Gewijzigde begroting 2023

Op weg naar een robuuste en wendbare organisatie Wijziging begroting 2023

Versie 1.1 dd. 7 september 2023

Inhoud ODRA ligt op koers ..................................................................................................... 3 Inleiding ................................................................................................................... 4 Leeswijzer ........................................................................................................... 4 Hoofdstuk 1 1.1

Wijzigingen exploitatie 2023 ..................................................................... 5

Begroting 2023 op hoofdlijnen (productie-begroting) .......................................... 5

Trends in de begroting ........................................................................................... 5 Productie doelstellingen ......................................................................................... 5 1.2 1.3 1.4

Programmabegroting ..................................................................................... 7 Exploitatie begroting ...................................................................................... 8 Overhead. ...................................................................................................11

Hoofdstuk 2: Balans wijzigingen ................................................................................. 12 2.1 Balans 2023 .....................................................................................................12 2.2 Vermogen, bestemmingsfondsen en voorzieningen ................................................ 12 Bijlagen ................................................................................................................... 15 Bijlage 1; Begrote omzet per klant ............................................................................... 16 Bijlage 2; Producten en Diensten overzicht ...................................................................17 Bijlage 3; Gezamenlijke diensten en projecten en materiele baten ....................................18 Bijlage 4; Specificatie overige kosten ...........................................................................19 Bijlage 5; Kengetallen ............................................................................................... 20

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 2

ODRA ligt op koers Het is voor het management van ODRA prettig om te kunnen vaststellen dat we het goed doen. We schrijven ‘zwarte cijfers’ en zien ons werkpakket groeien. Onze opdrachtgevers zijn te spreken over onze prestaties en de kwaliteit. We hebben de wind in de rug, maar dat is geen reden voor genoegzaamheid en achteroverleunen. Het past ook niet bij ons. We willen vooruit en met kennis en kunde bijdragen aan een gezonde, veilige en duurzamere leefomgeving en via programma’s en projecten anticiperen op de maatschappelijke uitdagingen, zoals energie en circulaire economie. De ontwikkelingen binnen de eigen organisatie, en de regionale en landelijke ontwikkelingen in het VTH-stelsel, geven geen aanleiding voor achterover leunen. We zullen scherp moeten blijven op de uitdagingen en opdrachten die we nu in beeld hebben en hebben opgepakt, en die nog op ons afkomen als landelijk en in Gelderland meer duidelijkheid is over het VTHstelsel. Ook de introductie van de Omgevingswet 1 januari 2024 heeft impact op onze organisatie. Hoe en wat, dat zal in de loop van volgend jaar duidelijk worden. Het is vooralsnog een vergadertafel-werkelijkheid. Een van de belangrijkste interne uitdagingen vatten we samen in vier woorden: de basis op orde! Dan doelen we met name op de ondersteuning van het primaire proces.

We hebben in najaar 2022 met onze data en applicaties de overstap gemaakt naar the cloud. En die transitie is nog niet afgerond. We gaan dit najaar Office 365 anders inrichten, en we brengen het informatiemanagement op het niveau dat je van een veelbelovende omgevingsdienst mag verwachten. Een actueel inzicht in data vergemakkelijkt in alle opzichten het toezicht op onze eigen prestaties en het toezicht op bedrijven in onze regio. Een tweede interne uitdaging is in dienst houden van vaste medewerkers en werven van nieuwe medewerkers. We willen het percentage inhuur niet laten oplopen en ZZP’ers het liefst alleen inzetten voor tijdelijke en specialistische klussen. Vinden, binden en boeien is een stevige klus. Om de groei van ons werkpakket en de opdrachten die voor ons liggen mogelijk te maken, moeten we de Begroting 2023 bijstellen. Ons tarief verhogen we van € 92 per uur naar € 95 per uur. Dat is nodig omdat de papieren werkelijkheid van de oude begroting uit maart 2022 is ingehaald door de actualiteit. We doen een bijstelling van in totaal 4,1 miljoen euro, omdat we extra werk verrichten voor een aantal partners, grote projecten gaan lopen die gefinancierd worden uit de zogenoemde SPUK-gelden en om de gestegen prijzen te kunnen bekostigen.

Ruben Vlaander Directeur Omgevingsdienst Regio Arnhem

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 3

Inleiding Voor u ligt een voorstel om de begroting 2023 te wijzigen. De, door de gemeenteraden en staten van Provincie goedgekeurde begroting 2023, is opgesteld in de eerste maanden van 2022 en door tal van ontwikkelingen niet meer actueel. Sinds april 2022 is er in de maatschappij, politiek en in onze organisatie veel veranderd. Afgelopen jaar waren er ontwikkelingen die we op het moment van het opstellen van de begroting 2023 niet, of maar ten dele konden overzien. In februari 2022 waren we als organisatie volop bezig met het met de voorbereidingen voor de omgevingswet, die op dat moment nog een geplande ingangsdatum van 1 juli 2023 zou hebben. Het ministerie van I&W was samen met OD-NL gestart met het opzetten van het IBPprogramma, dat in het najaar 2022 heeft geleid tot een omvangrijk programma voor de omgevingsdiensten onder meer ter versterking van de robuustheid van de omgevingsdiensten. Ook zijn in het najaar 2022 tal van andere projecten opgestart en verlengd, zoals programma energie, Theseus, pilot WNB; projecten met substantiële omvang, die nog niet in de begroting 2023 waren meegenomen. Naast de bovengenoemde inhoudelijke veranderingen zijn er twee financieel-economische ontwikkelingen die nopen tot bijstelling van de begroting. Op 1 september 2023 hebben we als ODRA onze nieuwe kantoor in gebruik genomen.

Dit ging gepaard met een andere wijze van werken (flexibel, mobiel, ‘in the cloud’), waarbij tevens het beheer van ICT en huisvesting volledig door ODRA wordt gedaan. Die overstap heeft geleidt tot een structurele besparing de kosten. Deze waren al wel in de begroting 2023 opgenomen op hoofdlijnen, gebaseerd op de business-case voor de transitie, maar nog niet op alle detailaspecten. De tweede financieel ontwikkeling betreft de, toch redelijk onverwachte, hoge inflatie en loonontwikkeling, mede als gevolg van de oorlog in Oekraïne. De reguliere indexatie die ODRA toepast in haar begrotingen (2%) bleek in het najaar 2022 / begin 2023 verre van voldoende om de inflatie en de kosten van de nieuwe CAO (7% stijging) te dekken. In deze begrotingswijziging zijn de bovengenoemde inhoudelijke – en financiële ontwikkelingen meegenomen. Dit resulteert in een gewijzigde begroting, die stijgt van € 20,6 miljoen naar € 24,7 miljoen. De € 4,1 miljoen ophoging bestaat uit € 0,7 miljoen prijs- en loonindexering, en € 3,3 miljoen stijging door de uitvoering van aanvullende opdrachten en projecten. Het tarief van ODRA stijgt van € 92,- per uur, naar € 95,- per uur. Een stijging van 3,3%. Leeswijzer In deze wijziging van de begroting wordt met name ingegaan op de wijzigingen.

De reguliere activiteiten en reeds bekende ontwikkelingen in het voorjaar 2022, zijn in de initiële begroting beschreven en verwerkt in de begroting. Voor deze kwalitatief-inhoudelijke toelichting blijft onverkort de initiële begroting van kracht, en vormt samen met deze wijziging het geheel voor 2023. In onderstaande hoofdstukken zijn de kerntabellen voor de begroting opgenomen; achtereenvolgens de productie-begroting vanuit het perspectief van de programma’s en taakvelden. Gevolgd door de categoriale begroting met toelichtingen op de personele -en materiele kant van de begroting. Ook de balans is in deze wijziging opgenomen. In de bijlagen zijn de financiële consequenties voor de partners zichtbaar, evenals specificaties op productniveau.

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 4

Hoofdstuk 1

Wijzigingen exploitatie 2023

1.1 Begroting 2023 op hoofdlijnen (productie-begroting) Trends in de begroting De afgelopen jaren hebben we een forse groei in het takenpakket en dito omzet en bezetting doorgemaakt. Op langere termijn verwachten we dat de trend zich doorzet. Hieronder is de omzetgroei weergegeven per programma en per taakveld. Daaruit wordt duidelijk dat de omzetgroei zich het meest heeft ontwikkeld bij de projecten. Vergunningen en Advies kennen een regelmatigere groei. Bij Toezicht en handhaving is door het programma ‘complexe handhaving’ in 2021 al een aanzienlijke verhoging geweest. Omzetontwikkeling per taakgroep (x € miljoen)

Omzetontwikkeling per programma (x € miljoen) 21

12 10 8 6 4 2 0

18 15 12 9

6 3 0

Vergun. real '20

Toezicht real '21

Advies real '22

bg '23

Projecten bg '24

Bouw

real '20

Milieu

real '21

real '22

bg '23

bg '24

De omzet wordt ook bepaald door wijzigingen in de tarieven. In 2021 en 2022 hebben we het uurtarief kunnen stabiliseren op € 92 per uur. (in 2020 € 91). Een stijging van 1% in drie jaar. Met het nu voorgestelde tarief van € 95 per uur stijgen we 4,4% t.o.v. 2020. De inflatie in die zelfde periode (cpi-index) was 12,9%. De begroting 2024 gaat uit van een tarief van € 99 per uur. De omzet is begroot op € 24,1 miljoen. Dus lager dan deze begroting 2023. Het verschil wordt verklaard doordat in de begroting 2024 ‘conservatief’ is begroot met betrekking tot aanvullende opdrachten en projecten. De bezetting is in de afgelopen jaren gegroeid van 167 fte (2020) tot nu 218 fte begroot voor 2023. Onze overhead is in diezelfde periode gedaald van 28 naar 26% van de begroting (circa € 0,5 miljoen). Productie doelstellingen Hieronder lichten wij de gewijzigde begroting 2023 toe. Dat doen we aan de hand van de productiedoelstellingen en ons systeem van ‘beheerste’ output-financiering. Daarin wordt onderscheid gemaakt in de levering van producten (met productprijzen), diensten (obv uurtarief) en gezamenlijke diensten (vaste prijzen). Deze financieringswijze geldt alleen voor dienstverlening aan partners en omgevingsdiensten voor reguliere werkpakketten.

Voor de provinciale programma’s, Complexe handhaving en Aandachtsbedrijven, geldt dat begroting en financiering geheel is gebaseerd op diensten, en afgerekend worden op werkelijke tijdsbesteding en het uurtarief. Nieuw in deze begrotingswijziging is een omvangrijk aandeel van projecten, die incidenteel worden gefinancierd grotendeels met subsidies (geldt met name voor de zgn. SPUKprojecten). Voor deze projecten geldt dat ze zijn begroot op uurbasis met specifieke tarieven die in het project zijn voorgeschreven. In onze methodiek zijn deze ondergebracht onder diensten. De basis in het systeem van ‘beheerste – output financiering’ is de producten- en dienstencatalogus (PDC). In het najaar 2021 was deze al grotendeels aangepast ten behoeve

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 5

van de omgevingswet. Dat de omgevingswet nu een halfjaar later ingaat (per 1 jan 2024) leidt ertoe dat we in de begrotingswijziging geen wijzigingen in de PDC hebben. Per 1 januari 2024 worden er wel enkele modificaties / actualisaties doorgevoerd. Er heeft nog geen evaluatie plaatsgevonden van de kengetallen voor de producten aan de hand van de resultaten in de jaarrekening 2022. Die evaluatie loopt nog. In deze begrotingswijziging zijn alle kengetallen gelijk aan de kengetallen in de initiële begroting 2023. Tabel 1; productie begroting Begroting 2023 op hoofdlijnen x € 1.000 Baten Producten (obv aantallen) Diensten (obv uren) Gezamenlijke diensten Overige baten Vrijval balansposten Totaal baten Lasten Lasten programma's Lasten overhead Totaal lasten

realisati aantallen e 2022 11.364 132.563

aantal fte 7,2 0,0 7,2

gemid. kengetal producten 7,1 tarief per uur € 92,00 Saldo

aantallen

7.438 38% 12.307 63% 1.526 8% 592 3% 161 22.024

10.314 119.473

€ 16.085 5.885 27% 21.971

aantal fte 152,5 36,5 189,0

init. begr. 2023

benod.cap. act. begr. aantallen in uren 2023

7.352 36% 10.992 53% 1.708 8% 527 3% 20.577 € 15.264 74% 5.314 26% 20.577

7,7 € 92,00 53

11.124 146.743

86.714 146.743 15.157 4.315 252.929

aantal fte 179,2 39,3 218,5

8.237 33% 13.871 56% 1.648 7% 813 3% 95 24.663

Verschil volume prijseffect effect 626 2.509 -118 286 95 3.398

688

€ aantal fte 18.300 74% 26,7 3.036 6.363 26% 2,8 1.050 24.663 29,5 4.086

7,8 € 95,00 0

259 371 58

€ 3,00 0

Toelichting Producten: (zie ook bijlage “producten”)

•

•

Het aantal producten stijgt met 810 stuks, zijnde 8%. De toename vindt met name plaats bij de bouwproducten, zoals vergunningen Briks cat1, en het aantal klachten. Klachten nemen al jaren gestaag toe. De burger wordt ‘mondiger’ en weten steeds beter de weg te vinden naar ODRA. Financieel neemt de omzet vanuit de product-levering met € 0,88 miljoen toe. € 0,63 miljoen is gerelateerd aan toename van het aantal producten, merendeel betrekking hebbende op de Briks scat. 1. Het prijseffect is € 0,26 miljoen

Toelichting Diensten: (zie ook bijlage “diensten”) • Er is een toename van 27.000 uur dienstverlening. Dit is 23% . De toename betreft voornamelijk de projecten die in het najaar 2022 zijn opgestart, en dus niet in de begroting waren opgenomen. Het gaat onder meer om “Spuk-energie”, Spuk-IBP, en de pilot op de WNB (wet natuur beheer). • In het reguliere werk is ook een volume toename; deze betreft aanvullende opdrachten van partners, onder andere op gebied van projectcontroles (energie), begeleiding bij initiatieven Briks, en advisering leefomgeving en bodemsaneringen. • Financieel neemt de omzet op diensten met € 2,9 miljoen toe. De gezamenlijke diensten zijn lager begroot dan in de initiële begroting. Dit betreft een technische aanpassing. Activiteiten strafrecht en keten/data gedreven werken tbv de provinciale programma’s zijn aldaar onder gebracht. Een aanvullende post in de geactualiseerde begroting betreft de ‘vrijval’ van middelen uit de balans. Dit betreffen voorzieningen en bestemmingsreserves die dit jaar door ons zullen worden aangewend. Het gaat om resterende budgetten voor de omzetting naar MBA’s (milieu belastende activiteiten) in het kader van de omgevingswet, innovatie-gelden en fonds voor milieumetingen. De oorsprong en omvang zijn verantwoord in de Jaarrekening 2022.

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 6

Door de wijzigingen in het aantal begrote producten en toename van aantal diensten, neemt de verhouding tussen deze twee categorieën af. 33% (was 36%) van de omzet is product gerelateerd. De dalende trend van het aandeel producten met vaste productprijs is er al sinds 2020. We betrekken deze trend bij de onderzoeken die vanuit het IBP voor toekomstige andere financieringswijze van omgevingsdiensten. In tabel 1 zijn ook de lasten weergegeven op basis van de directe- versus indirecte overhead - activiteiten. Een belangrijk kengetal voor onze bedrijfsvoering is het overhead percentage. Met ons meerjarig financieel beleid willen we vanaf 2024 een overhead percentage van maximaal 25% bereiken. In de initiële begroting kwamen we uit op 26%. In de gewijzigde begroting blijven we dit percentage als uitgangspunt hanteren. De overhead groeit evenredig mee met de groei van de omzet. In het voorstel voor actualisatie zullen we rond 26% uitkomen.

1.2 Programmabegroting De begroting van ODRA presenteren we in een programmabegroting met een extra specificatie naar de taakvelden bouw en milieu. De indeling van programma’s en taakvelden volgt de structuur die we hebben afgesproken met onze partners en de omgevingsdiensten in Gelderland. Tabel 2; baten per programma en taakveld Baten realisatie ini begr. x € 1.000 2022 2023

1. Vergunningverlening 2. Toezicht en Handhaving 3. Advies 4. Stelseltaken 5. Algemeen en Projecten

4.860 10.568 2.911

4.564 9.376 3.156

4.996 10.900 2.954

3.685

3.481

22.024 realisatie 2022

Baten - verhouding Lasten x € 1.000

1. Vergunningverlening 2. Toezicht en Handhaving 3. Advies 4. Stelseltaken 5. Algemeen en Projecten Lasten - verhouding Saldo

act begr. 2023

Specificatie taakveld '23 bouw milieu algemeen 3.498 2.533 797

1.279 6.752 2.094

220 1.616 64

5.813

495

5.318

20.577

24.663

6.828 10.619 28% 43%

7.217 29%

ini begr. 2023

act begr. 2023

4.780 10.428 2.766 308 3.689

4.402 9.699 2.856 400 3.220

4.773 10.911 2.876 400 5.702

3.342 2.535 776

485

210 1.617 62 400 5.217

21.971

20.577

24.663

6.653 10.504 27% 43%

7.506 30%

53

0

Specificatie taakveld '23 bouw milieu algemeen

174

1.222 6.759 2.038

115

-289

De actuele begroting gaat uit van een omzet stijging van € 3,9 miljoen. Deze stijging zit voornamelijk in het programma ‘projecten’. De reeds genoemde ‘spuk’ projecten energie en IBP leveren het grootste aandeel. In alle programma’s is de tariefstijging van € 92,- naar € 95,- euro doorgevoerd. Voor een aantal projecten geldt echter dat er een vaste prijs geldt, die al vast ligt in de subsidie voorwaarden. Daar blijft € 92,- gelden voor dit jaar. Bij de baten is er geen toerekening aan onze stelseltaken in Gelderland. Wij hebben daar geen inkomsten uit. De provinciale programma’s, op zich een Gelderland-brede activiteit, is toegerekend aan de programma’s Toezicht en handhaving en Algemeen en projecten, op basis van de inhoud van de activiteit. Qua kosten zijn de stelseltaken enkel de kosten die in

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 7

rekening worden gebracht Gelderland brede stelseltaak, zoals portaal, HR, communicatie en Bestuurlijke Strafbeschikking Milieu (BSbM). De toerekening aan de taakvelden geschiedt aan de hand van onze PDC. Omdat er geen wijzigingen worden doorgevoerd in de PDC is de toerekening aan de taakvelden verhoudingsgewijs gelijk. In de initiële begroting 2023 hebben we per programma ook de beoogde resultaten vermeld, onder meer in de vorm van KPI’s, zoals tijdigheid, klanttevredenheid en kwaliteit. Deze doelen zijn niet gewijzigd en gelden dus eveneens voor deze gewijzigde begroting 2023. Nieuwe categorisering Vanuit het IBP-programma worden omgevingsdiensten beoordeeld op hun robuustheid. Naast een aantal kwalitatieve criteria zijn er kwantitatieve criteria met betrekking tot de omvang van de basistaken en milieu gerelateerde plustaken, aantal externe fte’s en opleidingskosten en innovatie.. Dat levert een extra categorisering op in de begroting. Vooralsnog lijken we voor wat betreft het eerste criterium, boven de gestelde norm van € 16,5 miljoen aan omzet uit te komen. In de jaarrekening over 2023 zal hierop, en op de andere criteria, specifieker worden gerapporteerd.

1.3 Exploitatie begroting Tabel 3; Baten per klantgroep Baten x € 1.000 Partners Provinciale programma's Omgevingsdiensten Derden Projecten Overig / balans - doorberekende kosten - overig Baten - verhouding

realisatie 2022

init. begr. 2023

act. begr. 2023

15.009 4.848 391 734

14.554 4.711 472 366

6.668 49 110

671 370

475

17.504 4.861 537 312 983 95 372

22.024

20.577

24.663

6.828 10.619 28% 43%

Specificatie taakveld '23 bouw milieu algemeen 7.178 2.395 308 183 183

3.657 2.417 118 129 800 95

372 7.217 29%

In bovenstaande tabel zijn de baten gecategoriseerd per klantgroep. Ten opzicht van de initiële begroting is er een nieuwe klantgroep “projecten”. Hierin zijn de gesubsidieerde of met doeluitkering bekostigde projecten (niet zijnde van partners) opgenomen. Naast de projecten zien we de grootste volume toename bij de partners. Het betreft de aanvullende opdrachten van partners én de afspraken die in de werkpakketten 2023 zijn gemaakt. Die laatsten wijken op sommige onderdelen af van de raming in de initiële begroting. De post ‘balans’ (en in 2022 ‘overig’) betreft de middelen die ODRA in haar bestemmingsfondsen heeft en dit jaar benut. Het gaat om restanten van innovatiegelden 2022 (€ 46K), geld voor omzetting MBA’s (€ 11K) en het bestemmingsfonds ‘milieu metingen’ De middelen worden gebruikt ter dekking van de investering -en afschrijflasten van nieuwe apparatuur meetdienst. De post doorberekende kosten betreft materiële kosten die rechtstreeks aan diensten of projecten hangen. Voorbeelden daarvan zijn de kosten voor ons team Meten en advies,

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 8

welstandsonderzoeken (Wabo), piket (‘opruimkosten’) en kosten die ODRN (Nijmegen) bij ons in rekening brengt voor complexe vergunningverlening. Tabel 4: kosten begroting per kostencategorie ini Begroting baten en lasten realisatie begrotin act begr. (categoriaal) x € 1.000 2022 g 2023 2023

% tov ini bg' 2023

Baten

22.024

20.577

24.663

20%

Lasten Personeel loonkosten Medewerkers ODRA Inhuur externe capaciteit

13.172 4.654

13.287 3.505

16.023 4.112

21% 17%

Personeel overige kosten Opleidingen 275 Algemene personeelskosten 556 Dotatie personeelsvoorzieningen -111 Harmonisatie/detacheringen -66 Totaal personeel 18.480

294 534 60 -100 17.580

481 673 200 -80 21.408

64% 26% 232% -20% 22%

742 822 364 206 92 772

824 889 400 280 99 669

11% 8% 10% 36% 7% -13%

21.971

20.577

24.663

53

0

0

Huisvesting en facilitair ICT Stelselkosten Advieskosten Onvoorzien Programmakosten Vrijval balansposten Totaal lasten Saldo

716 804 308 490 101 748 325

95 20%

Toelichting Personele kosten: • Loonkosten ODRA-medewerkers De initiële begroting is opgesteld voordat de CAO 2022-2023 bekend was. Het was gebaseerd op de feitelijke loonkosten 2021 en een aanname over de gemiddelde loonkosten en cao-verhoging van ca 2%. De CAO voor dit jaar is in maart 2023 vastgesteld en heeft een effect van 7% op de lonen. Daarnaast is het wettelijk verlof met drie dagen toegenomen. Dit heeft een effect op de productiviteit. Die daalt van 1.400 naar 1.374 declarabele uren per fte. • Personeelskosten stijgen ook door de toegenomen bezetting. We hebben meer menskracht nodig om de aanvullende opdrachten en projecten te kunnen uitvoeren. Ons beleid richt zich op structureel werk en (interne) mensen voor aan te nemen. Dat is lastig in de huidige arbeidsmarkt. Ook vinden van externe medewerkers is voor sommige functies lastig en kosten verhogend. • We verwachten dat we dit jaar een totale bezetting van 218,5 fte nodig hebben. (189 fte initieel begroot). Dit is een toename van 29 fte, hetgeen een toename van de kosten met zich meebrengt van € 3,3 miljoen. • Het aantal indirecte medewerkers (overhead). In absolute zin neemt het aantal medewerkers (overhead) toe met 2,8 fte. Deze toename is nodig voor de uitbreiding bij bedrijfsvoering vanwege meer opdrachten (grotere administratie) en facilitaire zaken en ICT.

In 2023 wordt het vooral tijdelijk opgelost met externen, vanwege de krapte op de arbeidsmarkt. Procentueel gezien neemt de omvang van de personele overhead iets af.

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 9

Tabel 5: Formatie en bezetting Formatie bezetting en personele kengetallen Formatie bezetting Productief Niet productief Totaal bezetting en formatie

realisatie 2022 intern extern totaal 130,4 32,4 162,8

36,2 5,2 41,4

166,6 37,6 204,1

Loonkosten x € 1.000

13.172

4.654

Gemiddelde kosten / fte (in €) 80.929 112.448 % van de loonsom 84% 26% % stijging gemid loonkosten tov jaar eerder Bezettingsverschil in euro's Prijsverschil in euro's Ten opzichte van init. begroting 2023

init. begroting 2023 intern extern totaal 82% 18%

125,9 36,5 162,4

26,6

17.826

13.287

87.319

152,5 36,5 189,0

act. begroting 2023 intern extern totaal 81% 19%

149,5 35,3 184,8

29,7 4,0 33,7

179,2 82% 39,3 18% 218,5

3.505 16.792

16.023

4.112

20.134

81.824 131.780 88.856 79% 21% 1% 17% 1,8%

86.697 80% 7,1%

122.150 20% 8,6%

92.159

1.835 901 2.736

930 -324 606

2.765 576 3.342

26,6

5,5%

Toelichting externe inhuur: • We hebben, evenals veel branches, last van de krapte op de arbeidsmarkt. Dat uit zich onder meer in de mix van interne bezetting versus externe bezetting. Ons lange termijn doel is een flexibele schil van externen te hebben van 15%. Daar zitten we met deze begroting nog relatief ver van af. Op de keeper beschouwd is aantrekken van externen nog iets makkelijker dan specialisten werven voor een dienstverband. Alle omgevingsdiensten in Gelderland hebben hier last van. We voeren samen een campagne, maar vissen ook in dezelfde vijver met het risico dat we elkaars concurrenten zijn. • Voor de begroting goed nieuws: we kunnen de inhuurkosten dit jaar realiseren onder het gemiddelde begrote bedrag van de initiële begroting. Deze lagere begroting voor inhuur dekken een klein stukje de meerkosten die we kwijt zijn vanwege een nieuwe CAO. Hierdoor is het mede mogelijk gebleken om in deze geactualiseerde begroting het tarief met 3% te laten stijgen, i.p.v. de gemiddelde cao stijging van 7%. Toelichting op de overige personeelskosten: • De opleidingskosten hebben we in deze begroting herijkt op de criteria vanuit het IBPprogramma over robuustheid. We hanteren een norm van 3%. (2% in de initiële begroting). • De algemene personeelskosten zijn 4% van de loonsom, conform de initiële begroting. • Dotatie personeelsvoorziening.

We verwachten éénmalig hoge kosten dit jaar door helaas gelijktijdig optredende casussen. Het betreft voornamelijk transitievergoedingen voor medewerkers. Normaliter is dit meer gespreid over de jaren. Ons structurele begrotingsbedrag ligt normaliter tussen de € 50 en € 100K per jaar. Toelichting op de kosten bedrijfsvoering: Huisvesting, ICT, advieskosten en onvoorzien. Op 30 december 2021 heeft het bestuur fiat gegeven voor verhuizing naar de Airborne Tower. Het besluit is gebaseerd op een positieve businesscase. Deze verhuizing is per 1 september gerealiseerd 2022. Onze initiële begroting (opgesteld maart 2022) was nog gebaseerd op de businesscase voor de transitie. De bijstellingen in deze gewijzigde begroting zijn tweeërlei: we hebben een reëler beeld van alle contractuele afspraken over huisvesting, facilitair -en ict, én we hebben nu beter zicht op de kostenstijgingen (inflatie) op deze kosten. Vele indexaties op de contracten die leveranciers hebben doorgevoerd in 2023, zijn pas begin dit jaar bekend geworden en nu in de wijzigingen opgenomen. Specifiek: • Bij de post huisvesting en facilitair (stijging met 11% t.o.v. de initiële begroting) geldt ook dat er een budget is opgenomen voor duurzame mobiliteit. In het najaar 2023 starten we met elektrificeren van het wagenpark, en zullen voor medewerkers een fietsplan (e-bike lease) worden geïntroduceerd.

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 10

•

•

• •

•

Bij ICT geldt aanvullend dat er hogere kosten zijn te verwachten vanwege de verdere inrichting en professionalisering (lees beveiliging, structurering, archivering) van de office omgeving. Ook is er een stijging vanwege de toename van het aantal medewerkers; meer licenties en meer apparatuur. Stelselkosten: Deze is gebaseerd op de afspraken in het Gelders stelsel en de begrotingen van de afzonderlijke omgevingsdiensten die de taken uitvoeren. Nieuw t.o.v. de vorige begroting en 2022 is de contributie aan OD-NL. Advieskosten: Deze stijgt vooral mee met de inflatie; tarieven van externe bureaus zijn inmiddels ook hoger dan voorheen. Onvoorzien; betreft een stelpost. Nu begroot op 0,4% van de begroting. De post onvoorzien heeft relatie met het weerstandsvermogen. (zie hoofdstuk ‘balans’). Indien er voldoende eigen vermogen is om risico’s in de bedrijfsvoering op te vangen, zou deze begrotingspost lager kunnen zijn. Bij ODRA is op dit moment de eigen reserve 2,3%, lager dan de risico’s. (Deze zijn beschreven in de initiële begroting 2023). In het bestuur is afgesproken dat in het najaar van 2023 een analyse wordt opgesteld voor een structurele omvang van het vermogen.

Programmakosten: Deze bestaan uit materiële kosten voor de ‘meetdienst’ (€ 230K), complexe vergunningen (inkoop van ODRN ad € 64K), inschakelen van bedrijven na piketoproepen (€ 72K), materiele kosten voor projecten (€ 122K), en kosten voor programmatuur t.b.v. de gezamenlijke dienst “beheer data, kaarten”. Een deel van de kosten wordt 1 op 1 doorbelast aan de afnemers (zie toelichting op de baten).

1.4 Overhead. In de geactualiseerde begroting zal het percentage overhead gelijk blijven op 26%. In absolute zin stijgt de overhead met ruim € 1 miljoen. Voornamelijk door de toename van de kosten voor indirect personeel (CAO en hogere bezetting), en de indexeringen op de materiele kosten. Tabel 6: Overhead Overhead specificatie (indirecte kosten) x € 1.000

realisatie overhead 2022

directe kosten 2022

totaal kosten 2022

init. begr. overhead 2023

directe kosten 2023

totaal kosten 2023

act. begr. overhead 2023

directe kosten 2023

totaal kosten 2023

Subtotaal personeel

3.319

15.160

18.480

3.204

14.376

17.580

4.062

17.345

21.408

Overige overhead Huisvesting en facilitair ICT Advieskosten Stelselkosten Onvoorzien en overig Vrijval balansposten Subtotaal overige overhead

716 804 427 192 102 325 2.566

63 115 748

742 822 206 248 92

116 772

742 822 206 364 864

824 889 205 284 99

926

716 804 490 307 850 325 3.492

75 116 669 95 955

824 889 280 400 768 95 3.256

Totaal totale kosten % van de totale kosten

5.885 21.971 26,8%

16.086

21.972

18.300

24.663

73,2%

2.109

888

2.997

2.301

5.313 20.577 25,8%

15.264

20.577

6.363 24.663 25,8%

74,2%

74,2%

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 11

Hoofdstuk 2: Balans wijzigingen Er zijn twee aanleidingen voor wijzigingen in de balans in deze geactualiseerde begroting. De eerste betreft de Jaarrekening 2022, die in april 2023 is vastgesteld. De effecten die we nu meenemen zijn met name de resultaatbestemming, reserves en voorzieningen die in de Jaarrekening zijn gevormd. Tweede reden zijn de investeringen die in 2022 hebben plaatsgevonden, en die vanaf 2023 leiden tot afschrijvingen. Omdat vergelijking met de geprognosticeerde Balans 2023 in de initiële begroting van weinig toegevoegde waarde is, wordt hieronder alleen de nieuwe geprognosticeerde Balans ultimo 2023 weergegeven in relatie tot de eindbalans 2022 (= Beginbalans ‘23).

2.1 Balans 2023 De wijzigingen in de begroting hebben effect op de geprognosticeerde balans ultimo 2023. In paragraaf 2.2 zijn de afzonderlijke mutaties toegelicht met betrekking tot de vaste activa en passiva. Die kennen min of meer een voorspelbaar karakter en/of zijn gepland. De vlottende activa en passiva zijn over het algemeen stelposten, gebaseerd op ervaringscijfers. Tabel 7; Balans 2023 Activa x € 1.000 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vaste activa Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met looptijd < 1 jaar Liquide middelen Onderhanden werk Vlottende activa Totaal activa

realisatie 31- prognose 3112-2022 12-2023

1.387

1.130

1.387

1.130

Passiva x € 1.000 Vaste passiva Algemene reserve Te bestemmen batig saldo Bestemmingsreserves Resultaat boekjaar Voorzieningen Schulden Vaste passiva > 1 jaar

realisatie prognose 31-12-2022 31-12-2023 470 340 53 896 625 2.384

500 245 0 747 583 2.075

2.384

2.075

4.116

4.055

5.301

5.000 100

Vlottende passiva Vlottende schulden < 1 jaar Overlopende passiva Overige schulden

189

100

5.301

5.100

Vlottende passiva

4.305

4.155

6.688

6.230

Totaal passiva

6.688

6.230

2.2 Vermogen, bestemmingsfondsen en voorzieningen Reserves en bestemming batig saldo 2022 In 2022 is er een batig saldo gerealiseerd van € 53.300. Het algemeen bestuur heeft aangegeven dat dit gebruikt kan worden ter aanvulling van de algemene reserve tot het maximum dat in de GR is vastgesteld, nl € 0,5 miljoen. Er is besloten dat het restant van € 23.500 kan worden gebruikt naar een onderzoek naar het eigen vermogen. Een aantal partners geven in hun zienswijzen op begroting en jaarrekening aan dat zij om principiële redenen het bedrag terug willen ontvangen. Over de zienswijzen moet nog besloten worden; voor bovenstaande tabel over de reserves zullen beide scenario’s leiden tot onttrekking van de €53.000 uit de post “te bestemmen batig saldo”. Vanwege uitstel van Omgevingswet zijn ook opleidingsinspanningen doorgeschoven van deels 2020 naar 2022. Onze partners hebben in 2020 een geoormerkt budget ter beschikking gesteld, dat dit jaar zal worden besteed.

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 12

Tabel 8: Verloop reserves Reserves x € 1.000

stand toevoeging onttrekking saldo 31-12-2022 '23 '23 31-12-2023

Algemene reserve Te bestemmen batig saldo BR opleidingen Omgevingswet BR innovatie BR Provincietaken BR Bureau milieumetingen BR mba's Totaal reserves

470,2 53,3 45,6 91,8 191,1 11,0 863,0

29,8

500,0 53,3 45,6

29,8

38,2 11,0 148,1

91,8 152,9 744,7

Toelichting op de het verloop reserves • Met betrekking tot de innovatiegelden, resterend uit 2022, is vooralsnog een besteding van € 45.600 begroot voor het traject Rijker verantwoorden en circulaire economie. In de reguliere begroting is structureel € 100.000 beschikbaar. De bestedingsruimte is met deze wijziging in begroting € 145.600. • De € 11.000 MBA’s is het restant van de middelen die hiervoor in al 2021 zijn gereserveerd. Door uitstel van de omgevingswet was nog niet alles besteed; dit jaar zal dat wel het geval zijn. • De reserve Provincie taken heeft nog geen concrete besteding. De reserve voor Bureau milieumetingen is bedoeld voor de kosten van de (vervanging)investeringen van apparatuur. Voorzieningen We hebben drie voorzieningen op de balans opgenomen en in de tabel weergegeven: • De voorziening Harmonisatie is een langlopende voorziening, ontstaan bij de oprichting van ODRA, ruim 10 jaar geleden. Het dekt de meerkosten in de salarissen van medewerkers die toen zijn overgekomen van de provincie Gelderland. • Geprognosticeerd is een gedeeltelijke vrijval van bovenmatig verlof. Er wordt vanuit het management gestuurd op de ‘verlof stuwmeren’ en geplande opname van de opgebouwde rechten. • De post Personeel betreft kosten voor individuele trajecten met voormalige ODRAmedewerkers. Daarvoor was een voorziening getroffen die geheel zal worden besteed.

Tabel 9; verloop voorzieningen Voorzieningen stand toevoeging onttrekking saldo x € 1.000 31-12-2022 '23 '23 31-12-2023 Harmonisatie Prov. Gelderland 381,4 36,7 344,7 Verlofsparen 483,1 80,5 402,6 Personele kosten 31,0 31,0 Totaal voorzieningen 895,5 148,2 747,3

Investeringen en materiele activa De investeringen zijn dit jaar gering: • Er is nieuwe (vervanging) apparatuur nodig voor de meetdienst. • We maken een start met het elektrificeren van het wagenpark in het kader van de duurzame mobiliteit. • De organisatie groeit; dit houdt in dat we mobiele ict-apparatuur aanschaffen. • Investeringen in de huisvesting en meubilair is niet nodig; onze nieuwe kantoorruimte is vooralsnog voldoende ingericht voor de huisvesting van deze extra medewerkers.

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 13

Langlopende lening Ter dekking van de investeringen in de huisvesting hebben we in 2022 een 15-jarige lening afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) van € 625.000. De aflossing loopt parallel met de afschrijvingen. Tabel 10; materiele vaste activa

Materiële vaste activa x € 1.000

stand toevoeging afschrijving saldo 31-12-2022 '23 '23 31-12-2023

Apparatuur en voertuigen Infrastructuur kantoor Kantoormeubilair ICT-apparatuur ICT-software

131,2 455,0 368,9 333,4 98,1 1.386,6

5,0

15,0 20,0

34,7 31,4 52,2 116,2 42,3 276,8

101,5 423,6 316,7 232,2 55,8 1.129,9

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 14

Bijlagen In de navolgende bijlagen hebben we de specificaties opgenomen van de geactualiseerde begroting. Bijlage 1: Betreft de begrote omzet voor ODRA per klant. Dit zijn de kosten voor de partners. Deze komen overeen met de afgesproken werkpakketten voor 2023 + aanvullende opdrachten. Bijlage 2 en 3: geven de geactualiseerde aantallen producten en diensten weer. Bijlage 4: geeft de actualisatie van de gezamenlijke diensten, de projecten en materiele kosten. En in Bijlage 5 zijn kengetallen opgenomen Detail toelichtingen zijn in dit document achterwege gelaten. Deze zijn bij klanten bekend via de afspraken over de werkpakketten. De algemene lijn is in hoofdstuk 1 en 2 gegeven.

Begrotingswijziging ODRA 2023 pag. 15

Bijlage 1; Begrote omzet per klant

Baten per klant x € 1.000

Bouw

Milieu

Totaal

Bouw

x tarief Arnhem 2.666 Doesburg 332 Duiven 10 Lingewaard 1.111 Overbetuwe 19 Provincie regulier Provincie Bodemtaken Provincie Complexe Handhaving Provincie Aandachtsbedrijven Renkum 672 Rheden 52 Rozendaal 3 Westervoort 2 Zevenaar 20 Subtotaal partners 4.886 % van de omzet Subtotaal OD's

x tarief 989 70 217 433 480 330

x tarief

x € 95

x € 95

3.656 402 228 1.544 499 330

544 19 5 285 29 333 49

597 33 91 425 292 599 423 2.395

Totaal

4.886

x € 95 858 53 28 644 111 1.122

x € 95 1.999 105 124 1.354 432 1.720 755 3.601 1.173 441 173 7 31 269 12.185 54%

Gezamenlijke diensten Overige Alle Deel Alge baten partners partners meen Totaal ****) *) **) ***) 199 257 150 606 141 17 17 13 47 13 29 14 43 20 83 74 63 220 80 63 48 110 58 80 28 107 249

182 239 7 45 334 3.327

854 291 9 47 354 8.213 36%

72 11 1 1 20 1.367

94 86 3 19 205 5.262

1.157 1.173 275 76 3 11 44 5.556

24

24

110

170

118

399

175 183

129 800

304 983

5.790

6.603

13.871 56%

801

Subtotaal derden Subtotaal projecten Subtotaal balans Totaal klanten % van de omzet

Milieu Algemeen

producten producten producten diensten diensten diensten diensten

3.351

8.237 33%

1.478

Totaal aandeel baten aandeel mil. & act. begr. bouw alg. 2023 6.401 3.466 2.935 568 381 186 415 35 380 3.198 1.469 1.729 1.099 105 993 2.406 249 2.158 755 333 423 3.646 94 3.552 1.215 42 1.173 1.489 834 655 615 110 505 40 10 30 123 17 106 765 95 670 22.737 7.241 15.495

154 103 17 31 87 1.526 7%

45 42 41 48 7 14 55 813 4%

114

114

0

537

537

8

8

0

312 983 95

312

1.648 7%

813 3%

24.663

59 59 10 21 59 679

49

397

397

*) betreft beheer zones, kaarten en data, data- en ketengedreven toezicht, strafrecht, klantadvies milieu en piketdienst **) betreft klantadvies bouw ***) betreft projectmanagement/meewerken project Omgevingswet, energie, GUOV, circulariteit en innovatiebudget ****) zie specificatie tabel overige baten

45 44 7 10 28 450

450

1.163 707 18 67 495 11.070

21.038 1.107 1.304 14.251 4.545 18.263 7.950 37.909 12.348 4.641 1.822 78 328 2.832 128.416

Totaal baten init. begr. 2023 5.668 145 390 3.257 992 1.239 550 3.533 1.178 1.385 536 31 109 728 19.740

54

3.955

471

391

14%

3.306 10.685

267 100

1.148

-77%

146.362

20.577

22.022

20%

Aantal

Uren

producten diensten

% 28% 2% 2% 14% 5% 11% 3% 16% 5% 7% 3% 0% 1% 3% 100%

4.834 472 291 2.017 681 325

Totaal baten % tov ini bg realisatie 23 2022 6.248 13% 238 292% 340 6% 2.792 -2% 925 11% 1.255 94% 780 37% 3.602 3% 1.254 3% 1.517 8% 558 15% 29 31% 96 13% 849 5% 20.483 15%

95 7.241

16.439

1

11.124

Bijlage 2; Producten en Diensten overzicht Taakveld Omschrijving product Programma 1. Vergunningverlening Aanpassingen omgevingsvergunning mba Intrekkingsbesluit BRIKS Maatwerk milieu Meldingen behandelen Besluit bouwen en leefomgeving Meldingen mba Omgevingsvergunning BRIKS cat 1 /gevolgklasse 1 Omgevingsvergunning BRIKS cat 2 /gevolgklasse 2 Omgevingsvergunningen milieubelastende activiteiten Vergunning vuurwerkontbrandingen Totaal (+ gemiddelden)

Programma 2. Toezicht en Handhaving Controle Alcoholwet Controle asbest/sloop Controle BRIKS / gevolgklasse 2 Bbl Controle BRIKS / gevolgklasse 3 Bbl Controle BRIKS categorie 1 Handhavingscontrole Hercontrole milieu Klachtbehandeling Preventief milieutoezicht Projectcontrole - WNB Rapportageverplichting overig Toezicht vuurwerkevenementen Totaal (+ gemiddelden)

Milieu Bouw Milieu Bouw Milieu Bouw Bouw Milieu Milieu

Milieu Bouw Bouw Bouw Bouw Milieu Milieu Milieu Milieu Milieu Milieu Milieu

Totaal producten

Begrotingswijziging ODRA 2023

Kengetal 2023

Kostprijs 2023

13 € 1.235 4 € 380 14 € 1.330 1 € 95 10 € 950 9 € 855 23 € 2.185 22 € 2.090 11 € 1.045 8,8 € 806 aandeel bouw aandeel milieu/alg

5 9 23 48 8 10 6 2 9

€ 475 € 855 € 2.185 € 4.560 € 760 € 950 € 570 € 190 € 855

Aantal producte Baten 2023 n act. per product x 1.000 begr. 2023 8 40 61 1.388 464 1.778 513 51 175 4.478 3.719 759

30 229 244 89 1.267 109 642 2.006 1.691

€ 10 € 15 € 81 € 132 € 441 € 1.520 € 1.121 € 107 € 183 € 3.609 2.788 821

€ 14 € 196 € 533 € 406 € 963 € 103 € 366 € 381 € 1.446

%

0% 1% 1% 31% 10% 40% 11% 1% 4% 100% 83% 17%

1% 5% 5% 2% 28% 2% 14% 45% 38%

Aantal producten init. begr. 2023

Aantal producten realisatie 2022

8 40 60 1.383 453 1.368 484 56 172 4.024 3.275 749

6 26 56 1.469 394 1.490 492 33 183 4.149 3.477 672

229 229 93 1.107 99 611 1.882 1.635

4 € 380 12 € 1.140 7,6 € 696 aandeel bouw aandeel milieu/alg

219 120 6.646 1.829 4.787

€ 83 € 137 € 4.628 2.098 2.516

5% 3% 100% 28% 72%

290 115 6.290 1.658 4.632

230 202 64 1.391 116 432 2.907 1.552 45 176 100 7.215 1.887 5.328

7,8 € 740 aandeel bouw aandeel milieu/alg

11.124 8.506 2.588

€ 8.237 € 4.886 € 3.337

59% 41%

10.314 7.907 2.407

11.364 8.805 2.559

Omschrijving dienst

Taakveld

Aantal uren Baten 2023 act. begr. per dienst x 2023 1.000

Programma 1. Vergunningverlening Advies omgevingskwaliteit Bouw 1.671 Advies omgevingsvergunningen en meldingen mba Milieu 607 Begeleiden initiatief BRIKS Bouw 3.137 Begeleiden initiatief milieu Milieu 1.022 Beoordelingen Bbl Bouw 2.040 Juridische expertise vergunningen Algemeen 2.312 Omgevingsvergunning BRIKS cat 3 /gevolgklasse 3 Bouw 660 Omgevingsvergunning complexe bedrijven ODRA Milieu 2.509 Subtotaal 13.958 aandeel bouw 5.837 aandeel milieu/alg 8.121 Programma 2. Toezicht en Handhaving Bestuursdwang uitvoeren Algemeen 250 Controle activiteiten in of op de bodem Milieu 666 Controle bestaande bouw en RO Bouw 4.581 Controle bodemsanering Milieu 5.818 Controle complex bedrijf Milieu 9.399 Controle graven in de bodem onder de IW Milieu 2.790 Handhavingsbesluit nemen Algemeen 10.694 Handhavingscontrole - PCH Milieu 670 Hercontrole milieu - PCH Milieu 1.410 Juridische expertise handhaving Algemeen 4.782 Keten- en data gedreven toezicht - PCH Milieu 795 Klachtbehandeling - PCH Milieu 2.028 Preventief milieutoezicht - PCH Milieu 657 Projectcontrole Milieu 8.379 Rapportageverplichting EPRTR Algemeen 1.289 Rapportageverplichting overig - PCH Milieu 1.572 Rapportbehandeling bedrijfsmelding en melding ongewoon Milieu voorval 1.524 Strafrecht - PCH Milieu 600 Transportcontrole Milieu Toezicht milieu Milieu Subtotaal 57.904 aandeel bouw 4.581 aandeel milieu/alg 53.323 Programma 3.

Advies Adviesrapport leefomgeving Milieu 10.073 Afhandeling Woo-verzoeken Algemeen 670 Beoordeling saneringsevaluatie Bouw 3.505 Meetadviesrapport leefomgeving Milieu 8.373 Meetadviesrapport luchtkwaliteit langs wegen Milieu 1.765 Advies milieu Milieu Subtotaal 24.386 aandeel bouw 3.505 aandeel milieu/alg 20.881 Programma 5. Algemeen en Projecten Beleids- en bestuursondersteuning Algemeen 3.614 Detachering Algemeen 3.096 Faciliteren participatietraject Milieu 470 Meewerken aan programma of project Algemeen 15.750 Partnerspecifieke werkafspraken Algemeen 977 Programma- en projectmanagement Algemeen 16.834 *) Overige diensten Algemeen 9.754 Subtotaal 50.495 aandeel milieu/alg 50.495 Totaal uren 146.743 aandeel bouw 13.923 aandeel milieu/alg 132.820

pag. 17

%

€ 159 12% € 58 4% € 298 22% € 97 7% € 190 15% € 220 17% € 63 5% € 238 18% € 1.322 100% € 551 42% € 771 58% € 24 € 63 € 435 € 551 € 892 € 263 € 1.016 € 64 € 134 € 454 € 76 € 193 € 62 € 790 € 122 € 149 € 145 € 57

2% 5% 33% 42% 67% 20% 77% 5% 10% 34% 6% 15% 5% 60% 9% 11% 11% 4%

Aantal uren init. begr. 2023

Aantal uren realisatie 2022

292 2.633 1.315 2.240 2.522 2.320 2.684 14.006 7.193 6.813

681 645 4.456 1.499 5.180 1.945 2.051 16.457 4.089 12.368

250

32

4.312 6.608 9.649 2.619 10.323 670 1.410 5.256

4.194 6.210 11.631 4.744 10.776

2.028 657 2.504 1.101 1.572 1.464

5.479

3.454 602 1.205 191

250 € 5.490 100% € 435 8% € 5.055 92% € 956 € 64 € 333 € 790 € 168

50.673 4.312 46.361

8.351 56.869 4.194 52.675

72% 5% 25% 60% 13%

9.636 465 2.980 9.994

12.016

€ 2.310 100% € 333 14% € 1.977 86%

23.075 2.980 20.095

119 24.680 3.950 20.730

€ 343 7% € 288 6% € 45 1% € 1.478 31% € 93 2% € 1.594 33% € 909 19% € 4.749 100% € 4.749 100% € 13.871 € 1.319 10% € 12.552 90%

2.745 768 1.785 9.666 1.000 15.755

2.234 1.829 593 14.823 373 14.705

31.719 31.719 119.473 14.485 104.988

34.557 34.557 132.563 12.233 120.330

3.950 8.595

Bijlage 3; Gezamenlijke diensten en projecten en materiele baten Omschrijving gezamenlijke dienst

act. init. begr. realisatie begr. 2023 2022 toelichting 2023 Piketdienst milieu 110,4 106,9 93,8 alle partners Strafrecht milieu 152,0 202,4 254,0 alle partners Keten- en data gedreven toezicht milieu 176,5 244,0 176,7 alle partners Keten- en data gedreven toezicht milieu 114,0 110,4 55,2 alle omgevingsdiensten Beheer zones, kaarten en data milieu 172,8 167,3 147,4 alle partners Beheer zones, kaarten en data milieu 7,7 7,5 8 Montferland Klantadvisering milieu 67,5 65,3 5,4 alle partners Klantadvisering bouw 396,7 368,0 425,4 alle bouwpartners Gezamenlijke dienst innovatiebudget algemeen 103,3 100,0 147,9 alle partners Gezamenlijke dienst voor algemeen deel van de projecten GUOV 23,7 22,9 20,4 gemeentelijke partners Omzetting MBA's milieu 53,3 Subtotaal reguliere gezamenlijke diensten 1.324,5 1.394,7 1.387,5

x € 1.000

Programma Duurzaamheid:

Programma Omgevingswet: Subtotaal gezamenlijke programma's en projecten Totaal gezamenlijke diensten

Thema

klant

Energie

Arnhem 163.108 Doesburg 11.082 Duiven 24.986 Lingewaard 46.938 Overbetuwe 48.267 Provincie Gelderland 43.032 *) Renkum 31.403 Rheden 43.444 Rozendaal 1.737 Westervoort 14.965 Zevenaar 44.392 Totaal 473.354 *) gemiddelde van 10 gemeentelijke partners

142,5

138,0

203,5 gemeentelijke partners

Circulariteit 47,5

46,0

31,2 gemeentelijke partners

Omgevingswet 133,1 323,1

128,8 312,8

276,2 alle partners 510,9

1.648

1.708

1.898

inwoners

sleutel 60% inwoners - 40% stemverhouding

stemverhouding 34% 2% 5% 10% 10% 9% 7% 9% 0% 3% 9% 100%

22 3 3 16 8 16 12 8 3 3 8 102

22% 3% 3% 16% 8% 16% 12% 8% 3% 3% 8% 100%

29% 3% 4% 12% 9% 12% 9% 9% 1% 3% 9% 100%

sleutel Briks 68%

19%

13%

100%

De kosten voor de gezamenlijke diensten nemen af. Oorzaak is een technische overheveling van activiteiten strafrecht en keten- data gedreven werken naar het programma complexe handhaving. De kosten voor de gezamenlijke diensten worden via de vastgestelde verdeelsleutel (60% inwoners en 40% stemverhouding) in werkprogramma’s opgenomen. De aantallen inwoners worden jaarlijks herijkt, hetgeen kleine verschuivingen met zich meebrengt.

Begrotingswijziging ODRA 2023

pag. 18

Bijlage 4; Specificatie overige baten Baten per klant x € 1.000 Arnhem Doesburg Duiven Lingewaard Overbetuwe Provincie Regulier Provincie Complexe Handhaving Provincie Aandachtsbedrijven Renkum Rheden Rozendaal Westervoort Zevenaar Dummy partners Subtotaal partners

Uitbesteed Omgevingscomplexe wet VV 5

22 15

27 3 4 12 8

Beleidsadvisering uitvoering

Archief 46 4 7 19 15 19

Out of pocket

Meetdienst provincie

63 6 9 26 20 230 45 42

15

9 8 1 3 8

14 14 2 5 14

19 19 3 7 19

64

84

158

190

7

87

Subtotaal OD's Subtotaal derden Totaal klanten

64

84

158

190

87

Totaal overige baten

bouw

141 13 20 80 58 249 45 42 41 48 7 14 55

230

813

0 0

0 0

230

813

milieu

algemeen 5

15

137 13 20 58 43 19 45 42 41 40 7 14 41

294

519

22 15 230

7

-

0 0 -

294

519

Naast -en in de werkprogramma’s zijn materiele kosten opgenomen. • De posten “archief” (t.b.v. kwartier-maken) en “beleidsadvisering” zijn niet in de werkprogramma’s opgenomen; hiervoor zijn afzonderlijke plannen in partneroverleg en bestuur gepresenteerd en geaccordeerd. • De overige posten zijn opgenomen in de werkprogramma’s • De materiele post voor Wabo kosten is niet meer opgenomen. We gaan ervanuit dat de kosten door Lingewaard en Arnhem zelf worden betaald. Ook is een deel van hetgeen eerst werd uitbesteed, nu opgenomen als te leveren dienst door ODRA.

Begrotingswijziging ODRA 2023

pag. 19

Bijlage 5; Kengetallen Weerstandsvermogen x € 1.000 Algemene Reserve Resultaat boekjaar

stand stand 31-12-2022 31-12-2023 470 500 53 0

Bestemmingsreserves BR opleidingen Omgevingswet BR innovatie BR Provincietaken BR Bureau milieumetingen BR mba's

46 92 191 11

92 153

totaal bestemmingsreserves

340

245

Totaal Omzet - percentage omzet

Tariefopbouw in euro Personeelskosten direct Personeelskosten indirect Materieel - huisvesting & facilitair - ict - overige kosten Overhead Beleidsruimte *) Totaal Aantal productieve uren

863

745

19.457 4,4%

20.584 3,6%

realisatie init. begr. act. begr. 2022 2023 2023 € 66 € 67 € 67 € 15 € 15 € 16 €3 €4 €3

€4 €4 €2

€3 €3 €6

Financierings kengetallen

realisatie 2022 Netto schuldquote -1,9% Netto schuldquote (verstrekte leningen) -1,9% Solvabiliteit 12,9% Structurele exploitatieruimte 0% Liquiditeit (current ratio) 123,2% Grondexploitatie nvt Belastingcapaciteit nvt

2,4%

act. begr. 2023 -1,6% -1,6% 11,7% 0% 122,7% nvt nvt

benchmark 2023 € 58 € 18 €9 €4 €5

€ 10 €1 € 92

€ 10

€ 13

€ 92

€ 95

€ 18 €2 € 95

1.412

1.400

1.374

1.374

* in 2022 betrof dit het batig saldo

Toelichting: •

•

Vanuit de CAO is bepaald dat het bovenwettelijk verlof tot drie dagen per fte kan stijgen, afhankelijk van oude regelingen over aanvullende verlof afspraken. Deze worden geharmoniseerd. Effect voor ODRA is dat het normatieve aantal productieve uren daalt tot 1374. Dit is gelijk aan de benchmark die ODRA hanteert, nl de “handleiding overheidstarieven”. De verdeelsleutel wordt jaarlijks herijkt op de inwoner aantallen. Dat is in deze tabel opgenomen. Dit heeft (geringe) invloed op de verdeling van de kosten voor gezamenlijke diensten.

Begrotingswijziging ODRA 2023

pag. 20