Integrale begrotingsbijstelling (IBB) 2025
Tekst van het document
Integrale begrotingsbijstelling (IBB) 2025
Pagina 1 van 33
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ........................................................................................................................................2 Aanbieding...............................................................................................................................................3 Beslispunten en besluit............................................................................................................................4 Financiële samenvatting ......................................................................................................................8 Inleiding en leeswijzer ........................................................................................................................10 Stand van zaken programma's ..............................................................................................................11 Programma 1 Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat ...................................11 Programma 2 Verbindende en versterkende sociale aanpak ............................................................16 Programma 3 Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie ...................................................19 Programma 4 Bestuur en organisatie ................................................................................................21 Algemene
dekkingsmiddelen .............................................................................................................23 Bijstellingen investeringskredieten ........................................................................................................25 Algemene reserve .................................................................................................................................27 Bijlagen ..................................................................................................................................................28 Lasten en baten per taakveld.............................................................................................................28
Pagina 2 van 33
Aanbieding
Geachte leden van de gemeenteraad,
We bieden u hierbij de integrale begrotingsbijstelling (IBB) 2025 aan. De IBB is de enige gelegenheid om de lopende begroting (i.c. 2025) integraal bij te stellen. Dit geldt dan voor zowel de bestaande geraamde uitgaven als ook de bestaande geraamde inkomsten. Het is niet mogelijk om middels de IBB “nieuwe” begrotingsvoorstellen te doen. Dat kan alleen via de integrale afweging die normaliter plaatsvindt bij de kadernota. Voor het lopende begrotingsjaar 2025 geeft deze IBB een zo goed mogelijke inschatting van het verwachte resultaat bij de jaarstukken 2025. Per programma wordt op taakveldniveau gerapporteerd over de afwijkingen. Bij het opstellen van deze IBB is rekening gehouden met de feiten en omstandigheden die tot nu toe bekend zijn. Daarbij zijn de effecten van de septembercirculaire 2025 inzake de algemene uitkering uit het gemeentefonds meegenomen. We vertrouwen er op dat wij u hiermee een goed beeld geven van de financiële uitkomsten van het voor 2025 ingezette beleid. Via de IBB wordt niet gerapporteerd over de stand van zaken van onze programmadoelen en de daaraan gekoppelde maatregelen en is puur financieel getint.
Het college van B&W van Doesburg, de secretaris,
de burgemeester,
Peter Werkman
Arco Hofland
Pagina 3 van 33
Beslispunten en besluit Omschrijving (toelichting) Beslispunten en besluitvorming In deze IBB zitten een aantal expliciete beslispunten voor de gemeenteraad. Hieronder worden deze in een totaaloverzicht gepresenteerd. Exploitatie Er wordt voorgesteld om in te stemmen met de bijstellingen van de begroting. Het saldo van de wijzigingen IBB 2025 bedraagt € 868.000 positief. Dit is inclusief de resultaatbestemmingsvoorstellen m.b.t. de reserves. De belangrijkste mutaties zijn: Bouwleges en Omgevingswet
-109
Onderhoud wegen en verkeer
-128
Opvang Oekraïne (na reservering)
-130
Inkomensregelingen
-201
Riolering
-200
Arbeidsparticipatie
-200
Overhead, centrale loonkosten
352
Onderzoek sporthal (2e fase)
-140
Huisvestingslasten
-95
Algemene uitkering
2.060
Saldo overige mutaties < € 100
-341
Resultaat
868
(Bedragen * 1000)
Pagina 4 van 33
Toelichting exploitatie
Voor de budgetbijstellingen wordt u verwezen naar de programma's. Hierin worden per programma de afwijkingen boven de € 25.000 nader toegelicht bij het onderdeel “Toelichting op de budgetbijstellingen” onder de financiële tabel.
Investeringskredieten Skatebaan jongeren Verhoging krediet met € 30.000. Door latere realisatie van het project zijn de lasten toegenomen vanwege algehele kostenstijgingen van materialen en personele inzet. Dit tekort kan gedekt worden door een onttrekking van € 30.000 aan de bestemmingsreserve Vervanging speeltoestellen. Uitvoeringsplan spelen, bewegen en ontmoeten Verhoging krediet met € 6.378. De realisatie van de speeltuin Waterstraat kon niet geheel worden gefinancierd uit het restant van het krediet Uitvoering beleidsplan Spelen, bewegen en ontmoeten. Er wordt een bijstelling van het krediet gevraagd van € 6.378, dit tekort kan gedekt worden door een onttrekking aan de bestemmingsreserve vervanging speeltoestellen. Project Flora 23, fase 1 en 2 Verhoging krediet met € 500.000 en overhevelen restant krediet Fase I naar Fase II. Het project Flora 23 bestaat uit 2 fases, van het beschikbaar gestelde budget resteert na afronding van fase 1 nog € 901.986. Dit saldo wordt overgeheveld naar Project Flora 2. Voor het project Flora 2 blijkt op basis van het voorlopig ontwerp en het beschikbare restant krediet een tekort van € 500.000. Dit tekort is ontstaan doordat de bijdragen van derden lager uitvallen dan was voorzien bij de start van dit project. Uitvoering van deze fase vindt plaats in 2026.
De hieruit voortvloeiende extra afschrijvingslasten zullen worden opgenomen in de begroting van 2027 en worden gedekt door onttrekkingen aan de bestemmingsreserve rehabilitatie wegen. Krediet vervangen riolering Kraakselaan en relinen Kraakselaan. Overhevelen kredieten riolering. Bij aanvang van het project riolering Kraakselaan is er een splitsing in het krediet gemaakt tussen vervangen en relinen van de riolering. In de uitvoering is gebleken dat slechts een klein deel van het riool vervangen hoeft te worden. Het aandeel relinen is groter dan vooraf ingeschat. Het krediet relinen wordt met € 77.000 verhoogd en het krediet vervangen wordt met € 77.000 verlaagd.
Reserves Instemmen met de volgende mutaties op de reserves: Reserve over te hevelen middelen Dit betreft het doorschuiven van de niet bestede incidentele middelen die voor 2025 beschikbaar zijn gesteld in de begroting of via resultaatbestemming 2024 en waarvan de uitvoering plaats gaat vinden in 2026. Beschrijving/ vernieuwing functiehuis ambt organisatie € 75.000. Dit budget is beschikbaar gesteld uit de resultaatbestemming 2024. Het project wordt in 2026 uitgevoerd. Daarom wordt voorgesteld het budget beschikbaar te houden voor 2026. Pagina 5 van 33
Planten extra bomen € 100.000: Dit budget is beschikbaar gesteld uit de resultaatbestemming 2024. Om hittestress tegen te gaan moeten extra bomen worden geplant in de binnenstad. .Het project wordt in 2026 uitgevoerd. Daarom wordt voorgesteld het budget beschikbaar te houden voor 2026. Incidenteel budget energietransitie € 40.000: Om de energietransitie te realiseren is in 2025 extra geld beschikbaar gesteld (€ 100.000). Hiervan is € 40.000 nog niet besteed. De plannen voor de diverse initiatieven op het gebied van klimaat en energie lopen door tot 2030. Voorgesteld wordt om deze middelen te reserveren voor uitvoering in de planperiode. Project Next level € 50.000: De uitvoering van het plan Next level (haven) is vertraagd. Hiervoor was € 50.000 ter beschikking gesteld uit het exploitatiebudget van 2025. Voorgesteld wordt deze middelen te reserveren voor de uitvoering van het project in 2026. Vrij budget per pijler: In de begroting was een vrij budget van € 10.000 per pijler/programma opgenomen. Voorgesteld wordt dit budget (totaal €40.000) te reserveren voor het 1e jaar van het nieuwe college. Bestemmingsreserve wegen: In aanvulling op het raadsbesluit van 2 juli 2025 wordt voorgesteld om € 50.000 extra ter beschikking te stellen uit de bestemmingsreserve wegen voor het groot onderhoud van wegen dat in 2025 wordt uitgevoerd.
Daarbij wordt verwezen naar het raadsvoorstel en de toelichting onder programma 1. Reserve vervanging speeltoestellen. De bestemmingsreserve wordt ingezet ter dekking van de kapitaallasten van de skateban en de investering uit het beleidsplan bewegen en ontmoeten. Het gaat om een bedrag van € 36.378 (zie ook de toelichting bij kredieten). Reserve kapitaallasten. De reserve wordt verhoogd met € 36.378 door een overheveling van de reserve vervanging speeltoestellen. Toevoeging aan bestemmingsreserves ter dekking van nog niet in de begroting opgenomen uitgaven ten laste van het resultaat 2025: Onderzoek nieuwe sporthal: Er is een brede wens voor de realisatie van een nieuwe sporthal in Doesburg. Voor het verdere onderzoek en uitwerking van de varianten zijn aanvullende middelen nodig. De kosten worden geschat op € 140.000. Voorgesteld wordt om dit bedrag daarvoor te reserveren. Huisvesting Oekraïne opvang: Voor de oplossing van de problemen met de huisvesting aan de Begoniastraat zijn extra middelen nodig. Daarnaast blijken de kosten voor de verbouw van de Nieuwstraat na aanbesteding hoger dan de vergoeding die wij daarvoor krijgen. Voorgesteld wordt om hiervoor € 500.000 te reserveren. Dit kan grotendeels worden gedekt uit het voordeel in 2025. Reservering t.b.v. inspecties riolering: De afgelopen jaren is er achterstand ontstaan in de uitvoering van inspecties riolering.
Daardoor ontstaan er verschillende risico's, b.v. verzakkingen en een niet meer werkend systeem van afvalwater afvoer. Door de te lage opbrengsten in voorgaande jaren is de egalisatie voorziening nagenoeg uitgeput. Daarom wordt voorgesteld € 200.000 te reserveren voor uitvoering van inspecties in 2026.
Pagina 6 van 33
Het actuele begrotingsresultaat 2025 Met inbegrip van de nu in de IBB meegenomen begrotingsbijstellingen is het actuele resultaat van de begroting 2025 € 493.000 positief.
Besluit Wij stellen u voor de IBB 2025, de bijbehorende wijziging van de begroting 2025 met inachtneming van de bovenstaande punten vast te stellen.
Pagina 7 van 33
Financiële samenvatting Resultaat per programma en taakveld IBB 2025 In onderstaande tabel vindt u op programmaniveau de afwijkingen per taakveld ten opzichte van de vastgestelde begroting 2025. De toelichtingen op de afwijkingen zijn opgenomen bij de programma's. Taakveld
Omschrijving
lasten
baten
Saldo V/N
-121.000
88.000
-33.000
1. Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat
0.2
Burgerzaken
0.63
Parkeerbelasting
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
2.500
20.000
22.500
V
1.2
Openbare orde en veiligheid
-105.000
16.000
-89.000
N
2.1
Verkeer en vervoer
-134.200
28.500
-105.700
N
2.2
Parkeren
-6.000
50.000
44.000
V
5.1
Sportbeleid en activering
-30.000
30.000
5.2
Sportaccommodaties
5.7
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
102.500
7.2
Riolering
40.000
-22.400
7.4
Milieubeheer
-396.500
7.5
Begraafplaatsen en crematoria
8.1
Ruimtelijke ordening
8.2
Grondexplotatie (niet bedrijventerreinen)
8.3
Wonen en bouwen
0.10
Mutaties reserves Totaal programma 1
N
-
-
V
8.000
V
102.500
V
17.600
V
555.000
158.500
V
17.000
V
100.000
-51.200
N
-
V
171.700
-250.000
-78.300
N
-462.000
-215.500
-677.500
N
-1.064.200
399.600
-664.600
N
-61.000
N
392.000
V
8.000
17.000 -151.200 -
2. Verbindende en versterkende sociale aanpak
4.3
Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
-61.000
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
412.000
-20.000
6.2
Wijkteams
-347.000
347.000
-
6.3
Inkomensregelingen
-539.000
500.000
-39.000
N
6.4
Begeleide participatie
-85.000
-85.000
N
6.5
Arbeidsparticipatie
-325.000
125.000
-200.000
N
6.6
Maatwerkvoorzieningen (WMO)
-35.000
-35.000
N
6.71
Maatwerkdienstverlening 18+
140.850
-180.000
-39.150
N
6.72
Maatwerkdienstverlening 18-
-37.000
50.000
13.000
V
7.1
Volksgezondheid
-83.000
83.000
-
V
0.10
Mutaties reserves
-450.000
-212.000
-662.000
N
-1.409.150
693.000
-716.150
N
Totaal programma 2
Pagina 8 van 33
3. Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie
2.3
Recreatieve havens
-7.000
-10.000
-17.000 N
3.4
Economische promotie
50.000
33.500
83.500 V
5.5
Cultureel erfgoed
-3.500
-3.500 N
0.10
Mutaties reserves
-50.000
-50.000 N
Totaal programma 3
-10.500
23.500
13.000 V
4. Bestuur en organisatie
0.1
Bestuur
-135.000
60.000
-75.000 N
0.4
Overhead
388.370
-44.000
344.370 V
0.5
Treasury
-117.000
51.300
-65.700 N
0.10
Mutaties reserves Totaal programma 4
-59.400
-59.400 N
136.370
7.900
144.270 V
-52.000
82.000
30.000 V
90 Algemene dekkingsmiddelen
0.61
OZB woningen
0.62
OZB niet-woningen
-19.000
-19.000 N
0.64
Belastingen Overig
7.949
7.949 V
0.7
Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
2.060.000
2.060.000 V
0.8
Overige baten en lasten
12.400
-
12.400 V
Totaal algemene dekkingsmiddelen
-39.600
2.130.949
2.091.349 V
-2.387.080
3.254.949
867.869 V
Resultaat
-
V = Voordeel N = Nadeel
Begrotingsresultaat 2025 De onderstaande tabel geeft inzicht in het geactualiseerde begrotingsresultaat voor het jaar 2025. Saldo begrotingsresultaat 2025
2025
Begrotingssaldo voor de IBB 2025
-374.692
Resultaat IBB 2025
867.869
Begrotingsresultaat 2025
493.177
Pagina 9 van 33
Inleiding en leeswijzer Omschrijving (toelichting) In november 2024 heeft de gemeenteraad de programmabegroting 2025-2028 vastgesteld. De programmabegroting 2025-2028 is mede opgesteld op basis van het collegeprogramma 2022-2026 “Doesburg op weg naar de toekomst!”. De programmabegroting 2025-2028 bevat een programmaplan met daarin de te realiseren programma's, zoals die door de gemeenteraad zijn vastgesteld. Ook bevat het programmaplan een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen, inclusief onvoorzien. Het programmaplan van de gemeente Doesburg bevat de navolgende programma’s: •
Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat
•
Verbindende en versterkende sociale aanpak
•
Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie
•
Bestuur en organisatie
•
Algemene dekkingsmiddelen
De uitvoering van de programmabegroting is opgedragen aan het college van B&W. Eenmaal per jaar informeert het college van B&W de Raad via de IBB over het verwachte financiële resultaat van de programmabegroting. Na afloop van het begrotingsjaar vindt verantwoording plaats door middel van de jaarstukken (het jaarverslag en de jaarrekening). In deze IBB wordt per programma ingegaan op de financiële ontwikkelingen die van invloed zijn op de lopende begroting na wijziging. Deze budgetbijstellingen worden gesaldeerd per programma weergegeven. De belangrijkste zijn per programma voorzien van een toelichting. Hierbij is gekozen om alleen posten met een afwijking > € 25.000 toe te lichten.
De stand van zaken m.b.t. de vastgestelde doelstellingen voor 2025 en de daaraan gekoppelde maatregelen kunt u volgen via de integrale voortgangsrapportage (IVR) en worden dan ook niet opgenomen in deze IBB.
Pagina 10 van 33
Stand van zaken programma's Programma 1 Evenwichtig en leeftijdsbestendig woon- en vestigingsklimaat Exploitatie
Begroting 2025 na wijziging [2025]
Realisatie 2025 [2025]
Saldo 2025 [2025]
Begrotingsbijstellingen Prognose 2025 IBB 2025 [2025] inclusief bijstelling IBB [2025]
TAAK0.2 0.2 Burgerzaken
402.826
385.216
17.610
121.000
523.826
TAAK0.63 0.63 Parkeerbelasting
0
0
0
0
0
TAAK1.1 1.1 Crisisbeheersing en brandweer
905.460
887.912
17.548
-2.500
902.960
TAAK1.2 1.2 Openbare orde en veiligheid
561.368
418.143
143.225
105.000
666.368
TAAK2.1 2.1 Verkeer en vervoer
1.937.628
1.605.680
331.948
134.200
2.071.828
TAAK2.2 2.2 Parkeren
99.434
91.809
7.625
6.000
105.434
TAAK2.5 2.5 Openbaar vervoer
2.056
554
1.502
0
2.056
TAAK5.1 5.1 Sportbeleid en activering
270.823
284.433
-13.610
30.000
300.823
TAAK5.2 5.2 Sportaccommodaties
778.828
676.397
102.431
-8.000
770.828
Lasten
TAAK5.6 5.6 Media
349.093
361.630
-12.537
0
349.093
TAAK5.7 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
1.123.352
932.894
190.458
-102.500
1.020.852
TAAK7.2 7.2 Riolering
1.106.636
885.974
220.662
-40.000
1.066.636
TAAK7.3 7.3 Afval
1.495.777
1.826.023
-330.246
0
1.495.777
TAAK7.4 7.4 Milieubeheer
503.591
688.464
-184.873
396.500
900.091
TAAK7.5 7.5 Begraafplaatsen en crematoria
92.203
70.658
21.546
-17.000
75.203
TAAK8.1 8.1 Ruimtelijke ordening
245.023
326.143
-81.120
151.200
396.223
TAAK8.2 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
12.823
158.443
-145.620
0
12.823
TAAK8.3 8.3 Wonen en bouwen
1.097.131
923.189
173.942
-171.700
925.431
Totaal Lasten
10.984.052
10.523.560
460.492
602.200
11.586.252
TAAK0.2 0.2 Burgerzaken
156.535
234.630
-78.095
88.000
244.535
TAAK0.63 0.63 Parkeerbelasting
643.048
577.285
65.763
0
643.048
7.838
26.210
-18.372
20.000
27.838
Baten
TAAK1.1 1.1 Crisisbeheersing en brandweer
Pagina 11 van 33
Exploitatie
Begroting 2025 na wijziging [2025]
Realisatie 2025 [2025]
Saldo 2025 [2025]
TAAK1.2 1.2 Openbare orde en veiligheid
10.057
7.202
2.856
16.000
26.057
TAAK2.1 2.1 Verkeer en vervoer
53.330
64.348
-11.018
28.500
81.830
0
50.000
-50.000
50.000
50.000
TAAK5.1 5.1 Sportbeleid en activering
83.334
14.750
68.584
30.000
113.334
TAAK5.2 5.2 Sportaccommodaties
61.131
45.188
15.943
0
61.131
TAAK2.2 2.2 Parkeren
TAAK5.6 5.6 Media
Begrotingsbijstellingen Prognose 2025 IBB 2025 [2025] inclusief bijstelling IBB [2025]
0
13.717
-13.717
0
0
133
8.264
-8.131
0
133
TAAK7.2 7.2 Riolering
1.682.401
1.356.503
325.898
-22.400
1.660.001
TAAK7.3 7.3 Afval
2.009.646
2.211.580
-201.934
0
2.009.646
0
10.000
-10.000
555.000
555.000
78.231
67.651
10.580
0
78.231
875
105.509
-104.634
100.000
100.875
3.964
0
3.964
0
3.964
367.367
101.525
265.842
-250.000
117.367
Totaal Baten
5.157.890
4.894.361
263.529
615.100
5.772.990
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-5.826.162
-5.629.199
-196.963
12.900
-5.813.262
TAAK5.7 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
TAAK7.4 7.4 Milieubeheer TAAK7.5 7.5 Begraafplaatsen en crematoria TAAK8.1 8.1 Ruimtelijke ordening TAAK8.2 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) TAAK8.3 8.3 Wonen en bouwen
Mutatie reserves horende bij dit programma Exploitatie
Begroting 2025 na wijziging [2025]
Realisatie 2025 [2025]
Saldo 2025 [2025]
Begrotingsbijstellingen IBB 2025 [2025]
Prognose 2025 inclusief bijstelling IBB [2025]
Lasten TAAK0.10 0.10 Mutaties reserves
466.067
0
466.067
462.000
928.067
1.084.074
0
1.084.074
-215.500
868.574
618.007
0
618.007
-677.500
-59.493
Baten TAAK0.10 0.10 Mutaties reserves Resultaat
Pagina 12 van 33
Toelichting op de budgetbijstellingen Omschrijving (toelichting) Taakveld 0.2 Burgerzaken: € 33.000 nadeel De baten van dit taakveld dalen o.a. door het afnemende aantal huwelijken en uitgegeven rijbewijzen. Het aantal uitgegeven reisdocumenten is aanzienlijk hoger dan begroot, tegenover de extra baten hiervoor staan ook extra lasten voor rijksleges van de reisdocumenten en de extra inzet van personeel. Door de extra tweede kamer verkiezingen in oktober 2025 worden de lasten voor verkiezingen met € 15.000 naar boven bijgesteld. Taakveld 1.2 Openbare Orde en veiligheid: € 89.000 nadeel. De lasten voor de inzet van BOA's van o.a. de gemeente Rheden waren niet op de juiste manier in de begroting 2025 verwerkt, dat is hier gecorrigeerd. De te verwachten extra lasten voor o.a. personele inzet over 2025 bedragen per saldo € 55.000. Door vandalisme is schade ontstaan aan o.a. een aantal scholen, een deel van deze lasten is niet te verhalen of wordt niet vergoed door verzekeringen, per saldo een nadeel van € 34.000. Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer: € 105.700 nadeel. De lasten voor groot onderhoud aan wegen zijn € 50.000 hoger dan voorzien, hiervoor wordt een onttrekking aan de reserve groot onderhoud wegen gevraagd. De kapitaallasten vallen € 74.000 lager uit doordat projecten later zijn uitgevoerd dan verwacht.
De lasten voor personele inzet voor verkeer en vervoer (waaronder inhuur van personeel) worden € 122.000 hoger begroot. Zowel de leges als vergoeding voor degeneratie kosten voor ondergrondse infrastructuur vallen hoger uit, samen € 28.500 voordelig. De overige verschillen (€ 37.000 nadelig) betreffen meerdere kleinere posten. Taakveld 2.2 Parkeren € 44.000 voordeel. De baten voor parkeren zijn met € 50.000 bijgesteld vanwege ontvangen bijdragen uit verleende omgevingswetvergunningen voor nog te realiseren parkeerplaatsen, deze bijdragen worden door een mutatie op de reserves toegevoegd aan de bestemmingsreserve Mobiliteitsfonds. Hier worden t.z.t vervangende parkeerplaatsen uit gerealiseerd. Daarnaast is voor € 6.000 aan extra lasten voor het incasseren van naheffingen. Taakveld 5.1 sportbeleid en activering: per saldo geen voor- of nadeel. De extra lasten voor Buursportcoach worden gedekt door extra ontvangsten uit een Specifieke uitkering van het Rijk. Taakveld 5.7 openbaar groen en (openlucht)recreatie: € 102.500 voordeel. De geplande extra bomen voor de binnenstad kunnen niet in 2025 worden gerealiseerd. Het hiervoor begrote bedrag ad € 100.000 dient beschikbaar te blijven voor de uitvoering van dit plan in 2026. Zie ook mutatie reserves. Voor het reguliere onderhoud aan bomen is € 20.000 extra benodigd in verband met de Essentaksterfte.
Door latere realisatie dan gepland van projecten zoals Naar buiten in Beinum wordt er later afgeschreven op deze projecten, hierdoor ontstaat een voordeel van € 28.500 op kapitaallasten.
Pagina 13 van 33
Taakveld 7.2 Riolering: € 17.600 voordeel De kapitaallasten vallen in 2025 € 39.000 lager uit dan begroot omdat projecten later zijn afgerond dan gepland. De onderhoudskosten vallen wat hoger uit. Door hogere grondwaterstanden en veel regenval zijn er meer verzakkingen van het riool. In de begroting was rekening gehouden met een onttrekking aan de egalisatievoorziening omdat de opbrengsten nog niet kostendekkend waren. Door grote opnamen uit deze voorziening de afgelopen jaren is het verwachte saldo eind 2025 nihil en kan het tekort in de exploitatie mogelijk niet volledig gedekt worden. Daarnaast is gebleken dat er ook bij de inspecties grote achterstanden zijn. Hier moet het komend jaar extra op ingezet worden om een goed beeld te krijgen van de staat van de riolering. Hiervoor wordt voorgesteld om een bestemmingsreserve te vormen. Taakveld 7.3 Afval: per saldo geen voor- of nadeel. Bij de jaarrekening 2025 zullen we een tekort of een overschot op het taakveld afval verrekenen met de voorziening afval. Taakveld 7.4 Milieubeheer: € 158.500 voordeel. Voor de diverse subsidieregelingen en uitvoeringskosten van regelingen op gebied van milieubeheer wordt in totaal € 405.000 meer aan lasten begroot dan opgenomen in de initiële begroting. Deze lasten worden voornamelijk gedekt door (vooruitontvangen) Specifieke uitkeringen van het Rijk ad € 555.000 (baten).
Voor een deel van deze lasten was een opname uit de bestemmingsreserve voorzien, deze opnames zijn niet geheel noodzakelijk. Omdat het meerjarige regelingen betreft worden deze middelen noodzakelijk geacht voor uitvoering van de regelingen in de komende jaren. De personele inzet op dit taakveld valt per saldo € 33.500 lager uit dan begroot, o.a. omdat ook een deel van de personele inzet wordt gedekt door de Specifieke uitkeringen. Voor uitvoering van milieutaken door de ODRA, die voornamelijk op verzoek worden uitgevoerd is in 2025 € 25.000 meer benodigd, het betreft een verschuiving van bouwtaken naar milieutaken, waardoor per saldo niet meer wordt besteed in het werkpakket van de ODRA. Taakveld 8.1 Ruimtelijke Ordening: € 51.200 nadeel. Een ontvangen subsidie van de Provincie ad € 100.000 is uitgekeerd, zowel de last als de bate was niet opgenomen in de begroting. Voor de ontwikkeling van de voormalige gymzaal Armgardstraat wordt in 2025 € 23.200 aan kosten gemaakt, deze lasten zullen in de toekomst gedekt worden door de opbrengsten bij verkoop van deze locatie. Voor de uitbesteding van werkzaamheden voor de basisregistratie (BAG/BGT) wordt € 28.000 uitgegeven die niet begroot was. Taakveld 8.3 Wonen en bouwen: € 78.300 nadeel. Op grond van de huidige rapportage van de ODRA wordt een verlaging van € 40.000 van de lasten voor bouwtaken verwacht.
De werkzaamheden voor de invoering van de Omgevingswet worden deels uitgesteld in afwachting van de ontwikkelingen met betrekking tot de bestuurlijke toekomst van Doesburg. Hierdoor zijn de lasten in 2025 € 31.000 lager, de werkzaamheden zullen echter later alsnog dienen te worden uitgevoerd. De opname uit de bestemmingsreserve Omgevingswet wordt overeenkomstig aangepast (zie mutatie reserves). De personele lasten op taakveld 8.3 worden verlaagd met € 100.000 door niet vervulde vacature ruimte en doordat werkzaamheden die werden begroot op dit taakveld zijn vergoed in een Specifieke uitkering onder taakveld 7.4 Milieubeheer. Op grond van de te verwachten uitgifte van vergunningen dienen de te verwachten baten voor bouwleges naar beneden te worden bijgesteld met € 250.000.
Pagina 14 van 33
Taakveld 0.10 Mutatie reserves: € 677.500 nadeel. Stortingen (=lasten) Storting in de bestemmingsreserve wegen wegens degeneratievergoedingen, € 32.000 nadeel. Storting in het Mobiliteitsfonds vanwege ontvangen bijdragen voor vervangende parkeerplaatsen, € 50.000 nadeel. Storting in de bestemmingsreserve Uitvoeringskosten klimaatregelingen t.b.v. uitvoering van de regeling SAAK in komende jaren, € 40.000 nadeel. Storting reserve kapitaalslasten uit de reservering vervanging speeltoestellen, € 36.378 nadeel. Storting in bestemmingsreserve t.b.v. onderzoek nieuwbouw sporthal, € 140.000 nadeel. Storting in bestemmingsreserve t.b.v. onderzoek en inspectie riolering, € 200.000 nadeel.
Onttrekking (=baten) Lagere onttrekking aan de overgehevelde middelen voor de plaatsing van bomen in de binnenstad € 100.000 nadeel. Lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve voor de invoering van de Omgevingswet, € 31.000 nadeel. Lagere onttrekking aan de kapitaallastenreserve vanwege latere realisatie projecten, € 24.500 nadeel. Extra onttrekking van € 50.000 aan de bestemmingsreserve Onderhoud wegen, € 50.000 voordeel. Lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve Nationaal isolatieprogramma, €50.000 nadeel. Lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve Uitvoeringskosten klimaat, €60.000 nadeel. Onttrekking reserve vervanging speeltoestellen i.v.m. overheveling naar reserve kapitaallasten, € 36.378 voordeel.
Pagina 15 van 33
Programma 2 Verbindende en versterkende sociale aanpak Exploitatie
Begroting 2025 na wijziging [2025]
Realisatie 2025 [2025]
TAAK4.1 4.1 Openbaar basisonderwijs
83.838
84.558
TAAK4.2 4.2 Onderwijshuisvesting
154.872
TAAK4.3 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
Saldo 2025 [2025]
Begrotingsbijstellingen IBB 2025 [2025]
Prognose 2025 inclusief bijstelling IBB [2025]
-720
0
83.838
158.930
-4.058
0
154.872
992.758
998.317
-5.559
61.000
1.053.758
TAAK6.1 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
3.118.879
1.902.448
1.216.431
-412.000
2.706.879
TAAK6.2 6.2 Wijkteams
1.267.477
925.802
341.675
347.000
1.614.477
TAAK6.3 6.3 Inkomensregelingen
6.002.825
4.155.179
1.847.646
539.000
6.541.825
TAAK6.4 6.4 Begeleide participatie
1.642.909
1.452.523
190.386
85.000
1.727.909
TAAK6.5 6.5 Arbeidsparticipatie
889.113
838.690
50.423
325.000
1.214.113
TAAK6.6 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
695.682
520.526
175.156
35.000
730.682
TAAK6.71 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
3.900.468
2.585.127
1.315.341
-140.850
3.759.618
TAAK6.72 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
7.654.593
4.458.456
3.196.137
37.000
7.691.593
TAAK6.81 6.81 Geëscaleerde zorg 18+
171.469
140.071
31.398
0
171.469
TAAK6.82 6.82 Geëscaleerde zorg 18-
45.112
30.834
14.278
0
45.112
TAAK7.1 7.1 Volksgezondheid
618.104
666.316
-48.212
83.000
701.104
27.238.099
18.917.777
8.320.322
959.150
28.197.249
TAAK4.2 4.2 Onderwijshuisvesting
11.300
13.336
-2.036
0
11.300
TAAK4.3 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
305.000
273.371
31.629
0
305.000
2.205.000
2.983.338
-778.338
-20.000
2.185.000
0
0
0
347.000
347.000
TAAK6.3 6.3 Inkomensregelingen
4.597.729
4.118.297
479.432
500.000
5.097.729
TAAK6.5 6.5 Arbeidsparticipatie
11.000
248.714
-237.714
125.000
136.000
TAAK6.6 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
17.340
0
17.340
0
17.340
Lasten
Totaal Lasten Baten
TAAK6.1 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie TAAK6.2 6.2 Wijkteams
Pagina 16 van 33
Exploitatie
Begroting 2025 na wijziging [2025]
Realisatie 2025 [2025]
TAAK6.71 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
331.850
559.156
-227.306
-180.000
151.850
TAAK6.72 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
0
0
0
50.000
50.000
TAAK7.1 7.1 Volksgezondheid
0
90.707
-90.707
83.000
83.000
7.479.219
8.286.918
-807.699
905.000
8.384.219
-19.758.880
-10.630.859
-9.128.021
-54.150
-19.813.030
Totaal Baten Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Saldo 2025 [2025]
Begrotingsbijstellingen Prognose 2025 IBB 2025 [2025] inclusief bijstelling IBB [2025]
Mutatie reserves horende bij dit programma Exploitatie
Begroting 2025 na wijziging [2025]
Realisatie 2025 [2025]
Saldo 2025 [2025]
Begrotingsbijstellingen IBB 2025 [2025]
Prognose 2025 inclusief bijstelling IBB [2025]
Lasten TAAK0.10 0.10 Mutaties reserves
82.145
0
82.145
450.000
532.145
TAAK0.10 0.10 Mutaties reserves
448.979
0
448.979
-212.000
236.979
Resultaat
366.834
0
366.834
-662.000
-295.166
Baten
Toelichting op de budgetbijstellingen Omschrijving (toelichting) Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken: per saldo € 61.000 nadeel De kosten van het leerlingenvervoer worden ca. € 50.000 hoger ingeschat doordat er voor enkele leerlingen vervoer moet worden geregeld buiten de regio. Daarnaast wordt er € 10.000 meer uitgegeven aan peuteropvang voor kinderen met een sociaal medische indicatie (SMI). Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie: per saldo € 392.000 voordeel. De verwachte baten en lasten voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne zijn aangepast in de begroting. Deze waren neutraal in de begroting opgenomen. We verwachten dat de lasten ca. € 400.000 lager uitkomen, de baten worden met € 20.000 naar beneden bijgesteld. Bij de opvang op de Begoniastraat zijn er echter serieuze problemen met de huisvesting. Dit zal nog aanzienlijke kosten met zich meebrengen om dit op te lossen. Daarom wordt voorgesteld om € 500.000 te reserveren. Per saldo zal daardoor een negatief resultaat ontstaan op de opvang. Daar staan grote voordelen in voorgaande jaren tegenover. Taakveld 6.2. Wijkteams: per saldo geen voor- of nadeel. Het nadeel is het gevolg van hogere personeelslasten door inhuur € 347.000 t.b.v. projecten (verbetering toegang WMO, beschermd thuis). Dit wordt gedekt uit Rijksbijdragen.
Pagina 17 van 33
Taakveld 6.3 Inkomensregelingen: per saldo € 39.000 nadeel. De kosten voor de bijstandsuitkeringen en loonkostensubsidie zijn € 279.000 hoger. Hier staat een hogere Rijksbijdrage tegenover (€ 500.000). Door de bijstelling van de baten en lasten is de begrote mutatie in de reserve BUIG niet nodig (per saldo € 162.000 nadeel, zie mutatie reserves). Vanwege ziektevervanging zijn ook de personeelskosten op dit taakveld met € 300.000 gestegen. Doordat de processen moeten worden uitgevoerd is dit onvermijdelijk. Daarnaast wordt de begroting 2025 ook aangepast vanwege lagere lasten voor de Wtcg (€ 40.000). Taakveld 6.4 Begeleide participatie: € 85.000 nadeel. Zoals gemeld in de kadernota 2026 is in de begroting van de MGR een fout opgenomen m.b.t. de salariskosten die structureel doorwerkt. Voor 2025 leidt dit tot een bijstelling van het budget met € 85.000. Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie: € 200.000 nadeel. De kosten voor de Linie 4 zijn bijgesteld met € 80.000 in verband met de afwikkeling van het huurcontract dat nog doorliep. De personeelslasten voor participatie zijn € 120.000 hoger dan geraamd vanwege ziektevervanging. Daarnaast zijn de baten en lasten voor inburgering opgenomen in de begroting (€125.000). Dit betreft lasten die gedekt worden door een specifieke uitkering. Taakveld 6.6 Maatwerkvoorzieningen WMO: € 35.000 voordeel.
De kosten voor hulpmiddelen en woonvoorzieningen zijn hoger dan geraamd. Taakveld 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+: Per saldo € 40.000 nadeel. Het nadeel op dit taakveld ontstaat vooral door hogere personeelslasten in het begin van het jaar i.v.m. her-indicaties. Daarnaast zijn de lasten voor huishoudelijke hulp en begeleiding wat hoger maar daar staat ook een hogere eigenbijdrage tegenover. Op taakveld 6.71 stonden de baten en lasten begroot voor de transformatie van Beschermd Wonen (BW) naar Beschermd Thuis (BT). Deze middelen zijn overgeheveld naar taakveld 6.2. Taakveld 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-: € 13.000 voordeel. Voor de jeugdzorg wordt een stijging van de lasten voorzien van ca. € 95.000. Dit wordt veroorzaakt door hogere personeelskosten voor het jeugdteam. De lasten voor de zorg zelf laten een lichte daling zien ten opzichte van voorgaande jaren. Voor het vervoer wordt een onderbesteding verwacht van € 58.000. In de begroting 2026 is dit budget ook naar beneden bijgesteld. Aan de inkomsten kant verwachten we € 50.000 uit een Rijksbijdrage. Deze was niet begroot. Taakveld 7.1 Volksgezondheid: per saldo geen voor- of nadeel. De baten en de lasten zijn verhoogd met € 83.000. Dit betreffen middelen voor het "Gezond en Actief Leven Akkoord". De middelen zijn bestemd voor het bevorderen van de gezondheid van inwoners en het verbeteren van de leefomgeving.
Taakveld 0.10 Mutatie reserves, per saldo baten en lasten € 662.000 nadeel. Stortingen (=lasten) Vrijval storting reserve BUIG (zie TV 6.3) € 50.000 voordeel Toevoeging ivm Oekraïne opvang (zie TV 6.1) € 500.000 nadeel Onttrekking (=baten) Onttrekking reserve BUIG (zie TV 6.3) € 212.000 nadeel. Pagina 18 van 33
Programma 3 Kwaliteitstoerisme en toegankelijke natuurrecreatie Programma 3 Exploitatie
Begroting 2025 na wijziging [2025]
Realisatie 2025 [2025]
Saldo 2025 [2025] Begrotingsbijstellingen IBB 2025 [2025]
Prognose 2025 inclusief bijstelling IBB [2025]
Lasten TAAK2.3 2.3 Recreatieve havens
88.482
63.380
25.102
7.000
95.482
TAAK3.1 3.1 Economische ontwikkeling
285.528
184.096
101.432
0
285.528
TAAK3.3 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
4.513
1.971
2.542
0
4.513
TAAK3.4 3.4 Economische promotie
442.224
329.898
112.326
-50.000
392.224
TAAK5.3 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
32.405
19.582
12.823
0
32.405
TAAK5.4 5.4 Musea
152.164
157.216
-5.052
0
152.164
TAAK5.5 5.5 Cultureel erfgoed
237.585
141.617
95.968
3.500
241.085
1.242.901
897.760
345.141
-39.500
1.203.401
TAAK2.3 2.3 Recreatieve havens
114.246
97.490
16.756
-10.000
104.246
TAAK3.3 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
5.828
3.320
2.508
0
5.828
TAAK3.4 3.4 Economische promotie
443.374
474.556
-31.182
33.500
476.874
Totaal Lasten Baten
TAAK5.4 5.4 Musea
0
-1.719
1.719
0
0
TAAK5.5 5.5 Cultureel erfgoed
67.595
61.092
6.503
0
67.595
Totaal Baten
631.043
634.739
-3.696
23.500
654.543
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-611.858
-263.021
-348.837
63.000
-548.858
Pagina 19 van 33
Mutatie reserves horende bij dit programma Exploitatie
Begroting 2025 na wijziging [2025]
Realisatie 2025 [2025]
Saldo 2025 [2025]
Begrotingsbijstellingen IBB 2025 [2025]
Prognose 2025 inclusief bijstelling IBB [2025]
Lasten TAAK0.10 0.10 Mutaties reserves
0
0
0
50.000
50.000
TAAK0.10 0.10 Mutaties reserves
168.000
0
168.000
0
168.000
Resultaat
168.000
0
168.000
-50.000
118.000
Baten
Toelichting op de budgetbijstellingen Omschrijving (toelichting) Taakveld 2.3 Recreatieve havens: € 17.000 nadeel. De lig-, haven- en kadegelden vallen lager uit. De baten liggen in lijn met de realisatie in voorgaande jaren. Door een voornamelijk sterke stijging van personeelslasten stijgen de schoonmaaklasten, die voorheen als onderdeel van de overige goederen en diensten werden opgenomen, nadeel € 7.000. Taakveld 3.4 Economische promotie: € 83.500 voordeel. De uitvoering van het plan Next Level, ontwikkeling Turfhaven en linies loopt vertraging op en wordt niet meer gerealiseerd in 2025. Hiervoor was € 50.000 gereserveerd uit het exploitatiebudget economische promotie. Deze gelden blijven benodigd voor de uitvoering van dit plan in 2026 (zie ook mutatie reserves). De te verwachten ontvangsten uit toeristenbelasting zijn bijgesteld op basis van de gerealiseerde baten over 2024, voordeel € 40.000. De te ontvangen baten voor pacht kermis zijn bijgesteld naar de realisatie in 2025, nadeel € 11.500.
Taakveld 0.10 Mutatie reserves: € 50.000 nadeel. Storting i.v.m. de uitvoering van het project Next Level, € 50.000 nadeel.
Pagina 20 van 33
Programma 4 Bestuur en organisatie Programma 4 Exploitatie
Begroting 2025 na wijziging [2025]
Realisatie 2025 [2025]
Saldo 2025 [2025]
Begrotingsbijstellingen IBB 2025 [2025]
Prognose 2025 inclusief bijstelling IBB [2025]
Lasten TAAK0.1 0.1 Bestuur
1.154.680
366.927
787.753
135.000
1.289.680
TAAK0.4 0.4 Overhead
6.996.898
-969.987
7.966.885
-388.370
6.608.528
TAAK0.5 0.5 Treasury
118.196
31.647
86.549
117.000
235.196
8.269.774
-571.413
8.841.187
-136.370
8.133.404
0
0
0
60.000
60.000
TAAK0.4 0.4 Overhead
139.009
154.770
-15.761
-44.000
95.009
TAAK0.5 0.5 Treasury
373.584
272.487
101.097
51.300
424.884
Totaal Baten
512.593
427.257
85.336
67.300
579.893
-7.757.181
998.670
-8.755.851
203.670
-7.553.511
Saldo 2025 [2025]
Begrotingsbijstellingen IBB 2025 [2025]
Totaal Lasten Baten TAAK0.1 0.1 Bestuur
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Mutatie reserves horende bij dit programma Exploitatie
Begroting 2025 na wijziging [2025]
Realisatie 2025 [2025]
Prognose 2025 inclusief bijstelling IBB [2025]
Lasten TAAK0.10 0.10 Mutaties reserves
5.104
0
5.104
0
5.104
TAAK0.10 0.10 Mutaties reserves
193.071
440.622
-247.551
-59.400
133.671
Resultaat
187.967
440.622
-252.655
-59.400
128.567
Baten
Toelichting op de budgetbijstellingen Omschrijving (toelichting) Taakveld 0.1 Bestuur: € 75.000 nadeel. Vanwege de vervanging van de burgemeester moet het budget bijgesteld worden. Daarnaast zijn de lasten € 60.000 hoger vanwege de voorbereidingskosten op de herindeling. Hier staat ook een hogere bate van € 60.000 tegenover.
Pagina 21 van 33
Taakveld 0.4 Overhead: per saldo € 344.370 voordeel. 1. De centraal geraamde loonkosten worden verlaagd met € 427.417. Deze worden o.a. ingezet voor de hogere personeelslasten op programma 2. 2. Hogere lasten (€ 35.000) voor bezwaar en beroep. 3. Hogere lasten (€ 111.047) voor de huisvesting met name vanwege de hogere kapitaallasten die grotendeels gedekt worden uit de reserve kapitaallasten en hogere lasten voor schoonmaak door met name sterk gestegen loonkosten. 4. Lagere lasten (€ 12.000) voor de Wet open overheid, algemene voorlichting (€ 15.000) 5. Hogere baten (€16.000) voor ontvangen verzekeringsuitkeringen voor schades (niet zijnde vandalisme) 6. Lagere lasten (€ 20.000) voor automatisering door lagere kapitaallasten vanwege vertraging in de de latere overgang naar andere software voor belastingen. Taakveld 0.5 Treasury: per saldo € 66.000 nadeel. Het saldo betreft een lagere dividend uitkering (€ 63.000) en een per saldo negatief renteresultaat van € 3.000.
Taakveld 0.10 Mutatie reserves, per saldo baten en lasten € 59.000 nadeel. Onttrekking (=baten) Lagere onttrekking (€ 75.000 nadeel) door vertraging project voor het nieuwe functiehuis. Deze middelen worden in 2026 ingezet. Hogere onttrekking (€ 15.600 voordeel) reserve kapitaalslasten. Op basis van de werkelijke afschrijvingslasten wordt het bedrag aan onttrekking bijgesteld.
Pagina 22 van 33
Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Exploitatie
Begroting 2025 na wijziging [2025]
Realisatie 2025 [2025]
TAAK0.61 0.61 OZB woningen
273.695
263.442
TAAK0.62 0.62 OZB niet-woningen
28.233
TAAK0.64 0.64 Belastingen Overig TAAK0.8 0.8 Overige baten en lasten
Saldo 2025 [2025]
Begrotingsbijstellingen IBB 2025 [2025]
Prognose 2025 inclusief bijstelling IBB [2025]
10.253
52.000
325.695
33.056
-4.823
0
28.233
67.290
69.337
-2.047
0
67.290
51.400
24.477
26.923
-12.400
39.000
0
15.719
-15.719
0
0
420.618
406.031
14.587
39.600
460.218
2.249.475
2.337.540
-88.065
82.000
2.331.475
TAAK0.62 0.62 OZB niet-woningen
525.088
504.620
20.468
-19.000
506.088
TAAK0.64 0.64 Belastingen Overig
161.988
173.744
-11.756
7.949
169.937
TAAK0.7 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
29.722.648
27.709.581
2.013.067
2.060.000
31.782.648
0
2.699
-2.699
0
0
Totaal Baten
32.659.199
30.728.183
1.931.016
2.130.949
34.790.148
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
32.238.581
30.322.152
1.916.429
2.091.349
34.329.930
Lasten
TAAK0.9 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) Totaal Lasten Baten TAAK0.61 0.61 OZB woningen
TAAK0.8 0.8 Overige baten en lasten
Toelichting op de budgetbijstellingen Omschrijving (toelichting) Taakveld 0.61 OZB Woningen en 0.62 OZB niet-Woningen: Per saldo € 10.000 voordeel. De lasten zijn hoger dan geraamd door hogere personeelslasten vanwege inhuur (€ 52.000). Bij de baten wordt een iets hogere opbrengst verwacht dan begroot (28.000). Taakveld 0.7 Algemene uitkering: € 2.060.000 voordeel. Het begrote bedrag was gebaseerd op de meicirculaire 2024. De aangepaste raming is berekend op basis van de septembercirculaire 2025. De uitkering uit het gemeentefonds is in die tussentijd diverse keren aangepast, bv. bij de miljoenennota en de voorjaarsnota van het Rijk. De mutaties in de verschillende circulaires zijn toegelicht in de memo's die naar aanleiding van iedere circulaire wordt opgesteld. Het effect over 2025 bedraagt ca. € 1,6 miljoen. Dit zijn vooral mutaties die betrekking hebben op de jeugdzorg. Daarnaast hebben wij nog nabetalingen ontvangen over voorgaande jaren (€ 460.000). Dit is vrij hoog maar komt door aanpassing van 1 maatstaf die een grote invloed heeft op de uitkering..
Pagina 23 van 33
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten: € 12.000 voordeel. Op de post onvoorzien en de vrije budgetten per pijler wordt een onderbesteding verwacht van € 40.000. Voorgesteld wordt om dit bedrag te reserveren voor 2026 voor het nieuwe college. Op dit taakveld was ook een stelpost opgenomen i.v.m. de realisatie van de bezuiniging op subsidies. Zoals eerder toegelicht in de rapportage over de voortgang van de bezuiniging wordt deze niet gerealiseerd in 2025.
Pagina 24 van 33
Bijstellingen investeringskredieten Overzicht bijstellingen investeringskredieten Exploitatie
Begroting 2025 na wijziging [2025]
Realisatie 2025 [2025]
Saldo 2025 [2025]
Begrotingsbijstellingen IBB 2025 [2025]
Prognose 2025 inclusief bijstelling IBB [2025]
71028004 71028004 Skatebaan jongeren
138.372
34.354
104.018
30.000
168.372
71028006 71028006 Project Flora 23
991.812
-86.826
1.078.638
-901.986
89.826
71028009 71028009 Project Flora 23 Fase 2
55.000
18.120
36.881
1.404.986
1.459.986
71179000 71179000 Uitv.beleidsplan spelenbewegen en ontmoeten
25.597
31.975
-6.378
6.378
31.975
71241023 71241023 Vervanging riolering Kraakselaan (40 jaar)
546.000
0
546.000
-77.000
469.000
71241601 71241601 Kraakselaan relinen
236.984
275.283
-38.299
77.000
313.984
Toelichting Omschrijving (toelichting) Skatebaan jongeren Door latere realisatie van het project zijn de lasten toegenomen vanwege algehele kostenstijgingen van materialen en personele inzet. Dit tekort kan gedekt worden door een onttrekking van € 30.000 aan de bestemmingsreserve Vervanging speeltoestellen. Project Flora 23, fase 1 en 2 Het project Flora 23 bestaat uit 2 fases, van het beschikbaar gestelde budget resteert na afronding van fase 1 nog € 901.986. Dit saldo wordt overgeheveld naar Project Flora 2. Voor het project Flora 2 blijkt op basis van het voorlopig ontwerp en het beschikbare restant krediet een tekort van € 500.000. Dit tekort is ontstaan doordat de bijdragen van derden lager uitvallen dan was voorzien bij de start van dit project Uitvoering van deze fase vindt plaats in 2026, de geraamde uitvoeringskosten en de daarmee gepaarde VAT kosten vragen om bijstelling van het krediet of aanpassingen in de uitvoering. De hieruit voortvloeiende extra afschrijvingslasten zullen worden opgenomen in de begroting van 2027 en worden gedekt door onttrekkingen aan de bestemmingsreserve rehabilitatie wegen. Uitvoeringsplan spelen, bewegen en ontmoeten De realisatie van de speeltuin Waterstraat kon niet geheel worden gefinancierd uit het restant van het krediet Uitvoering beleidsplan Spelen, bewegen en ontmoeten.
Er wordt een bijstelling van het krediet gevraagd van € 6.378, dit tekort kan gedekt worden door een onttrekking aan de bestemmingsreserve vervanging speeltoestellen.
Pagina 25 van 33
Vervanging riolering Kraakselaan en Kraakselaan relinen Bij aanvang van het project riolering Kraakselaan is er een splitsing in het krediet gemaakt tussen vervangen en relinen van de riolering. In de uitvoering is gebleken dat slechts een klein deel van het riool vervangen hoeft te worden. Het aandeel relinen is groter dan vooraf ingeschat. Het krediet relinen wordt met € 77.000 verhoogd en het krediet vervangen wordt met € 77.000 verlaagd. De projecten Kraakselaan, Didamseweg en Rehabilitatieplan Singels zitten nog in de ontwerpfase. Wanneer de vertrekpunten van deze projecten wijzigen op basis van onderzoek, participatie of om andere redenen zullen deze kredieten moeten worden bijgesteld of moeten er keuzes worden gemaakt in de uitvoering.
Pagina 26 van 33
Algemene reserve Algemene reserve Hieronder vindt u een overzicht van het verloop van de stand van de algemene reserve. In dit meerjarig overzicht wordt uitgegaan van het verwachte resultaat 2025 na bijstelling van de uitkomsten uit de IBB 2025 en de raming van het resultaat uit de programmabegroting 2026-2029. Algemene reserve
2025
2026
2027
2028
2029
Beginstand
6.560
7.459
7.649
8.067
7.828
190
418
-239
128
7.649
8.067
7.828
7.956
Resultaatbestemming jaarrekening 2024
516
Bestuurskracht onderzoek Kosten onderzoek sporthal/accommodatie
-100
Amendement “De Bloemetjes buiten zetten”
-10
Begrotingssaldo 2025 inclusief IBB
493
Begrotingssaldo 2026- 2029 (na bezuinigingen)
Eindstand
7.459
Bedragen x €1.000
Pagina 27 van 33
Bijlagen Lasten en baten per taakveld Totaal exploitatie Exploitatie
Begroting 2025 na wijziging [2025]
Realisatie 2025 [2025]
Saldo 2025 [2025]
Begrotingsbijstellingen IBB 2025 [2025]
Prognose 2025 inclusief bijstelling IBB [2025]
Lasten TAAK0.1 0.1 Bestuur
1.154.680
366.927
787.753
135.000
1.289.680
TAAK0.10 0.10 Mutaties reserves
553.316
0
553.316
962.000
1.515.316
TAAK0.2 0.2 Burgerzaken
402.826
385.216
17.610
121.000
523.826
TAAK0.4 0.4 Overhead
6.996.898
-969.987
7.966.885
-388.370
6.608.528
TAAK0.5 0.5 Treasury
118.196
31.647
86.549
117.000
235.196
TAAK0.61 0.61 OZB woningen
273.695
263.442
10.253
52.000
325.695
TAAK0.62 0.62 OZB niet-woningen
28.233
33.056
-4.823
0
28.233
0
0
0
0
0
TAAK0.64 0.64 Belastingen Overig
67.290
69.337
-2.047
0
67.290
TAAK0.8 0.8 Overige baten en lasten
51.400
24.477
26.923
-12.400
39.000
TAAK0.9 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
0
15.719
-15.719
0
0
TAAK1.1 1.1 Crisisbeheersing en brandweer
905.460
887.912
17.548
-2.500
902.960
TAAK1.2 1.2 Openbare orde en veiligheid
561.368
418.143
143.225
105.000
666.368
TAAK2.1 2.1 Verkeer en vervoer
1.937.628
1.605.680
331.948
134.200
2.071.828
TAAK2.2 2.2 Parkeren
99.434
91.809
7.625
6.000
105.434
TAAK2.3 2.3 Recreatieve havens
88.482
63.380
25.102
7.000
95.482
TAAK2.5 2.5 Openbaar vervoer
2.056
554
1.502
0
2.056
285.528
184.096
101.432
0
285.528
4.513
1.971
2.542
0
4.513
TAAK3.4 3.4 Economische promotie
442.224
329.898
112.326
-50.000
392.224
TAAK4.1 4.1 Openbaar basisonderwijs
83.838
84.558
-720
0
83.838
TAAK4.2 4.2 Onderwijshuisvesting
154.872
158.930
-4.058
0
154.872
TAAK4.3 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
992.758
998.317
-5.559
61.000
1.053.758
TAAK0.63 0.63 Parkeerbelasting
TAAK3.1 3.1 Economische ontwikkeling TAAK3.3 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
Pagina 28 van 33
TAAK5.1 5.1 Sportbeleid en activering
270.823
284.433
-13.610
30.000
300.823
TAAK5.2 5.2 Sportaccommodaties
778.828
676.397
102.431
-8.000
770.828
TAAK5.3 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
32.405
19.582
12.823
0
32.405
TAAK5.4 5.4 Musea
152.164
157.216
-5.052
0
152.164
TAAK5.5 5.5 Cultureel erfgoed
237.585
141.617
95.968
3.500
241.085
TAAK5.6 5.6 Media
349.093
361.630
-12.537
0
349.093
TAAK5.7 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
1.123.352
932.894
190.458
-102.500
1.020.852
TAAK6.1 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
3.118.879
1.902.448
1.216.431
-412.000
2.706.879
TAAK6.2 6.2 Wijkteams
1.267.477
925.802
341.675
347.000
1.614.477
TAAK6.3 6.3 Inkomensregelingen
6.002.825
4.155.179
1.847.646
539.000
6.541.825
TAAK6.4 6.4 Begeleide participatie
1.642.909
1.452.523
190.386
85.000
1.727.909
TAAK6.5 6.5 Arbeidsparticipatie
889.113
838.690
50.423
325.000
1.214.113
TAAK6.6 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
695.682
520.526
175.156
35.000
730.682
TAAK6.71 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
3.900.468
2.585.127
1.315.341
-140.850
3.759.618
TAAK6.72 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
7.654.593
4.458.456
3.196.137
37.000
7.691.593
TAAK6.81 6.81 Geëscaleerde zorg 18+
171.469
140.071
31.398
0
171.469
TAAK6.82 6.82 Geëscaleerde zorg 18-
45.112
30.834
14.278
0
45.112
TAAK7.1 7.1 Volksgezondheid
618.104
666.316
-48.212
83.000
701.104
TAAK7.2 7.2 Riolering
1.106.636
885.974
220.662
-40.000
1.066.636
TAAK7.3 7.3 Afval
1.495.777
1.826.023
-330.246
0
1.495.777
TAAK7.4 7.4 Milieubeheer
503.591
688.464
-184.873
396.500
900.091
TAAK7.5 7.5 Begraafplaatsen en crematoria
92.203
70.658
21.546
-17.000
75.203
TAAK8.1 8.1 Ruimtelijke ordening
245.023
326.143
-81.120
151.200
396.223
TAAK8.2 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
12.823
158.443
-145.620
0
12.823
TAAK8.3 8.3 Wonen en bouwen
1.097.131
923.189
173.942
-171.700
925.431
Totaal Lasten
48.708.760
30.173.715
18.535.045
2.387.080
51.095.840
0
0
0
60.000
60.000
1.894.124
440.622
1.453.502
-486.900
1.407.224
TAAK0.2 0.2 Burgerzaken
156.535
234.630
-78.095
88.000
244.535
TAAK0.4 0.4 Overhead
139.009
154.770
-15.761
-44.000
95.009
TAAK0.5 0.5 Treasury
373.584
272.487
101.097
51.300
424.884
2.249.475
2.337.540
-88.065
82.000
2.331.475
525.088
504.620
20.468
-19.000
506.088
Baten TAAK0.1 0.1 Bestuur TAAK0.10 0.10 Mutaties reserves
TAAK0.61 0.61 OZB woningen TAAK0.62 0.62 OZB niet-woningen
Pagina 29 van 33
TAAK0.63 0.63 Parkeerbelasting
643.048
577.285
65.763
0
643.048
TAAK0.64 0.64 Belastingen Overig
161.988
173.744
-11.756
7.949
169.937
TAAK0.7 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds
29.722.648
27.709.581
2.013.067
2.060.000
31.782.648
0
2.699
-2.699
0
0
TAAK1.1 1.1 Crisisbeheersing en brandweer
7.838
26.210
-18.372
20.000
27.838
TAAK1.2 1.2 Openbare orde en veiligheid
10.057
7.202
2.856
16.000
26.057
TAAK2.1 2.1 Verkeer en vervoer
53.330
64.348
-11.018
28.500
81.830
TAAK0.8 0.8 Overige baten en lasten
TAAK2.2 2.2 Parkeren
0
50.000
-50.000
50.000
50.000
TAAK2.3 2.3 Recreatieve havens
114.246
97.490
16.756
-10.000
104.246
TAAK3.3 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
5.828
3.320
2.508
0
5.828
TAAK3.4 3.4 Economische promotie
443.374
474.556
-31.182
33.500
476.874
TAAK4.2 4.2 Onderwijshuisvesting
11.300
13.336
-2.036
0
11.300
TAAK4.3 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
305.000
273.371
31.629
0
305.000
TAAK5.1 5.1 Sportbeleid en activering
83.334
14.750
68.584
30.000
113.334
TAAK5.2 5.2 Sportaccommodaties
61.131
45.188
15.943
0
61.131
TAAK5.4 5.4 Musea
0
-1.719
1.719
0
0
67.595
61.092
6.503
0
67.595
0
13.717
-13.717
0
0
133
8.264
-8.131
0
133
2.205.000
2.983.338
-778.338
-20.000
2.185.000
0
0
0
347.000
347.000
TAAK6.3 6.3 Inkomensregelingen
4.597.729
4.118.297
479.432
500.000
5.097.729
TAAK6.5 6.5 Arbeidsparticipatie
11.000
248.714
-237.714
125.000
136.000
TAAK6.6 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
17.340
0
17.340
0
17.340
TAAK6.71 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
331.850
559.156
-227.306
-180.000
151.850
TAAK6.72 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
0
0
0
50.000
50.000
TAAK7.1 7.1 Volksgezondheid
0
90.707
-90.707
83.000
83.000
TAAK7.2 7.2 Riolering
1.682.401
1.356.503
325.898
-22.400
1.660.001
TAAK7.3 7.3 Afval
2.009.646
2.211.580
-201.934
0
2.009.646
0
10.000
-10.000
555.000
555.000
TAAK7.5 7.5 Begraafplaatsen en crematoria
78.231
67.651
10.580
0
78.231
TAAK8.1 8.1 Ruimtelijke ordening
875
105.509
-104.634
100.000
100.875
TAAK5.5 5.5 Cultureel erfgoed TAAK5.6 5.6 Media TAAK5.7 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie TAAK6.1 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie TAAK6.2 6.2 Wijkteams
TAAK7.4 7.4 Milieubeheer
Pagina 30 van 33
TAAK8.2 8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
3.964
0
3.964
0
3.964
TAAK8.3 8.3 Wonen en bouwen
367.367
101.525
265.842
-250.000
117.367
48.334.068
45.412.080
2.921.988
3.254.949
51.589.017
-374.692
15.238.365
-15.613.057
867.869
493.177
Totaal Baten Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Pagina 31 van 33
Pagina 32 van 33