stad, zijn inwoners, bedrijven en instellingen. Met de focus op de onderwerpen uit de Toekomstvisie, de steeds toenemende hoeveelheid taken en rollen en de complexiteit ervan in combinatie met een steeds krapper wordende arbeidsmarkt willen we een sterke, gerichte samenwerking met collega’s in de regio realiseren. We willen ons verbinden aan een partner waar we vanuit vertrouwen mee samenwerken en elkaar versterken. Om dit waar te kunnen maken, werkt Bedrijfsvoering aan drie hoofdthema’s in de komende periode: •

het versterken van de ambtelijke organisatie;

•

aantrekkelijk werkgeverschap;

•

beheer en processen op orde.

Wat willen we bereiken? L 4.1 We willen de bestuurlijke zelfstandigheid van Doesburg behouden.

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.1 We gaan vol inzetten op de realisering van onze toekomstvisie.

Wat willen we bereiken? L 4.2 We brengen de basis op orde.

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.2 Er komt een meerjaren begroting van I&A. M 4.2 We maken een planning voor de versaasing en het verbeteren van de veiligheid en bijbehorende kosten inzichtelijk. M 4.2 We verhogen het opleidingsbudget en begeleidingsbudget. M 4.2 We verminderen de kwetsbaarheid van de organisatie door het aanstellen van een projectleider om het gastheer model vorm te geven.

Wat willen we bereiken? L 4.3 We willen een adequate ambtelijke huisvesting realiseren gekoppeld aan de toekomstplannen voor de ontwikkeling van de ambtelijke organisatie.

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.3 We zorgen voor besluitvorming en over adequate huisvesting voor het ambtelijke apparaat en de realisatie ervan.

Pagina 24 van 85

Wat willen we bereiken? L 4.4 We willen ruimte binnen de bestaande begroting creëren.

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.4 Om ruimte binnen de bestaande begroting te creëren gaan we de inkomsten- en uitgavenkant doorlichten, mede in relatie tot de toekomstvisie. M 4.4 We brengen onze verplichte en autonome begrotingsposten concreter in beeld. M 4.4 We zorgen voor een materieel sluitende (meerjaren)begroting.

Wat willen we bereiken? L 4.5 We willen kritisch kijken naar ons voorzieningenniveau in relatie tot onze toekomstvisie. Er zullen scherpere keuzes gemaakt moeten worden in welke voorzieningen wel passen en welke niet.

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.5 Geactualiseerde subsidieverordening met passages over maatschappelijke doelen. M 4.5 Onderzoek over welke voorzieningen tot het basisvoorzieningenniveau binnen onze gemeente behoren en welke door de voorzieningen in de regio vervuld worden. M 4.5 We gaan het jeugd- en jongerenwerk volgens de huidige inzichten vormgegeven, waarbij bekeken zal worden of een zelfstandig jongerencentrum nog bij deze vraag past. We willen kijken naar een beter alternatief. M 4.5 We willen analoog aan het recycleplein kijken of onze voorzieningen regionaal beter kunnen worden benut, waardoor wellicht ook financiële voordelen ontstaan voor de exploitatie ervan.

Wat willen we bereiken? L 4.6 We willen de inwoners en bedrijven en maatschappelijke organisaties meer dan voorheen een stevige positie geven in de beleidsontwikkeling en uitvoering.

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.6 We gaan opgavegericht werken. M 4.6 We maken een beleidskader gebaseerd op de participatieladder. M 4.6 We ontwikkelen het werken via participatieve trajecten door.

Pagina 25 van 85

Wat mag het kosten? Exploitatie

Realisatie 2022

BGR 2023 na wijziging

BGR 2024 na wijziging

BGR 2025 na wijziging

BGR 2026 na wijziging

BGR 2027 na wijziging

Lasten 0.1 Bestuur

1.040.066

933.154

1.010.669

0.4 Overhead

6.137.680

6.299.168

6.908.392

7.140.543

7.094.175

7.016.320

0.5 Treasury

24.108

3.398

48.196

43.196

38.196

Totaal Lasten

7.201.854

7.235.720

7.967.257

8.194.408

8.143.040

8.065.185

0.4 Overhead

202.472

52.318

135.529

0.5 Treasury

343.108

269.435

231.623

Totaal Baten

545.580

321.753

367.152

-6.656.274

-6.913.967

-7.600.105

-7.827.256

-7.775.888

-7.698.033

Baten

Resultaat

Mutatie reserves horende bij dit programma Exploitatie

Realisatie 2022

BGR 2023 na wijziging

BGR 2024 na wijziging

BGR 2025 na wijziging

BGR 2026 na wijziging

BGR 2027 na wijziging

Lasten 0.10 Mutaties reserves

5.104

0.10 Mutaties reserves

2.500

34.304

43.071

42.842

Resultaat

-2.604

29.200

37.967

37.738

Baten

Toelichting op budgetafwijkingen In deze toelichting wordt het verschil verklaard op hoofdlijnen tussen de gewijzigde begroting 2023 en de primaire begroting 2024. Het geraamde resultaat van baten en lasten op dit programma in is in 2024 € 686.000 (excl. mutaties reserves positiever dan de gewijzigde begroting in 2023. Voor een goed vergelijk moeten de incidentele posten in de gewijzigde begroting 2023 eerst geëlimineerd worden. In de gewijzigde begroting is een bedrag van € 253.000 aan incidentele middelen opgenomen. Dit zijn posten uit de kadernota en/of begroting 2023 en de overgehevelde middelen bij de IBB 2022. Na eliminatie van deze posten is het verschil van € 939.000 nadelig. Dit verschil kan als volgt verklaard worden: De voorstellen uit de Kadernota 2024 zijn verwerkt, € 297.000 De Personeelslasten zijn aangepast door actualisatie van de toerekening aan taakvelden en i.v.m. de verwachte cao-ontwikkeling, € 380.000 De prijzen zijn geïndexeerd, € 115.000

Pagina 26 van 85

Lagere opbrengst dividend, € 47.000 De lasten (€ 233.000) voor het pand aan de Leigraafseweg zijn verwerkt in deze begroting. Daar staan huurbaten tegenover (€ 135.000). De mutaties op de reserves worden m.i.v. de begroting 2024 verantwoord op de programma's waarop ze betrekking hebben.

Verbonden partijen De volgende verbonden partijen dragen bij aan de doelstellingen van het programma Programma 4 Bestuur en organisatie: BNG Bank Alliander N.V. Vitens In de paragraaf Verbonden partijen vindt u een overzicht met toelichting van alle verbonden partijen waarmee Doesburg banden is aangegaan ter behartiging van bepaalde publieke belangen.

Pagina 27 van 85

Overzicht algemene dekkingsmiddelen Overzicht algemene dekkingsmiddelen Op basis van artikel 8 van het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) wordt hieronder een overzicht gegeven van de kosten van overhead en het bedrag dat is opgenomen voor de vennootschapsbelasting dat in de primaire begroting is opgenomen. Overzicht algemene kosten Op basis van art. 8 van het Besluit Begroting & Verantwoording Provincie en gemeenten (BBV) wordt hieronder een overzicht gegeven van de kosten van overhead en het bedrag voor vennootschapsbelasting en onvoorzien dat in de primaire begroting is opgenomen: R2022

B2023

B2024

B2025

B2026

B2027

5.935

6.238

6.773

7.005

6.959

6.881

bedrag heffing vennootschapsbelasting

Onvoorzien

Kosten voor overhead (saldo uitgaven/inkomsten TV 0.4)

(bedragen x € 1.000)

Algemene dekkingsmiddelen Exploitatie

Realisatie 2022

BGR 2023 na wijziging

BGR 2024 na wijziging

BGR 2025 na wijziging

BGR 2026 na wijziging

BGR 2027 na wijziging

Lasten 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen

192.194

167.023

262.277

2.986

5.475

27.077

0.64 Belastingen Overig

86.242

76.560

59.821

0.8 Overige baten en lasten

143.525

652.790

85.000

45.000

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

77.707

Totaal Lasten

502.653

901.848

434.175

394.175

Baten 0.61 OZB woningen

1.793.962

1.814.326

1.896.878

0.62 OZB niet-woningen

458.886

486.193

508.314

0.64 Belastingen Overig

146.239

175.684

157.503

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

27.137.635

25.855.000

27.841.546

27.830.026

25.723.178

25.585.092

0.8 Overige baten en lasten

134.325

Totaal Baten

29.671.048

28.331.203

30.404.241

30.392.721

28.285.873

28.147.787

Resultaat

29.168.395

27.429.355

29.970.066

29.958.546

27.891.698

27.753.612

Toelichting op budgetafwijkingen Het verschil tussen 2023 en 2024 bedraagt 2.544.000 en kan als volgt verklaard worden: Hogere algemene uitkering t.o.v. 2023, € 1.987.000 Pagina 28 van 85

Hogere OZB opbrengst, € 105.000 Vrijval stelpost loon- en prijsstijging, € 568.000. Deze stelpost is ingezet ter dekking van de loon- en prijsmutaties op de diverse programma’s. De Personeelslasten zijn aangepast door actualisatie van de toerekening aan taakvelden en i.v.m. de verwachte cao-ontwikkeling € 108.000 Onder de algemene dekkingsmiddelen horen ook het renteresultaat en de dividendbaten. Deze staan echter verantwoord op programma 4 onder taakveld 0.5. Het gaat om een bedrag van € 183.000.

Pagina 29 van 85

Paragrafen

Paragraaf A - Lokale heffingen Paragraaf A | Lokale heffingen Inleiding De lokale heffingen maken een belangrijk deel uit van de inkomsten van de gemeente. De lokale heffingen zijn te onderscheiden in drie typen belastingen. De algemene belastingen, de bestemmingsheffingen en retributies. Na de algemene uitkering uit het gemeentefonds zijn dit de belangrijkste inkomstenbronnen van de gemeente. De opbrengsten van de algemene belastingen komen ten goede aan de algemene middelen van de gemeente. Dit betekent dat de opbrengsten van deze belastingen niet gelabeld zijn maar voor alle gemeentelijke taken en voorzieningen kunnen worden ingezet. De onroerende zaakbelastingen (verder OZB), hondenbelasting en de parkeerbelasting behoren tot deze categorie. Bestemmingsheffingen zijn belastingen waarvan de opbrengsten zijn bestemd voor specifieke voorzieningen met een duidelijk algemeen belang. Onder deze categorie vallen de afvalstoffen- en de rioolheffing. Retributies worden geheven als de gemeente een specifieke dienst verleent. De leges vormen de belangrijkste retributies in de gemeente Doesburg. Voor bestemmingsheffingen en retributies geldt dat er geen winst gemaakt mag worden. De opbrengst mag daarom niet hoger zijn dan de kosten die gemaakt moeten worden om de dienst te verlenen.

Deze paragraaf geeft een toelichting op de lokale heffingen en geeft inzicht in de baten en lasten van de lokale heffingen. Hiermee ontstaat inzicht in de lokale belastingdruk wat van belang is voor de integrale afweging tussen enerzijds beleid en anderzijds inkomsten. Algemeen We kennen een gesloten belastingstelsel. Dit betekent dat een gemeente een belasting alleen kan heffen als de wet daar nadrukkelijk de bevoegdheid toe geeft. Het beleid betreffende de gemeentelijke belastingen is o.a. opgenomen in de volgende documenten: • Landelijke wet- en regelgeving; • Diverse belastingverordeningen; • Watertakenplan Olburgen (WTPO 2023-2027). Onroerende zaakbelastingen Onder de naam ‘onroerende zaakbelastingen’ wordt een gebruikers- en eigenarenbelasting geheven. Voor woningen wordt alleen een eigenarenbelasting geheven. Op basis van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) wordt ieder jaar van elk object de waarde vastgesteld. De waarde vormt de grondslag voor de berekening van de OZB aanslagen. Ontwikkelingen in de waarde als gevolg van de jaarlijkse herwaardering worden gecompenseerd via het tarief. De tarieven OZB voor 2024 zijn voorlopig vastgesteld rekening houdend met de marktontwikkeling zoals die op dit moment van schrijven bekend is in Doesburg. De definitieve OZB tarieven worden bepaald op basis van de daadwerkelijke waardeontwikkeling in Doesburg.

Deze definitieve waardeontwikkeling is later dit jaar bekend. Dan kunnen de definitieve tarieven OZB berekend worden. Deze tarieven worden vastgesteld in de raadsvergadering van december 2023. Afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing wordt geheven om de kosten voor het inzamelen en verwerken van huishoudelijk afval te dekken. Deze heffing mag maximaal kostendekkend zijn. In Doesburg is de afvalstoffenheffing gebaseerd op Diftar (gedifferentieerde tarieven). Huishoudens betalen een vast deel en een variabel deel. Het vaste deel is voor alle

Pagina 30 van 85

huishoudens gelijk en moet de vaste kosten dekken. Dit zijn bijvoorbeeld de kosten voor (ondergrondse) containers, het recycleplein en inzamel- en verwerkingskosten. Het variabele deel bestaat uit het aantal keren dat de groene container aan de weg wordt gezet of de afvalzak in de ondergrondse restafvalcontainer wordt gedeponeerd. Vanaf 1 januari 2019 wordt het restafval in een ondergrondse container aangeboden. Dit wordt ook wel 'gespiegeld inzamelen' genoemd. Standaard zijn de ondergrondse restafvalcontainers uitgevoerd met een trommel voor 60 liter afvalzakken. Op 16 locaties verspreid door de stad zijn deze containers uitgevoerd met een trommel voor zowel 60 liter als 30 liter afvalzakken. De oude grijze minicontainer voor restafval kan gebruikt worden om het oud papier (gratis) aan te bieden. Alleen huishoudens in het buitengebied houden de grijze mini-container voor het aanbieden van restafval omdat in het buitengebied geen ondergrondse restafvalcontainers zijn geplaatst. De tarieven voor de grijze minicontainers voor restafval blijven daarom in de belastingverordening staan. Huishoudens in de binnenstad of van hoogbouw kunnen ook een groene minicontainer krijgen voor het GFT (Groente-, Fruit- en Tuinafval). Voorwaarde is dat deze container op eigen terrein wordt geplaatst. Voor GFT kunnen huishoudens uit 2 containerformaten kiezen: 140 liter of 240 liter.

Huishoudens kunnen daarnaast ook gebruik maken van een oranje minicontainer voor PDM (Plastic-, Metaal- en Drankenverpakkingen). Ook deze minicontainer moet op eigen terrein worden geplaatst. Het aanbieden van deze container is gratis. Op het recycleplein aan de Parallelweg Den Helder kan grof huishoudelijk afval tegen betaling worden aangeboden, zoals kapot en/of versleten meubilair, bouw- en sloopafval, gips en hout. Maar liefst 18 afvalstromen kunnen er gratis worden gebracht, zoals snoeiafval tot 500kg, bakolie en frituurvet, harde kunststoffen en piepschuim. Rioolheffing De gemeente kan naast de zorg voor het riool ook voorzieningen bekostigen die het mogelijk maken in te spelen op de zorg voor het hemel- en grondwater binnen de gemeente. Op 25 mei 2023 is het Watertakenplan Olburgen 2023–2027 door de gemeenteraad vastgesteld. In het watertakenplan is bepaald dat wordt gespaard voor investeringen door jaarlijkse toevoeging aan de voorziening vervangingsinvestering en dat overschotten en tekorten worden verrekend met de voorziening egalisatie. Uitgangspunt voor de bepaling van het tarief voor de rioolheffing is 100% kostendekking op grond van het vastgestelde watertakenplan. Vanaf 2025 zou volgens de actuele kostendekkingsberekeningen uit het watertakenplan een tariefstijging nodig zijn van circa 4% per jaar, plus prijscorrectie.

Leges De leges zijn belastingen die de gemeente kan heffen voor het verstrekken van diensten. Er mag geen winst worden gemaakt. Kruissubsidiëring in de legesverordening is wel toegestaan. Onder kruissubsidiëring wordt verstaan: het hoger vaststellen van tarieven van leges voor sommige diensten om daarmee de tarieven voor andere diensten laag te kunnen houden. De tarieven worden conform de uitgangspunten Kadernota 2024 met 4,55% verhoogd. Overzicht lokale heffingen en geraamde inkomsten De lokale heffingen bestaan uit belastingen en rechten. De belastingen dienen ter dekking van de algemene uitgaven van de gemeente en zijn in principe vrij besteedbaar. De rechten dienen ter dekking van de kosten die de gemeente maakt voor individuele dienstverlening aan de burger en zijn dus niet vrij besteedbaar.

Pagina 31 van 85

Omschrijving

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Leges (excl. leges omgevingsvergunning)

203.273

231.604

216.036

Parkeerheffingen

492.339

485.010

539.683

Lig-, haven- en kadegelden

54.254

101.458

Marktgeld

3.794

6.557

4.557

Afvalstoffenheffing

1.502.072

1.623.704

1.527.644

Rioolheffing

1.129.987

1.301.883

1.315.209

Lijkbezorgingsrechten

71.601

67.247

74.247

Leges omgevingsvergunning

147.551

354.232

Onroerendezaakbelastingen

2.249.646

2.298.591

2.403.176

51.558

57.348

Hondenbelasting Precariobelasting

26.442

24.862

Toeristenbelasting

321.798

408.006

Roerende-zaakbelastingen

3.202

1.928

2.016

Reclamebelasting

53.239

53.739

6.310.756

7.016.169

7.082.213

TOTAAL

Lasten- en batenoverzicht van de kostendekkende tarieven Hieronder wordt inzichtelijk gemaakt wat de opbrengsten en lasten zijn geweest voor de belastingen die maximaal kostendekkend mogen zijn. Maximaal kostendekkend wordt getoetst op het niveau van de verordening.

Pagina 32 van 85

Leges / Titel Onderwerp Titel 1

Taakveld

Toe te rekenen Dekking in baten %

Algemene dienstverlening Basisregistratie personen (BRP)

0.2 Burgerzaken

193.242

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Doesburg&id=23a808e5-d1dc-4e3e-8c2c-06036496338d