Document · PDF

Jaarstukken 2024

Gemeenteraad 2 juli 2025, gemeente DoesburgBij agendapunt: Jaarstukken 2024 gemeente Doesburg44.717 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 5

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De re-integratieverordening zal in 2025 worden herzien. Daarnaast wordt de samenwerking met verschillende partners en DVO's geëvalueerd, en wordt een aanpak vastgesteld. De implementatie van het aanbod en de verdere ontwikkeling ervan, evenals het actief stimuleren van inwoners om deel te nemen aan de samenleving, blijven doorlopende en prioritaire doelen waaraan we blijven werken.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Binnen bestaand budget.

M 2.4 Opstarten van DWOB (Doesburgs Werk- en Ontwikkel Bedrijf). Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting)

Pagina 21 van 117

Het oorspronkelijke plan voor het opzetten van het Doesburgs Werk- en Ontwikkelbedrijf (DWOB) wordt omgevormd tot een breed en sterk lokaal participatieaanbod. Dit aanbod zal onder een 'overkoepelende naam' worden gepresenteerd, die momenteel in ontwikkeling is. We werken aan een menukaart met diverse opties, zoals werkervaringsplekken, vrijwilligerswerk en trainings- en coaching mogelijkheden. Samen met verschillende maatschappelijke partners, waaronder Circulus, Scalabor en het WSP, creëren we een veelzijdig aanbod dat inwoners in staat stelt optimaal deel te nemen en zich verder te ontwikkelen richting maatschappelijke en arbeidsparticipatie.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) We zijn actief bezig met het creëren van een breed en sterk lokaal participatieaanbod. Ook de DVO met Circulus, die in 2025 herijkt zal worden, maakt hier onderdeel van uit.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Het participatiebudget is naar verwachting toereikend.

M 2.4 We werken bij interne vacatures actief aan inclusie en regelen waar nodig goede begeleiding. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Hier is continue aandacht voor waarbij we voor geschikte vacatures met name kijken naar inwoners die bij ons bekend zijn van het participatiebestand.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) In afstemming met de manager bedrijfsvoering zal dit worden belegd in het wervingsproces.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Wordt binnen budget uitgevoerd.

Wat willen we bereiken? L 2.5 We willen graag dat meerjarige contracten afgesloten worden met maatschappelijke organisaties. Dit bevordert de continuïteit. Omschrijving (toelichting)

Wat gaan we daarvoor doen? M 2.5 We brengen in kaart welke kortdurende contracten we hebben en we bezien of we deze contracten een meerjarig karakter kunnen geven. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Er is een inventarisatie gemaakt van alle eenmalige en structurele subsidies die de gemeente verstrekt. Bij de hervorming van onze toegang hoort ook een herverdeling onder contractpartijen. De duur en omvang volgen zowel de zorgvraag als onze horizon met betrekking tot onze bestuurlijke toekomst.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting)

Pagina 22 van 117

Het bepalen of er meerjarige subsidies of contracten kunnen worden afgesloten vergt een zorgvuldig proces met overleg met de samenwerkingspartners. In het sociaal domein zijn veel organisaties actief op basis van subsidie of een opdracht. Bij de hervorming van onze toegang hoort ook een herverdeling onder contractpartijen. De duur en omvang volgen zowel de zorgvraag als onze horizon met betrekking tot onze bestuurlijke toekomst.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Wordt binnen de reguliere budgetten uitgevoerd.

Wat willen we bereiken? L 2.6 We willen voldoende studiewerkplekken voor studenten. We willen voldoende flexibele studieplekken realiseren waar iedereen terecht kan, bijvoorbeeld op het stadhuis. Omschrijving (toelichting) De onderliggende maatregelen van dit doel zijn afgerond / afgesloten.

Wat mag het kosten? Exploitatie

Realisatie 2023

Prim.Begr.2024

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Saldo 2024

Lasten 4.1 Openbaar basisonderwijs

10.246

47.410

81.307

-33.897

4.2 Onderwijshuisvesting

40.562

150.942

174.942

158.210

16.732

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

1.104.661

666.959

1.064.959

973.660

91.299

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

2.329.041

928.804

3.061.804

2.891.778

170.026

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

641.124

1.201.145

1.330.145

1.427.522

-97.377

6.3 Inkomensregelingen

6.692.160

5.992.470

6.226.470

6.287.113

-60.643

6.4 WSW en beschut werk

1.577.259

1.774.610

1.594.610

1.590.137

4.473

6.5 Arbeidsparticipatie

1.052.941

750.478

1.118.767

1.211.077

-92.310

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

576.450

691.732

646.732

671.582

-24.850

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

3.420.837

3.872.587

3.803.587

3.748.430

55.157

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

5.972.939

5.771.843

7.528.843

7.833.046

-304.203

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

64.218

168.015

128.015

112.088

15.927

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

24.070

106.755

62.497

44.258

7.1 Volksgezondheid

462.333

575.793

615.793

551.037

64.756

23.968.840

22.699.543

27.448.832

27.599.484

-150.652

4.2 Onderwijshuisvesting

12.986

11.300

12.986

-1.686

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

382.988

5.000

335.800

272.746

63.054

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

2.559.579

2.618.000

2.769.563

-151.563

74.233

-74.233

6.3 Inkomensregelingen

4.584.607

4.173.479

4.893.729

4.914.756

-21.027

6.4 WSW en beschut werk

-25.000

6.5 Arbeidsparticipatie

Totaal Lasten Baten

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

368.355

11.000

167.593

222.027

-54.434

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

8.664

17.340

4.964

12.376

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

648.781

331.850

360.219

-28.369

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

25.000

25.328

-328

7.1 Volksgezondheid Totaal Baten Resultaat

37.915

40.000

70.944

-30.944

8.578.876

4.549.969

8.440.612

8.727.765

-287.153

-15.389.964

-18.149.574

-19.008.220

-18.871.719

-136.501

Mutatie reserves horende bij dit programma Exploitatie

Realisatie 2023

Prim.Begr.2024

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Saldo 2024

Lasten 0.10 Mutaties reserves

493.489

132.145

348.145

0.10 Mutaties reserves

440.979

642.979

634.979

Resultaat

-52.510

510.834

286.834

Baten

Pagina 23 van 117

Toelichting op budgetafwijkingen Het totale resultaat op dit programma bedraagt € 137.000 positief (inclusief mutaties reserves) t.o.v. de gewijzigde begroting 2024. Onderstaand zijn de afwijkingen op de taakvelden toegelicht. Taakveld 4.1 t//m 4.3: Onderwijs: per saldo € 13,000 voordeel. De kosten voor de taakvelden die betrekking hebben op onderwijs zijn samengevoegd voor de analyse en laten een overschot van bijna € 13.000 door diverse kleinere afwijkingen. Taakveld 6.1: Samenkracht en burgerparticipatie: hogere baten en lagere lasten, per saldo bijna € 322.000 voordeel. De kosten voor de huisvesting van vluchtelingen uit Oekraïne zijn lager dan geraamd bij de IBB 2024 en de baten wat hoger, per saldo € 286.000 voordeel. De overige verschillen bedragen per saldo € 36.000 voordelig. Met name omdat wij over 2024 middelen uit de regeling integraal zorgakkoord ontvangen. Dit betreft een specifieke uitkering die via de regiogemeente wordt uitgekeerd voor de projecten in de regio. Taakveld 6.2: Wijkteams; lagere lasten € 23.000 nadeel. Het te kort betreft met name een stijging van de lasten voor het jeugdteam door hogere personeelskosten van de deelnemende partijen. Taakveld 6.3: Inkomensregeling: hogere baten en lasten, per saldo, € 40.000 nadeel. Per saldo is het resultaat ca. € 40.000 nadeliger door hogere uitvoeringskosten.

De lasten voor de bijstandsuitkeringen zijn ongeveer even hoog als de rijksbijdrage die wij ontvangen in 2024. Taakveld 6.5: Arbeidsparticipatie: hogere baten en lasten, per saldo € 38.000 nadeel. Betreft met name hogere lasten voor trajecten om mensen naar werk te begeleiden. Taakveld 6.6: Maatwerkvoorzieningen WMO: lagere baten en hogere lasten, per saldo € 37.000 nadeel. De lasten voor woonvoorzieningen en WMO-hulpmiddelen zijn gestegen in de 2e helft van het jaar. Taakveld 6:71: Maatwerkdienstverlening 18+: hogere baten en lasten, per saldo € 84.000 voordeel. De lasten voor WMO-begeleiding en huishoudelijke hulp vallen mee ten opzichte van de aangepaste begroting bij de IBB 2024. Taakveld 6.72: Maatwerkvoorziening 18-: hogere lasten € 304.000 nadeel. De kosten voor de jeugdzorg zijn nog wat hoger dan de bijgestelde begroting bij de IBB 2024. De te verwachten kosten voor het oplossen van een crisissituatie lopen langer door dan vooraf was ingeschat. Taakveld 6.82: Geëscaleerde zorg 18-: lagere lasten € 44.000 voordeel. Door wijzigingen in het personeelsbestand zijn er minder personeelslasten toegerekend. Taakveld 7.1: Volksgezondheid: hogere baten en lasten, per saldo € 94.000 voordeel. Het voordeel is het resultaat van de ontvangen afrekeningen van de voorschotten over 2023 en 2024 en een hogere rijksbijdrage voor sport en bewegen en gezondheidsbevordering.

Verbonden partijen De volgende verbonden partijen dragen bij aan de doelstellingen van het programma 2 Verbindende en versterkende sociale aanpak: Veiligheid- en Gezondheidsregio Gelderland Midden (VGGM) voor het onderdeel zorg Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem-Nijmegen (DRAN) Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Centraal-Gelderland (MGR) In de paragraaf Verbonden partijen vindt u een overzicht met toelichting van alle verbonden partijen waarmee Doesburg banden is aangegaan ter behartiging van bepaalde publieke belangen.

Beleidsindicatoren Met de wijziging van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) van 5 maart 2016 zijn gemeenten voortaan gehouden om in de programma’s in de begroting en in de het jaarverslag, de maatschappelijke effecten die met de verschillende programma’s worden beoogd of gerealiseerd, toe te lichten aan de hand van beleidsindicatoren. Deze indicatoren dragen bij om de begroting en jaarverslagen beleidsmatiger te maken, zodat raadsleden op de belangrijke momenten in een beleidscyclus zich een beeld kunnen vormen over behaalde beleidsresultaten en te behalen beleidsresultaten. Hieronder vindt u de beleidsindicatoren behorende bij dit programma.

Pagina 24 van 117

Indicator en beschrijving Niet-sporters

Periode 2022

2023

7,8

2023

2024

2,4

2023

602,7

2019

2023

2024

67,5

2023

2024

349,2

2024

486,1

2024

17,9

2024

1,5

Het percentage inwoners dat niet sport ten opzichte van het totaal aantal inwoners van 19 jaar en ouder. Absoluut verzuim Het aantal leerplichtigen dat niet staat ingeschreven op een school, per 1.000 leerlingen, leeftijd 5-18 jaar. Relatief verzuim Het aantal leerplichtigen dat wel staat ingeschreven op een school, maar ongeoorloofd afwezig is, per 1.000 inwoners, leeftijd 5-18 jaar. Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers) Het percentage van het totaal aantal leerlingen (12 - 23 jaar) dat voortijdig, dat wil zeggen zonder startkwalificatie, het onderwijs verlaat. Banen Het aantal banen, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar. Jongeren met een delict voor de rechter Het percentage jongeren (12-21 jaar) dat met een delict voor de rechter is verschenen. Kinderen in uitkeringsgezin Het percentage kinderen tot 18 jaar dat in een gezin leeft dat van een bijstandsuitkering moet rondkomen. Netto arbeidsparticipatie Het percentage van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de beroepsbevolking. Werkloze jongeren Het percentage werkeloze jongeren (16-22 jaar). Personen met een bijstandsuitkering Het aantal personen met een bijstandsuitkering, per 10.000 inwoners in de leeftijd 18 jaar en ouder. Personen met lopende re-integratievoorzieningen Het aantal re-integratievoorzieningen, per 10.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar.

Jongeren (tot 18 jaar) met jeugdhulp Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp ten opzicht van alle jongeren tot 18 jaar. Jongeren (t/m 18 jaar) met jeugdbescherming Het percentage jongeren tot 18 jaar met een jeugdbeschermingsmaatregel ten opzichte van alle jongeren tot 18 jaar. Geen data

Jongeren (tot 23 jaar) met jeugdreclassering Het percentage jongeren (12-22 jaar) met een jeugdreclasseringsmaatregel ten opzichte van alle jongeren (12-22 jaar). Cliënten met een maatwerkarrangement WMO

2024

720

Een maatwerkarrangement is een vorm van specialistische ondersteuning binnen het kader van de Wmo. Voor de Wmo gegevens geldt dat het referentiegemiddelde gebaseerd is op 180 deelnemende gemeenten (per 10.000 inwoners).

Pagina 25 van 117

Programma 3 Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie Korte beschrijving Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie zijn samen één van de drie pijlers waarop we de komende jaren volop inzetten. Toerisme en recreatie willen we op een kwalitatieve manier verder ontwikkelen, in balans met de leefomgeving, economie, cultuur en natuur. Dit doen we door middel van het opstellen van een toeristische visie met uitvoeringsprogramma en een economische visie met uitvoeringsplan. De binnenstad moet een evenwichtig aanbod van voorzieningen hebben om bruisend en levendig te kunnen zijn en blijven. We willen daarom leegstand zoveel mogelijk voorkomen door een goede bezetting van winkelpanden in stand te houden.

Wat willen we bereiken? L 3.1 We willen een bruisende, levendige Binnenstad en we willen in dit kader dat de bestaande evenementen worden behouden en optimaal vanuit de gemeente worden ondersteund. Omschrijving (toelichting) De onderliggende maatregelen van dit doel zijn afgerond / afgesloten.

Wat willen we bereiken? L 3.2 Om een goed ondernemersklimaat te stimuleren, bedrijven te behouden en leegstand te voorkomen zal er actiever worden ingezet op acquisitie en een ondersteunende rol vanuit de gemeente. Omschrijving (toelichting) De onderliggende maatregelen van dit doel zijn afgerond / afgesloten.

Wat willen we bereiken? L 3.3 De VVV dient in Doesburg te worden behouden en vanuit de gemeente te worden ondersteund. Omschrijving (toelichting) De onderliggende maatregelen van dit doel zijn afgerond / afgesloten.

Wat mag het kosten? Exploitatie

Realisatie 2023

Prim.Begr.2024

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Saldo 2024

Lasten 2.3 Recreatieve havens

119.398

87.584

92.655

-5.071

3.1 Economische ontwikkeling

175.706

293.451

255.451

278.750

-23.299

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

13.574

4.473

6.260

-1.787

3.4 Economische promotie

313.573

368.869

338.869

335.264

3.605

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

48.927

28.328

24.844

3.484

5.4 Musea

198.994

99.361

250.815

225.326

25.490

5.5 Cultureel erfgoed

566.428

189.740

227.979

-38.239

1.436.599

1.071.806

1.155.260

1.191.077

-35.817

2.3 Recreatieve havens

75.256

114.246

84.246

79.045

5.201

3.1 Economische ontwikkeling

38.443

17.000

17.010

-10

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

4.947

5.828

5.394

434

384.112

429.910

417.945

485.036

-67.091

Totaal Lasten Baten

3.4 Economische promotie 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea

23.088

6.840

11.885

-5.045

5.5 Cultureel erfgoed

347.507

30.348

25.317

5.031

Totaal Baten

873.354

580.332

562.207

623.688

-61.481

Resultaat

-563.245

-491.474

-593.053

-567.389

-25.664

Mutatie reserves horende bij dit programma Exploitatie

Realisatie 2023

Prim.Begr.2024

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Saldo 2024

Lasten 0.10 Mutaties reserves

25.000

0.10 Mutaties reserves

18.175

Resultaat

-6.825

Baten

Toelichting op budgetafwijkingen Taakveld 3.4 Economische promotie: baten en lasten € 71.000 voordeel Door een grote toename van het aantal overnachtingen is er € 77.000 meer aan toeristenbelasting ontvangen dan begroot. Op het budget Toeristische

Pagina 26 van 117

subsidies en stimuleringsbijdragen werd € 5.000 meer besteed dan begroot. De kosten voor de kermis vielen € 4.000 hoger uit , voornamelijk doordat minder werd ontvangen voor doorbelaste energielasten dan begroot. Taakveld 5.4 Musea: lagere lasten € 31.000 voordeel Voor het streekarchivariaat werd € 10.000 minder uitgegeven o.a. door een afrekening over 2023. Door een wijziging van bestemming van de oude locatie van het archief (Nieuwstraat2-4) vielen de begrote kapitaallasten weg (€ 6.000) waren er minder energiekosten (€ 4.000) en minder overige lasten(€ 8.000). Het restant van het voordeel is ontstaan doordat subsidiebedragen lager uitvielen dan begroot. Taakveld 5.5 Cultureel erfgoed: hogere lasten: € 43.000 De hogere lasten ontstonden vooral door niet begrote inhuur voor werkzaamheden t.b.v. monumenten ad € 49.000. Voor overige begrote deskundigenkosten op gebied van monumentenzorg vielen de kosten € 4.000 lager uit. De kosten voor de Martinitorren waren € 10.000 hoger dan begroot door met name meer onderhoudslasten en een lagere opbrengst voor de verhuur aan een telecombedrijf. De kosten voor uitbesteed gebouwenbeheer waren € 12.000 lager dan begroot.

Verbonden partijen De volgende verbonden partijen dragen bij aan de doelstellingen van het programma Kwaliteitstoerisme en toerisme en toegankelijke natuurrecreatie: Streekarchivariaat de Liemers en Doesburg In de paragraaf Verbonden partijen vindt u een overzicht met toelichting van alle verbonden partijen waarmee Doesburg banden is aangegaan ter behartiging van bepaalde publieke belangen.

Periode

Functiemenging

2023

41,8

2023

157,4

De functiemenging index (FMI) weerspiegelt de verhouding in percentages tussen banen en woningen, en varieert tussen 0 (alleen wonen) en 100 (alleen werken). Bij een waarde van 50 zijn er evenveel woningen als banen. Vestiging (van bedrijven) Het aantal vestigingen van bedrijven, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar.

Pagina 27 van 117

Programma 4 Bestuur en organisatie Korte beschrijving Vanuit de bedrijfsvoering van de gemeente Doesburg zijn we voortdurend bezig om samen met de collega’s resultaten te boeken voor de stad, zijn inwoners, bedrijven en instellingen. Met de focus op de onderwerpen uit de Toekomstvisie, de steeds toenemende hoeveelheid taken en rollen en de complexiteit ervan in combinatie met een steeds krapper wordende arbeidsmarkt willen we een sterke, gerichte samenwerking met collega’s in de regio realiseren. We willen ons verbinden aan een partner waar we vanuit vertrouwen mee samenwerken en elkaar versterken. Om dit waar te kunnen maken, werkt Bedrijfsvoering aan drie hoofdthema’s in de komende periode: •

het versterken van de ambtelijke organisatie;

•

aantrekkelijk werkgeverschap;

•

beheer en processen op orde.

Wat willen we bereiken? L 4.1 We willen de bestuurlijke zelfstandigheid van Doesburg behouden. Omschrijving (toelichting) De onderliggende maatregelen van dit doel zijn afgerond / afgesloten.

Wat willen we bereiken? L 4.2 We brengen de basis op orde. Omschrijving (toelichting) De onderliggende maatregelen van dit doel zijn afgerond / afgesloten.

Wat willen we bereiken? L 4.3 We willen een adequate ambtelijke huisvesting realiseren gekoppeld aan de toekomstplannen voor de ontwikkeling van de ambtelijke organisatie. Omschrijving (toelichting)

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.3 We zorgen voor besluitvorming en over adequate huisvesting voor het ambtelijke apparaat en de realisatie ervan. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De besluitvorming over adequate huisvesting voor het ambtelijke apparaat is afgerond. De ambtelijke en bestuurlijke organisatie is op 20 februari 2023 verhuisd naar het nieuwe Stadskantoor Leigraafseweg 8. De eerste een tweede verdieping zijn hiervoor ingericht. Na de zomervakantie 2023 is gestart met fase 2 de transformatie van de begane grond naar een multifunctioneel te gebruiken stadskantoor. Deze werkzaamheden zijn in april 2024 afgerond, de maatschappelijke partijen, bibliotheek en de publieksbalie zijn overgegaan naar het Stadskantoor, het stadsarchief volgt eind 2024. Hiermee is de besluitvorming en realisatie voor goede huisvesting van het ambtelijk apparaat afgerond.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Alles is gerealiseerd op de huisvesting van het streekarchief na. Daar wordt nog gewerkt aan de klimaatbeheersing. De verwachting is dat eind 2024 het geheel is gerealiseerd. In februari 2025 is het archief verhuisd naar het stadskantoor. Het project is hiermee afgerond.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Bij de IBB 2023 is uw raad hiervan op de hoogte gebracht. Bijstelling van het budget is noodzakelijk. Aanvankelijk was het de bedoeling om een deel van de opbrengsten door verkoop Nieuwstraat 2-4 en gymzaal Armgardstraat in te zetten voor dekking van de transformatiekosten voor het Stadskantoor. Nu de verkoop nog even op zich laat wachten is het voorstel om de transformatiekosten te financieren vanuit de algemene reserve. De opbrengsten door verkoop zullen t.z.t. dan weer terugvloeien naar de algemene reserve. Daarmee kan dit project financieel gezien ook worden afgerond.

Pagina 28 van 117

Wat willen we bereiken? L 4.4 We willen ruimte binnen de bestaande begroting creëren. Omschrijving (toelichting)

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.4 We zorgen voor een materieel sluitende (meerjaren)begroting. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) De programmabegroting 2025-2028 is 7 november 2024 vastgesteld door de gemeenteraad. De jaarschijf 2025 is met de nodige maatregelen (nipt) structureel sluitend. De jaarschijven 2026 en volgende laten nog (significante) tekorten zien. Voor een deel is het beoogde financiële effect van de ingezette bezuinigingsmaatregelen nog onzeker. De financiële situatie blijft zorgelijk.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De begroting 2025 is conform planning ter vaststelling aangeboden aan de raad.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Niet van toepassing.

Wat willen we bereiken? L 4.5 We willen kritisch kijken naar ons voorzieningenniveau in relatie tot onze toekomstvisie. Er zullen scherpere keuzes gemaakt moeten worden in welke voorzieningen wel passen en welke niet. Omschrijving (toelichting)

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.5 Onderzoek over welke voorzieningen tot het basisvoorzieningenniveau binnen onze gemeente behoren en welke door de voorzieningen in de regio vervuld worden. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Eind 2024 is een budget beschikbaar gesteld dat wordt gebruikt om de mogelijkheden voor een nieuwe sportaccommodatie op locatie Den Helder te verkennen. Streven is om in het najaar van 2025 over de gevraagde investering en ruimtelijke inpassing een advies ter besluitvorming voor een go/no go voor te kunnen leggen. Eerder is besluit genomen tot aankoop van grond bij locatie Den Helder. Formele overdracht van deze grond wordt voorzien in 2025.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) In het najaar van 2025 moet duidelijk worden of tot uitvoering kan worden overgegaan en dus ook of de investering die hiermee is gemoeid aanvaardbaar en verantwoord is.

Geld (indicator)

Geld (toelichting)

Pagina 29 van 117

In het najaar van 2025 ontstaat meer duidelijkheid over de investeringsopgave en de hieraan gerelateerde structurele lasten

M 4.5 We gaan het jeugd- en jongerenwerk volgens de huidige inzichten vormgegeven, waarbij bekeken zal worden of een zelfstandig jongerencentrum nog bij deze vraag past. We willen kijken naar een beter alternatief. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Eind 2024 hebben we een netwerkbijeenkomst georganiseerd waaruit de volgende 3 speerpunten voor 2025 zijn geformuleerd. 1. Ombuiging kosten van geïndiceerde zorg naar vrij toegankelijke ondersteuning zodat een vraag een vraag blijft en geen probleem wordt. 2. Outreachend jongerenwerk richting de groep overlast gevende jongeren. 3. Organiseren van netwerkbijeenkomsten twee keer per jaar zodat we elkaar goed weten te vinden. Ook duidelijker link met het onderwijs. Het jongerenwerk werkt intensief samen met de buurtsportcoaches. Tevens hebben we het project verlengd met de outreachend jongerenwerker die als straatcoach contact legt met jongeren met problemen die te laat in beeld komen bij het onderwijs en de hulpverlening en langzaam dreigen af te glijden naar de criminaliteit. Op 28 mei 2024 heeft het college besloten om voor een nieuwe invulling van het jongerencentrum een lokale coalitie te vormen met de huidige gebruikers, lokale organisaties en inwoners. Deze partijen maken samen een plan voor het multifunctioneel gebruik van het gebouw. Waarna ze samen de verantwoordelijkheid nemen voor de verdere uitwerking en uitvoering van het plan. Voor de voorbereiding en uitvoering van het plan zal subsidie worden aangevraagd bij de Provincie (Wijken- en dorpendealregeling).

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De lokale coalitie heeft de wensen van inwoners voor de nieuwe invulling van De Linie 2 geïnventariseerd en op basis daarvan een projectplan geschreven. In 2025 zal hiervoor een subsidie bij de provincie Gelderland worden aangevraagd. De leefbaarheidsalliantie ondersteunt dit traject.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Wordt binnen het budget in de gemeentebegroting uitgevoerd.

M 4.5 We willen analoog aan het recycleplein kijken of onze voorzieningen regionaal beter kunnen worden benut, waardoor wellicht ook financiële voordelen ontstaan voor de exploitatie ervan. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Het onderzoek is niet gestart. Er wordt voorgesteld deze maatregel in het kader van prioritering i.v.m. capaciteitsgebrek, te schrappen.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) Er is geen capaciteit voor dit onderzoek. Het voorstel is deze maatregel te schrappen. Er wordt wel onderzoek gedaan naar de voorziening sporthal. Voor de overige zaken is zoals gezegd geen capaciteit.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Kan niet worden opgestart omdat er geen geld voor beschikbaar is en geen capaciteit. Voorstel is deze maatregel te schrappen. Voor het onderzoek naar financiële haalbaarheid de sporthal heeft de raad wel geld beschikbaar gesteld.

Pagina 30 van 117

Wat willen we bereiken? L 4.6 We willen de inwoners en bedrijven en maatschappelijke organisaties meer dan voorheen een stevige positie geven in de beleidsontwikkeling en uitvoering. Omschrijving (toelichting)

Wat gaan we daarvoor doen? M 4.6 We gaan opgavegericht werken. Kwaliteit (indicator)

Kwaliteit (toelichting) Er heeft een themabijeenkomst over opgavegericht werken als nieuwe manier van werken met het college plaatsgevonden, onder begeleiding van de VPNG. Als maatschappelijke opgave is gekozen voor het versterken van de sociale basis. Deze opgave wordt integraal, in een gezamenlijke verantwoordelijkheid, met inzet van gezamenlijke middelen, met organisaties en inwoners opgepakt. De gemeente heeft daarbij niet de regie maar is slechts één van de spelers.

Tijd (indicator)

Tijd (toelichting) De themabijeenkomst opgavegericht werken met het college heeft in januari 2023 plaatsgevonden. In het 3e kwartaal van 2023 zijn binnen onze eigen organisatie gesprekken gevoerd over dit onderwerp. In november 2023 heeft nog een themabijeenkomst met het college plaatsgevonden waarin besloten is te starten met de opgave 'versterken van de sociale basis'. Het stimuleren van ontmoeting staat daarin centraal. In 2024 is in dit kader het project Looierspark gestart met de hoogste vorm van burgerparticipatie: de regie voor een nieuwe inrichting van de oude voetbalvelden bij de Looiersweg is gelegd bij een projectgroep van inwoners, die ook de verdere communicatie met de inwoners van Doesburg heeft opgepakt. Het Looierspark zal een nieuwe, groene, centraal gelegen ontmoetingsplek voor alle Doesburgers worden. Tevens is besloten om het gebouw De Linie 2 (nu 0313) een nieuwe invulling te geven voor een bredere doelgroep dan alleen jeugd en jongeren. Ook dit zal een bijdrage leveren aan het opgavegericht werken gericht op het versterken van de sociale basis. Een lokale coalitie van inwoners en organisaties houdt zich bezig met deze nieuwe invulling en de communicatie met de Doesburgers over hun wensen, behoeften en inzet. Op basis van het plan van de lokale coalitie zal in maart/april 2025 subsidie bij de Provincie worden aangevraagd.

De leefbaarheidsalliantie begeleidt de route naar de subsidieaanvraag.

Geld (indicator)

Geld (toelichting) Wordt binnen het budget in de gemeentebegroting uitgevoerd. Tevens worden subsidiemogelijkheden benut: er wordt zowel bij de Groene Metropoolregio als de Provincie subsidie aangevraagd. Ook andere subsidiemogelijkheden, zoals LEADER, De Gestichten, en RDO worden verkend.

Wat mag het kosten? Exploitatie

Realisatie 2023

Prim.Begr.2024

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Saldo 2024

Lasten 0.1 Bestuur

926.907

1.010.669

1.095.169

1.083.336

11.833

0.4 Overhead

7.474.922

6.908.392

6.516.934

6.336.424

180.510

0.5 Treasury

24.949

48.196

98.196

90.647

7.549

Totaal Lasten

8.426.778

7.967.257

7.710.299

7.510.407

199.892

Baten 0.1 Bestuur

70.000

377.990

-307.990

0.4 Overhead

253.855

135.529

58.529

124.082

-65.553

0.5 Treasury

356.091

231.623

424.623

431.859

-7.236

Totaal Baten

609.946

367.152

553.152

933.931

-380.779

-7.816.832

-7.600.105

-7.157.147

-6.576.475

-580.672

Resultaat

Mutatie reserves horende bij dit programma Exploitatie

Realisatie 2023

Prim.Begr.2024

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Saldo 2024

Lasten 0.10 Mutaties reserves

100.104

5.104

1.367.104

0.10 Mutaties reserves

123.826

34.304

1.682.304

1.691.975

-9.671

Resultaat

23.722

29.200

315.200

324.871

-9.671

Baten

Pagina 31 van 117

Toelichting op budgetafwijkingen Het totale resultaat op dit programma bedraagt € 590.000 positief (inclusief mutaties reserves) bedraagt € 590.000 t.o.v. de gewijzigde begroting. Onderstaand zijn de afwijkingen op de taakvelden toegelicht. Taakveld 0.1 Bestuur: lagere lasten € 312.000 voordeel. In de begroting was rekening gehouden met lasten voor de pensioenverzekering voor de wethouders. Op basis van de actuariële berekening moet echter een deel van de voorziening vrijvallen. Dit effect bedraagt ruim € 308.000 voordelig. In verband met de toekomstige overgang van de pensioenvoorziening naar het ABP en de regels van het nieuwe financiële toegangskader (nFTK) wordt voorzien dat deze vrijval in de toekomst weer toegevoegd moet gaan worden. Daarom zal worden voorgesteld dit bedrag te reserveren voor de toekomstige ontwikkelingen. Taakveld 0.4 overhead: Per saldo € 246.000 voordeel. Het voordeel in 2024 betreft de volgende onderdelen: * Personeelskosten € 174.000 voordeel. * ICT kosten € 48.000 voordeel, door een afrekening van de ICT-samenwerking over 2023. * Verzekeringen € 23.000 voordeel Taakveld 0.5 treasury: Per saldo € 15.000 voordeel. Saldo van hogere rentebaten (€7.000) en lagere rentelasten (8.000)

Verbonden partijen De volgende verbonden partijen dragen bij aan de doelstellingen van het programma 4 Bestuur en organisatie: BNG Bank Alliander N.V. Vitens In de paragraaf Verbonden partijen vindt u een overzicht met toelichting van alle verbonden partijen waarmee Doesburg banden is aangegaan ter behartiging van bepaalde publieke belangen. In de paragraaf Verbonden partijen vindt u een totaallijst met partijen waarmee Doesburg banden is aangegaan ter behartiging van bepaalde publieke belangen. De verbonden partijen die bijdragen aan de doelstellingen van het programma 4 Bestuur en organisatie worden hieronder toegelicht.

Indicator en beschrijving Formatie

Periode 2024

8,92

2024

8,60

2024

€ 1.216

2024

18,91%

2024

14,03%

Fte per 1.000 inwoners Bezetting Fte per 1.000 inwoners Apparaatskosten Kosten per inwoner Externe inhuur Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten externe inhuur Overhead % van de totale lasten

Pagina 32 van 117

Overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen Exploitatie

Realisatie 2023

Prim.Begr.2024

Begroting 2024 na wijziging

Realisatie 2024

Saldo 2024

Lasten 0.61 OZB woningen

181.037

262.277

331.548

-69.271

0.62 OZB niet-woningen

6.669

27.077

18.202

8.875

0.64 Belastingen Overig

66.999

59.821

51.383

8.438

0.8 Overige baten en lasten

20.183

85.000

177.827

-92.827

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

-42.465

-30.745

30.745

Totaal Lasten

232.423

434.175

548.216

-114.041

1.851.045

1.896.878

1.956.878

1.963.007

-6.129

0.62 OZB niet-woningen

484.542

508.314

433.314

426.217

7.097

0.64 Belastingen Overig

148.596

157.503

138.180

19.323

27.610.674

27.841.546

28.829.546

28.993.368

-163.822

607

411

-411

Totaal Baten

30.095.464

30.404.241

31.377.241

31.521.183

-143.942

Resultaat

29.863.041

29.970.066

30.943.066

30.972.967

-29.901

Baten 0.61 OZB woningen

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten

Toelichting op de budgetafwijkingen Het totale saldo van de afwijkingen op de algemene dekkingsmiddelen bedraagt € 30.000 (voordeel). Taakveld 0.61 OZB woningen: per saldo baten en lasten € 58.000 nadeel Door inhuur zijn de personeelskosten hoger dan geraamd. Taakveld 0.7 Algemene uitkering: hogere baten € 164.000 voordeel. Het voordelige saldo is vooral ontstaan door de hogere algemene uitkering (€ 164.000) door effecten uit de decembercirculaire en nabetalingen over 2023 en 2022. Taakveld 0.8 Overige baten en lasten: hogere lasten € 93.000 nadeel. Nadeel wordt veroorzaakt door een storting in de voorziening debiteuren en btw-correcties voorgaande jaren. Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting: Lagere lasten € 31.000 voordeel. Van het complex Beinum West is het laatste kavel verkocht. De fiscale boekwaarde was hoger dan de verkoopopbrengst. Dit levert een teruggave op van eerder betaalde vennootschapsbelasting.

Pagina 33 van 117

Paragrafen Paragraaf A | Lokale heffingen Paragraaf A | Lokale heffingen Inleiding In deze paragraaf geven wij inzicht in de tarieven en de inkomsten met betrekking tot de lokale heffingen. De lokale heffingen vormen een belangrijke inkomstenbron voor de gemeente. De inkomsten worden voor het merendeel opgebracht door inwoners en voor een kleiner deel door bedrijven. De heffing vindt plaats op basis van verordeningen die door de gemeenteraad zijn vastgesteld. De lokale heffingen bestaan uit het totaal van belastingen, rechten en (bestemmings-)heffingen. •

Belastingen: de inkomsten uit belastingen zijn niet gelabeld en kunnen daarom voor alle gemeentelijke taken en/of voorzieningen worden ingezet. Voorbeelden zijn de onroerendezaakbelasting (OZB) en toeristenbelasting

•

(Bestemmings-)heffingen: worden geheven voor specifieke taken of voorzieningen met een duidelijk algemeen belang. De inkomsten kunnen uitsluitend besteed worden aan die specifieke taak of voorziening waarvoor de heffing is opgelegd. Voorbeelden zijn de afvalstoffen- en rioolheffing. Voor deze heffingen geldt dat de gemeente niet meer in rekening mag brengen dan de kosten die zij voor de betreffende taak of voorziening maakt.

•

Rechten: worden geheven voor diensten die geleverd worden aan een individuele aanvrager. Rechten worden ook wel leges of retributies genoemd. Voorbeelden zijn het aanvragen van een rijbewijs, het aanvragen van een omgevingsvergunning en de lijkbezorging. Bij het heffen van rechten gelden beperkingen: er mag geen winst gemaakt worden op de diensten en voor een aantal diensten heeft de rijksoverheid een maximumtarief bepaald.

In de paragraaf lichten we de volgende onderdelen toe: 1. Het beleid. 2. De inkomsten uit lokale heffingen en de kostendekking. 3. Kwijtschelding. 4. De lokale lastendruk. Het beleid De gemeenteraad bepaalt via verordeningen welke gemeentelijke lokale lasten inwoners betalen alsook de hoogte van de tarieven. De verordeningen voor het jaar 2024 zijn in december 2023 door de raad vastgesteld. De tarieven voor de lokale heffingen zijn in 2024 gemiddeld met 4,55% verhoogd ten opzichte van 2023. Bij de afvalstoffenheffing en rioolheffing is het uitgangspunt 100% kostendekkenheid. Eventuele voor- en nadelen worden via de egalisatievoorziening vereffend.

Pagina 34 van 117

Voor 2024 gelden de volgende tarieven: 2023 vastgesteld 2024 vastgesteld Onroerendezaakbelasting eigenaren woning

0,1192%

0,1209%

Onroerendezaakbelasting eigenaren niet-woning

0,2210%

0,1952%

Onroerendezaakbelasting gebruiker

0,1613%

0,1314%

Afvalstoffenheffing per perceel

€ 239,45

Afvalstoffenheffing per aanbieding

diftar

Rioolheffing per m3

€ 2,45

€ 2,55

Overzicht lokale heffingen Overzicht lokale heffingen en geraamde inkomsten De lokale heffingen bestaan uit belastingen en rechten. De belastingen dienen ter dekking van de algemene uitgaven van de gemeente en zijn in principe vrij besteedbaar. De rechten dienen ter dekking van de kosten die de gemeente maakt voor individuele dienstverlening aan de burger en zijn dus niet vrij besteedbaar. In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde cijfers voor 2024 opgenomen. Ter vergelijking zijn ook de cijfers vermeld uit de begroting 2024 (na wijziging). Omschrijving

Begroting

Realisatie

Leges (excl. leges omgevingsvergunning)

216.036

351.142

Parkeerheffingen

566.055

575.300

Lig-, haven- en kadegelden

76.458

71.755

Marktgeld

4.557

3.680

Afvalstoffenheffing

1.650.849

1.769.483

Rioolheffing

1.055.209

1.119.134

Lijkbezorgingsrechten

74.247

67.648

Leges omgevingsvergunning

124.232

435.609

Onroerendezaakbelastingen

2.388.176

2.386.242

Hondenbelasting

57.348

51.030

Precariobelasting

24.862

27.671

Toeristenbelasting

408.006

484.831

Roerende-zaakbelastingen

2.016

2.981

Reclamebelasting

53.739

56.825

6.701.790

7.403.332

TOTAAL

Belastingen Belastingen De gemeente kan alleen een belasting heffen als de wet daar de bevoegdheid toe geeft. De opbrengsten van de algemene belastingen komen ten goede aan de algemene middelen van de gemeente. Dit betekent dat de opbrengsten vrij te besteden zijn. Het gaat om de onroerende zaakbelastingen, toeristenbelasting, hondenbelasting, parkeerbelasting en reclamebelasting. Onroerende zaakbelasting Onroerende zaakbelastingen (OZB) zijn de belastingen op de waarde van een woning of bedrijf. Voor woningen mag alleen een eigenarenbelasting in rekening worden gebracht. Op basis van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) wordt ieder jaar van elk object de waarde vastgesteld. Deze waarde vormt de grondslag voor de berekening van de OZB aanslagen. Ontwikkelingen in de waarde als gevolg van de jaarlijkse herwaardering worden gecompenseerd via het tarief. Stijgt de waarde dan moeten de tarieven neerwaarts worden bijgesteld om de opbrengst niet meer te laten stijgen dan de inflatiecorrectie. De opbrengsten zijn conform de verwachting bij de IBB. In 2024 vond er een verschuiving plaats van inkomsten uit niet-woningen naar inkomsten uit woningen. Parkeerbelasting Parkeerbelastingen worden geheven voor: a. een verleende vergunning voor het parkeren van een motorvoertuig op de in die vergunning aangegeven plaats en wijze; b.

een belasting ter zake van een van gemeentewege verleende dagkaart voor het parkeren van een motorvoertuig op de in die dagkaart aangegeven plaats en wijze. De opbrengst is met name hoger door de inkomsten uit naheffingsaanslagen. Toeristenbelasting De toeristenbelasting wordt geheven voor het tegen vergoeding houden van verblijf met overnachting binnen de gemeente. De opbrengst is ruim hoger dan de begroting. Het aantal overnachtingen op met name campings is opnieuw hoger dan voorgaande jaren. Precariobelasting Precariobelasting wordt geheven voor het in gebruik nemen van gemeentegrond, zoals bv. terrassen, voorwerpen voor reclamedoeleinden en bouwsteigers. De opbrengst is in lijn met de begroting. Hondenbelasting De hondenbelasting is een directe belasting die wordt geheven voor het houden van een hond binnen de gemeente. De belasting wordt geheven naar het Pagina 35 van 117

aantal honden dat wordt gehouden. De opbrengst is iets lager uitgekomen dan de raming. Het aantal honden in de gemeente is licht gedaald. Reclamebelasting Reclamebelasting wordt geheven voor openbare aankondigingen zichtbaar vanaf de openbare weg. De opbrengsten zijn uitbetaald aan de Stichting Centrum Belang Doesburg.

Bestemmingsheffingen De inkomsten uit bestemmingsheffingen kunnen uitsluitend besteed worden aan die specifieke taak of voorziening waarvoor de heffing is opgelegd. De gemeente mag bij de begroting niet meer in rekening brengen dan de kosten die zij voor de betreffende taak of voorziening maakt. Mee- of tegenvallers worden verrekend met de egalisatievoorziening.

Rioolheffing In 2023 is het Watertakenplan Olburgen (WTPO) 2023-2027 vastgesteld. Hierin is aangegeven hoe de gemeente invulling geeft aan de wettelijke zorgtaken op het gebied van riolering, water en klimaatadaptatie (DPRA). Een belangrijk uitgangspunt van het nieuwe plan is het op lange termijn betaalbaar houden van de rioolheffing voor de inwoners. In onderstaand overzicht is de kostendekking voor riolering weergegeven. Taakveld

Begroting

Realisatie

7.2 Riolering

829.259

1.100.312

0.4 Overhead incl. btw en rente

278.378

419.370

2.1 Straatreiniging

153.804

102.103

6.3 Kwijtschelding

67.115

67.500

1.328.556

1.689.285

1.301.883

1.119.134

Lasten

Totaal lasten

Baten 7.2 Opbrengst heffingen 7.2 egalisatievoorziening Totaal baten

Dekkingspercentage

111.304

570.152

1.413.187

1.689.286

106%

100%

In 2024 zijn de opbrengsten opnieuw achtergebleven bij de begrote opbrengsten. De rioolheffing wordt berekend op basis van het waterverbruik. Daardoor kunnen de baten behoorlijk schommelen. Dit wordt gecompenseerd door een onttrekking aan de egalisatievoorziening. Bij vaststelling van het nieuwe watertakenplan is al aangegeven dat het te overwegen is om de heffingsmethodiek in de nabije toekomst te herzien. Hiervoor worden in 2025 voorbereidingen getroffen.

Afvalstoffenheffing De kosten van de afvalinzameling worden gedekt door de opbrengsten uit de afvalstoffenheffing. Dit gebeurt op basis van 100 % kostendekkendheid. Daarnaast worden de opbrengsten uit de milieustraat door medegebruik van buurgemeenten ook meegenomen in de dekking. In onderstaand overzicht is de kostendekking voor afval weergegeven. Taakveld

Begroting

Realisatie

1.234.232

1.472.589

0.4 Overhead incl. btw en rente

425.426

368.866

2.1 Straatreiniging

153.804

102.103

6.3 Kwijtschelding

67.115

91.946

116.322

1.880.577

2.151.826

1.623.704

1.769.483

Lasten 7.3 Afval

7.3 egalisatievoorziening Totaal lasten

Baten 7.3 Opbrengst belastingen 7.3 Overige opbrengsten Totaal baten

Dekkingspercentage

251.302

382.343

1.875.006

2.151.826

100%

In 2024 is de wijze van factureren door afvalverwerker Circulus gewijzigd, hierdoor ontstaat meer inzicht in baten en lasten die voorheen gesaldeerd werden. Zo worden de heffingen die aan milieustraat worden ontvangen niet meer gesaldeerd met de lasten, maar separaat als bate verantwoord. Doordat in 2024 meer heffingen werden ontvangen dan de lasten bedroegen werd er een bedrag van € 116.322 toegevoegd aan de egalisatie voorziening. Hiermee kunnen mogelijke tariefstijgingen in de toekomst worden opgevangen.

Rechten Rechten Rechten worden geheven als de gemeente een specifieke dienst verleent. Bij het heffen van rechten geldt dat er geen winst gemaakt mag worden op de diensten. De belangrijkste rechten zijn de leges die geheven worden op basis van de legesverordening. Ook de marktgelden en de lijkbezorgingsrechten horen bij dit onderdeel. Bij de IBB 2024 zijn de inkomsten voor leges leefomgeving en omgevingsvergunning verlaagd naar € 124.232 In het vierde kwartaal zijn echter nog enkele grotere vergunningsaanvragen afgerond. De inkomsten daarvan worden in 2024 verantwoord. De verwachte inkomsten uit de leges dienstverlening zijn bij de IBB 2024 verhoogd.

Pagina 36 van 117

Overzicht leges (inkomsten en kostendekking)

Begroting 2024

realisatie 2024

Leges algemene dienstverlening (hoofdstuk 1)

€ 139.723

€ 266.096

Leges leefomgeving en omgevingsvergunning (hoofdstuk 2)

€ 354.291

€ 457.039

Leges dienstverlening (hoofdstuk 3 vallend onder de Europese dienstenrichtlijn)

€ 21.174

€ 63.616

Totaal

€ 515.188

€ 786.751

Begroting 2024

realisatie 2024

Lasten

€ 696.841

€ 803.046

Opbrengst leges

€ 139.723

€ 266.096

20%

33%

Lasten

€ 476.541

€ 499.522

Opbrengst leges

€ 354.291

€ 457.039

74%

91%

Lasten

€ 203.266

€ 105.256

Opbrengst leges

€ 21.174

€ 63.616

Dekkingspercentage

11%

60%

Kosten leges totaal

€ 1.376.648

€ 1.407.824

€ 515.188

€ 786.751

37%

56%

Overzicht kostendekking

Leges algemene dienstverlening (hoofdstuk 1)

Dekkingspercentage

Leges leefomgeving en omgevingsvergunning (hoofdstuk 2)

Dekkingspercentage

Leges dienstverlening (vallend onder de Europese dienstenrichtlijn) (hoofdstuk 3)

Opbrengsten leges totaal Dekkingspercentage legesverordening

Lijkbezorgingsrechten Taakveld

Begroting

Realisatie

7.5 Begraafplaatsen

90.752

72.383

0.4 Overhead

42.524

30.590

Totaal lasten

133.276

102.973

Opbrengsten belastingen

74.247

67.648

Dekkingspercentage

56%

66%

Begroting

Realisatie

3.1 Economische ontwikkeling

13.202

14.035

0.4 Overhead

11.000

9.488

Totaal lasten

24.202

23.523

Opbrengst marktgelden

4.557

3.679

Dekkingspercentage

19%

16%

Lasten

Baten

Marktgeld Taakveld Lasten

Baten

Pagina 37 van 117

Lokale lastendruk De lokale lastendruk vergeleken Op de website van de provincie Gelderland zijn de gegevens te vinden van de belastingdruk per inwoner per Gelderse gemeente. Om een indruk te geven van de lokale belastingdruk van de gemeente Doesburg in regionaal verband wordt het onderstaande overzicht opgenomen: Gemeente

Belastingdruk per inwoner 2023

Belastingdruk per inwoner 2024

Rheden

448

552

Westervoort

452

505

Montferland

454

515

Doesburg

473

536

Zevenaar

489

552

Duiven

469

541

Doetinchem

492

521

Bronckhorst

461

507

Gemiddelde Gelderland

494

551

Kwijtscheldingsbeleid Kwijtschelding Het kwijtscheldingsbeleid van de gemeente is van toepassing op de afvalstoffenheffing, de rioolheffing (gebruikersdeel) en de lijkbezorgingsrechten. Het kwijtscheldingsbeleid wordt uitgevoerd op basis van de Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990. De uitvoeringsregeling kent een drietal toetsen, die het mogelijk maken om de financiële situatie van de belastingplichtige te beoordelen: de inkomenstoets, de vermogenstoets en de schuldentoets. De gemeente Doesburg heeft in de Verordening kwijtscheldingen gemeentelijke belasting 2023 haar keuzes vastgelegd. In de jaarrekening 2024 zijn de kosten voor kwijtschelding opgenomen onder Programma 2. Voor 2024 was een bedrag van € 159.310 begroot. Er is een bedrag van € 159.420 aan kosten gemaakt voor kwijtschelding.

Pagina 38 van 117

Paragraaf B | Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf B | Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Daarbij worden de risico's meegenomen die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het weerstandsvermogen is - tenzij anders vermeld in deze paragraaf - gebaseerd op de situatie eind 2024. Het weerstandsvermogen is toereikend wanneer er voldoende mogelijkheden zijn om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Hiervan is dus sprake als het saldo tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s positief is.

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en de mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet begrote kosten - die onverwachts en substantieel zijn - te kunnen afdekken. De weerstandscapaciteit van de gemeente Doesburg is: Onderdeel Algemene reserve Onvoorzien Totale weerstandcapaciteit

Bedrag 6.560.520 55.000 6.615.520

Algemene reserve De algemene reserve bedraagt per 31-12-2024 € 6.560.520. Per ultimo 2024 is er een onttrekking geraamd ten laste van de algemene reserve in 2025 van € 100.000 voor planvormingsfase voor de verplaatsing van de sporthal en € 10.000 voor het amendement "de bloemetjes buiten zetten". Onvoorzien Voor de post onvoorzien is een bedrag van €15.000 opgenomen in de begroting. Daarnaast is er nog een vrij budget van € 10.000 per pijler opgenomen. Daarmee komt het totaal op € 55.000. Onbenutte belastingcapaciteit De onbenutte belastingcapaciteit is de ruimte die nog mogelijk is voor een tariefsverhoging OZB alvorens men toe kan treden als artikel 12 gemeente. In deze begroting 2024 was hier nog een saldo voor opgenomen. We nemen echter hier geen post meer voor op aangezien dit niet op korte termijn kan worden ingezet en daarom niet geschikt is om incidentele tegenvallers op te vangen.

Inventarisatie van de risico’s Een risico is een kans op het optreden van een gebeurtenis met een nadelig financieel gevolg. De risico’s die relevant zijn voor het weerstandsvermogen zijn die risico’s die niet op een andere manier zijn ondervangen (bijvoorbeeld via verzekeringen of via gevormde voorzieningen). Doen deze risico’s zich voor dan moeten de nadelige financiële effecten hiervan ondervangen worden via het weerstandsvermogen. Risico wordt vaak als volgt gedefinieerd: Risico = Kans x Gevolg Een risico is groter wanneer de kans van optreden en de gevolgen van optreden groter zijn. Een groot gevolg gecombineerd met een minimale kans wordt in het algemeen als niet belangrijk beschouwd, net als een grote kans met een minimaal gevolg. Afhankelijk van de kans en het gevolg kan een risico op 4 manieren worden aangepakt: •

Voorkomen: één of beide van de factoren kans en gevolg wegnemen;

•

Verminderen: één of beide van de factoren kans en gevolg afzwakken;

•

Uitbesteden: risico's onderbrengen bij verzekeraars;

•

Accepteren: alleen bij zeer kleine kans en/ of zeer kleine gevolgen.

Risico’s en beheersing Hieronder worden de geïnventariseerde risico's benoemd en wordt tevens aangegeven op welke wijze we de risico's proberen te beheersen. Cybercrime De kans is reëel dat ook de gemeente Doesburg in de komende jaren een keer het slachtoffer wordt van een cybercriminaliteit. In het ergste scenario wordt er dan binnengedrongen in onze ICT-omgeving, wordt er mogelijk kwaadaardige software geïnstalleerd; mogelijk bestanden onbruikbaar gemaakt of data buitgemaakt, die ongewenst openbaar gemaakt kan worden. In zo’n situatie worden we geconfronteerd met hoge kosten. Kosten i.v.m. analyseren van de omvang van de schade die ontstaan is; herstellen van de systemen en de mogelijk versleutelde gegevens. Ook krijgen we in zo’n situatie te maken met uitvoerende processen die stil komen te liggen en mogelijke gevolgschade hiervan. Ook zal er mogelijk sprake zijn van imagoschade en schade door identiteitsfraude. Om deze risico's te beheersen zijn er o.a. de volgende maatregelen genomen: 1. We maken gebruik van de diensten en expertise van ICT samen (uitvoering door de gemeente Doetinchem) 2. We beveiligen de toegang tot onze digitale werkomgeving m.b.v. 2FA 3.

We investeren in bewustwording bij personeel en staf op gebied van Informatieveiligheid Fluctuaties gemeentefonds De algemene uitkering van het gemeentefonds maakt zo'n 60% deel uit van de gemeentelijke inkomstenbronnen. Dit betekent dat de financiële positie van de gemeente in sterke mate afhankelijk is van de ontwikkelingen binnen het gemeentefonds en dat nadelige gemeentefondsontwikkelingen derhalve de financiële positie van de gemeente behoorlijk onder druk kunnen zetten. De algemene uitkering uit het gemeentefonds heeft een omvang van rond de 29 Pagina 39 van 117

miljoen euro in 2024. Het risico van fluctuaties is laag ingeschat op 1% omdat vanwege de nieuwe normeringssystematiek. De nieuwe normeringssystematiek volgt de meerjarige ontwikkeling van het nominale bruto binnenlands product. De uitkering in 2024 was overigens hoger dan bij aanvang geraamd. Voor de suppletie uitkering die wij ontvangen naar aanleiding van de herverdeling van het gemeentefonds die van toepassing is vanaf het jaar 2023 nemen we een post op van € 600.000. Dit is ongeveer 50% van de suppletie uitkering. Met de suppletie uitkering worden nadeel gemeenten gecompenseerd voor het nadeel groten dan € 37,50 per inwoner als gevolg van de herverdeling. Verwacht wordt dat er in 2026 meer duidelijkheid komt. Openeinderegelingen sociaal domein Het sociaal domein bevat een aantal openeinderegelingen. Dit betreft dan met name de Participatiewet, de Jeugdzorg en de WMO. De laatste jaren zijn de budgetten voor de Jeugdzorg en WMO niet toereikend gebleken. Het risico is ingeschat op € 750.000 met een kans van 50%. Beheersing: de invloedsfeer is beperkt door autonome ontwikkelingen, bv. aantal en zwaarte van de in te zetten zorg. In 2025 maken we gebruik van een praktijk ondersteuner van de huisarts (POH). Hierdoor verwachten we de doorverwijzing naar specialistische zorg te beperken.

In 2024 hebben wij ca.€ 1.6 miljoen meer uitgegeven dan begroot als gevolg van de forse tariefaanpassingen n.a.v. het kostprijs onderzoek. Verbonden partijen Onze gemeente neemt deel aan diverse verbonden partijen. Een overzicht hiervan is terug te vinden in de paragraaf “Verbonden partijen”. Door onverwachte tegenvallers in hun exploitatie is er een risico dat verbonden partijen in een bepaald jaar een hogere bijdrage nodig hebben dan begroot. Deze tegenvallers worden in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Het maximale risico was bij de begroting ingeschat op € 500.000 met een kans van 10%. Beheersing: We monitoren de ontwikkelingen van de verbonden partijen via tussentijdse rapportages. De invloed op tegenvallers gedurende het jaar is echter beperkt. Ontwikkeling arbeidsmarkt Door schaarste op de arbeidsmarkt kan er een situatie ontstaan waarbij bepaalde vacatures lastig tijdig en adequaat kunnen worden ingevuld, waardoor relatief duurdere inhuur noodzakelijk is. Verleende gemeentegaranties en aan derden verstrekte geldleningen In de begroting was voor de gemeentegaranties een risico opgenomen van € 200.000. Het saldo waarvoor de gemeente nog garant staat is gedaald tot onder de € 2 miljoen. Voor verstrekte geldleningen wordt geen bedrag meer opgenomen. Het risico op verstrekte geldleningen betreft vooral een theoretisch risico.

Op basis van het treasury statuut zijn er strenge eisen aan het verstrekken van leningen gesteld en wordt er zekerheid gevraagd. De leningen die niet bezwaard zijn met een hypothecaire lening zijn verstrekt aan organisaties die voldoende inkomsten genereren om de rente en aflossing te kunnen betalen. Het saldo waarvoor de gemeente nog garant staat is gedaald tot onder de € 2 miljoen. In 2024 hebben zich geen bijzonderheden voorgedaan.

Totaal risico's In de onderstaande tabel worden de hiervoor genoemde risico’s van een financiële kwalificatie voorzien: Risico's

Kans

Maximaal risico

kans x financieel gevolg

Cybercrime

25%

1.000.000

250.000

Fluctuaties gemeentefonds

29.000.000

290.000

Vervallen suppletie uitkering gemeentefonds

50%

1.200.000

600.000

Open einde regelingen sociaal domein

50%

750.000

375.000

Personeel

80%

600.000

480.000

Verbonden partijen

25%

500.000

125.000

Verleende garanties en geldleningen

10%

1.600.000

160.000

34.650.000

2.280.000

Totaal

Weerstandsvermogen Weerstandsvermogen is de verhouding tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Bij weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin de gemeente in staat is om middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder haar hele beleid om te hoeven gooien. Zoals uit onderstaand overzicht blijkt is het weerstandsvermogen voldoende. Weerstandsvermogen:

Ratio

Weerstandscapaciteit

6.615.520

Risico's

2.280.000

Weerstandsvermogen

2,9

Het weerstandsvermogen is van voldoende niveau om, wanneer een risico zich daadwerkelijk voordoet, de incidentele lasten op te vangen.

Kengetallen De onderstaande kengetallen zijn ingevolge artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opgenomen. De kengetallen maken het voor de raad gemakkelijker inzicht te krijgen in de financiële positie van de gemeente Doesburg. Onder de tabel vindt u een korte toelichting en duiding van de kengetallen.

Pagina 40 van 117

Kengetallen

Werkelijk 2023

Raming 2024

Werkelijk 2024

Netto schuldquote

5,3%

22,2%

-12,7%

Netto schuldquote gecorrigeerd met verstrekte leningen

-4,9%

11,4%

-20,3%

Solvabiliteitsrisico

68,0%

56,7%

64,0%

Grondexploitatie

0,2%

0,0%

0,2%

Structurele exploitatieruimte

4,3%

0,3%

1,1%

108,8%

100,3%

106,6%

Belastingcapaciteit

Toelichting kengetallen Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een schuldquote van minder dan 90% wordt als goed beoordeeld (minst risicovol). Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Een ratio tussen de 20 en 50% wordt als goed beoordeeld. Daar zit Doesburg ruim boven. Grondexploitatie Het kengetal grondexploitatie geeft aan hoe groot de grondpositie (de waarde van de grond) is ten opzichte van de totale baten. Een waarde van het kengetal onder de 20% wordt als goed beoordeeld. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Er wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positieve waarde geeft aan dat de structurele lasten zijn gedekt door structurele baten. Belastingcapaciteit De belastingcapaciteit geeft inzicht in de mate waarin een financiële tegenvaller in het volgende begrotingsjaar kan worden opgevangen of de mate waarin er ruimte is voor nieuw beleid.

De belastingcapaciteit van de gemeente is afgezet tegen het landelijk gemiddelde.

Solvabiliteit

Bron: Databank FTG

Pagina 41 van 117

Paragraaf C | Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf C | Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf wordt achtereenvolgens voor de kapitaalgoederen wegen, riolering/water, civiele kunstwerken, openbaar groen, gebouwen, openbare verlichting en speelgelegenheden aandacht gegeven aan het beleidskader, het beheer/de ontwikkelingen en de financiële consequenties.

Wegen Beleidskader De gemeente heeft de plicht de openbare wegen te onderhouden. Hiervoor is het Beleids- en beheerplan wegen in 2017 vastgesteld, voor een periode van 5 jaar. In overeenstemming met de Nota ruimtelijke kwaliteit (NRK) werkt Doesburg met beeldkwaliteiten. In 2023 is gestart met het Meerjaren Investerings Plan wegen Plus. Dit plan is in 2024 vastgesteld. Kerncijfers Het gemeentelijk wegennet omvat ongeveer 630.000 m2 verharding: ongeveer 187.000 m2 asfalt (rijwegen en fietspaden); ongeveer 431.000 m2 element verharding (woonstraten, voet- en fietspaden); ongeveer 13.300 m2 cement beton verharding (fietspaden). Beheer en ontwikkelingen Het wegenareaal is met de benodigde kenmerken vastgelegd in een beheerapplicatie. De staat van de wegen wordt via inspecties actueel gehouden. Met de beheerapplicatie wordt een onderhoudsplanning opgesteld, die de basis vormt van het onderhoudsplan. In het onderhoudsplan wordt onderscheid gemaakt tussen rehabilitatie, groot onderhoud en klein onderhoud. Rehabilitatie betreft een volledige vervanging van de weg inclusief fundatie. Groot onderhoud betreft de voorziene, uit inspecties voortkomende werkzaamheden. Voor het groot onderhoud wordt in 2025 een nieuw plan ter vaststelling voorgelegd. Klein onderhoud betreft reparaties en dergelijke uit bijvoorbeeld meldingen van inwoners. Voor rehabilitatie wordt een krediet aangevraagd.

De kosten voor groot onderhoud worden onttrokken aan de voorziening onderhoud wegen. Voor het klein onderhoud wordt jaarlijks een exploitatiebudget opgenomen in de Programmabegroting. Waar mogelijk wordt een project integraal opgepakt, bijvoorbeeld met de aanleg van riolering of een combinatie van rehabilitatie en groot onderhoud. Bij de werkzaamheden is oog voor duurzaamheid, klimaatadaptatie en circulariteit. Zoals energie- en materiaal gebruik. Een voorbeeld is asfalt met wegdekreflectie, waarbij minder openbare verlichting nodig is. In 2024 is de eerste fase van het project Rehabilitatie Angerloseweg, Bingerdenseweg en Breedestraat afgerond. De tweede fase van het project wordt uitgevoerd bij realisatie van het plan Centrum Beinum. In september 2024 is gestart met de eerste fase van het project Flora 23, deze eerste fase wordt in 2025 afgerond. In 2026 start de tweede fase. In 2024 zijn de voorbereidingen gestart voor de rehabilitatie van de Koppelweg en de Oranjesingel. In 2024 is geen groot onderhoud uitgevoerd aan de wegen maar alleen klein onderhoud. Dit gaat weer gebeuren op basis van een bijgesteld wegenbeheerplan dan wordt voorbereid. Riolering / watertaken Beleidskader In 2023 is het Watertakenplan Olburgen (WTPO) 2023-2027 vastgesteld.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Doesburg&id=097726f4-9501-486f-9e93-2575a32b1ec4