Bijlage 5 - Begroting 2026 ODGM

Begroting 2026 ODGM

Concept: 27-3-2026

1

Inleiding Voor u ligt de eerste begroting van de nieuwe Omgevingsdienst Groene Metropool (ODGM). Deze begroting heeft betrekking op 2026. De begroting is gebaseerd op de begroting van de twee onderliggende omgevingsdiensten ODRA en ODRN. Een rudimentaire versie van deze begroting is opgenomen in het bedrijfsplan voor de fusie. De begrotingen 2026 ODRA en ODRN zijn bestuurlijk vastgesteld in het voorjaar van 2025. Voor de nieuwe dienst ODGM moet formeel nog een begroting 2026 worden vastgesteld. Met deze begroting voegen we de begrotingen van ODRA en ODRN in principe samen. We creëren hiermee een kader waarmee de rechtmatigheid van het handelen van ODGM getoetst kan worden Deze begroting is een technische en cijfermatige samenvoeging van de begroting 2026 van ODRA en ODRN. Er is geen beleidsmatige toelichting opgenomen over producten en programma’s. Daarvoor verwijzen wij naar de oorspronkelijke begrotingen van ODRA en ODRN. In 2026 voert ODGM de afspraken uit zoals opgenomen in de begroting 2026 ODRA en ODRN, die eind 2025 nader zijn uitgewerkt in werkpakketten 2026 voor de verschillende partners. De begroting van ODGM is, net als die van ODRA en ODRN, voor 2026 sluitend en gaat uit van een omzetverwachting van ruim € 53 miljoen.

Met deze begroting is ODGM robuust en in staat om als stevige partner een antwoord te bieden op uitdagingen in het kader van een gezonde en veilige leefomgeving. Harmonisatie van ODRA en ODRN tot ODGM neemt een aantal jaren in beslag. De ambitie is om vanaf 2028 te komen tot een echt geïntegreerde dienst. Pas dan zal sprake zijn van uniformering van beleid, producten en diensten en financieringssystematiek.

2

Inhoud Inleiding ................................................................................................................... 2 1.

Programmabegroting ODGM 2026 ........................................................................ 4

2.

Begroting verdeeld naar categorieën ..................................................................... 7 2.1

Baten ODGM ............................................................................................... 8

2.2

Lasten ODGM .............................................................................................. 9

2.3

Bedrijfsvoering .......................................................................................... 11

Bijlage 1 Van begrotingen ODRN en ODRA naar begroting ODGM ................................... 12 Bijlage 2 Omzetspecificatie naar opdrachtgever ............................................................ 13

3

1. Programmabegroting ODGM 2026 Bij de besluitvorming over de fusie is afgesproken dat de financiering van ODGM in 2026 en 2027 niet wordt aangepast. Dit betekent dat nog wordt gewerkt met twee verschillende systematieken en twee verschillende tarieven. Tijdens de inrichting van de organisatie werd duidelijk dat als we dit strikt toepassen, we feitelijk nog 2 organisaties in stand houden en integratie van processen niet of nauwelijks mogelijk is. Daarom is in december 2025 aan het bestuur een voorstel voorgelegd om te komen tot een financiering en afrekening in de overgangsperiode. Dit voorstel is in februari door het bestuur geaccordeerd. Voor de begroting 2026 heeft dit besluit geen gevolgen. De financiering van de ODGM heeft vooral betrekking op de batenkant van de begroting. Zoals aangegeven is de begroting 2026 van de ODGM feitelijk een optelling van de begroting 2026 van ODRA en ODRN. Deze beide begrotingen zijn opgesteld op basis van de financieringssystematiek en de tarieven van ODRA en ODRN. De indeling in programma’s van ODRA en ODRN is gelijk. ODRN kent een extra programma voor de Seveso taken. De taakvelden liggen wettelijk vast en zijn daarmee ook gelijk. Dit maakt het samenvoegen van de begrotingen relatief eenvoudig. De producten en diensten verschillen onderling wel.

Vanuit de afspraak dat we in 2026 en 2027 werken met verschillende financieringssystematieken handhaven we vooralsnog de producten en diensten van ODRA en ODRN en tellen de aantallen op. De geconsolideerde baten en lasten 2026 van ODGM bedragen ruim € 53 miljoen. In onderstaande tabellen en diagrammen is de verdeling van de baten en lasten opgenomen.

4

In de onderstaande tabel is cijfermatig te zien waar de baten vandaan komen.

In onderstaand diagram is de percentuele verdeling van baten naar categorie opgenomen.

5

In de onderstaande tabel is de verdeling van de baten en lasten over de programma’s. In de tabel met verdeling programmabaten naar taakveld zijn niet de overige baten verwerkt, hierdoor wijkt het totaal van deze verdeling af van de totale baten. Baten x € 1.000

2026 ODGM Vergunningverlening

14.711

28%

Toezicht en Handhaving

19.100

36%

Advies, Algemeen & Projecten

18.557

35%

875

2%

Overige Baten

53.242

Lasten x € 1.000

2026 ODGM Vergunningverlening

14.585 27%

Toezicht en Handhaving

19.206 36%

Advies, Algemeen & Projecten

18.316 34%

Overige

1.133

Lasten

53.240

Saldo

1

2%

Voor zowel milieu als bouwen voert ODGM diverse taken uit op het gebied van toezicht en handhaving, behandelen van milieuvergunningen, advies en projecten. Volgende grafiek illustreert de omzetverdeling tussen deze programma’s. De inzet van ODGM op de verschillende programma’s is ongeveer gelijk verdeeld.

6

Hieronder zien we de verdeling van de inzet naar de taakvelden milieu en bouw.

2. Begroting verdeeld naar categorieën De ODGM-begroting 2026 betreft een technische begroting waarbij we de begrotingen van ODRA en ODRN hebben samengevoegd. We hebben een aantal correcties doorgevoerd om tot de begroting van ODGM te komen. De onderlinge omzet tussen ODRA en ODRN, in totaal € 704.000, is geëlimineerd. Voor de fusie werd capaciteit vanuit ODRN ingezet om taken uit te voeren voor de ODRA en omgekeerd. Voor deze inzet werden facturen gestuurd. Na de fusie wordt er niet meer gefactureerd. Deze post is aan de lastenkant op de personeelskosten (inhuur externe capaciteit) in mindering gebracht. Bij de baten nemen we de baten aan de provincie Gelderland als aparte categorie op. Dat was bij ODRN onderdeel van de baten partners. Bij ODRA is een correctie van de algemene personeelskosten naar de personele kosten gedaan, uit het resultaat van 2025 blijkt dat de algemene personeelskosten ongeveer 2,5% zijn in plaats van de begrote 4%. Dit heeft te maken met een andere rubricering met de implementatie van AFAS. De personele loonkosten (intern) vielen daardoor hoger uit. Verder zijn een aantal posten aan de lastenkant anders gerubriceerd. De kapitaallasten van ODRN zijn toegerekend aan de categorie waarop deze betrekking hebben (huisvesting, ICT en onvoorzien). Voor een tabel met cijfers zie bijlage 1.

7

2.1 Baten ODGM Volgende grafiek geeft zicht op de omzetverhoudingen van de opdrachtgevers van ODGM.

Deelnemende gemeenten zijn met een gezamenlijk omzetaandeel van 59% de grootste partner van ODGM. De provincie Gelderland is met een omzetaandeel van 30% goed voor bijna 1/3 van de omzet van ODGM. OD’s en derden en overige baten betreffen respectievelijk 9% en 2%. Dit betreft ook de omzet van de provincie Overijssel en rijkssubsidies. Voor een nadere detaillering van de omzet in cijfers, zie bijlage 2.

8

2.2 Lasten ODGM Raming baten en lasten (categoriaal) x € 1.000

Baten

2026 ODGM 53.242

Lasten Personeel loonkosten Medewerkers

37.192

70%

Inhuur externe capaciteit

7.127

13%

1.105

2%

Algemene personeelskosten

826

2%

Dotatie personeelsvoorzieningen

100

0%

Harmonisatie/detacheringen

-50

0%

Totaal personeel

46.301

87%

Huisvesting en facilitair

1.813

3%

ICT

Personeel overige kosten Opleidingen

2.459

5%

Stelselkosten

831

2%

Advieskosten en overig

963

Onvoorzien

117

Programmakosten

758

Totaal lasten

1%

53.241

Saldo voor mutatie fondsen Verlof dotatie Saldo ter bestemming

1

De lasten bestaan vooral uit personele lasten (87%), zie volgende diagram.

9

Personeelskosten ODGM begroot € 37,1 miljoen voor loonkosten vaste medewerkers en € 7,2 miljoen voor inhuur. Overige personele kosten betreffen vooral budgetten voor opleidingen en algemene personeelskosten. Ten slotte begroot ODGM ook een dotatie aan personele voorzieningen en voor harmonisatie/detacheringen. Formatie bezetting en personele kengetallen

2026 ODGM intern

extern

totaal

% intern

Productief (fte)

296,9

45,7

342,7

82%

Niet productief (fte)

73,1

1,8

74,9

Totaal bezetting en formatie (fte)

370,1

47,5

417,6

Loonkosten x € 1.000

37.192

7.127

44.319

Formatie bezetting

k

/

(

€)

% van de loonsom

100.501 149.949 106.130 84%

16%

Huisvesting en facilitair Onder de huisvesting en facilitair verantwoorden we kosten van de huur, inboedel, vervoersmiddelen en overige faciliteiten. Dit gaat om zowel gefactureerde kosten als afschrijvingen. ICT Onder ICT verantwoorden we de kosten van hard- en software. Het gaat om zowel ICTdienstverlening, licentiekosten als afschrijvingslasten. Vergelijking van ICT kosten tussen ODRN en ODRA wordt bemoeilijkt doordat ODRN een groot deel van ICT-dienstverlening inkoopt bij IRVN, de regionale samenwerkingspartner op ICT-gebied voor de gemeenten in het Rijk van Nijmegen. ODRA heeft de ICT grotendeels in eigen beheer. ODRA heeft daardoor meer eigen personele inzet voor ICT. Deze kosten zijn begroot als personele lasten. Stelselkosten ODGM raamt ruim € 9 ton voor stelselkosten. Dat zijn kosten die de Gelderse omgevingsdiensten (en ODNL) bij ons in rekening brengen voor de taken die zij voor het hele stelsel uitvoeren. Advieskosten, overige kosten en onvoorzien ODGM raamt budgetten voor advies, overige kosten en onvoorziene ontwikkelingen. Onder de advieskosten vallen diverse adviezen, waaronder de accountant. Deze budgetten worden verder ingezet voor de doorontwikkeling van de bedrijfsvoering. Voor onvoorziene ontwikkelingen is conform de robuustheidscriteria het budget onvoorzien opgenomen. 10

Programmakosten Programmakosten zijn kosten die rechtstreeks ten behoeve van programma’s gemaakt worden. Deze kosten worden veelal één op één aan opdrachtgevers doorbelast.

2.3 Bedrijfsvoering ODGM begroot in totaal € 14,6 miljoen overhead. Dat is 27,3% van de totale lasten. In deze tabel ziet u een uitsplitsing daarvan: Overhead specificatie (indirecte kosten) x € 1.000

Subtotaal personeel

Overhead 2026 ODGM

8.629

Directe kosten 2026 ODGM

Totaal kosten 2026 ODGM

37.672

46.301

Overige overhead Hui s ves ting en fa ci l i tai r

1.664

1.664

ICT

2.459

2.459

Advi es kos ten en overi g

987

987

Stel s el kos ten

699

Progra mma kos ten Onvoorzi en

257

956

758

758

117

117

Subtotaal overige overhead

5.926

1.015

6.941

Totaal

14.555

38.687

53.241

27,3%

72,7%

% va n de total e kos ten

Zoals eerder aangegeven is de begroting van ODGM vooral gebaseerd op het samenvoegen van de begrotingen ODRA en ODRN. In sommige gevallen tellen we niet altijd gelijke grootheden op. Zo gaan bij het bepalen van de overhead beide diensten verschillend om met kostentoerekening. In de begroting 2027 maken we keuzes zodat we deze post verder harmoniseren.

11

Bijlage 1 Van begrotingen ODRN en ODRA naar begroting ODGM In deze tabel ziet u hoe we van de ODRA en ODRN-begrotingen tot de ODGM-begroting zijn gekomen.

12

Bijlage 2 Omzetspecificatie naar opdrachtgever

13

14