Brief Provincie Gelderland inzake begroting 2025

Besluit

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004978 Onderwerp

Begroting 2025

De raad van de gemeente Doesburg Postbus 100 6980 AC DOESBURG

Inlichtingen bij

Provincieloket 026 359 99 99 post@gelderland.nl Blad

1 van 5

Geachte leden van de raad, Wij hebben uw begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 ontvangen en beoordeeld. Deze beoordeling heeft in goed overleg met uw gemeente plaatsgevonden. Met deze brief informeren wij u over de vorm van financieel toezicht die in 2025 voor uw gemeente van toepassing is. Waar nodig geven wij u enkele aandachtspunten mee. In de bijlage bij deze brief lichten wij deze aandachtspunten nader toe en vindt u onze jaarlijkse risicobeoordeling van de financiële positie van uw gemeente. Beoordeling begroting en toezichtvorm

De vastgestelde begroting 2025 is naar ons oordeel structureel en reëel in evenwicht. Uw gemeente staat in 2025 onder repressief toezicht van de provincie. Dit is de reguliere vorm van toezicht. Uw begroting 2025 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen behoeven geen goedkeuring van ons college. Toelichting

In de grafiek ziet u het verloop van de begroting 2025-2028. De blauwe kolommen geven de saldi weer, zoals die door u zijn vastgesteld. De groene kolommen bevatten de door ons becijferde reële en structurele uitkomsten. Wij corrigeren de saldi uit uw begroting voor incidentele en naar ons oordeel niet-reële posten en toetsen in hoeverre de structurele lasten zijn gedekt door structurele baten.

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004978 Blad

2 van 5

Een financieel beeld waarop u op basis van de Gemeentewet dient toe te zien. De door ons becijferde structurele en reële uitkomst voor 2025 is maar net positief. Echter vanaf 2026 worden tekorten verwacht. Hier komt bij dat we een drietal ingeboekte bezuinigingen, te weten sluiten sporthal Beumerskamp/beperken subsidie zwembad, afstoten Stadhuis en schrappen 0,5 fte wethouders in de volgende zittingsperiode voor in totaal oplopend tot € 0,6 miljoen op dit moment als (nog) niet reëel beoordelen. Hiervoor zijn de door u gepresenteerde uitkomsten vanaf 2026 negatief gecorrigeerd en vallen deze aanmerkelijk lager uit dan de door u vastgestelde saldi. Wel kunnen wij instemmen met een grotendeels al gerealiseerde besparing op personeel van € 280.000 vanaf 2025 in het kader van uw voornemen te komen tot een bestuurlijke fusie van uw gemeente als stip op de horizon. De uitkomst van het meerjarenperspectief baart ons zorgen. Als financieel toezichthouder hebben wij de taak toe te zien op het structureel en reëel evenwicht van de begroting en/of meerjarenraming. Met de grote structurele tekorten van de komende jaren in het vooruitzicht en de relatief korte tijd ligt er voor uw gemeente het komende jaar een forse uitdaging om het structurele evenwicht bij de volgende begroting te herstellen om daarmee repressief toezicht te continueren. Sterk Bestuur

Het afgelopen jaar is in uw opdracht een bestuurskrachtonderzoek uitgevoerd naar een duurzaam toekomstperspectief voor Doesburg. Het rapport over dit onderzoek is inmiddels in uw raad besproken en u gaat hierover een besluit nemen. Daarnaast heeft u op 29 mei 2024 het besluit genomen om te kiezen voor een bestuurlijke schaalvergroting voor Doesburg als stip op de horizon. Wij hebben waardering voor dit moedige besluit. Het zal u ongetwijfeld niet ontgaan zijn dat ook in de gemeenten Duiven en Westervoort de afgelopen periode bestuurskrachtonderzoeken zijn uitgevoerd. In Westervoort heeft dit er inmiddels toe geleid dat de Raad de intentie heeft uitgesproken om de politiek-bestuurlijke zelfstandigheid van de gemeente Westervoort op te heffen en tot een herindeling met gemeenten in De Liemers te komen. De ontwikkelingen in Duiven en Westervoort kunnen van invloed zijn op uw traject. Onze ervaring is dat dergelijke besluiten een zorgvuldig proces vragen. Daarom is het goed dat u omliggende gemeenten betrekt bij uw traject. Wij juichen het toe dat u met elkaar in gesprek gaat over de verschillende ontwikkelingen. Ook wij nemen hier graag aan deel. Aandachtspunten en motivering

Naar aanleiding van onze analyse van uw begroting geven wij de volgende aandachtspunten aan u mee: • Realisatie bezuinigingen • Ontwikkeling weerstandsvermogen/algemene reserve In de bijlage bij deze brief vindt u een nadere toelichting. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te informeren.

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004978 Blad

3 van 5

Meer informatie

Heeft u vragen over de inhoud van deze brief of over ons financieel toezicht? Graag geven wij op uw uitnodiging een nadere toelichting of presentatie. Neem hiervoor contact op met uw adviseur gemeentefinanciën via het provincieloket, telefoonnummer 026 359 99 99. Wij wensen u veel succes met de uitvoering van uw plannen en ambities voor het komende jaar! Hoogachtend, namens Gedeputeerde Staten van Gelderland,

Judith van Baast Teammanager Bestuur, Toezicht en Weerbaarheid

Bijlage:

• •

Aandachtspunten naar aanleiding van uw begroting 2025 Risicobeoordeling van uw financiële positie

Voor deze beoordeling gelden:

•

Gemeentewet, artikel 189 en artikel 203

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004978 Blad

4 van 5

Bijlage Aandachtspunten naar aanleiding van uw begroting 2025

Realisatie bezuinigingen

De financiële uitkomsten van de begroting en meerjarenraming worden mede bepaald door het inboeken van een aantal structurele bezuinigingen en taakstellingen met een totale omvang oplopend tot ruim € 2,5 miljoen. Daarnaast is oplopend tot bijna € 0,7 miljoen aan inkomstenverhogende maatregelen ingeboekt. Bezuinigingsmaatregelen moeten haalbaar en hard zijn om door ons als een reëel dekkingsmiddel te kunnen worden aangemerkt. Daarmee bedoelen wij dat u aannemelijk maakt dat er voldoende zekerheid bestaat dat de maatregelen tijdig en volledig gerealiseerd zullen worden. Hiervoor is het van belang dat deze transparant en reëel zijn onderbouwd. Vanwege dat belang adviseren wij u de opgenomen taakstellingen en de stelposten nader toe te lichten en de ontwikkeling te monitoren in een aparte paragraaf in de begroting. Daarmee krijgt u in één oogopslag een duidelijk beeld van alle bezuinigingsmaatregelen, taakstellingen en stelposten. Ook ziet u direct welke taakstellingen nog open staan in uw begroting en meerjarenraming. Dit geeft u, maar ook ons, beter inzicht in uw financiële positie en in de risico’s op financiële tegenvallers. Ontwikkeling weerstandsvermogen/algemene reserve

In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing heeft u de berekende risico’s € 1,7 miljoen afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit van € 2,3 miljoen. Dit resulteert in een weerstandsratio van 1,3. Hierbij is nog geen rekening gehouden met de bezuinigingsmaatregelen die overigens een positieve invloed hebben op de weerstandsratio. Dit neemt niet weg dat de beschikbare weerstandscapaciteit (algemene reserve) de komende jaren onder druk staat doordat de geraamde begrotingstekorten een aanzienlijk beslag leggen op deze reserve. Deze ontwikkeling onderschrijft de noodzaak om te komen tot een oplossing voor de komende begrotingstekorten.

Datum

30 januari 2025 Zaaknummer

2024-004978 Blad

5 van 5

Risicobeoordeling van uw financiële positie

Wij hebben een risicobeoordeling gemaakt van de financiële positie van uw gemeente op basis van de financiële kengetallen. In onderstaande tabel ziet u de kengetallen voor uw gemeente. De waarden zijn ingedeeld in de categorieën A, B en C. Categorie A is het minst risicovol en categorie C het meest risicovol. De corresponderende categorieën van uw gemeente zijn gekleurd weergegeven. In overleg met uw gemeente is het kengetal voor structurele exploitatie begroting aangepast.

1. 2. 3. 4. 5a. 5b. 6. 7.

Kengetal

Gelders gemiddelde 2025

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Begr Structurele exploitatieruimte MJR Belastingcapaciteit Weerstandsvermogen

61% 55% 32% 8% 1,0% -1,4% 101% 2,2

Waarde

Doesburg 29% 21% 53% 0% 0,0% -0,3% 113% 1,3

Categorie A

Categorie B

Categorie C

<90% 90-130% <90% 90-130% >50% 20-50% <20% 20-35% Begr en MJR Begr of MJR > 0% > 0% <95% 95-105% > 1,0 0,8 - 1,0

>130% >130% <20% >35% Begr en MJR < 0% >105% < 0,8