Bijlage 2: Jaarverslag 2024
Tekst van het document
In 2024 is een Woo-contactpersoon aangewezen die als centraal aanspreekpunt fungeert voor informatieverzoeken. Daarnaast is een procesvoorstel uitgewerkt om een efficiënte en eenduidige afhandeling van Woo-verzoeken te borgen. Ook is een Woo-redacteur aangesteld, om aan te sluiten op de Woo-index. Hierdoor is VGGM beter is voorbereid op het adequaat verwerken van verzoeken om informatieverstrekking. Verbetering van de informatiehuishouding Een goed functionerende informatiehuishouding is een randvoorwaarde voor zowel actieve als passieve openbaarmaking. In 2024 zijn daarom diverse initiatieven ontplooid om de informatiehuishouding binnen de organisatie te verbeteren. Er is een structurele afstemming ingericht tussen de CISO, de Functionaris Gegevensbescherming en het team Informatiebeheer. Daarnaast zijn voorbereidingen getroffen voor de instelling van een Strategisch Informatie Overleg (SIO) in 2025, waarmee strategische keuzes op het gebied van informatiebeheer beter afgestemd kunnen worden. Ook is in 2024 een aanbesteding uitgevoerd voor een Documentair Structuurplan (DSP), en is de ondersteunende applicatie hiervoor neergezet. De daadwerkelijke inrichting hiervan vindt plaats in 2025. Verder is gestart met het monitoren van de (meta)data kwaliteit binnen het MS365-platform, aangezien dit platform een centrale rol speelt in het opslaan, bewerken en delen van informatie.
Dit draagt bij aan een verbeterde toegankelijkheid en betrouwbaarheid van overheidsinformatie. Met deze initiatieven is in 2024 een stevige basis gelegd voor verdere professionalisering van de informatiehuishouding en de naleving van de Wet open overheid. In 2025 zal hierop verder worden voortgebouwd, onder andere door de implementatie van het DSP en verdere concretisering van actieve openbaarmaking.
Versie: april 2025
Pagina
59
3
Jaarrekening
3.1
Balans en toelichting
Voor resultaatbestemming Bedragen x € 1.000 ACTIVA
31-dec-24
31-dec-23
684
717
Vaste activa Materiele vaste activa Grond Gebouwen
2.699
2.999
Vervoermiddelen
27.970
24.208
Machines, apparaten en installaties
11.932
10.635
0
1.088
Onderhanden werk
43.285
39.647
Waarborgsommen
61
59
Totaal vaste activa
43.346
39.706
81
48
Financiële vaste activa
Vlottende activa Voorraden
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen
1.924
3.272
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist
5.591
5.715
391
213
5.180
4.710
Rekening courant niet financiële instellingen Overige vorderingen
13.086
13.910
Liquide middelen Banksaldi
16
20
Kas
3
1 19
21
Overige nog te ontvangen/vooruitbetaald
5.463
4.510
Totaal vlottende activa
18.649
18.489
TOTAAL ACTIVA
61.995
58.196
Overlopende activa
Versie: april 2025
Pagina
60
Voor resultaatbestemming Bedragen x € 1.000 PASSIVA
31-dec-24
31-dec-23
Algemene reserves
1.453
1.453
Bestemmingsreserves
8.819
6.126
Gerealiseerd resultaat
4.059
1.730
Vaste passiva Eigen vermogen
Voorzieningen
14.331
9.309
5.961
5.885
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen
15.000
Totaal vaste passiva
15.277 15.000
15.277
35.292
30.471
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige kasgeldleningen
5.000
0
Overige schulden
5.784
9.499 10.784
9.499
Overlopende passiva
Verplichtingen in het begrotingsjaar opgebouwd die in het volgend begrotingsjaar tot betaling komen
9.969
Overige vooruit ontvangen bedragen
5.950
8.233 9.993 15.919
18.226
Totaal vlottende passiva
26.703
27.725
TOTAAL PASSIVA
61.995
58.196
Versie: april 2025
Pagina
61
3.2
Overzicht van baten en lasten Realisatie 2023 5.631
Begroting 2024 7.174
3e Gew. Begr. 2024 5.214
Realisatie 2024 4.917
Programma Brandweer
41.571
43.540
44.699
43.891
Programma GGD
48.215
35.329
40.866
40.981
Programma Ambulancezorg
29.483
31.406
30.598
32.292
Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000 Programma Crisisbeheersing
Programma Bedrijfsvoering
24.408
26.438
27.508
26.188
Lasten
149.308
143.888
148.885
148.270
Gemeentelijke bijdrage
73.479
82.742
82.742
82.742
Lokaal aanbod
8.679
7.829
9.701
10.031
Rijksbijdragen
24.233
10.282
16.442
16.872
Zorgverzekeraars
27.941
28.919
31.498
31.454
Overige baten
16.481
13.677
11.183
13.924
Baten
150.813
143.448
151.566
155.022
0
0
0
0
1.503
-440
2.681
6.752
227
440
-2.681
-2.693
Resultaat na bestemming
1.730
0
0
4.059
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
1.730
0
0
4.059
Doorbelasting Resultaat voor bestemming Mutatie reserves
Resultaat na belasting
Versie: april 2025
Pagina
62
3.3
Waarderingsgrondslagen
3.3.1
Algemene grondslagen
Gehanteerd stelsel De jaarrekening is samengesteld op basis van het ‘Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten’ (BBV). Boekjaar en vergelijkende cijfers Het boekjaar loopt gelijk met het begrotingsjaar en beslaat de periode van 1 januari tot en met 31 december. Als vergelijkende cijfers zijn de begroting en 3e geactualiseerde begroting over 2024 en de realisatiecijfers 2023 opgenomen. COVID-19 was in 2023 een apart programma. Met ingang van de begroting 2024 wordt COVID-19 verantwoord binnen het programma GGD pijler AGZ. De vergelijkende cijfers 2023 zijn ook in dit programma opgenomen.
3.3.2
Activa
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn onderverdeeld in de categorieën: Grond, Gebouwen, Vervoermiddelen, Machines, apparaten en installaties en Onderhanden werk. Waardering vindt plaats tegen historische kostprijs, verminderd met cumulatieve afschrijvingen die gebaseerd zijn op de verwachte economische levensduur. Bij de waardering is rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Voor de verschillende categorieën van materiële vaste activa gelden verschillende afschrijvingstermijnen. Deze zijn afhankelijk van de te verwachten economische levensduur of externe voorschriften. De zes kazernes die aan het einde van 2013 van gemeenten door VGGM zijn overgenomen zijn gewaardeerd tegen de overnameprijs en de kapitaallasten zijn afgeleid van de financieringsafspraak met de bank. Met gemeenten zijn afspraken gemaakt over onderhoud, inmiddels zijn alle kazernes teruggekocht door de betreffende gemeente. Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreffen waarborgsommen in verband met aangegane verplichtingen en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijke geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid.
De voorziening is bepaald aan de hand van een percentage van het openstaande saldo ouder dan negentig dagen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Versie: april 2025
Pagina
63
3.3.3
Passiva
Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor een in rechte afdwingbare verplichting of een feitelijke verplichting waarbij een grote mate van onzekerheid bestaat over de omvang van het bedrag en tijdstip van afwikkeling. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. de voorzienbare uitgave. Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar en langer De onderhandse leningen zijn opgenomen tegen nominale waarden verminderd met de eventueel gedane aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit kortlopende schulden, vooruit ontvangen bedragen en overlopende passiva met een resterende looptijd van minder dan een jaar en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Toerekeningbeginsel Bij het opstellen van de resultatenrekening is het toerekeningbeginsel gehanteerd: De baten en lasten, worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Op grond van het voorzichtigheidsbeginsel worden verliezen genomen zodra zij voorzienbaar zijn. Op grond van het realisatiebeginsel worden (positieve) resultaten pas verantwoord indien deze gerealiseerd zijn. Op grond van het matchingbeginsel worden de kosten van een bepaalde activiteit genomen in de periode waarin de opbrengsten van deze activiteit worden verantwoord.
Kosten gemaakt voor een opbrengst die pas in een volgende periode wordt gerealiseerd, zijn per balansdatum geactiveerd. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsonkosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Normenkader Rechtmatigheidsverantwoording Het normenkader voor de rechtmatigheidsverantwoording betreft de inventarisatie van de voor de verantwoording relevante regelgeving, van andere overheden en van de VGGM zelf. Bij regelgeving die niet afkomstig is vanuit de VGGM, moet onder meer gedacht worden aan: - Europese richtlijnen. - Wetten in formele zin. - Algemene Maatregelen van Bestuur. - Ministeriële regelingen. Het normenkader is geactualiseerd per 27 november 2024 en aangepast basis van nieuwe wet- en regelgeving. De inventarisatie van regelgeving bestaat uit externe- en regelgeving gevormd door VGGM. Onder VGGM regelgeving worden verordeningen, Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur besluiten verstaan. Het normenkader heeft de reikwijdte zoals gespecificeerd in de geldende Kadernota rechtmatigheid.
Het normenkader is geoperationaliseerd in het toetsingskader voor de controle van de interne beheersing in het kader van de financiële rechtmatigheid.
Versie: april 2025
Pagina
64
3.4 3.4.1
Toelichting op de balans Vaste activa
Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Machines, apparaten en installaties
Onderhanden werk
Grond
Gebouwen
Vervoermiddelen
717
7.873
43.796
24.135
1.088
77.609
Cumulatieve afschrijving
0
4.874
19.587
13.500
0
37.961
Boekwaarde 31-12-2023
717
2.999
24.208
10.635
1.088
39.647
Bedragen x € 1.000
Aanschafwaarde
Totaal
Mutatie boekwaarde: Activa in aanbouw 2023 naar investeringen
0
0
0
0
-1.088
-1.088
Investeringen
0
245
7.281
4.624
0
12.149
Afschrijvingen
0
-545
-3.519
-3.326
0
-7.390
Desinvestering AW
-33
-365
-3.524
-882
0
-4.804
Desinvestering CA
0
365
3.524
882
0
4.770
Bijdragen van derden
0
0
0
0
0
0
Afwaarderingen
0
0
0
0
0
0
-33
-300
3.761
1.298
-1.088
3.638
684
7.753
47.553
27.876
0
83.866
Cumulatieve afschrijving
0
5.054
19.583
15.944
0
40.581
Boekwaarde 31-12-2024
684
2.699
27.970
11.932
0
43.285
Aanschafwaarde
Afschrijvingstermijnen Gebouwen worden in 40 jaar afgeschreven, renovaties in 25 jaar, semipermanente nieuwbouw in 15 jaar en de inrichtingskosten in 10 jaar. Afhankelijk van het soort vervoermiddel bedraagt de afschrijvingstermijn 20, 15, 7, 6 of 5 jaar. Inventaris wordt afhankelijk van het betreffende item afgeschreven tussen de 3 (bijvoorbeeld deel-ICT) en 10 jaar (bijvoorbeeld ademlucht apparatuur). Grond Betreft de grond van de brandweerkazerne Pannerden en de grond van de hoofdstandplaats ambulancezorg IJsseloord Arnhem. In 2024 heeft terugname van de grond van de kazerne Pannerden door de gemeente Zevenaar (€ 33k) plaatsgevonden. Gebouwen In 2024 is de kazerne Pannerden teruggekocht door de gemeente Zevenaar. In 2024 zijn verbouwingen aan een aantal panden uitgevoerd, o.a.: Algemeen - Eusebiusbuitensingel (€ 12k) Algemeen - Rietgrachtstraat (€ 28k) Brandweer - Diverse panden o.a. Giesbeek, Lunteren, Bemmel en Heteren (€ 232k)
Versie: april 2025
Pagina
65
Vervoermiddelen In 2024 zijn door de brandweer zes tankautospuiten met bepakking, zeven dienstbussen , vierentwintig dienstauto’s waarvan een deel elektrisch, twee hulpboten, drie aanhangers en een vorkheftruck (€ 5.453k) regulier vervangen. Ook zijn tien ambulances en een lesauto regulier vervangen (€ 1.827k). Machines, apparaten en installaties In 2024 heeft reguliere vervanging van ICT-middelen zoals hardware, laptops en smartphones plaatsgevonden (€ 781k). Daarnaast hebben reguliere investeringen plaatsgevonden in onder andere presentatiemiddelen, meubilair, audiometers, medicijnkoelkasten en mobilofoons (€ 543k). Daarnaast zijn vervangingen van ademluchttoestellen (€ 2.286k), kleding (€ 102k), bepakking voor diverse voertuigen (€ 311k), brancards (€ 215k) en Push to Talk (€ 275k) voor de ambulances gerealiseerd als grootste componenten. Onderhanden werk Per ultimo 2024 is er geen sprake van onderhanden werk. Financiële vaste activa Waarborgsommen De financiële vaste activa bestaat uit gestorte waarborgsommen, in totaliteit € 61k (2023: € 59k). In 2024 zijn waarborgsommen teruggestort door verhuurders in verband met het afschalen van COVID-19 en daarbij behorende locaties. Openstaande waarborgsommen betreffen met name huur-waarborgen van consultatiebureaus Jeugdgezondheidszorg en het centraal oefenmiddelen magazijn van de brandweer.
Vlottende activa Voorraden De totale vaccinvoorraad voor de reizigersspreekuren bedraagt € 81k (jaar 2023: € 48k). Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Deze balanspost bestaat uit vorderingen op deelnemende gemeenten en overige openbare lichamen. De vorderingen zijn onderling afgestemd. Uitzettingen in ’s Rijksschatkist Per december 2013 is VGGM verplicht te Schatkistbankieren bij het Rijk. Het drempelbedrag bedraagt 2,0% van het begrotingstotaal zijnde dan € 2.978k, hieraan is elk kwartaal voldaan. Rekening courant niet financiële instellingen VGGM heeft een rekening-courantverhouding met de Stichting PG, waarop alle verrekeningen in Stichting PG verband plaatsvinden.
Versie: april 2025
Pagina
66
Overige vorderingen De overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Bedragen x € 1.000
31-12-2024
Debiteuren verbonden partijen
31-12-2023
96
64
Debiteuren overige
1.437
935
Debiteuren ambulancezorg Totaal
3.647 5.180
3.711 4.710
Van de openstaande debiteuren staat per 10-02-2025 nog € 2.955k open. Dit zijn grotendeels openstaande posten op Zorgverzekeraars over de facturatie van het ambulancevervoer december 2024. Op de post debiteuren ambulancezorg is een bedrag van € 15k voor dubieuze debiteuren in mindering gebracht. Te verrekenen Ambulancezorg Vanaf 2016 kent de ambulancezorg één met zorgverzekeraars af te spreken totaalbudget. De tarieven voor een inzet zijn vervolgens voor het gehele land uniform. De vaststelling van het definitieve budget geschiedt op nacalculatiebasis in overleg met zorgverzekeraars. Om het verschil tussen de werkelijk in rekening gebrachte inzetten en het totaalbudget te egaliseren is met betrekking tot nog te verrekenen tariefopbrengsten deze balanspost gecreëerd. Ultimo 2024 is deze post € 49k groot en zal conform NZA-beschikkingen worden verrekend met de zorgverzekeraars. Deze post is opgenomen onder debiteuren overige. Tot en met het jaar 2023 is beschikt. Liquide middelen Betreffen de saldi van de bank en kas per balansdatum. De banksaldi zijn direct opeisbaar. Overlopende activa De overlopende activa hebben betrekking op nog te ontvangen, inclusief nog te factureren, en vooruitbetaalde bedragen. Bedragen x € 1.000
31-12-2024
31-12-2023
Nog te ontvangen bedragen
4.070
2.907
Vooruitbetaalde posten
1.392
1.602
Overige transitoria Totaal
0 5.462
1 4.510
De vooruitbetaalde post bestaat grotendeels uit vooruitbetaalde facturen aan crediteuren voor onder andere verzekeringspremies en softwarelicenties. De verantwoorde nog te ontvangen bedragen zijn als volgt te specificeren: Nog te ontvangen bedragen Bedragen x € 1.000
31-12-2023
Toevoeging
Besteding
31-12-2024
1.757 381 0 292 2.430
829 414 224 272 1.739
1.757 381 0 292 2.430
829 414 224 272 1.739
31-12-2023
Toevoeging
Besteding
31-12-2024
2
22
2
22
Deelnemende gemeenten
109
49
109
49
Overige Nog te factureren bedragen Totaal
366 477
2.260 2.331
366 477
2.260 2.331
EU/Rijk Deelnemende gemeenten Belastingdienst, BPM/Motorrijtuigenbelasting Diverse overige Nog te ontvangen bedragen Totaal Nog te factureren bedragen Bedragen x € 1.000 EU/Rijk
Versie: april 2025
Pagina
67
Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen is als volgt:
Algemene reserve
Saldo 31-12-2023 1.453
Res. Best. 2023 0
Besteding 2024 0
Toevoeging 2024 0
Saldo 31-12-2024 1.453
Algemene reserve
1.453
0
0
0
1.453
Reserve Aanvaardbare kosten AGM
Bedragen x € 1.000
3.012
0
-89
0
2.923
Reserve Onderhoud kazernes
767
0
-11
0
756
Reserve Activa Brandweer Ede
346
0
-3
0
343
Reserve Arbeidshygiëne Brandweer
82
0
0
3
85
Reserve Doorontwikkeling JGZ
173
0
0
0
173
Reserve Jeugdgezondheidszorg
884
0
0
0
884
Reserve Onderhoud consultatiebureaus
116
0
-6
0
110
Reserve Reorganisatie Bedrijfsvoering
397
0
-397
0
0
Reserve Verdeelsleutels
215
0
-215
0
0
Reserve Bevolkingszorg
132
0
0
0
132
Reserve Wonen met Zorg
0
0
0
244
244
Reserve Rijksbijdragen
0
0
0
3.170
3.170
Bestemde reserves
6.126
0
-723
3.416
8.819
Nog te bestemmen resultaat
1.730
0
-1.730
4.059
4.059
Totaal Eigen vermogen
9.309
0
-2.453
7.475
14.331
Algemene bedrijfsreserve De algemene bedrijfsreserve wordt gebruikt om exploitatieoverschotten en verliezen te compenseren en de risicoparagraaf af te dekken. Reserve Aanvaardbare kosten AGM De financiering van de ambulancezorg geschiedt op basis van aanvaardbare kosten. Overschrijdingen en onderscheidingen in enig jaar dienen te worden afgewikkeld via deze reserve. In 2024 wordt € 89k onttrokken aan de reserve AGM (jaar 2023: toegevoegd € 1.023k). Reserve Onderhoud kazernes – gebruikersdeel Na inventarisatie en op basis van een door een gespecialiseerd bureau uitgebracht 10-jarig meerjarig onderhoudsplan over de diverse brandweerkazernes is in 2017 € 980k bestemd voor toekomstig onderhoud door de gebruiker aan de kazernes. In 2024 is € 11k onttrokken (jaar 2023: € 42k). Reserve Activa brandweer Ede Gelijktijdig met de overname van activa in december 2013 van de gemeente Ede is de bestemmingsreserve activa meegekomen. In 2024 is € 3k onttrokken (jaar 2023: € 4k). Reserve Arbeidshygiëne Brandweer Bij de bespreking van de halfjaarrapportage 2015 is door het algemeen bestuur besloten een budget vrij te maken voor innovatie gericht op het vergroten van de arbeidshygiëne omdat naast reguliere activiteiten (zoals bijvoorbeeld sneller vervangen van brandweerkleding) ook geëxperimenteerd moet kunnen worden in de repressieve handelswijze.
In 2024 is € 3k toegevoegd (jaar 2023: onttrokken € 64k).
Versie: april 2025
Pagina
68
Reserve Doorontwikkeling JGZ De jeugdgezondheidszorg staat voor een grote veranderopgave, zowel inhoudelijk als in de bedrijfsvoering. Investeringen om de JGZ effectiever en efficiënter te maken zijn nodig. Op verzoek van portefeuillehouders is budget gereserveerd voor een doorontwikkeling van deze activiteiten en het harmoniseren van de arbeidsvoorwaarden op termijn. Ook in 2023 zijn de lasten voor doorontwikkeling vanuit de exploitatie gefinancierd als ook vertraagd. In 2024 worden de activiteiten met betrekking tot de doorontwikkeling voortgezet. Reserve Jeugdgezondheidszorg In de bestemming van het resultaat JGZ 0-4 jaar 2016 is budgettaire ruimte opgebouwd voor het overdragen van de medewerkers JGZ 0-4 jaar uit de stichting Publieke Gezondheid Gelderland-Midden naar VGGM en de doorontwikkeling van de JGZ € 884.329. In 2024 heeft een overgang plaatsgevonden van het merendeel van de medewerkers van de stichting PG. In 2024 konden de bijkomende lasten nog gedragen worden in de exploitatie. In komende jaren zal hiervoor de reserve worden aangewend. Reserve Onderhoud consultatiebureaus Op basis van een door een gespecialiseerd bureau uitgebracht 10-meerjarig onderhoudsplan over de diverse consultatiebureaus is in het verleden € 250k bestemd voor het gebruikersonderhoud aan de consultatiebureaus tot en met 2027. In 2024 is € 6k aan deze reserve onttrokken (jaar 2023: € 21k).
Reserve reorganisatie bedrijfsvoering Om tot een verdere kwaliteitsverbetering van de bedrijfsvoering te komen worden werkwijzen en bijbehorende systemen bij de tijd gebracht. Dit leidt eenmalig tot extra werkzaamheden om deze vernieuwing te realiseren. In 2020 is uit het resultaat over 2019 voor € 400k een bestemmingsreserve bedrijfsvoering gevormd. De extra werkzaamheden zijn als gevolg van de COVID-19 projectorganisatie pas eind 2023 werkelijk gestart. Eind 2023 is het project gestart ter vervanging van de bestaande financiële en personele systemen (applicatieplatform). Vervolgens zijn in 2023 de activiteiten ten bate van de verbetering van de bedrijfsvoering binnen het project SBB gestart. Implementatie en daarmee de besteding van de resterende budgetten heeft in 2024 plaats gevonden. In 2024 is € 397k aan deze reserve onttrokken en is daarmee volledig besteed (jaar 2023: € 3k). Reserve Brandweer Verdeelsleutels In 2021 is uit het resultaat 2020 € 474k bestemd ten behoeve van de ingroei naar de nieuwe verdeelsleutel voor de bijdrage Veiligheid/brandweer. De ingroei houdt in dat de bijdrage als gevolg van de nieuwe verdeelsleutel in 2021 niet met meer of minder muteert dan 5% van de bijdrage in 2021. Dit percentage bedraagt voor 2023 25% en voor 2024 30%.
Het gevolg van deze afspraak is dat de bijdrage aan gemeenten die minder gaan betalen sneller daalt dan dat de bijdrage van gemeente die meer gaan betalen stijgt. Middels deze bestemmingsreserve worden de jaarlijkse tekorten / overschotten verrekend. In 2024 is € 215k onttrokken (jaar 2023: € 269k) aan deze reserve en is daarmee volledig besteed. Reserve Bevolkingszorg In 2023 is uit het resultaat 2021 € 132k bestemd voor de verdere professionalisering van bevolkingszorg. Door de implementatie van de nieuwe Brandweer- en Crisisbeheersingsorganisatie heeft de doorontwikkeling in 2024 niet de gewenste vorm kunnen krijgen. In 2024 heeft derhalve geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden. De middelen zullen in 2025 en verder waar nodig worden ingezet voor de doorontwikkeling. Reserve Rijksbijdragen VGGM ontvangt jaarlijks een Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR) van het Ministerie van Justitie en Veiligheid. Bij de beschikking van deze middelen stelt de Minister als voorwaarde dat deze middelen niet gebruikt worden voor de reguliere (gemeentelijke)taakuitvoering en overschotten niet mogen terugvloeien aan de gemeenten. Tot vorig jaar bleven de niet bestede middelen beschikbaar via een overlopende post binnen de kortlopende schulden. Het totaal van deze beschikbare middelen per eind 2023 bedroeg € 1.802k.
Deze niet bestede middelen worden aangehouden ter dekking van risico’s en eventuele toekomstige verplichtingen die
Versie: april 2025
Pagina
69
samenhangen met de taken die worden bekostigd uit de Rijksbijdrage. Hierbij valt te denken aan het risico van een nieuwe crisis, risico’s die samenhangen met de samenwerking in de meldkamer Oost Nederland en een spaarsaldo voor BTW compensatie voor huisvesting. De huidige verwerkingsmethodiek is in lijn met verslaggevingsregels. Bij de derde begrotingswijziging is voorgesteld en goedgekeurd om voor overschotten een specifieke bestemmingsreserve te vormen, gerelateerd aan de risico’s die samenhangen met de taken die worden bekostigd vanuit de Rijksbijdrage. Naast de beschikbare middelen per eind 2023 van € 1.802k hebben wij ook het overschot van deze BDUR over 2024 gedoteerd van € 1.368k. De eindstand van de reserve bedraagt derhalve € 3.170k. Reserve Wonen met zorg Voor 2024 en 2025 is jaarlijks € 325k beschikbaar gesteld voor de implementatie van de Omgevingswet. De activiteiten die VGGM hiervoor uitvoert is onder andere een inhaalslag voor het afgeven van gebruikersmelding voor wooncomplexen voor mensen die zorg nodig hebben. De vacatures voor deze specialistische functie zijn door de huidige arbeidsmarktkrapte moeizaam in te vullen. Mede door het prioriteren op de invulling van andere vacatures is deze taak in 2024 niet volledig opgepakt.
In het AB van 27 november is met het instemmen van de 3e gewijzigde begroting besloten om een deel van de middelen voor deze taak (€ 244k) beschikbaar te houden, zodat de werkzaamheden in 2025 en 2026 kunnen worden uitgevoerd. Voorzieningen De organisatie beschikt over de navolgende voorzieningen. Saldo Bedragen x € 1.000 31-12-2023 Voorziening Personeelsaangelegenheden
Besteding Vrijval 2024 2024
Toevoeging 2024
Saldo 31-12-2024
359
-301
0
311
369
Voorziening PLB -AGM
1.790
-167
0
358
1.982
Voorziening FLO
1.941
-204
0
0
1.737
Voorziening Reorganisatie bedrijfsvoering
12
-12
0
0
0
Voorziening Verlofsparen
673
-93
0
354
933
Voorziening Meerkostenregeling Corona
727
-396
-233
471
569
382 5.885
-189 -1.363
-76 -309
255 1.748
372 5.961
Voorziening Specifieke Uitkeringen Totaal voorzieningen
Voorziening Personeelsaangelegenheden Deze voorziening is gevormd om verwachte personeelsaangelegenheden in de komende jaren te kunnen opvangen. Denk hierbij aan werk-naar-werk trajecten, outplacementafspraken en ww- en overige verplichtingen. De overige verplichtingen vloeien voort uit de samenvoeging van de brandweer meldkamer in Apeldoorn (zie ook reserve meldkamer brandweer) en RVU verplichtingen. De voorziening is bepaald door inschatting van de totaal toekomstig te verwachten kosten op gebied van wachtgeld en (WW-) uitkeringen. In 2024 heeft een besteding van € 301k (jaar 2023: € 20k) en een toevoeging van € 311k (jaar 2023: € 359k) plaatsgevonden. Voorziening Persoonlijk levensfasebudget - AGM Deze voorziening volgt uit de CAO-AGM ten behoeve van het bevorderen van de duurzame inzetbaarheid van de werknemer gedurende zijn loopbaan. In 2024 heeft een besteding van € 167k (jaar 2023: € 134k) en een toevoeging van € 358k plaatsgevonden (jaar 2023: € 359k). Voorziening FLO VGGM heeft een verplichting die voortkomt uit ontvangen bijdragen van de gemeente Arnhem met betrekking tot de FLO-uitkering. Deze bijdragen worden in de toekomst besteed aan toekomstige FLO-verplichtingen. De verplichting heeft een langlopend karakter en zal naar verwachting een looptijd hebben tot ongeveer 2046.
Versie: april 2025
Pagina
70
Voorziening Reorganisatie bedrijfsvoering De voorziening reorganisatie is gevormd voor op balansdatum geschatte verplichting tot in de toekomst door te betalen transitiekosten ten behoeve van personeelsleden die boventallig zijn en naar verwachting niet meer herplaatst kunnen worden binnen de organisatie. Inbegrepen in deze voorziening zijn tevens eventuele ontslagvergoedingen te betalen aan deze personeelsleden. In 2024 is € 12k onttrokken (jaar 2023: € 40k) en is daarmee volledig besteed. Voorziening Verlofsparen In de nieuwe CAO is de mogelijkheid voor verlofsparen opgenomen voor medewerkers. Zij kunnen de bovenwettelijke vakantie uren sparen en vervolgens inzetten voor langdurig verlof. Verlofsparen houdt in dat medewerkers o.a. bovenwettelijke vakantie uren kunnen sparen en vervolgens inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. De commissie BBV heeft voorgeschreven dat hiervoor een voorziening wordt gevormd. In 2023 is op basis van een opgave van de medewerkers een inschatting gemaakt van de hoogte van de te vormen voorziening. In 2024 is €93k (jaar 2023: €0) besteed en € 354k toegevoegd (jaar 2023: € 300k) aan deze voorziening. In overeenstemming met BBV is geen verplichting opgenomen voor reguliere verlofuren. Deze zijn opgenomen in de niet uit de balans blijkende verplichtingen.
Voorziening Meerkostenregeling Corona De voorziening meerkosten Corona is gevormd voor verplichtingen en kosten die direct voortkomen uit de eenzijdige opdracht van de minister aan de GGD'en omtrent COVID-19 die op 30 juni 2023 is afgelopen. Voor de doorlopende verplichtingen is een voorziening gevormd, dit betreffen voornamelijk personele kosten. Voor de kosten die voortvloeien uit de verplichtingen en zijn opgenomen in deze voorziening geldt dat er geen prestatie meer tegenover staat. Met ministerie van VWS heeft GGD’en gevraagd om te doorlopende verplichtingen in 2024 af te kopen. VGGM heeft hiervoor alle doorlopende verplichtingen herijkt (incl. ww vergoedingen). De voorziening is opgehoogd en hiervoor heeft het ministerie middels een aanvullende subsidie middelen ter beschikking gesteld. Voor VGGM verloopt dit kostenneutraal. In 2024 heeft een besteding van € 396k (jaar 2023: € 0k), een vrijval van € 233k (jaar 2023: € 0k) en een toevoeging van € 471k plaatsgevonden (jaar 2023: € 727k). Voorziening Specifieke Uitkeringen De voorziening specifieke uitkeringen is gevormd voor verplichtingen en kosten die direct voortkomen uit opdrachten die ten grondslag liggen aan de Specifieke Uitkeringen (SPUK) die door het Rijk of andere overheidsinstanties aan VGGM verstrekt worden. De kosten komen tot uiting in periodes na beëindiging van de opdracht vanuit het Rijk.
Voor de personele kosten die voortvloeien uit de verplichtingen en zijn opgenomen in deze voorziening geldt dat er geen prestatie meer tegenover staat. In 2024 heeft een besteding van € 189k (jaar 2023: € 0k), een vrijval van € 76k (jaar 2023: € 0k) en een toevoeging van € 255k plaatsgevonden (jaar 2023: € 382k). Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen Ten aanzien van de financiering van de kapitaalbehoefte van VGGM wordt gebruik gemaakt van de faciliteiten van de BNG. Op grond van de kapitaalbehoefte heeft VGGM twee lange termijn leningen afgesloten. Deze lange termijn invulling kent een gespreide looptijd. In 2024 is met de terugname van de laatste kazerne door de gemeente de daarbij behorende lening afgelost. Daarnaast is in 2019 een langlopende lening afgesloten van € 15 miljoen met een looptijd van 15 jaar welke zorgt voor een goede basis in de kapitaalbehoefte. In 2024 is € 277k afgelost (jaar 2023: € 9k). De bijbehorende rentelast bedraagt € 89k.
Versie: april 2025
Pagina
71
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige kasgeldleningen In december 2024 is een kasgeldlening van € 5.000k aangetrokken ter overbrugging van de liquiditeitspositie tot het moment van facturatie van de gemeentelijke bijdragen 2025 in 2025 (vanuit het nieuwe financiële systeem). Deze kasgeldlening wordt in februari 2025 afgelost. Overige schulden De overige schulden bestaan uit: Bedragen x € 1.000
31-12-2024
31-12-2023
5.618
8.803
Kortlopende schulden overheid
166
475
Nog te verrekenen Ambulancezorg Totaal
0 5.784
221 9.499
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de reguliere crediteuren per balansdatum. Kortlopende schulden overheid De kortlopende schulden overheid betreffen te betalen bedragen aan de Belastingdienst per balansdatum. Overlopende passiva Verplichtingen in het begrotingsjaar opgebouwd die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen Bedragen x € 1.000 EU/Rijk Gemeenten Belastingdienst Personeel VGGM, salarissen Overig Totaal
31-12-2023
Toevoeging
Besteding
31-12-2024
0 508 5.270 733 1.722 8.233
6 868 5.201 108 3.786 9.969
0 508 5.270 733 1.722 8.233
6 868 5.201 108 3.786 9.969
31-12-2024
31-12-2023
5.901
7.123
16
2.870
33 5.950
0 9.993
Overige vooruit ontvangen bedragen Bedragen x € 1.000 Nog te besteden middelen Vooruit ontvangen middelen gemeenten Overige vooruit ontvangen middelen Totaal
Niet uit de balans blijkende verplichtingen VGGM breed Ten aanzien van de opgebouwde verlofuren is in de balans geen post verplichting vanuit de werkgever voor deze verlofuren opgenomen. Doelstelling is dat een medewerker maximaal 80 uur per persoon kan meenemen naar het volgende kalenderjaar. In 2023 is een verlofregistratiesysteem geïmplementeerd, waarmee het totaal aantal verlof uren voor de gehele organisatie inzichtelijk wordt. Naar verwachting bedraagt de huidige omvang van de verlofuren circa € 2,3 miljoen. De verwachting is dat de regelgeving volgens BBV rondom de verwerking van (bovenwettelijk) verlof in de jaarrekening in lijn wordt gebracht met de wettelijke verslaggevingsregels. In dat geval leidt deze € 2,3 miljoen tot een incidentele last.
Versie: april 2025
Pagina
72
Meerjarige overeenkomsten Ten behoeve van de bedrijfsvoering zijn meerjarige overeenkomsten gesloten ten behoeve van de ondersteuning van de verschillende activiteiten welke de dienst uitoefent. Dit betreffen contracten op het gebied van inhuur personeel, huur gebouwen, onderhoud gebouwen en materiaal. De grote contracten zijn: Huurovereenkomst met de Eusebiusburg bv ten behoeve van het GGD-pand Eusebiusbuitensingel 43 met een looptijd tot 30 juni 2027 en een huurbedrag van circa € 410k per jaar. Met betrekking tot deze overeenkomst is door de BNG op verzoek een bankgarantie afgegeven van € 98k zijnde één kwartaal huur. Huurovereenkomst met de gemeente Arnhem ten behoeve van de brandweerkazerne Arnhem, Rietgrachtstraat 74 met een looptijd tot 2056 tot een bedrag van ongeveer € 1.240k per jaar. Fiscale aangelegenheden VGGM en de Stichting Publieke Gezondheid Gelderland-Midden vormen met ingang van 1-1-2015 een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Aansprakelijkheidstelling uitvoering COVID-19 taken Stichting ICAM heeft de Staat, 25 veiligheidsregio’s, verschillende centrumgemeenten, GGD GHOR en alle GGD’en aansprakelijk gesteld voor de schade door het datalek in de corona systemen, begin 2021. De procedure is opgestart. De rechter heeft in een tussenvonnis alle eisen van Stichting ICAM met betrekking tot schadevergoeding afgewezen.
Inmiddels is duidelijk geworden dat Stichting ICAM niettemin de oorspronkelijke procedure wil hervatten. De rechtbank heeft bepaald dat dit per 12 januari 2025 zal zijn, het moment waarop betrokken partijen toelichting zullen geven en bewijsstukken zullen aanleveren rond diverse onderwerpen. Naar ons oordeel is dit primair de verantwoordelijkheid van het Rijk en niet van de afzonderlijke GGD-en. PTSS Veiligheidsregio’s Tot op heden gaan Veiligheidsregio’s verschillend om met medewerkers met PTSS symptomen. Voor Veiligheidsregio’s wordt op dit moment een landelijke regeling voor PTSS uitgewerkt. Met deze regeling wordt PTSS voor Veiligheidsregio’s als beroepsziekte erkend. Dit in navolging van bijvoorbeeld Defensie en Politie. Een belangrijk onderdeel van de regeling zijn preventieve maatregelen om PTSS te voorkomen. In de regeling is een bepaling opgenomen dat ook erkende PTSS gevallen met terugwerkende kracht rechten kunnen ontlenen aan de regeling. Verder is de minister gevraagd bij te dragen aan de collectieve kosten voor uitvoering van de regeling. Afhankelijk van de parlementaire besluiten over de voorjaarsnota worden hiervoor gelden toegekend.
Bij het ingaan van deze regeling bestaat een (financieel) risico voor toepassing van de regeling met terugwerkende kracht en de mogelijke negatieve uitkomst over de voorjaarsnota waardoor alle inspanningen en de daaruit voorvloeiende financiële consequenties op dit gebied door de eigen VR moeten worden gedragen.
Versie: april 2025
Pagina
73
3.5
Toelichting op de baten en lasten
Baten Gemeentelijke bijdrage
€ x 1.000
Begroting
82.742
Jaarrekening
82.742
Verschil
0
De gerealiseerde gemeentelijke bijdrage is in overeenstemming met de begroting. Lokaal aanbod
€ x 1.000
Begroting
9.700
Jaarrekening
10.031
Verschil
330
De hogere opbrengst lokaal aanbod zijn met name toe te schrijven aan: - Meer inkomsten monitoren, € 155k v - Meer inkomsten FLO-gemeenten, € 123k v - Meer inkomsten Gezondheidsmakelaar (Ede), € 72k v - Meer inkomsten Gezondheidsmakelaar (Arnhem), € 38k v - Meer inkomsten gemeentelijke lijkschouw/euthanasie, €41k v - Meer inkomsten vrijstellingsverklaring (JGZ), € 12k v - Minder activiteiten lokaal aanbod jeugdgezondheidszorg, € 129k n - Overige meer inkomsten, € 18k v Rijksbijdragen
€ x 1.000
Begroting
16.441
Jaarrekening
16.872
Verschil
432
De hogere inkomsten vanuit het Rijk zijn veroorzaakt door de ontvangst voor doorlopende verplichtingen COVID19, SPUK’s corona in verband met (het voorbereiden van) de najaarscampagne (€ 259k v) en de SPUK VIPP pandemische paraatheid (€ 157k v). Tegenover deze baten staat eenzelfde bedrag aan lasten. De overschotten op de BDUR (o.a. Crisisbeheersing) inclusief de vrijval van de balanspost zijn toegevoegd aan de bestemmingsreserve Rijksbijdragen (opgenomen in de 3e begrotingswijziging). Zorgverzekeraars
€ x 1.000
Begroting
31.498
Jaarrekening
31.454
Verschil
-45
In de opgenomen voorlopige afwikkeling met de zorgverzekeraars wordt rekening gehouden met de verwachte nacalculatie van onder andere de werkelijk geleverde paraatheid.
Versie: april 2025
Pagina
74
Overige baten
€ x 1.000
Begroting
11.183
Jaarrekening
13.924
Verschil
2.740
De hogere overige baten van € 2,7 miljoen zijn toe te schrijven aan: - De GGD heeft € 1,4 miljoen extra overige baten gerealiseerd. Dit komt door de toename van de opbrengsten uit maatschappelijke opgaven met tijdelijke financiering van derden (€ 0,3 miljoen), Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers (PGA, € 0,4 miljoen), Reizigersvaccinaties (€ 0,3 miljoen), en door aanpassing in de tariefstelling van Forensisch Medische Expertise en Medische Arrestantenzorg (beide Politie, € 0,2 miljoen). Daarnaast zijn nog overige meer inkomsten gerealiseerd van € 0,2 miljoen. - De Ambulancezorg heeft € 1,6 miljoen extra overige baten gerealiseerd. Dit zijn de meer opbrengsten vanuit de FLO (€ 0,9 miljoen), vergoedingen vanuit samenwerkingsafspraken (€ 0,6 miljoen) en de verkoop van bedrijfsmiddelen (€ 0,1 miljoen). - De Brandweer heeft € 0,4 miljoen minder overige baten gerealiseerd door minder gerealiseerde inkomsten uit incidentele baten waaronder de opbrengsten vanuit de verkoop van bedrijfsmiddelen. - Vanuit programma’s Crisisbeheersing en Bedrijfsvoering is € 0,1 miljoen aan overige meer inkomsten gegenereerd vanuit meerdere inkomsten stromen. Lasten De lasten worden gepresenteerd per programma inclusief de toegerekende doorbelasting. Programma Crisisbeheersing
€ x 1.000
Begroting
6.705
Jaarrekening
6.400
Verschil
-305
Het programma Crisisbeheersing laat een voordeel op de lasten zien van € 305k door: - Lagere personeelskosten van € 78.000 door o.a. schaalvoordelen en vacatureruimte. De vacatureruimte leidt tot een voordeel van € 242.000, waar tegenover € 174.000 externe inhuur staat. - In 2025 is een nieuw inrichtingsplan vastgesteld. Dit vond plaats gedurende de 2e helft van het jaar. Hierdoor is onder andere het nieuwe opleidings- en oefenprogramma nog niet volledig plaatsgevonden en is aanschaf van voorlichtingsmateriaal uitgesteld, waardoor € 150.000 is overgehouden op de materiele kosten. - Lagere software kosten van € 20.000 door vertraging in de aanbesteding. - Lagere kapitaallasten van € 47.000 door uitstel van investeringen. Programma Brandweerzorg
€ x 1.000
Begroting
58.217
Jaarrekening
57.628
Verschil
-589
Het programma Brandweerzorg laat een voordeel op de lasten zien van € 0,6 miljoen door: - Hogere personeelslasten van € 0,4 miljoen: Dit betreft een hogere dotatie aan de personeelsvoorzieningen voor verlofsparen en RVU (€ 0,6 miljoen nadeel). Daarnaast heeft vacatureruimte (€ 0,8 miljoen voordeel) geleid tot extra specialistische externe inhuur (€ 0,8 miljoen nadeel) en additionele wervingskosten (€ 0,2 miljoen nadeel). Tot slot, is er een voordeel gerealiseerd op de vergoedingen voor brandweer vrijwilligers (€ 0,4 miljoen voordeel). - Lagere kapitaallasten van € 1,2 miljoen gerealiseerd door uitgestelde investeringen.
Versie: april 2025
Pagina
75
- Lagere materiele lasten van € 0,1 miljoen gerealiseerd door hogere onderhoudskosten van materieel (€ 0,5 miljoen nadeel) gecompenseerd door lagere opleidingskosten voornamelijk gerealiseerd door het annuleren van de opleidingsweken in Zweden en een het niet uitvoeren van geplande leergangen. - Hogere huisvestingslasten van € 0,3 miljoen gerealiseerd door hogere onderhoudskosten. Programma GGD
€ x 1.000
Begroting
48.826
Jaarrekening
49.000
Verschil
174
Met ingang van de begroting 2024 worden de COVID-19 gerelateerde activiteiten verantwoord binnen het programma GGD en niet meer als een apart programma. Het programma GGD laat een nadeel op de lasten zien van € 174k door: Hogere opbrengsten hebben in 2024 geresulteerd in beperkt hogere lasten. Dit betreft met name personeel. Een deel van de extra uitvoering is opgevangen binnen de bestaande formatie, via bijvoorbeeld beschikbaarheidsdiensten. Daarnaast is de lastentoename beperkt door voordelen in salarislasten, waaronder periodiekvoordelen. Programma Ambulancezorg
€ x 1.000
Begroting
33.507
Jaarrekening
35.181
Verschil
1.674
Het programma Ambulancezorg laat een nadeel op de lasten zien van € 1,7 miljoen. Dit zijn hogere personeelslasten voor € 2,1 miljoen. Dit is komt door niet ingevulde personeelsformatie wat heeft geleid tot extra externe inhuur kosten (€ 0,9 miljoen na vacatureruimte) en uitbetalingen van niet opgenomen vakantiedagen (€ 0,2 miljoen). Daarnaast zijn de kosten hoger door deelname aan de FLO-regeling (€ 1,0 miljoen) welke grotendeels worden gecompenseerd door de declaratie bij VWS. De hogere personeelslasten worden gecompenseerd door lagere huisvestingslasten (€ 0,1 miljoen) en lagere kapitaallasten door uitgestelde investeringen (€ 0,3 miljoen). Programma Bedrijfsvoering
€ x 1.000
Begroting
27.508
Jaarrekening
26.188
Verschil
-1.319
Het programma Bedrijfsvoering laat een voordeel op de lasten zien van € 1.319k. Hogere personeelslasten als gevolg extra werkzaamheden en tijdelijke inhuur in plaats van vaste invulling van € 800k worden volledig gecompenseerd door lagere materiele kosten met name software en vertraging projecten I&I van € 1.000k, lagere huisvestingskosten van € 50k, lagere kapitaallasten door uitgestelde investeringen van € 700k en een hoger renteresultaat van € 335k.
Versie: april 2025
Pagina
76
Incidentele baten en lasten per programma Het resultaat voor 2024 bestaat uit een aantal incidentele posten. Onderstaand een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma. Incidentele baten en lasten Bedragen x € 1.000
Baten
Lasten
-
913
613
-
-
244
1.802
-
-
2.257
Programma Crisisbeheersing Toevoeging reserve Rijksbijdragen* Programma Brandweer Verkoop activa Toevoeging reserve Wonen met zorg* Vrijval nog te besteden rijksbijdragen balans Toevoeging reserve Rijksbijdragen* Programma GGD COVID-19 najaarscampagne (SPUK corona/- basis)
3.773
3.773
COVID-19 meerkostenregeling
358
358
HPV18+ campagne
27
27
97
-
303
303
6.973
7.874
Programma Ambulancezorg Verkoop activa Programma Bedrijfsvoering Terugname kazerne gemeente Totaal
*De toevoegingen aan de reserves Wonen met zorg en Rijksbijdragen betreffen reeds besloten reserve mutaties.
Versie: april 2025
Pagina
77
3.6
Normering topinkomens
Verwijzend naar de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) treft u hieronder de bijbehorende specificatie voor VGGM aan: Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
VGGM verloont deze functionarissen conform CAR/UWO, schaal 17. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Versie: april 2025
Pagina
78
Onderstaand een overzicht van de bestuurders gedurende 2024. De heer A. Marcouch De heer J. van der Tak De heer R. Verhulst Mevrouw N. Kalfs Mevrouw L.W.C.M. van der Meijs De heer H. Hieltjes Mevrouw P. Hoytink-Roubos De heer G.D. Renkema (tot 15 november 2024) Mevrouw T. de Jonge (vanaf 12 december 2024) Mevrouw A.M.J. Schaap De heer C. van Eert Mevrouw E. Weststeijn Mevrouw M.C. Teunissen-Willemsen De heer F. Vermeulen De heer A.J. van Hout De heer L.J.E.N. van Riswijk
burgemeester van Arnhem burgemeester van Barneveld burgemeester van Ede burgemeester van Lingewaard burgemeester van Doesburg burgemeester van Duiven burgemeester van Overbetuwe burgemeester van Nijkerk burgemeester van Nijkerk burgemeester van Renkum burgemeester van Rheden burgemeester van Rozendaal burgemeester van Scherpenzeel burgemeester van Wageningen burgemeester van Westervoort burgemeester van Zevenaar
Versie: april 2025
Pagina
79
3.7
Verantwoording in het kader van SISA
In deze SISA-verantwoording wordt zoals gebruikelijk de Brede Doeluitkering Rampen (BDUR) (A2) verantwoord. Daarnaast de Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en (H29) en de Regeling specifieke uitkering COVID-19 vaccinatie (H33). Van de Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en voor mede-overheden is geen gebruik gemaakt (H29B). ocw
Specifieke uitkering
A2
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)
Ontvanger
Uitkeringscode
JenV
Juridische grondslag
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Besteding (jaar T)
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden
Indicator
Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's
VWS
H29
Aard controle R Indicator: A2/01 € 9.494.739 Beschikkingsnummer / kenmerk Naam van de pijler
Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee/Nvt)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle D2 Indicator: H29/01 Indicator: H29/02 Indicator: H29/03 Indicator: H29/04 1 1327072-1045589 Kwetsbaarheden wegnemen € 730.174 € 730.174 Ja 2 1327072-1045589 Versneld opleiden € 114.745 € 114.745 Ja 12 1382419-1045589 Landelijke Functie opschaling € 178.486 € 178.486 Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) Nee Kopie Beschikkingsnummer / Kopie Naam van de pijler Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Nee) Eindverantwoording? (Ja/Nee) kenmerk
VWS
H29B
Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/05
Toelichting - verplicht als bij H29/05 "Nee" is ingevuld
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06
Bovenregionale/landelijke inzet (voor 1/3e van budget) voor het grootste deel niet gerealiseerd.
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29/07 Indicator: H29/08 Indicator: H29/09 Indicator: H29/10 1 1327072-1045589 Kwetsbaarheden wegnemen Ja Ja 2 1327072-1045589 Versneld opleiden Ja Ja 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1382419-1045589 Landelijke Functie opschaling Ja Infectieziektebestrijding Ja (transitiecapaciteit) Hieronder per regel één (code) Naam van de pijler Besteding (jaar T) Plannen uitgevoerd conform Toelichting - verplicht als bij uit (jaar T) selecteren en in de uitvraag? (Ja/Nee/Nvt) H29B/04 "Nee" is ingevuld kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen
SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/01
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/02
Aard controle R Indicator: H29B/03
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/04
Besteding (jaar T) COVID-19vaccinaties conform basiscapaciteit
Heeft u de infrastructuur ingericht Besteding (jaar T) inzake ten behoeve van de voorbereidende werkzaamheden basiscapaciteit covid-19(Art. 3 lid 1, onder c) vaccinatie? (Art. 3, lid 1, onder b) (ja/nee)
Eerste halfjaar
Eerste halfjaar
Heeft u (na schriftelijke mededeling aan de minister van VWS) de infrastructuur die specifiek voor COVID-19vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Eerste halfjaar
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/05
1 2 3 4 5 6 VWS
H33
Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie
Aard controle R Indicator: H33/01 € 131.086 Besteding (jaar T) COVID-19vaccinaties
Tweede halfjaar
Ja Heeft u (na schriftelijke mededeling aan de minister van VWS) de infrastructuur die specifiek voor COVID-19vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Tweede halfjaar
Aard controle R Indicator: H33/06 € 3.257.599
Eerste halfjaar Aard controle D1 Indicator: H33/02
Aard controle D2 Indicator: H33/07
Aard controle R Indicator: H33/03 € 383.897 Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve activiteiten (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)
Aard controle D2 Indicator: H33/04
Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve activiteiten (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)
Eerste halfjaar Aard controle D2 Indicator: H33/05
Nee
Tweede halfjaar Aard controle D2 Indicator: H33/08
Nee
Versie: april 2025
Pagina
80
3.8
Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting, financiële verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 27 november 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.482.700.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevindingen Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 2,8 miljoen bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van €1.482.700. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur een bedrag van € 1,8 miljoen acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: € x1.000.000 Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het AB vastgesteld autorisatieniveau). 1B. Overschrijding investeringsbudgetten. 2. Ongeautoriseerde reservemutaties. 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld volgens de Financiële Verordening 2024 Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
5.Resterend saldo aan niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden. Voorwaardencriterium 6. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toegelicht en in de paragraaf bedrijfsvoering). M&O criterium 7. Geen bevindingen. Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel
Totaal 1,8 -
1,8 1,8
1,0
2,8 1,8 1,0
De lasten overschrijdingen in het kader van het begrotingscriterium zijn gedekt door baten overschrijdingen en onderschrijdingen op programma niveau inclusief mutaties reserves. De uitzondering is de lasten overschrijding van de Ambulancezorg. Hier is voor de uitvoering van de wettelijke taak een overschrijding van € 0,1 miljoen geidentificeerd voor de inzet van extern personeel welke niet is gedekt door baten. Dit is in lijn met het vastgestelde beleid volgens de begroting en daarom niet verder toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Daarnaast zijn er inkopen geïdentificeerd die ten onrechte niet Europees zijn aanbesteed door capaciteitsgebrek bij de afdeling Bedrijfsvoering. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke acties ondernomen worden om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Versie: april 2025
Pagina
81
3.9
Overige
Resultaatbestemming Definitieve vaststelling inwonersbijdrage 2024 Op 27 november 2024 heeft het Algemeen Bestuur de 3e gewijzigde Begroting 2024 vastgesteld. De hierin opgenomen inwonersbijdrage is € 22,60 per inwoner. In deze Jaarrekening 2024 wordt de inwonersbijdrage conform verantwoord op € 22,60 per inwoner. Voorgesteld wordt de bijdrage conform vast te stellen. Voorstel resultaatbestemming Het resultaat met inachtneming van de incidentele baten & lasten en financiële baten & lasten bedraagt € 4.058.564. Voorgesteld wordt dit resultaat conform de eerdere onderstaande beslispunten te bestemmen: Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten
€
6.751.769
Besteding reserve Onderhoud kazernes brandweergebruikersdeel
€
11.257
Besteding reserve Activa Brandweer Ede
€
3.363
Besteding reserve Gebruikersonderhoud CB’s
€
6.447
Besteding reserve Verdeelsleutels
€
215.388
Besteding reserve RAK AGM
€
89.352
Toevoeging reserve Arbeidshygiëne Brandweer
€
- 2.844
Besteding reserve Reorganisatie Bedrijfsvoering
€
397.477
Toevoeging reserve Wonen met Zorg
€
-244.000
Toevoeging reserve Rijksbijdragen
€
-3.169.646
Gerealiseerd resultaat
€
4.058.564
Reeds besloten reservemutaties
Met het vaststellen van de nota weerstandsvermogen en risicobeheersing heeft het Bestuur de ambitie uitgesproken om de algemene reserve minimaal naar het niveau van € 3,0 miljoen te verhogen met de helft van de overschotten van komende jaren. Daarom wordt voorgesteld het gerealiseerde resultaat voor € 1,5 miljoen toe te voegen aan de Algemene Reserve en het restant van € 2,5 terug te laten vloeien naar de gemeenten. De besluitvorming van de resultaatbestemming loopt samen met de besluitvorming van de bestuursbegroting 2026 en de gewijzigde begroting 2025.
Versie: april 2025
Pagina
82
3.10 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Versie: april 2025
Pagina
83
4
Bijlagen
Bijlage 1 - Inwonersbijdragen per gemeente De inwonersbijdragen en de gemeentelijke bijdragen zijn opgenomen in de begroting 2024.
Versie: april 2025
Pagina
84
Bijlage 2 - Taakvelden Bedragen x € 1.000
Realisatie 2023 Saldo
3e Gew. Begr. 2024
Begroting 2024
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Realisatie 2024
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Saldo
Volksgezondheid
87.492
77.698
9.794
82.308
71.464
10.844
76.462
66.736
9.726
85.966
73.273
12.693
Crisisbeheersing en brandweer
60.969
47.203
13.767
68.228
49.913
18.315
65.996
50.715
15.281
67.913
48.809
19.104
Treasury
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Overhead
2.351
24.408
-22.058
1.030
27.508
-26.478
990
26.438
-25.447
1.143
26.188
-25.046
Overige baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
150.812
149.309
1.503
151.566
148.885
2.681
143.448
143.888
-440
155.022
148.270
6.752
227
0
227
- 2.681
0
-2.681
440
0
440
-2.693
0
-2.693
151.039
149.309
1.730
148.885
148.885
0
143.888
143.888
0
152.329
148.270
4.059
Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Resultaat
Versie: april 2025
Pagina
85
Bijlage 3 - Specificatie ten bate van de nacalculatie Ambulancezorg De exploitatie van de ambulancezorg is gebaseerd op de budgetafspraken met verzekeraars die zijn vastgelegd in één rekenstaat voor zowel de Ambulancehulpverlening als de meldkamertaak. Op basis van de rekenstaat wordt het nacalculatieformulier ingevuld. In deze nacalculatie zijn onder andere de definitieve loon- en prijsindexen verwerkt. Op basis van deze rekenstaat wordt het budget aanvaardbare kosten vastgesteld. Hieronder is de voorlopige opbrengstverrekening 2024 opgenomen. Deze verrekening is gebaseerd op het met verzekeraars afgesproken budget 2024 en de verwachtte mutatie hierop op basis van de productie en afspraken. Vooralsnog wordt uitgegaan van een budget van € 31.498.157 voor het vervoer en de meldkamer tezamen. Deze vastgestelde opbrengsten zijn als volgt verantwoord: Schulden uit hoofde van financieringsoverschot wettelijk budget ambulancezorg
Vanaf 2015 kent de ambulancezorg één totaalbudget. De tarieven voor het vervoer zijn in het gehele land uniform. Aangezien de opbrengsten uit de facturering niet aansluiten met de financieringsafspraak van de aanvaardbare kosten wordt het verschil direct verrekend met de zorgverzekeraars. De vaststelling van het definitieve budget geschiedt op nacalculatiebasis. Teneinde de jaarlijkse exploitatie te egaliseren is met betrekking tot nog te verrekenen tariefopbrengsten deze balanspost gecreëerd. In 2024 is de afwikkeling tot en met het jaar 2023 definitief vastgesteld.
Versie: april 2025
Pagina
86
Exploitatie Ambulancezorg Pijler Mobiele zorg Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000
Realisatie 2023
Begroting 2024
Realisatie 2024
Personeelskosten
19.768
21.613
23.132
Materiele kosten
3.767
3.592
3.999
Kapitaallasten
940
1.667
1.280
7.1 Volksgezondheid
Huisvestingskosten
493
699
559
24.968
27.571
28.970
73
76
76
Zorgverzekeraars
25.303
28.419
28.250
Overige baten
2.724
1.765
3.423
Baten
28.100
30.261
31.750
Doorbelasting
-1.829
-2.690
-2.665
Resultaat voor bestemming
1.303
0
114
Mutatie reserves
-1.303
0
-114
Resultaat na bestemming
0
0
0
Vennootschapsbelasting
0
0
0
Resultaat na belasting
0
0
0
Lasten 7.1 Volksgezondheid Rijksbijdragen
Versie: april 2025
Pagina
87
Exploitatie Meldkamer Pijler Meldkamer en Zorgcoördinatie Overzicht baten en lasten
Realisatie
Begroting
Realisatie
2023
2024
2024
Personeelskosten
2.971
2.172
3.031
Materiele kosten
1.514
200
190
Kapitaallasten
10
0
70
Huisvestingskosten
21
0
32
4.516
2.372
3.322
Rijksbijdragen
132
131
0
Zorgverzekeraars
2.637
2.291
3.203
Overige baten
1.654
129
139
Baten
4.423
2.551
3.342
Doorbelasting
-189
-179
-223
Resultaat voor bestemming
-281
0
-204
Mutatie reserves
281
0
204
Resultaat na bestemming
0
0
0
Vennootschapsbelasting
0
0
0
Resultaat na belasting
0
0
0
Bedragen x € 1.000 7.1 Volksgezondheid
Lasten 7.1 Volksgezondheid
Versie: april 2025
Pagina
88
Bijlage 4 - Overzicht van langlopende leningen ultimo 2024 Leningen Bedragen x € 1.000 BNG 40.108784 BNG 40.113329 Totaal
Saldo 31-12-2023 277 15.000 15.277
Aflossingen
Vermeerderingen
-277 0 -277
0 0 0
Saldo 31-12-2024 0 15.000 15.000
De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 89k.
Versie: april 2025
Pagina
89
Bijlage 5 - Bestuurssamenstelling Bestuurssamenstelling Per 31 december 2024 Samenstelling Algemeen Bestuur Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden Voorzitter: De heer A. Marcouch
burgemeester van Arnhem
Eerste plaatsvervangend voorzitter: De heer R. Verhulst
burgemeester van Ede
Tweede plaatsvervangend voorzitter: De heer C. van Eert
burgemeester van Rheden
Derde plaatsvervangend voorzitter: De heer A.J. van Hout
burgemeester van Westervoort
Leden: De heer A. Marcouch De heer J. van der Tak De heer R. Verhulst Mevrouw N. Kalfs Mevrouw L.W.C.M. van der Meijs De heer H. Hieltjes Mevrouw P. Hoytink-Roubos De heer G.D. Renkema (tot 15 november 2024) Mevrouw T. de Jonge (vanaf 12 december 2024) Mevrouw A.M.J. Schaap De heer C. van Eert Mevrouw E. Weststeijn Mevrouw M.C. Teunissen-Willemsen De heer F. Vermeulen De heer A.J. van Hout De heer L.J.E.N. van Riswijk
burgemeester van Arnhem burgemeester van Barneveld burgemeester van Ede burgemeester van Lingewaard burgemeester van Doesburg burgemeester van Duiven burgemeester van Overbetuwe burgemeester van Nijkerk burgemeester van Nijkerk burgemeester van Renkum burgemeester van Rheden burgemeester van Rozendaal burgemeester van Scherpenzeel burgemeester van Wageningen burgemeester van Westervoort burgemeester van Zevenaar
Adviseurs: De heer A. Slofstra De heer H.R. Bril
directeur brandweer directeur publieke gezondheid
Samenstelling Bestuurscommissie Veiligheid en Gezondheid Voorzitter: De heer A. Marcouch Eerste plaatsvervangend voorzitter: De heer R. Verhulst Tweede plaatsvervangend voorzitter: De heer C. van Eert Derde plaatsvervangend voorzitter: De heer A.J. van Hout
burgemeester van Arnhem burgemeester van Ede burgemeester van Rheden burgemeester van Westervoort
Versie: april 2025
Pagina
90
Leden: De heer A. Marcouch De heer M. van de Geijn De heer J. van der Tak Mevrouw J.M. de Heer Mevrouw N. Kalfs De heer A. Slob De heer C. van Eert Mevrouw G. Hofstede (tot 1 oktober 2024) De heer R. ter Hoeven (vanaf 1 oktober 2024) Mevrouw L.W.C.M. van der Meijs De heer B. Elbers De heer H. Hieltjes De heer J. Goossen (tot 28 mei 2024) Mevrouw M. Overduin (vanaf 18 juni 2024) De heer R. Verhulst De heer B. van der Beek Mevrouw P. Hoytink-Roubos Mevrouw C. Teunissen De heer G.D. Renkema (tot 15 november 2024) Mevrouw T. de Jonge (vanaf 12 december 2024) Mevrouw A. Rohen Mevrouw A.M.J. Schaap Mevrouw M. Mulder (tot 26 september 2024) Mevrouw E. Vink (per 26 september 2024) Mevrouw E. Weststeijn Mevrouw T. van der Pas Mevrouw M.C. Teunissen-Willemsen De heer H. Vlastuin De heer F. Vermeulen De heer G. van Vulpen De heer A.J. van Hout De heer J. Derksen De heer L.J.E.N. van Riswijk De heer S. Bijl