Bijlage 7: Jaarrekening 2022 Stichting Economic Board

JAARREKENING 2022

STICHTING ECONOMIC BOARD REGIO ARNHEM-NIJMEGEN NIJMEGEN

De Administratiekamer BV * Industrieweg-Oost 13a * 6662 NE * ELST GLD * Telefoon: 0481-848840 * E-mail: info@de-administratiekamer.nl www.de-administratiekamer.nl * Bankrekening: NL82INGB0006009634 * BTW-nummer: NL856988728B01 * KvK: 67434932 te ARNHEM

INHOUDSOPGAVE

A. B. C. D.

RAPPORT Opdracht Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaten

pagina 3 pagina 3 pagina 4 pagina 4

1. 2. 3. 4. 5. 6.

JAARREKENING Balans per 31 december 2022 Staat van baten en lasten over 2022 Kasstroomoverzicht 2022 Grondslagen voor waardering en bepaling exploitatieresultaat Toelichting op de balans per 31 december 2022 Toelichting op de staat van baten en lasten

pagina 6 pagina 8 pagina 9 pagina 10 pagina 12 pagina 14

Overige gegevens 1. 2.

Ontbreken van de verklaring Statutaire regeling bestemming exploitatieresultaat

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

pagina 19 pagina 19

Pagina 2

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen Toernooiveld 300 6525 EC Nijmegen

Nijmegen, 16 maart 2023

Geacht bestuur, A. Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2022 van Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen te Nijmegen samengesteld. Het bestuur van de stichting is op grond van wettelijke bepalingen verantwoordelijk voor de jaarrekening. B. Samenstellingsverklaring

De jaarrekening van Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen te Nijmegen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2022 en de staat van baten en lasten over 2022 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Bij deze jaarrekening wordt door de externe accountant Reith & Ten Böhmer, in de persoon van de heer N.H.M. Reith AA, een controleverklaring verstrekt. Voor deze controleverklaring verwijzen wij naar de overige gegevens.

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

Pagina 3

C. Algemeen Bedrijfsgegevens De stichting heeft ten doel het versterken van de samenwerking tussen ondernemers, kennisinstellingen en overheden op de groeisectoren Health, Energy en Food en de cross-overs daartussen om daarmee de economische slagkracht van de regio Arnhem-Nijmegen verder te ontwikkelen en de regionale groeikansen te benutten met alle voor dat doel dienstige middelen. Directie Per balansdatum wordt de directie gevoerd door de heer J. van Dellen.

D. Resultaten

De vergelijking van de staat van baten en lasten ten opzichte van de begroting ziet er als volgt uit: Gerealiseerd

Begroot %

Verschil %

Basisfinanciering GMR/Provincie Gelderland Bijdrage partners (in kind) Project- en overige baten Totaal Baten

798.937 398.216 41.667 1.238.820

67,3 33,5 3,5 104,35

798.937 388.216 0 1.187.153

67,3 32,7 0,0 100,0

0 10.000 41.667 51.667

Personeels- en salariskosten (*) Huisvestingskosten (*) Reiskosten Projectondersteuning (*) Communicatie / Media (*) Advieskosten Administratiekosten Afschrijvingskosten Kantoorkosten Onvoorzien Totaal Lasten

734.894 92.868 4.777 224.847 197.422 15.479 14.971 5.200 23.734 0 1.314.192

59,3 7,5 0,4 18,2 15,9 1,2 1,2 0,4 1,9 0,0 106,1

750.955 92.000 14.000 138.644 192.000 17.500 20.000 6.000 25.000 1.019 1.257.118

63,3 7,7 1,2 11,7 16,2 1,5 1,7 0,5 2,1 0,1 105,9

-16.061 868 -9.223 86.203 5.422 -2.021 -5.029 -800 -1.266 -1.019 57.074

-75.372

-6,1

-69.965

-5,9

-5.407

Exploitatieresultaat

De met een * gemarkeerde posten bevatten een in kind bijdrage, deze worden onder de baten en lasten nader toegelicht (pagina's 14 t/m 16).

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

Pagina 4

1. BALANS PER 31 DECEMBER 2022 (na verwerking exploitatieresultaat) 31-12-2022

31-12-2021

14.699

18.514

Overige vorderingen

10.641 10.641

41.961 41.961

Liquide middelen

122.892

205.908

Totaal

148.232

266.383

Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

Pagina 6

Stichtingskapitaal Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen Overige schulden

Totaal

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

31-12-2022

31-12-2021

50.000 -5.407 44.593

50.000 69.965 119.965

42.455 13.754 47.430 103.639

33.274 23.860 89.284 146.418

148.232

266.383

Pagina 7

2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2022

Basisfinanciering GMR/Provincie Gelderland Bijdrage Partners (in kind) Project- en overige baten Totaal Baten Personeels- en salariskosten Huisvestingskosten Reiskosten Projectondersteuning Communicatie/Media Advieskosten Administratiekosten Afschrijvingskosten Kantoorkosten Onvoorzien Totaal Lasten Exploitatieresultaat

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

2022

2021

798.937 398.216 41.667

747.356 0 89.240

1.238.820

836.596

734.894 92.868 4.777 224.847 197.422 15.479 14.971 5.200 23.734 0

533.086 38.860 2.147 119.535 109.643 10.307 22.026 5.663 12.699 5.515

1.314.192

859.481

-75.372

-22.885

Pagina 8

3. KASSTROOMOVERZICHT OVER 2022 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2022

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-75.372 5.200 31.320 -42.779 -81.631

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

-1.385

-83.016

Samenstelling geldmiddelen 2022

Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen boekjaar Geldmiddelen per 31 december

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

205.908 -83.016 122.892

Pagina 9

4. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN BEPALING EXPLOITATIERESULTAAT Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen is statutair gevestigd te Nijmegen en feitelijk gevestigd op Toernooiveld 300, 6525 EC te Nijmegen. De stichting is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 65371992. De stichting heeft ten doel het versterken van de samenwerking tussen ondernemers, kennisinstelleingen en overheden op de groeisectoren Health, Energy en Food en de cross-overs daartussen om daarmee de economische slagkracht van de regio Arnhem-Nijmegen verder te ontwikkelen en de regionale groeikansen te benutten met alle voor dat doel dienstige middelen. De jaarrekening is opgesteld conform de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Terugbetaling Subsidie Gemeenten De stichting heeft de afgelopen vijf jaar telkens een overschot op de ontvangen basisfinanciering gerealiseerd. Omdat de overboeking van middelen in maart van het lopende jaar plaatsvindt, werd er telkens een minimale buffer van twee maanden (circa 130.000 euro) aangehouden. In het kader van de subsidierelatie van TEB en de Regio Arnhem Nijmegen is elk jaar goedkeuring gevraagd om overgebleven bedragen over te mogen hevelen naar het volgende jaar; dit is telkens gehonoreerd. Dat was ook de intentie voor het boekjaar 2020. Het algemeen bestuur van de Regio Arnhem Nijmegen heeft in oktober 2020 goedkeuring gegeven aan de begroting 2021 van TEB. In deze begroting is uitgegaan van een gelijkblijvende basisfinanciering van circa 780.000 euro en werd er een overschot van 140.000 euro over het boekjaar 2020 geprognotiseerd. Omdat pas in december definitief duidelijk werd welke gemeenten een bijdrage zouden blijven geven en hoe groot de basisfinanciering uiteindelijk zou worden, is in de tweede helft van 2020 voorzichtiger geld uitgegeven. Hierdoor is er 70.000 euro minder uitgegeven dan was begroot. TEB heeft in februari bij de liquidatie van de Regio Arnhem Nijmegen gevraagd het totaal gerealiseerde overschot van nu 210.000 euro over te mogen hevelen naar 2021.

Het algemeen bestuur van de Regio Arnhem Nijmegen heeft besloten niet in te stemmen met dit verzoek en heeft aan de gemeenten voorgesteld 70.000 euro terug te vorderen, onder andere omdat in haar ogen de toelichting van de bestemming van de gelden onvoldoende was. De schuld van 70.000 euro heeft hierop betrekking. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling, Na balansdatum is bekend geworden dat veertien van de achttien regiogemeenten via de inwonersbijdrage zullen blijven bijdragen aan de basisfinanciering van The Economic Board. De bijdrage van de gemeenten zal in

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

Pagina 10

Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschaffings- of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de stichting krachtens een financiële lease-overeenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële lease-overeenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voor zover niet anders is vermeld hebben de vorderingen een looptijd van korter dan 1 jaar.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Waarderingsgrondslagen voor de staat van baten en lasten Baten

Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van economische levensduur. Boekwinsten en - verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Vergelijkende cijfers De in dit rapport opgenomen lasten op bladzijde 15 en 16 zijn ter verbetering van het inzicht anders gerubriceerd. Bestemming exploitatieresultaat 2022 De voorgestelde bestemming is opgenomen onder de toelichting op de balans.

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

Pagina 11

5. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2022

Materiële vaste activa Stand 1 januari Investeringen Afschrijving (-) Stand 31 december

31-12-2022

31-12-2021

18.514 1.385 5.200 14.699

6.899 17.278 5.663 18.514

575 0 225 0 9.841 10.641

12.616 7.198 225 10.000 11.922 41.961

72.892 50.000 122.892

35.890 170.018 205.908

De materiële vaste activa betreft inventaris. Er wordt voor de inventaris geen restwaarde gehanteerd. Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Doorbelastingen Provincie Gelderland/HAN/Gemeente Arnhem Waarborg Subsidie Provincie Gelderland Overige vorderingen

Liquide middelen Rabobank Rabobank spaarrekening

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

Pagina 12

31-12-2022

31-12-2021

Continuïteitsreserve Stand 1 januari Dotatie boekjaar Stand 31 december

50.000 0 50.000

50.000 0 50.000

Bestemmingsreserve Stand 1 januari Resultaat boekjaar Stand 31 december

69.965 -75.372 -5.407

92.850 -22.885 69.965

42.455 42.455

33.274 33.274

13.754 13.754

23.860 23.860

14.820 87 0 5.023 27.500 47.430

19.284 0 70.000 0 0 89.284

Crediteuren Crediteuren

Belastingen Loonheffingen

Overige schulden Voorziening vakantiegeld Nettolonen Terugbetaling subsidie gemeenten Overige te betalen kosten Vooruitontvangen project "Human Capital Akkoord''

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN De stichting heeft per 15 april 2019 een huurovereenkomst afgesloten voor de huur van een Er is sprake van onbelaste huur. De looptijd van de verplichting loopt tot en met 31 augustus 2023. Opzegging kan gebeuren met inachtneming van een termijn van drie maanden. De stichting heeft in 2021 via de Provincie Gelderland een subsidie toegekend gekregen ten behoeve van de activiteiten zoals vastgelegd in het jaarplan van 2021 inzake de regionale triple helix samenwerking. Het project loopt van 1 januari 2021 tot en met 31 december 2021.

in 2022. De stichting heeft in 2022 via de Provincie Gelderland een subsidie toegekend gekregen ten behoeve van het ontwikkelen van een programma om te komen tot een Human Capital Akkoord aan te formuleren doelen, werkwijze, projecten en financiering voor de komende 4 jaar voor een toekomstbestendige arbeidsmarkt en voor het oplossen van tekortsectoren zoals techniek, bouw, energietransitie en zorg. Voor het akkoord dient zowel bestuurlijk als uitvoerend draagvlak en commitment te worden bereikt. Het project loopt van 1 april 2022 tot en met 1 oktober 2023.

in 2023. Via de Groene Metropoolregio is voor dit project in 2022 een éénmalige bijdrage ontvangen van het project. Voorstel exploitatiebestemming

te brengen op de bestemmingssreserve. Vooruitlopend op de vaststelling door de bestuursvergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

Pagina 13

6. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2022

Basisfinanciering GMR/Provincie Gelderland Subsidie gemeenten Subsidie Provincie Gelderland

Bijdrage Partners (in kind) Radboud Universiteit KplusV Buro Kantelaar Gemeente Nijmegen Radboudumc Google Grants HAN - University of Applied Sciences

2022

2021

698.937 100.000 798.937

697.356 50.000 747.356

50.000 34.122 59.145 51.183 34.122 120.000 49.644 398.216

0 0 0 0 0 0 0 0

De in kind bijdragen zijn nog niet eerder opgenomen in de jaarrekening. In 2021 zijn de in kind bijdragen niet gekapitaliseerd maar hebben de partners wel in kind bijgedragen. Deze waren wel opgenomen in het jaarverslag. Project- en overige baten Subsidie Provincie Gelderland project "Triple Helix 3.0" Subsidie Provincie Gelderland project "Human Capital Akkoord'' Bijdrage GMR project "Human Capital Akkoord'' Terugbetaling subsidie gemeenten BTW teruggave gemeenten Overige baten

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

0 37.500 5.000 -908 0 75 41.667

58.000 0 0 0 26.240 5.000 89.240

Pagina 14

Personeels- en salariskosten Loonkosten Voorziening vakantiegeld Sociale verzekeringen Pensioenpremie Ziekengeldverzekering Reiskostenvergoedingen Onkostenvergoedingen Werkkostenregeling vrije ruimte Scholingskosten Overige personeelskosten

Loonkosten (in kind, *)

2022

2021

435.920 22.953 54.526 3.528 13.711 4.138 1.200 6.423 9.509 4.414 556.322

436.303 27.595 49.511 0 12.310 2.528 0 1.480 604 2.755 533.086

178.572 734.894

0 533.086

KplusV, Buro Kantelaar, Gemeente Nijmegen en Radboudumc hebben in 2022 als in kind bijdrage personeelsinzet geleverd in de vorm van zogeheten Civic Entrepreneurs. Huisvestingskosten Huur Parkeerkosten Overige huisvestingskosten

Huur (in kind, *)

40.222 2.446 200 42.868

36.588 1.600 672 38.860

50.000 92.868

0 38.860

De Radboud Universiteit heeft in 2022 als in kind bijdrage een deel van de huur van de kantoorruimte voor haar rekening genomen. Reiskosten Declaratie zakelijke kilometers Reis- en verblijfkosten

Projectondersteuning Projectstimulering Events Project Regio Deal Kosten project "Triple Helix 3.0" Kosten project ''Human Capital Akkoord''

Lifeport Welcome Center (in kind, *)

1.844 2.933 4.777

1.725 422 2.147

59.541 27.500 48.086 0 40.076 175.203

34.982 24.497 0 60.056 119.535

49.644 224.847

0 119.535

De HAN - University of Applied Sciences heeft in 2022 een in kind bijdrage geleverd voor de verdere ontwikkeling van het Lifeport Welcome Center in Nijmegen. Communicatie/Media Internet en automatiseringskosten Telefoon Content website Marketing en regiobranding Advertentie- en reclamekosten

Vertalingen

Events Advertentie- en reclame-uitgaven Vormgeving Corporate Campagnes

Campagnes (in kind, *)

0 0 0 0 0 1.255 11.931 165 11.213 26.957 3.070 11.852 2.466 4.054 4.459 77.422

18.309 4.152 20.883 34.557 31.742 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 109.643

120.000 197.422

0 109.643

The Life Net en het Lifeport Welcome Center.

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

Pagina 15

Advieskosten Accountant- en notariskosten Advieskosten

Administratiekosten Administratiekosten Salarisadministratie

Afschrijvingskosten Afschrijvingskosten Kantoorkosten Kantoorartikelen Internet en automatiseringskosten Telefoon Verzekeringen Kleine aanschaffingen Contributies en abonnementen Representatiekosten Rente en bankkosten Overige kantoorkosten

Onvoorzien Uitgaven onvoorzien

2022

2021

12.606 2.873 15.479

0 10.307 10.307

13.515 1.456 14.971

20.546 1.480 22.026

5.200

5.663

1.523 13.682 1.355 2.299 30 8 3.787 893 157 23.734

1.565 0 0 2.298 914 4.393 2.717 646 166 12.699

0

5.515

Binnen de Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen waren over het boekjaar 2022 5,69 fte werkzaam (2021: 5,51 fte). Deze fte is verdeeld over 8 medewerkers. De salarissen binnen de Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen voldoen voor 2022 aan de vereisten van de Wet normering topinkomens (WNT)

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

Pagina 16

ONDERTEKENING BESTUUR VOOR AKKOORD

Nijmegen, 17 maart 2023

Directeur:

De heer J. van Dellen

Dagelijks bestuur: Voorzitter:

De heer A. Marcouch

Vicevoorzitter:

Mevrouw H. van de Velden

Voorzitter financiële auditcommissie: De heer C.F. van Eert

Lid dagelijks bestuur:

De heer D. A. J. Wigboldus

Algemeen bestuur: Bestuurder:

De heer I. P. Bosman

Bestuurder:

Mevrouw B. E. Lahuis

Bestuurder:

De heer J. A. R. Brom

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

Pagina 17

Bestuurder:

De heer C. M. Timmers

Bestuurder:

De heer L. A. C. Buchwaldt

Bestuurder:

De heer J. A. W. Schreurs

Bestuurder:

Mevrouw H. W. M. Witjes

Bestuurder:

De heer S. C. Hulsebos

Bestuurder:

De heer M. J. Otto

Bestuurder:

De heer J. van Iersel

Bestuurder:

Bestuurder:

De heer L. J. Verhulst

Bestuurder:

De heer L. J. M. Verhofstad

Bestuurder:

De heer P. A. A. van Mulkom

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

Pagina 18

OVERIGE GEGEVENS 1. Ontbreken van de verklaring Conform artikel 15.3 van de oprichtingsakte wordt de accountantsverklaring door de directie van de stichting aan deze jaarrekening toegevoegd.

2. Statutaire regeling bestemming exploitatieresultaat In de statuten is geen vermelding over de bestemming van het exploitatieresultaat opgenomen. Echter in de vergadering is overeengekomen, dit resultaat mee te nemen naar een opvolgend jaar.

Stichting Economic Board regio Arnhem-Nijmegen, Nijmegen

Pagina 19