Document · PDF

Programmabegroting 2023-2026 bijlage 1 boekwerk

Commissie Financiën 31 oktober 2022, gemeente DoesburgBij agendapunt: Programmabegroting 2023-202633.466 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Pagina 80 van 102

Verbonden Partijen

Gemeenschappelijke regelingen Verbonden partij Groene Metropool regio Arnhem- Nijmegen Veiligheid- en Gezondheidsregio Gelderland Midden Streekarchivariaat De Liemers en Doesburg

Vestigingsplaats Arnhem Arnhem Zevenaar

Omgevingsdienst Regio Arnhem

Arnhem

Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem-Nijmegen (DRAN)

Arnhem

Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Centraal-Gelderland (MGR) Euregio Rijn-Waal

Arnhem Emmerich

Stichtingen/Verenigingen Verbonden partij

Vestigingsplaats

Coöperaties/Vennootschappen Verbonden partij

Vestigingsplaats

BNG Bank

Den Haag

Alliander

Arnhem

Vitens

Utrecht

Circulus-Berkel B.V.

Zutphen

Paragraaf G - Grondbeleid Paragraaf G | Grondbeleid Algemeen Nieuwe ontwikkelingen dienen te voldoen aan de richtlijnen van de Nota Grondbeleid (2008) en aan wettelijke bepalingen zoals vastgelegd in bestemmingsplan en de Wet ruimtelijke ordening (Wro). De Wro biedt gemeenten mogelijkheden om grondeigenaren, bouwers en ontwikkelaars woningen te laten bouwen volgens een vastgesteld gemeentelijk woningbouwprogramma (gemeentelijke woonvisie). Een omgevingsvergunning kan worden geweigerd, wanneer initiatiefnemers afwijken van dit gemeentelijk programma. Hierdoor is het voor gemeenten, wanneer de bouwopgaven beperkt zijn (en dat geldt zeker voor Doesburg) minder noodzakelijk zelf bouwgrond in eigendom te hebben. Ook zonder grond kan de gemeente ‘sturen’ in bouwprogramma’s en in de kwaliteit van de bebouwde en onbebouwde omgeving. De gemeente Doesburg zal of zij nu zelf wel of niet grond inbrengt in een zo vroeg mogelijk stadium afspraken maken met ontwikkelaars en/of bouwers over bouwprogramma’s en over (het mede financieren van) de aanleg van openbare voorzieningen. In de nota grondbeleid zijn bepalingen opgenomen met betrekking tot onder andere de aan- en verkoop van bouwgrond. Het streven is de nota in 2023 te actualiseren. Stand van zaken met betrekking tot de verschillende ontwikkelingen A. Resultaatverwachting Projecten binnen gemeentelijk grondbedrijf

Pagina 81 van 102

naam locatie

(vermoedelijk) prognose eindresultaat jaar van *) realisatie

1. Beinum-West

0/-

2023

2. Woningbouwpr oject De 0/+ Havenmeester Koppelweg 20-22

2024

Projecten buiten gemeentelijk grondbeleid prognose eindresultaat *)

(vermoedelijk) jaar van realisatie

2023

4. Centrumplan Beinum

2028

5. Halve Maanweg (locatie Woningcorporatie)

2023

6. Transformatie schoollocatie Horizon De Ooi

2024

2025

2030

naam locatie 3. Woningbouwproject De Sluyswachter, Koppelweg 8-14

7. Herstructurering PéGé-woningen De Ooi (Flora 23) 8. Woningbouw in Beinum

*) LEGENDA + (positief), 0 (neutraal), - (negatief, vraagt een gemeentelijke investering; grondopbrengsten niet aanwezig of niet toereikend) 0/- Ondanks grondopbrengsten is hier naar verwachting een bijdrage vanuit de algemene middelen nodig om hieruit de gemeentelijke kosten te kunnen betalen. - Gemeente heeft op deze locaties geen grondpositie. Hierdoor kunnen geen grondopbrengsten worden ingezet ter dekking van (een deel van) de gemeentelijke kosten. De herinrichting van de openbare ruimte moet worden bekostigd uit algemene middelen / reserves beheer & onderhoud / evt. subsidies van derden. + De netto opbrengst uit verkoop (is verkoopsom minus boekwaarde) is naar inschatting ruim voldoende om hieruit de gemeentelijke projectkosten te betalen.

Pagina 82 van 102

B. De woningbouwontwikkelingen op middellange termijn 1. Toekomstvisie Doesburg In juni 2021 is de toekomstvisie: “Doesburg Duidelijk Duurzaam Door” vastgesteld. De stad staat aan de vooravond van een aantal serieuze uitdagingen, die het gemeentebestuur met haar burgers en bedrijven wil aangaan. Inzet is het behoud van een toekomstbestendige, leefbare en vitale stad. Dit wil zij bereiken via drie elkaar versterkende hoofdkeuzes: 1. Een evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat 2. Verbindende en versterkende sociale aanpak 3. Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie De eerste hoofdkeuze vraagt een nieuwe visie op het wonen, daarbij inspelend op de actuele ontwikkelingen op de woningmarkt. Nieuwbouw zou het antwoord moeten zijn op het “behouden” van de doelgroep: bewoners met middeninkomens, op zoek naar woningen in het middensegment huuren koop-woningen, type woningen die in onze stad zijn ondervertegenwoordigd. Maar ook moet het vergroten van het aanbod in het middensegment er voor zorgen dat deze doelgroep zich in Doesburg gaat vestigen.

2. De gemeentelijke woonvisie In 2022 is gestart met de voorbereidingen van een nieuwe woonvisie. In deze visie worden concreet (potentiële) bouwlocaties en het hierop gewenste bouwprogramma benoemd. Naast nieuwbouw zal in de visie aandacht aandacht worden geschonken aan het opwaarderen van de bestaande woningvoorraad. Levensloopbestendig, duurzaam en betaalbaar zijn hier sleutelbegrippen. Maar ook zal bij herstructureringslocaties nadrukkelijk worden gekeken naar de mogelijkheden om -met inbreng van bewoners- het openbaar groen op te waarderen. Dit doen we met als vooropgezette doelen om hiermee tot op zekere hoogte “tegenwicht” te bieden aan klimaatverandering met zijn steeds vaker terugkerende periodes van extreme droogte. Maar ook zal het groen zodanig worden ingericht dat het oud en jong uitnodigt om elkaar te ontmoeten. 3. Gebiedsuitwerking Liemerse Gemeenten Gemeenten worden, gelet op de grote behoefte naar woningen, gevraagd tempo te maken met de bouw ervan. Het woningtekort op nationaal niveau, maar ook op regionaal niveau, is aanzienlijk. Zo moeten er in de Groene Metropool Regio tot 2040 circa 100.000 woningen worden bijgebouwd, waarvan het merendeel in Arnhem-Oost, Nijmegen-West en Foodvalley-Zuid. Alle betrokkenen zijn zich ervan bewust dat het hier om een gigantische operatie gaat, waarbij de afspraak is dat nieuwbouw niet ten koste mag gaan van natuurwaarden.

Het wordt aldus voortdurend zoeken naar de juiste balans tussen enerzijds stedelijke ontwikkeling en anderzijds een ontspannen leefkwaliteit, kortweg samengevat onder het motto: “Meer landschap, meer stad”. Binnen de kaders van de door alle regiogemeenten vastgestelde Verstedelijkingsstrategie Groene Metropoolregio is in 2022 een gebiedsuitwerking voor de Liemerse gemeenten tot stand gekomen. In de Liemers zal de woningbouwopgave voornamelijk langs de A12 en spoorlijn in de regiokernen Westervoort, Duiven, Zevenaar en Didam plaatsvinden. Woningbouw dient daarbij hand in hand te gaan met uitbreidingen van de werkgelegenheid, infrastructuur, en natuur- en recreatie. Deze megaPagina 83 van 102

opgaven kunnen alleen slagen wanneer het Rijk financieel bijdraagt, en hierover voeren Rijk, provincie en gemeenten continue overleg. Ook van Doesburg wordt gevraagd om naar “vermogen” een bijdrage te leveren in het wegwerken van het woningentekort. Kansen doen zich voor om met name op uitbreidingslocaties nog enkele honderden woningen toe te voegen aan de huidige voorraad van afgerond 5400 woningen. Met nieuwbouw, en dan met name in het middensegment, wordt invulling gegeven aan de ambitie om met name jonge gezinnen aan Doesburg te (blijven) binden. C. De (potentiële) ontwikkelingslocaties 1. Beinum West Verwachting is dat in 2023 het grondbedrijfproject Beinum West kan worden afgesloten. In 2022 zijn namelijk alle nog resterende vrije sectorkavels verkocht, en is De Strijp/De Kilder heringericht als 30km weg en voorzien van groen en openbare parkeerplaatsen. In 2008 is voor deze uitbreidingswijk een eerste financiële grondexploitatie vastgesteld voor de realisatie van 190 koop- en huurwoningen (waarvan 45 vrije sector kavels), én voor de realisatie van een woonzorggebouw. Het ontwikkelingsgebied beslaat zo’n 10 hectare, waarvan iets minder dan de helft is uitgegeven aan woonkavels, en dit heeft geresulteerd in een grondopbrengst van afgerond € 7.600.000 (is exclusief BTW).

Volgens de huidige inzichten kan het project uiteindelijk worden afgesloten met een licht positief resultaat. 2. Woningbouwproject De Havenmeester - Koppelweg 20-22 In 2022 is de ontwikkelaar gestart met de bouw van 13 koopwoningen, waarvan 6 patiowoningen. De verwachting is dat in 2023 de woningen worden opgeleverd, en dat in hetzelfde jaar in opdracht van de gemeente gestart kan worden met de aanleg van de definitieve bestrating en de aanleg van openbaar groen. Dit grondbedrijfproject met een omzet van € 1.250.000 zal sluiten met een positief bedrijfsresultaat. Bedoeling is om een deel van de “bedrijfswinst” te gebruiken voor het herinrichten van de aangrenzende Koppelweg. 3. Woningbouwproject De Sluyswachter - Koppelweg 8-14 Vorig jaar zijn de op dit voormalige bedrijventerrein te bouwen 15 eengezins koopwoningen opgeleverd. In 2023 zullen de op deze locatie tevens te bouwen 40 koopappartementen gereed komen. Voor deze bouwlocatie heeft de gemeente circa 1.000 m2 bouwgrond ingebracht. De netto grondopbrengst is ruim voldoende om hieruit de gemeentelijk (voorbereidings-)kosten te betalen. In de met de ontwikkelaar gesloten realisatieovereenkomst is bepaald dat hij ná realisatie de door hem voor zijn rekening ingerichte openbare ruimte “om niet” terug levert aan de gemeente. 4. Centrumplan Beinum Recente uitbreidingen in de wijk Beinum vragen een ‘meegroeiend’ winkelcentrum.

In de Woonvisie van 2007 wordt hier al gewag van gemaakt, alleen is het van planvorming nog niet gekomen. De wijk Beinum ontbeert appartementen. Idealiter zouden alhier, kijkende naar de bevolkingssamenstelling een surplus aan appartementen, geschikt voor zowel ouderen als jongeren, gerealiseerd moeten worden. In 2022 zijn met alle belanghebbenden, waaronder de vastgoedeigenaar van de supermarkt, oriënterende besprekingen gevoerd met als resultaat een globaal vlekkenplan. Wanneer met de transformatie van dit gebied wordt gestart is nog ongewis, voorlopig houden we aan dat rond 2028 de herstructurering zal zijn voltooid. 5. Halve Maanweg (locatie Woningcorporatie) Pagina 84 van 102

Stichting Woonservice IJsselland is in het najaar van 2021 gestart met de bouw van een appartementengebouw op haar voormalige kantoorlocatie aan de Halve Maanweg. Verwachting is dat begin 2023 bewoners hun intrek kunnen nemen. Het appartementengebouw omvat 21 sociale huurwoningen, en 3 vrije sector huurwoningen met een maandhuur van rond € 900. Volgens afspraak worden op locatie 30 openbare parkeerplaatsen voor toeristen en bezoekers van de binnenstad aangelegd, en 2x10 parkeerplaatsen op de nabij het centrum gelegen locaties De Linie en Mauritsveld. 6. Transformatie schoollocatie Horizon De Ooi In afwachting op de keuze van herbestemming van locatie basisschool Horizon De Ooi, wordt het schoolgebouw – dat voor onderwijsdoeleinden met ingang van het schooljaar 2019-2020 is opgeheven- gebruikt voor tijdelijke bewoning en voor het organiseren van (wijk)bijeenkomsten. Verwachting is dat in 2023 -in overleg met wijkraad en andere belanghebbenden- een keuze kan worden gemaakt voor een bouwprogramma op dit circa 4.000 m2 grote terrein. Een extra uitdaging vormt het aansluiten van de nieuwbouw op het alhier mogelijk aan te leggen warmtenet. Daarbij verwijzend naar de door de provincie gehonoreerde subsidieaanvraag om wijk De Ooi als eerste van de Doesburgse wijken gasvrij te maken. 7.

Herstructurering 59 PéGé-woningen wijk De Ooi (Flora23) In 2022 is met Stichting Woonservice IJsselland een overeenkomst gesloten voor het vervangen van 59 gedateerde PéGé-woningen in wijk De Ooi. In deze overeenkomst staat dat de gemeente zich inspant om parallel aan de bouw de openbare ruimte aan te pakken. Voor de vervangende nieuwbouw moet tevens planologische medewerking worden verleend als gevolg van een gewijzigde positionering van de woningen en als gevolg van een hogere dichtheid aan terug te bouwen woningen. De openbare ruimte rondom de woningen dient opnieuw en idealiter duurzaam klimaatadaptief te worden ingericht waarbij gelijktijdig de riolering, daterend uit de jaren ’60 (deels) wordt vervangen en er een apart riool voor de afvoer van regenwater wordt aangelegd. De stichting levert een financiële bijdrage in de aanpak van de openbare ruimte. De te vervangen woningen bevinden zich aan de Betulastraat, Notenstraat en op locatie RibesstraatPrunusstraat-Van Tuijlplein. Sloop en nieuwbouw worden in drie fasen uitgevoerd, waarbij het streven is om in 2023 met de eerste fase te starten. 8. Woningbouw in Beinum In 2022 zijn er met een ontwikkelaar besprekingen gevoerd over woningbouw in de wijk Beinum. Deze ontwikkelaar is eigenaar van ruim 5 hectare bouwland, gelegen achter Koldeweij en Wemmersweerd, en grenzend aan de Bingerdenseweg.

De besprekingen hebben er toe geleid dat in het najaar van 2022 een intentieovereenkomst kon worden gesloten. Het doel van de intentiefase is om gezamenlijk te bezien of tot een gedragen en financieel haalbaar plan kan worden gekomen voor woningbouw op deze locatie. De landbouwgronden lijken uitermate geschikt voor middeldure eengezinswoningen en starterswoningen, een ambitie die ook als zodanig is verwoord in de Toekomstvisie Doesburg 2040, en als één van de speerpunten is opgenomen in het coalitieakkoord 2022-2026. Een voorzichtige inschatting is dat, wanneer woningbouw haalbaar blijkt, op z’n vroegst in 2024/2025 kan worden gestart met de bouw van de eerste woningbouwfase. Afhankelijk van de vraag naar woningen kunnen dan mogelijk rond 2030 de laatste woningen worden opgeleverd.

Pagina 85 van 102

Financiële begroting Overzicht lasten en baten en toelichting Overzicht lasten en baten en toelichting De onderstaande tabel geeft alle baten en lasten per programma inclusief de aan de programma's en de dekkingsmiddelen toe te delen reserve mutaties. De reservemutaties zijn (conform BBV-richtlijnen) verdeeld over de programma's en verdeeld in structureel en incidenteel.

Pagina 86 van 102

01 Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat

B2023

B2024

B2025

B2026

Lasten

7.912

8.145

8.404

8.384

Baten

4.469

Saldo

3.443

3.676

3.935

3.915

591

517

4.034

4.267

4.278

4.432

Reservemutatie incidenteel Reservemutatie structureel Saldo programma 01

-174

bedragen * €1.000

02 Verbindende versterkende sociale aanpak

B2023

B2024

B2025

B2026

Lasten

21.146

21.198

21.272

21.337

Baten

4.953

4.948

Saldo

16.193

16.250

16.324

16.389

133

16.326

16.383

16.457

16.522

B2023

B2024

B2025

B2026

Lasten

779

Baten

489

Saldo

290

04 Bestuur en organisatie

B2023

B2024

B2025

B2026

Lasten

6.895

6.868

6.949

6.896

Reservemutatie incidenteel Reservemutatie structureel Saldo programma 02 bedragen * €1.000

03 Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie

Reservemutatie incidenteel Reservemutatie structureel Saldo programma 03 bedragen * €1.000

Baten

270

266

265

266

Saldo

6.625

6.602

6.684

6.630

6.628

6.605

6.687

6.633

Algemene dekkingsmiddelen

B2023

B2024

B2025

B2026

Lasten

1.498

1.942

2.356

372

Reservemutatie incidenteel Reservemutatie structureel Saldo programma 04 bedragen * €1.000

Baten

28.135

28.848

29.598

27.619

Saldo

-26.637

-26.906

-27.242

-27.247

-642

-641

-470

-27.279

-27.547

-27.712

-27.717

B2023

B2024

B2025

B2026

Reservemutatie incidenteel Reservemutatie structureel Saldo Algemene dekkingsmiddelen bedragen * €1.000

Totaal programma's en dekkingsmiddelen

Pagina 87 van 102

Lasten

38.230

38.932

39.760

37.768

Baten

38.316

39.020

39.769

37.791

Saldo

-86

-88

-9

-23

Reservemutatie incidenteel

-174

Reservemutatie structureel

183

Saldo totaal

161

In programma 5 zijn de volgende kosten opgenomen:

B2023

B2024

B2025

B2026

Kosten overhead (saldo uitgaven en inkomsten)

5.958

5.887

5.969

5.916

bedrag heffing vennotschapsbelasting

bedrag voor onvoorzien

bedragen * €1.000

Gehanteerde algemene technische uitgangspunten Algemene technische uitgangspunten Bij de samenstelling van de programmabegroting 2023-2026 zijn behoudens relevante specifieke begrotingsvoorstellen 2023-2026 de navolgende algemene uitgangspunten gehanteerd: > IJkpunt De programmabegroting 2023-2026 is opgesteld op basis van het tot en met de kadernota 2023 vastgestelde beleid en dus inclusief de bij de kadernota 2023 gehonoreerde begrotingsvoorstellen 2023-2026. > Materieel sluitende begroting Het uitgangspunt is een structureel sluitende meerjarenbegroting. > Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) De programmabegroting 2023-2026 is opgesteld conform de wet- en regelgeving van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). > Onvoorzien De post onvoorzien is evenals voorgaande jaren gesteld op een vast bedrag van € 15.000. > Rentepercentages In de begroting 2023 zijn mede op basis van de actuele rentetarieven van de BNG (mei 2022) de navolgende rentepercentages gehanteerd: 

Financieringstekort (rentelast kasgeld 1 maand) 2,45%



Financieringsoverschot (rentebaat deposito 1 maand) 0%



Rente eigen financieringsmiddelen (bespaarde rente) 0%



Rente lang geld (lineair 25 jaar) 1,89%

> Algemene uitkering uit het gemeentefonds De algemene uitkering uit het gemeentefonds is in de begroting 2023-2026 geraamd op basis van de Pagina 88 van 102

mei circulaire 2022. > Algemene prijsstijgingen Ten opzichte van de actuele ramingen 2022 is op basis van het Centraal Economisch Plan (CEV) van het Centraal Plan Bureau (CBP) uitgegaan van een algemene prijsstijging van 5%. Dit percentage is inclusief een inhaalcorrectie over 2022 van 4,1% (nieuwe raming CEP) minus 1,4% (nullijn maatregel 2022) = 2,7%. > Verbonden partijen De bijdragen aan verbonden partijen zijn gebaseerd op de meest actueel beschikbare begrotingen van deze partijen. > Salarislasten eigen personeel De huidige CAO loopt op 1 januari 2023 af. Op basis van het CEV van het CPB is ten opzichte van de ramingen in de begroting 2022 rekening gehouden met 6,9%. Dit is inclusief een inhaalcorrectie 2022 van 4,8% (nieuwe raming CEP) minus 1,2% (meegenomen in de begroting 2022) = 3,6%. > Belastingopbrengsten Bij de raming van de opbrengst van de gemeentelijke heffingen is, m.u.v. de rioolheffing en de precario op ondergrondse kabels en leidingen, rekening gehouden met een algemene stijging van 5,95%. Dit is een gewogen gemiddelde van de prijsstijgingen (gewicht 50%) en de salarisstijgingen (gewicht 50%). Ook de opbrengst van de toeristenbelasting en de parkeerheffing is op dit percentage gebaseerd. De opbrengst van de rioolrechten is gebaseerd op het Watertakenplan.

> Constante prijzen De meerjarenramingen 2023-2026 is gebaseerd op basis van het prijspeil per 1 januari 2023 en opgesteld in constante prijzen. > Kapitaallasten nieuwe investeringen Bij de berekening van de kapitaallasten van nieuwe investeringen is voor wat betreft de rentecomponent uitgegaan van de begrote marktrente van lang geld te weten 1,89%. De afschrijvingslast is op basis van artikel 9 van de financiële verordening 2020 bepaald en begroot met ingang van het dienstjaar volgend op het jaar waarin de investering gerealiseerd wordt. > Subsidies en inkomensoverdrachten In het BBV wordt nader onderscheid gemaakt tussen subsidies en inkomensoverdrachten. De subsidies en inkomensoverdrachten voor 2023 zijn geraamd op basis van het niveau van 2022. Voor de inflatie is een algemene stelpost opgenomen in programma 4. > Stortingen in voorzieningen De stortingen in de voorzieningen zijn gebaseerd op de meest actuele beheerplannen. > Saldering reserves De dotatie en onttrekking van enkele bestemmingsreserves gebeurt op begrotingsbasis budgettair neutraal (dotatie gelijk aan onttrekking) of op basis van een realistische planning (bestemmingsreserve kapitaallasten). Op rekeningbasis wordt op basis van het werkelijke saldo gedoteerd, dan wel onttrokken. Pagina 89 van 102

Het gaat hierbij om de volgende bestemmingsreserves: 

bestemmingsreserve kapitaallasten.



bestemmingsreserve rehabilitatie wegen.



bestemmingsreserve groot onderhoud kapitaalgoederen.

> Toerekening apparaatslasten en urenverdeling Apparaatslasten zijn toegekend aan taakvelden en aan te activeren investeringen. De verdeling van salariskosten is in de begroting 2023-2026 verwerkt op basis van de meest actuele gegevens. > Dividend Het dividend is geraamd op basis van het gemiddelde gerealiseerde dividend over de afgelopen jaren.

Uiteenzetting financiële positie Uiteenzetting financiële positie Meerjarige materiële begrotingspositie Tot de incidentele baten en lasten worden de lasten en baten gerekend die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Ook de post onvoorzien wordt tot de incidentele lasten gerekend. Een materieel sluitende begroting is voor onze toezichthouder de provincie Gelderland een belangrijke voorwaarde om in aanmerking te komen voor repressief begrotingstoezicht. Het materiële begrotingsresultaat (geschoond van incidentele lasten en baten) is in meerjarenperspectief als volgt:

Pagina 90 van 102

Programma Formeel saldo (primaire begroting)

2023

2024

2025

2026

1.861

2.041

2.154

380

Primair geraamde incidentele lasten: Post onvoorzien

Professioneel vastgoedbeheer (IA 2021-2024)

NME(amendement IA 2021-2024)

Totaal primair geraamde incidentele lasten

Primair geraamde incidentele baten

Totaal primair geraamde incidentele baten

1.909

2.056

2.169

395

2023

2024

2025

2026

Boekwaarde investeringen

36.004.117

34.943.248

33.646.029

32.037.858

Uitgeleende langlopende geldleningen

5.138.307

A: Totaal te financieren vaste activa

41.142.424

40.081.555

38.784.336

37.176.165

Materrieel saldo (primaire begroting) (bedragen x € 1.000)

Financieringsstructuur De begrote financieringsstructuur is per 1 januari als volgt:

Algemene reserve

4.886.464

6.747.596

8.788.970

10.942.544

Bestemmingsreserves

18.887.282

19.053.646

19.059.558

19.240.386

Voorzieningen

2.022.883

3.161.212

3.664.006

4.166.800

opgenomen langlopende geldleningen

2.400.000

1.800.000

1.200.000

600.000

B: Totaal voor financiering beschikbare vaste passiva

28.196.629

30.762.454

32.712.534

34.949.730

(B-A) Financieringssaldo (+ is overschot; -/- is tekort)

-12.945.795

-9.319.101

-6.071.802

-2.226.435

Reserves en voorzieningen De reserves kunnen worden onderverdeeld in de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan de gemeenteraad een bepaalde bestemming heeft gegeven. De algemene reserve bestaat uit componenten van het eigen vermogen waaraan de gemeenteraad geen bepaalde bestemming heeft gegeven. Kenmerkend voor reserves is dat ze: • worden gevormd door bestemming van het resultaat; • vrij besteedbaar zijn; • tot het eigen vermogen behoren.

Voorzieningen behoren tot het vreemde vermogen en worden gevormd wegens: • verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs Pagina 91 van 102

in te schatten; • op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; • kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorzienig strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Voorzieningen moeten precies de omvang hebben van de achterliggende verplichting of risico. Zo mogen niet kleiner maar ook niet groter zijn. De primitieve begrote stand en het verloop van de reserves en voorzieningen.

Pagina 92 van 102

De primitief begrote stand en het verloop van reserves en voorzieningen

Algemene Reserve Totaal algemene reserve

Bestemmingsreserves Arbeidsvoorwaardenmaatregelen Kapitaallasten

Saldo 01-01- vermeerderingen verminderingen 2023 4.886.464

Saldo 31-122023 4.886.464

Saldo 01-01- vermeerderingen verminderingen 2023

Saldo 31-122023

31.650

5.104

2.500

34.254

15.449.262

83.941

726.795

14.806.408

Mobiliteitsfonds parkeercapaciteit

90.623

Openbare verlichting

8.257

83.941

8.257

Huisvesting onderwijs (IHP)

174.169

32.145

206.314

Vervanging speeltoestellen

37.884

413

38.297

Reserve BUIG-budget (inkomensdeel WWB)

800.000

100.000

900.000

Groot onderhoud kapitaalgoederen (tijdelijk)

52.640

16.600

52.640

Reserve Digitaal Werken

54.535

Reserve wachtgeldverplichtingen

566.696

Reserve SW bedrijven

37.438

Reserve Wegen

767.909

240.113

1.008.022

Rehabilitatie van Wegen

816.219

350.000

1.166.219

18.887.282

912.257

829.836

18.969.703

Saldo 01-01- vermeerderingen verminderingen 2023

Saldo 31-122023

Totaal bestemmingsreserve

Voorzieningen Onderhoud gemeentegebouwen Riolering middelen derden

769.800

311.763

1.081.563

1.147.928

232.338

1.380.266

Onderhoud Turfhaven

105.155

22.981

128.136

Totaal voorzieningen

2.022.883

567.082

2.589.965

Saldo 01-01- vermeerderingen verminderingen 2023

Saldo 31-122023

Recapitulatie Totaal algemene reserve

4.886.464

Totaal bestemmingsreserve

18.887.282

912.257

829.836

18.969.703

Totaal voorzieningen

2.022.883

567.082

2.589.965

Totaal eigen financieringsmiddelen

25.796.629

1.479.339

829.836

26.446.132

Verplichtingen tlv algemene reserve

4.886.464

2023

2024

2025

2026

4.886.464

toevoegingen:

onttrekkingen:

4.886.464

Beginstand

Eindstand

Pagina 93 van 102

Overige financiële onderwerpen Fonds Culturele Doeleinden Op 26 januari 2012 is het Fonds Culturele Doeleinden overgenomen door de gemeente. Het fonds heeft tot doel renteloze leningen te verstrekken aan verenigingen, stichtingen en dergelijke indien deze zonder winstoogmerk de bevordering van de culturele belangen beogen. Momenteel bevat het fonds nog afgerond €63.000. De volgende leningen zijn verstrekt: Openstaande leningen Fonds Culturele Doeleinden

Openstaande lening per 31-12-2021

Rivalen

14,5

Stichting Kegelsport

12,0

Streekmuseum de Roode Tooren

2,0

Stichting Behoud en Bevordering Fruitcultuur

12,0

Stoelbroederschap Martinikerk Doesburg

3,8

Stichting Doesburg Vestingstad

8,0

Zilvermuseum Doesburg

10,0

EMU saldo Verplichtingen tlv algemene reserve

Primaire Primaire Primaire begroting 2022 begroting 2023 begroting 2024

1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (art. 17c BBV)

-281

1.946

2.127

2 Af: mutaties (im)materiële vaste activa

1.803

-1.061

-1.297

3 Bij: mutaties voorzieningen

352

544

548

4 Af: mutaties voorraden (incl bouwgrond in exploitatie)

5 Af: verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

-1.732

3.551

3.973

Berekend EMU-saldo (bedragen x € 1.000)

Geconcludeerd wordt dat de gemeente Doesburg naar verwachting binnen de in het verleden afgegeven referentiewaarde blijft.

Investeringsagenda en balansprognose Investeringsagenda In deze begroting zijn de kapitaallasten voor onderstaande investeringen gedekt. Bij goedkeuring van deze programmabegroting worden de onderstaande investeringen voor het jaar 2023 vastgesteld en opgenomen in de staat van investeringen. Jaar

Bedrag Omschrijving 2023

548.353 Investering riolering

afschrijvingstermijn 40

Pagina 94 van 102

Balansprognose De balansprognose per 1 januari van de betreffende jaarschijf ziet er als volgt uit:

Geprognotiseerde balans

2023

2024

2025

2026

Materiële vaste activa

36.004.117 34.943.248 33.646.029 32.037.858

Financiële vaste activa

5.138.307

Vlottende activa

9.091.972

Totaal Activa

50.234.396 49.173.527 47.876.308 46.268.137

Algemene Reserve

4.886.464

Bestemmingsreserves

18.887.282 19.053.646 19.059.558 19.240.386

6.747.596

8.788.970 10.942.544

Voorzieningen

2.022.883

3.161.212

3.664.006

4.166.800

Vaste passiva

16.576.466 12.349.872

8.502.573

4.057.206

Vlottende passiva

7.861.201

Totaal Passiva

50.234.296 49.173.527 47.876.308 46.268.137

7.861.201

Pagina 95 van 102

Bijlagen Lasten en baten per taakveld Lasten en baten per taakveld Exploitatie

Realisatie 2021

BGR 2022 na wijziging

Prim. Begr. 2023[2023]

Prim. Begr. 2024 Prim. Begr. 2025 Prim. Begr. 2026 [2023] [2023] [2023]

Lasten 0.1 Bestuur

932.227

928.596

933.154

977.054

0.10 Mutaties reserves

1.266.932

5.496.286

912.257

1.087.173

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

3.683.557

289.269

297.813

299.038

297.813

5.470.953

5.366.392

5.958.583

5.887.479

5.968.569

5.915.739

0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead 0.5 Treasury

4.567

3.398

0.61 OZB woningen

187.924

167.023

0.62 OZB niet-woningen

15.012

5.475

0.64 Belastingen overig

96.540

101.560

76.560

0.8 Overige baten en lasten

293.328

881.203

1.249.207

1.693.219

2.107.159

123.253

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

40.831

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

796.614

819.920

693.756

1.2 Openbare orde en veiligheid

253.082

293.776

277.026

2.1 Verkeer en vervoer

1.658.212

1.680.928

1.248.438

1.390.317

1.603.709

2.2 Parkeren

134.075

167.367

68.841

55.655

2.3 Recreatieve havens

111.586

114.289

116.856

545

1.234

2.056

3.1 Economische ontwikkeling

142.178

150.044

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

66.183

12.372

13.372

3.4 Economische promotie

222.870

313.034

216.212

568

600

4.2 Onderwijshuisvesting

168.933

164.612

156.670

153.258

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

942.652

1.034.926

768.769

820.821

914.865

972.467

5.1 Sportbeleid en activering

278.160

261.111

266.111

269.111

274.111

5.2 Sportaccommodaties

601.115

666.357

672.509

678.509

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

57.951

69.540

49.540

2.5 Openbaar vervoer

4.1 Openbaar basisonderwijs

Pagina 96 van 102

Exploitatie

Realisatie 2021

5.4 Musea

173.694

139.128

187.839

5.5 Cultureel erfgoed

126.493

110.506

162.243

5.6 Media

BGR 2022 na wijziging

Prim. Begr. 2023[2023]

Prim. Begr. 2024 Prim. Begr. 2025 Prim. Begr. 2026 [2023] [2023] [2023]

253.941

243.350

223.350

1.145.324

1.066.565

1.005.466

1.014.466

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

996.584

1.115.608

1.097.496

1.076.809

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

636.656

671.010

719.010

6.3 Inkomensregelingen

5.754.983

5.877.047

6.4 WSW en beschut werk

1.709.494

1.749.435

1.685.335

1.666.735

1.609.035

1.626.035

6.5 Arbeidsparticipatie

865.906

930.605

950.439

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

562.657

561.229

579.326

594.949

609.535

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

3.044.990

3.279.825

3.622.819

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

3.989.015

5.154.699

5.146.691

5.168.691

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

95.181

103.344

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

27.545

28.070

7.1 Volksgezondheid

365.260

375.384

428.884

7.2 Riolering

446.265

560.542

717.955

709.623

697.246

689.532

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

7.3 Afval

1.237.568

1.234.232

7.4 Milieubeheer

789.182

1.147.833

389.433

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

154.801

143.546

144.383

8.1 Ruimte en leefomgeving

368.627

295.927

215.926

231.926

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

613.165

3.227

8.3 Wonen en bouwen Totaal Lasten

481.095

830.368

449.953

525.953

570.353

41.554.288

44.616.109

39.259.866

39.961.545

40.964.873

38.972.326

573.696

Baten 0.1 Bestuur 0.10 Mutaties reserves

2.790.962

7.905.274

829.836

828.314

1.081.261

906.345

0.2 Burgerzaken

137.340

137.081

139.917

0.4 Overhead

149.274

692

733

0.5 Treasury

247.085

274.366

269.435

264.473

0.61 OZB woningen

1.751.360

1.712.436

1.814.326

0.62 OZB niet-woningen

452.069

458.889

486.193

0.63 Parkeerbelasting

451.597

541.439

569.226

0.64 Belastingen overig

631.901

169.445

175.684

Pagina 97 van 102

Exploitatie

Realisatie 2021

BGR 2022 na wijziging

Prim. Begr. 2023[2023]

Prim. Begr. 2024 Prim. Begr. 2025 Prim. Begr. 2026 [2023] [2023] [2023]

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

22.024.185

24.246.891

25.855.000

26.307.000

26.757.000

24.988.000

0.8 Overige baten en lasten

285.180

-196.575

64.588

364.969

154.682

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

24.305

7.838

1.2 Openbare orde en veiligheid

21.599

14.648

15.213

2.1 Verkeer en vervoer

1.094.907

42.341

42.965

2.2 Parkeren

60.180

2.3 Recreatieve havens

54.885

64.246

114.246

149

3.1 Economische ontwikkeling

40.000

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.653

7.828

3.4 Economische promotie

422.019

429.910

4.2 Onderwijshuisvesting

11.277

11.300

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

333.808

350.000

30.000

5.000

5.1 Sportbeleid en activering

42.202

8.334

5.2 Sportaccommodaties

61.069

66.719

5.4 Musea

20.475

20.725

5.5 Cultureel erfgoed

23.478

11.529

30.348

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

407

133

12.160

6.3 Inkomensregelingen

4.627.536

4.389.979

4.369.979

4.389.979

6.5 Arbeidsparticipatie

127.716

180.978

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

263.871

8.296

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

152.401

92.170

352.664

7.2 Riolering

1.118.289

1.229.415

1.302.527

7.3 Afval

2.4 Economische havens en waterwegen

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

1.919.813

1.783.821

1.875.006

7.4 Milieubeheer

157.919

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

74.978

68.781

Pagina 98 van 102

Exploitatie

Realisatie 2021

BGR 2022 na wijziging

Prim. Begr. 2023[2023]

Prim. Begr. 2024 Prim. Begr. 2025 Prim. Begr. 2026 [2023] [2023] [2023]

8.1 Ruimte en leefomgeving

207.689

29.044

847

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

738.334

3.964

8.3 Wonen en bouwen

444.672

347.448

367.341

41.554.288

44.616.109

39.259.866

39.961.545

40.964.873

38.810.670

-161.656

Totaal Baten Resultaat

Beleidsindicatoren in perspectief Waarstaatjegemeente.nl In deze bijlage vind u een verloop van alle beleidsindicatoren van onze gemeente. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft voor dat we in de begroting een aantal verplichte indicatoren opnemen. De gegevens voor deze indicatoren zijn verkregen via www.waarstaatjegemeente.nl, eigen waarnemingen of andere betrouwbare bronnen. Daar waar gegevens voor handen zijn is een trend weergegeven in de bijlage.

Pagina 99 van 102

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Doesburg&id=b1bf5052-6220-43dd-a9d3-0947172a55f6