Document · PDF

Bijlage 2. Jaarstukken 2024 incl. controleverklaring accountant

Gecombineerde commissie 14 mei 2025, gemeente DoesburgBij agendapunt: (BO) Zienswijze jaarrekening & jaarverslag GMR 2024, jaarrekening & jaarverslag TEB 2024 en indienen zienswijze begroting GMR 2026-2029 (Raadsvoorstel)19.982 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

Overige verzekerde risico De GMR heeft de inventaris verzekerd tegen brand en diefstal. Voor personeel is een aansprakelijkheids- en ongevallenverzekering afgesloten. De aansprakelijkheid van bestuurders in de GMR is afgedekt door de verzekering van de gemeente voor de betreffende bestuurder. 2.1.2 Overzicht reserves 2024 Op grond van de gemeenschappelijke regeling mag de algemene reserve € 100.000 zijn. Deze algemene reserve is eind 2022 gevormd uit het rekeningresultaat van 2021. In 2024 is door de uittreding van de gemeente Montferland € 4.557 onttrokken aan de algemene reserve (zie 3.8 Toelichting op posten op de balans onderdeel 4). Eind 2021 is een bestemmingsreserve gevormd voor optimalisatie van het regiobureau en het versnellen van de opgaven. Deze reserve is 2024 benut. Er resteert nu nog € 31.911. Hieronder volgt de specificatie van de reserve. 2.1.3 Rente Ten aanzien van de rente van de middelen vastgelegd in schatkistbankieren, is het algemene beleidsuitgangspunt om deze ten gunste van de exploitatie te brengen. 2.1.4 Financiële kengetallen In de paragraaf worden enkele financiële kengetallen opgenomen. De berekeningswijze is via een ministeriële regeling voorgeschreven. Hiermee wordt de (onderlinge) vergelijkbaarheid (van gemeenschappelijke regelingen) bevorderd.

2024 Netto schuldquote 0,00% Solvabiliteitsratio 5,24% Structurele exploitatieruimte 90,60% De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De uitkomst geeft geen aanleiding tot verhoogde risico’s. De solvabiliteitsratio geeft het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal weer. Deze ratio ligt net onder de gebruikelijke norm van de provincie, maar past bij een startende organisatie. Een positief percentage structurele exploitatieruimte geeft aan dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.

2.1.5 Conclusie Kenmerkend voor het risicoprofiel is dat de organisatie beperkt risico loopt en dat voor dit risico een algemene reserve is gevormd. Op basis van de gemeenschappelijke regeling Regio ArnhemNijmegen, artikel 29 lid 6, is de beschikking over voldoende middelen en het nakomen van verplichtingen te allen tijde door de deelnemende gemeenten gewaarborgd.

2.2

Financiering

Algemeen Artikel 13 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de GMR beschrijft hoe zij in 2024 de investeringen heeft gefinancierd. Het doel van deze paragraaf is inzicht te verschaffen in de financieringssystematiek en de risico’s die daarmee samenhangen. Met deze paragraaf wordt eveneens voldaan aan een aantal verplichtingen volgend uit de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido). In de vergadering van het algemeen bestuur op 6 september 2023 is het Treasury statuut vastgesteld.

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

Rentelasten/baten De GMR heeft in 2021 met de Rabobank een rekeningcourant-overeenkomst gesloten. Per 1 maart 2022 wordt deelgenomen aan het voor gemeenschappelijke regelingen verplicht gestelde Schatkistbankieren. Rentelasten: In 2024 sprake van minimale rentelasten Rentebaten: In 2024 ongeveer € 154.970 aan rentebaten ontvangen Renteresultaat: In 2024 geen sprake van renteresultaat Toerekening rente aan taakvelden: In 2024 geen rente toegerekend aan taakvelden Financieringspositie Er is een rekeningcourant-overeenkomst met de Rabobank met een tegoed van € 121.710. De GMR kent geen langlopende financieringsmiddelen. Rente-risiconorm Om het herfinancieringsrisico voor de samenwerkingsverbanden te beperken, is een norm ingesteld waaraan de samenwerkingsverbanden worden getoetst: de rente-risiconorm. De rente-risiconorm is voor de GMR niet van toepassing aangezien er geen externe langdurige financiering is afgesloten. Geldstroombeheer De GMR is verplicht liquiditeitsoverschotten met een drempelbedrag van € 1 miljoen af te storten bij het Rijk (Schatkistbankieren).

2.3

Bedrijfsvoering

Algemeen Artikel 14 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht de GMR om in elk geval de stand van zaken en de voornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering weer te geven. Met bedrijfsvoering worden bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de vijf opgaven te realiseren. Hierbij staat het belang van een rechtmatig, doelmatig en doeltreffend beleid en beheer voorop. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering, het algemeen bestuur heeft hierbij een kader stellende en controlerende taak. De directeur is tekeningsbevoegd en heeft mandaat om personeel aan te nemen, verplichtingen aan te gaan tot € 100.000 en om opdracht tot betaling tot € 250.000 te geven. Huisvesting Vanaf september 2021 heeft de GMR haar kantoor in Elst met dertien werkplekken. Door de medewerkers wordt veel hybride gewerkt. Maar met de groei van het personeelbestand en de omvang van de flexibele schil, ontstaat er grote druk op de beschikbare werkplekken en ontmoetingsen vergadermogelijkheden in het kantoor. De omstandigheden zijn verre van optimaal. Zoals reeds gemeld is een start gemaakt met het opstellen van een PvE voor de huisvesting van de werknemers en ontmoetings- en vergaderfaciliteiten.

Personeelszaken Met de gemeente Nijmegen is een dienstenverleningsovereenkomst voor het uitbesteden van salarisadministratie en ondersteuning op personeelszaken verlengd. Archief en informatiemanagement De archiefinspectie is toevertrouwd aan de archiefinspecteur van Rijk van Nijmegen. De GMR heeft afgelopen jaren veel stappen gezet om verder inrichting te geven aan invulling van de Archiefwet. Er vonden in 2024 meerdere gesprekken met de Archiefinspecteur plaats, om de selectie en waardering van archiefwaardige stukken verder te verbeteren. In 2024 is de samenwerking met M&I partners voortgezet. M&I partners is verantwoordelijk voor: functionaris gegevensbescherming, privacy officer, SISA functioneel beheer en informatiemanagement.

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

Verbonden partijen De GMR heeft, zoals bedoeld in de BBV-voorschriften, geen verbonden partijen. Schatkistbankieren De GMR maakt sinds 2022 gebruik van een Schatkistbankieren-faciliteit. Planning & control en administratie Naast reguliere werkzaamheden uit de planning en control cyclus en het (laten) voeren van de financiële administratie, zijn ondersteunende werkzaamheden voor de vijf opgaven bijvoorbeeld subsidieaanvragen en -verantwoordingen. Btw-compensatiefonds De zogenaamde transparante c.q. doorschuif btw kan door de GMR aan de deelnemende gemeenten worden gefactureerd. Deze gemeenten kunnen deze facturen vervolgens bij het zogenaamde btw-compensatiefonds verhalen. In dit jaarverslag worden de cijfers exclusief btw gepresenteerd. Juridische zaken en inkoop Ook in 2024 leverde de gemeente Arnhem juridische expertise op het gebied van publiek- en privaatrecht. Op het gebied van inkoop- en aanbesteding werd in 2024 gebruik gemaakt van externe adviseur voor de meer complexe vraagstukken. Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het verslagjaar 2023 is het dagelijks bestuur verantwoordelijk om een rechtmatigheidsverantwoording af te geven en deze op te nemen in de jaarrekening. In deze verklaring verantwoordt het dagelijks bestuur zich direct tot het algemeen bestuur over het (financieel) rechtmatig handelen van de organisatie.

Het dagelijks bestuur verantwoordt aan het algemeen bestuur in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in, of afwijkingen in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals begroting en interne verordeningen en met de bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Het algemeen bestuur bepaalt de verantwoordingsgrens en spelregels. De uitgangspunten waar het dagelijks bestuur aan moet voldoen zijn vastgelegd in de door de commissie BBV uitgegeven kadernota Rechtmatigheid 2024. In hoofdstuk 3.3 van dit jaarverslag is de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen over het boekjaar 2024. De uitkomst is dat naar oordeel van het dagelijks bestuur de geconstateerde begrotings overschrijdingen acceptabel zijn en daarmee geen sprake is van niet acceptabele afwijkingen boven de verantwoordingsgrens blijven (3% van de lasten). Op basis van de spelregels, opgesteld door het algemeen bestuur, moeten individuele afwijkingen groter dan € 50.000 aanvullend worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering.

Conform de door de commissie BBV uitgegeven kadernota Rechtmatigheid 2024 in combinatie met de Financiële verordening 2024, vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur op 5 februari 2025, worden alleen de overschrijdingen van de lasten in dit jaarverslag toegelicht. Deze overschrijdingen zijn niet meegenomen in tussentijdse begrotingswijzigingen en niet aan het algemeen bestuur gecommuniceerd. In de financiële verordening is tijdig melden als volgt gedefinieerd: Onder ‘tijdig melden’ wordt verstaan het melden van de afwijkingen in de P&C producten gedurende het jaar of in de jaarstukken. Uit de analyse op de begrotingsrechtmatigheid blijkt dat sprake is van afwijkingen van begrote baten en lasten. De afwijkingen zijn toegelicht in hoofdstuk 3.5 Analyse begrotingsrechtmatigheid. De afwijkingen bestaan uit: - Regiobureau – onderschrijding van lasten (€ 238.343) en onderschrijding van baten (€ 41.109) - Verbonden regio – onderschrijding van lasten en baten (€ 96.469)

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

- Productieve regio – overschrijding van lasten en baten (€ 28.532) - Circulaire regio – overschrijding van lasten en baten (€ 60.090) - Ontspannen regio – overschrijding van lasten en baten (€ 97.896) - Groene groeiregio – onderschrijding van lasten en baten (€ 774.256) Voorwaardencriterium De GMR heeft een zogeheten SPEND-analyse uitgevoerd waarmee de rechtmatigheid van aanbestedingen wordt getoetst. Op basis van regelgeving is hierbij uitsluitend een analyse gemaakt ten opzichte van de wettelijke bepalingen in de Aanbestedingswet en Gids Proportionaliteit. Uit deze analyse blijkt dat de overschrijdingen voldoen aan de gestelde criteria zijnde verschillende opdrachten dan wel aanbesteed via DAS-procedures. Dit betekent dat er geen sprake is van fouten of onduidelijkheden op basis van het voorwaardencriterium. Dit betekent dat er geen sprake is van fouten of onduidelijkheden op basis van het voorwaardencriterium. Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) De basis voor de toetsing op mogelijke risico’s ten aanzien van misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) is de uitgevoerde verbijzonderde interne controles en evaluaties. Uit deze werkzaamheden zijn geen bevindingen gebleken die moeten worden opgenomen ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording.

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

Jaarrekening

In dit hoofdstuk staan de volgende financiële overzichten: • Staat van baten en lasten • Toelichting op staat van baten en lasten • Rechtmatigheidsverantwoording 2024 • Incidentele en structurele baten en lasten • Analyse begrotingsrechtmatigheid • Balans per 31 december 2024 • Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling • Toelichting op de posten van de jaarrekening • Niet in de balans opgenomen verplichtingen • Publicatie Wet normering topinkomens (WNT) • Taakvelden

3.1 Staat van baten en lasten (alle bedragen in €) Verschil realisatie/ begroting

Begroting 2024

Wijziging begroting

Begroting gewijzigd

Realisatie 2024

2.882.419 2.882.419 -

248.529 204.379 118.698 74.548

3.130.948 3.086.798 118.698 74.548

2.892.605 3.045.689 91.344 244.427

238.343 41.109 27.354 -169.879

Lasten Baten Mutaties bestemmingsreserve Saldo Productieve regio

1.267.913 1.267.913 -

1.504.609 1.504.609 -

2.772.522 2.772.522 -

2.676.053 2.676.053 -

96.469 96.469 -

Lasten Baten Mutaties bestemmingsreserve Saldo Circulaire regio

878.570 843.570 35.000 -

-8.400 -8.400 -

870.170 835.170 35.000 -

898.702 863.702 35.000 -

-28.532 -28.532 -

Lasten Baten Mutaties bestemmingsreserve Saldo Ontspannen regio

1.679.566 1.679.566 -

214.507 214.507 -

1.894.073 1.894.073 -

1.954.163 1.954.163 -

-60.090 -60.090 -

Lasten Baten Mutaties bestemmingsreserve Saldo Groene groeiregio

532.048 532.048 -

-30.000 -30.000 -

502.048 502.048 -

599.944 599.944 -

-97.896 -97.896 -

Lasten Baten Mutaties bestemmingsreserve Saldo

881.600 881.600 -

1.189.129 1.189.129 -

2.070.729 2.070.729 -

1.296.473 1.296.473 -

774.256 774.256 -

Lasten

8.122.116

3.118.374

11.240.490

10.317.940

922.550

Baten

8.087.116

3.074.224

11.161.340

10.436.024

725.316

35.000

118.698

153.698

126.344

27.354

74.548

244.427

-169.879

Programma Regiobureau Lasten Baten Mutaties bestemmingsreserve Saldo Programma Opgaven (bestaande uit) Verbonden regio

Totaal

Mutaties bestemmingsreserve

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

3.2 Toelichting op staat van baten en lasten De baten en lasten over 2024 bedragen respectievelijk € 10.436.024 en € 10.317.940. Er is een mutatie in de bestemmingsreserve geweest van € 51.344. Het verschil in baten en lasten en mutatie bestemmingsreserve resulteert in een voordeling rekeningresultaat van € 244.427, wat gelijk is aan het resultaat van het regiobureau. Programma regiobureau De baten en lasten van het regiobureau bedragen respectievelijk € 3.045.689 en € 2.892.605. Saldo toevoeging en onttrekking in bestemmingsreserve bedraagt € 91.344 negatief. (alle bedragen in €) Begroting 2024 Lasten 1.1 Salarissen en sociale lasten 3.5.1 Ingeleend personeel 3.8. Overige goederen en diensten 4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten 7.3 Afschrijvingen 7.4 Toegerekende reële en bespaarde rente Onvoorzien Saldo lasten Baten 4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten 4.3.4 Inkomensoverdrachten - provincies 4.3.8 Inkomensoverdrachten - Overige instellingen en personen Saldo baten Saldo Bestemmingsreserve Toevoeging reserve Onttrekking reserve Mutaties bestemmingsreserve Resultaat Regiobureau

Wijziging begroting

Begroting gewijzigd

Realisatie 2024

Verschil realisatie/ begroting

1.396.248 103.223 671.138 711.810 2.882.419

372.124 -48.874 17.711 10.000 -102.432 248.529

1.768.372 103.223 622.264 729.521 10.000 -102.432 3.130.948

1.271.146 450.445 585.255 729.521 11.207 -154.970 2.892.605

497.226 -347.222 37.009 -1.207 52.538 238.343

2.882.419 2.882.419 -

26.879 57.500 120.000 204.379 -44.150

2.909.298 57.500 120.000 3.086.798 -44.150

2.905.694 139.995 3.045.689 153.083

3.604 -82.495 120.000 41.109 -197.233

4.557 123.255 118.698 74.548

91.344 91.344 244.427

4.557 31.911 27.354 -169.879

Programma opgaven Voor de opgaven zijn door de GMR ongeveer € 7.394.935 aan lasten gerealiseerd. Deze lasten worden gefinancierd door de inwonerbijdrage van de deelnemende gemeenten en subsidies van o.a. provincie en Rijk. Daarnaast heeft een onttrekking van de bestemmingsreserve 2024 plaatsgevonden. In onderstaande tabellen is per opgave een specificatie per speerpunt weergegeven. Verbonden regio (alle bedragen in €)

Lasten Algemeen Gebiedsgerichte corridors Fiets Hubs en knooppunten Gedrag en duurzame mobiliteit Verkeersveiligheid Saldo lasten Baten Inwonerbijdrage deelnemende gemeenten Andere bijdrage deelnemende gemeenten Subsidies Overige baten Saldo baten Saldo Bestemmingsreserve Toevoeging reserve Onttrekking reserve Mutaties bestemmingsreserve Resultaat Verbonden regio

Verschil realisatie/ begroting

Begroting 2024

Wijziging begroting

Begroting gewijzigd

Realisatie 2024

243.786 202.690 243.650 107.273 354.054 116.460 1.267.913

2.625 1.501.984 1.504.609

243.786 205.315 243.650 107.273 1.856.038 116.460 2.772.522

396.783 257.638 291.048 114.208 1.523.593 92.783 2.676.053

-152.997 -52.323 -47.398 -6.935 332.445 23.677 96.469

1.267.913 1.267.913 -

100.000 1.401.984 2.625 1.504.609 -

1.267.913 100.000 1.401.984 2.625 2.772.522 -

1.319.071 50.000 1.234.959 72.023 2.676.053 -

-51.158 50.000 167.025 -69.398 96.469 -

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

Productieve regio (alle bedragen in €) Begroting 2024 Lasten Algemeen Toekomstbestendige werklocaties Human Capital Stimuleren ondernemersschap MKB Saldo lasten Baten Inwonerbijdrage deelnemende gemeenten Andere bijdrage deelnemende gemeenten Subsidies Overige baten Saldo baten Saldo Bestemmingsreserve Reserves toevoeging Reserves onttrekking Mutatie Resultaat Productieve regio

Wijziging begroting

Begroting gewijzigd

Realisatie 2024

Verschil realisatie/ begroting

296.566 237.239 164.335 180.430 878.570

-2.857 -2.267 -1.596 -1.680 -8.400

293.709 234.972 162.739 178.750 870.170

318.956 270.730 257.189 51.827 898.702

-25.247 -35.758 -94.450 126.923 -28.532

843.570 843.570 -35.000

-8.400 -8.400 -

835.170 835.170 -35.000

742.634 36.312 84.756 863.702 -35.000

92.536 -36.312 -84.756 -28.532 -

35.000 35.000 -

Circulaire regio (alle bedragen in €) Begroting 2024 Lasten Algemeen Circulaire bouw- en infrastructuur Grondstoffen en ketens Water en klimaatadaptie Transitie naar duuzame energie Saldo lasten Baten Inwonerbijdrage deelnemende gemeenten Andere bijdrage deelnemende gemeenten Subsidies Overige baten Saldo baten Saldo Bestemmingsreserve Reserves toevoeging Reserves onttrekking Mutatie Resultaat Circulaire regio

Wijziging begroting

Begroting gewijzigd

Realisatie 2024

Verschil realisatie/ begroting

176.315 168.051 121.217 66.118 1.147.865 1.679.566

214.507 214.507

176.315 168.051 121.217 66.118 1.362.372 1.894.073

157.768 455.175 56.470 56.002 1.228.748 1.954.163

18.547 -287.124 64.747 10.116 133.624 -60.090

1.177.566 502.000 1.679.566 -

108.387 106.120 214.507 -

1.177.566 610.387 106.120 1.894.073 -

1.170.858 195.832 565.064 22.409 1.954.163 -

6.708 414.555 -458.944 -22.409 -60.090 -

Begroting 2024

Wijziging begroting

Begroting gewijzigd

Realisatie 2024

Verschil realisatie/ begroting

Ontspannen regio (alle bedragen in €)

Lasten Algemeen Duurzaam toerisme Bruisende binnensteden, krachtige kernen Groen-blauw-raamwerk Sterke culturele infrastructuur Saldo lasten Baten Inwonerbijdrage deelnemende gemeenten Andere bijdrage deelnemende gemeenten Subsidies Overige baten Saldo baten Saldo Bestemmingsreserve Reserves toevoeging Reserves onttrekking Mutatie Resultaat Ontspannen regio

169.902 194.415 10.448 125.375 31.908 532.048

-30.000 -30.000

169.902 164.415 10.448 125.375 31.908 502.048

128.159 248.984 151.086 71.715 599.944

41.743 -84.569 10.448 -25.711 -39.807 -97.896

502.048 30.000 532.048 -

-30.000 -30.000 -

502.048 502.048 -

532.184 37.360 30.400 599.944 -

-30.136 -37.360 -30.400 -97.896 -

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

Groene groeiregio (alle bedragen in €) Begroting 2024 Lasten Algemeen Versnellingsopgave woningbouw Uitwerking verstedelijkingsstrategie Ruimtelijke integratie opgave Saldo lasten Baten Inwonerbijdrage deelnemende gemeenten Andere bijdrage deelnemende gemeenten Subsidies Overige baten Saldo baten Saldo Bestemmingsreserve Reserves toevoeging Reserves onttrekking Mutatie Resultaat

Verschil realisatie/ begroting

Wijziging begroting

Begroting gewijzigd

Realisatie 2024

191.023 479.925 116.620 94.032 881.600

1.189.129 1.189.129

191.023 1.669.054 116.620 94.032 2.070.729

232.072 806.052 186.670 71.679 1.296.473

-41.049 863.002 -70.050 22.353 774.256

796.133 85.467 881.600 -

1.189.129 1.189.129 -

796.133 1.274.596 2.070.729 -

757.626

38.507 737.751 -2.002 774.256 -

536.845 2.002 1.296.473 -

3.3 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede balansmutaties, blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Hierbij gaat het om begrotings-, voorwaarden- en misbruik en oneigelijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede balansmutaties het begrotings-, voorwaarden- en misbruik en oneigelijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen van de GMR en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 27 november 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 309.538.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 186.518 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 309.538. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur een van bedrag van € 186.518 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

(alle bedragen in €) Afwijking Begrotingscriterium 1a. Overschrijding lasten programma's (of indien van toepassing een ander door het dagelijks bestuur vastgesteld autorisatieniveau)

186.518

1b. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

2. Ongeautoriseerde reservermutaties 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld.

Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daar vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

186.518 -

De niet-accpetabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (indien van toepassing inhoudelijk hier toegelicht en in de paragraaf bedrijfsvoering) M&O criterium

6. Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

186.518 186.518 -

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspreken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij ondernemen om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Onderschrijding van lasten welke tijdig via jaarstukken wordt gemeld en verklaard Productieve regio Uitgaven met betrekking tot in 2023 aangegane verplichtingen zijn niet via een begrotingswijziging in de begroting van 2024 doorgevoerd. Circulaire regio De uitgaven met betrekking tot de projecten mede gefinancierd door toekenning van Regio Deal, zijn onvoldoende tot uiting gekomen in een begrotingswijziging. Ontspannen regio De middels een begrotingwijziging uit 2023 gereserveerde inwonerbijdrage 2023, is in 2024 volledig besteed. Afspraken Met het algemeen bestuur zijn nadere afspraken gemaakt op welke wijze, in afwijking van begrotingswijzigingen, het algemeen bestuur tijdig kan worden geïnformeerd over overschrijdingen van lasten.

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

3.4 Incidentele en structurele baten en lasten Regiobureau (alle bedragen in €) Realisatie 2024

Incidenteel 2024

Structureel 2024

Lasten 1.1 Salarissen en sociale lasten

1.271.146

-25.000

1.296.146

3.5.1 Ingeleend personeel

450.445

47.061

403.384

3.8. Overige goederen en diensten

585.255

19.876

565.379

4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten

729.521

7.3 Afschrijvingen

11.207

-154.970

7.4 Toegerekende reële en bespaarde rente Onvoorzien Totaal lasten Baten

2.892.605

41.937

2.850.669

4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten

2.905.694

5.564

2.900.130

4.3.4 Inkomensoverdrachten - provincies

139.995

4.3.8 Inkomensoverdrachten - Overige instellingen en personen Totaal baten Saldo Bestemmingsreserve

139.995

3.045.690

5.564

3.040.125

153.084

-36.373

189.457

Toevoeging reserve

Onttrekking reserve

91.344

Mutaties bestemmingsreserve

91.344

Resultaat Regiobureau

244.428

54.971

189.457

In 2024 heeft een onttrekking van de bestemmingsreserve van € 91.344 plaatsgevonden voor o.a. opleidingskosten, afkoop domeinnaam en programmakosten Regio Deal. Opgaven De opgaven worden gefinancierd uit inwonerbijdrage en subsidies. In 2024 zijn voor de opgaven geen incidentele uitgaven gedaan. In 2024 heeft een onttrekking van de bestemmingsreserve 2024 plaatsgevonden van € 35.000 ter dekking van loonkosten medewerker Logistiek.

3.5 Analyse begrotingsrechtmatigheid Bij de totstandkoming van de rechtmatigheidsverantwoording over 2024, zoals opgenomen in hoofdstuk 2.3, heeft de GMR een toetsing gedaan op het begrotingscriterium. In de toelichting op het Besluit accountscontrole decentrale overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, evenals het begrotingsjaar van belang zijn.” Op basis van de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV wordt onderscheid gemaakt tussen begrotingsafwijkingen die wel en niet meetellen in de foutevaluatie als basis voor de rechtmatigheidsverantwoording. In de volgende tabel staan per programma de overschrijding ten opzichte van de begroting per ‘soort’ begrotingsafwijking weergegeven. De toelichting per ‘soort’ begrotingsafwijking staat hieronder weergegeven.

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

(alle bedragen in €) Afwijking lasten

Afwijking baten

Over- of Onderschrijding

Conclusie t.a.v. rechtmatigheid

Programma Regiobureau Programma Opgaven Verbonden regio Productieve regio

238.343

41.109 onderschrijding

rechtmatig indien tijdig gemeld

96.469 28.532

96.469 onderschrijding 28.532 overschrijding

Circulaire regio

60.090

60.090 overschrijding

Ontspannen regio

97.896

97.896 overschrijding

Groene groeiregio

774.256

774.256 onderschrijding

rechtmatig indien tijdig gemeld Overschrijding baten indien tijdig gemeld, overschrijding lasten onrechtmatig maar acceptabel Overschrijding baten indien tijdig gemeld, overschrijding lasten onrechtmatig maar acceptabel Overschrijding baten indien tijdig gemeld, overschrijding lasten onrechtmatig maar acceptabel rechtmatig indien tijdig gemeld

Op basis van de bepalingen van de Kadernota Rechtmatigheid 2024 worden de afwijkingen hieronder individueel toegelicht. Overschrijdingen van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die tot een begrotingswijziging hebben geleid maar bij tijdig melden niet meetellen in foutevaluatie Uit de analyse op de begrotingsrechtmatigheid blijkt dat voor de opgaven Productieve, Circulaire en Ontspannen regios prake is van afwijkingen van begrote baten en lasten. Het algemeen bestuur autoriseert de begroting op het saldo van baten en lasten; in bovenstaande analyse is daarmee rekening gehouden. Toelichting op begrotingsafwijkingen In hoofdstuk 2.3 is per programma een toelichting opgenomen op de begrotingsafwijkingen.

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

3.6 Balans per 31 december 2024 ref

31-12-2024

31-12-2023

€

33.288 33.288

44.495 44.495

4.768

1.637.247 4.292.506

1.309.650 3.521.125

121.710

82.952

900.663 110.266

741.849 -

7.062.392

4.913.727

7.100.447

5.704.839

31-12-2024 €

31-12-2023 €

95.443 31.911 244.429 371.783

100.000 83.255 197.682 380.937

25.000 25.000

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

Investeringen met economisch nut Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist

Liquide middelen

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

TOTAAL ACTIVA ref

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Onverdeeld resultaat boekjaar

Voorzieningen Voorziening verlofuren

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overige schulden Overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen Overige overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

1.471.570

1.540.756

4.892.152 364.942 6.728.664

3.556.448 201.698 5.298.902

7.100.447

5.704.839

3.7 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zijn betrekking hebben, Verliezen en risico’s, die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen al zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Bedrag heffing vennootschapsbelasting Samenwerkingsverbanden zijn vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting, ingeval aan drie cumulatieve voorwaarden is voldaan: 1. 2. 3.

De activiteiten van het samenwerkingsverband moeten worden verricht voor de onmiddellijk of middellijke participerende publiekrechterlijke rechtspersonen; De activiteiten zouden de participanten in het samenwerkingsverband niet tot belastingplicht hebben geleid of zouden zijn vrijgesteld als zij de activiteiten zelf zouden hebben verricht; De participanten moeten naar evenredigheid van de afname van de activiteiten van het samenwerkingsverband bijdragen in kosten van het samenwerkingsverband. Bij een gemeenschappelijke regeling wordt geacht hieraan te zijn voldaan.

Nadrukkelijk is deze vrijstelling bedoeld voor activiteiten aan of ten behoeve van de deelnemers aan een samenwerkingsverband en voor activiteiten ten behoeve van of aan een derde partij. De vrijstelling heeft alleen betrekking op het overschot dat wordt gerealiseerd door levering aan de deelnemende gemeenten. Wanneer winst wordt gerealiseerd in verband met de levering aan derden moet hierover in beginsel vennootschapsbelasting betaald worden. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van de activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurends beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Algemene waarderingsgrondslagen voor rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van het kader zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekend dat: -

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten en lasten en balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van artikel 17, Financiële verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 27 november 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld;

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van lasten onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld; o Ten aanzien van het M&O criterium is de beleidsnotitie M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Grondslagen voor de waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. De afschrijvingen zijn in het algemeen lineair berekend en gerelateerd aan de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde. Eventuele tegemoetkomingen worden in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. Duurzame waardevermindering van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in acht genomen. In de financiële verordening is het afschrijvingsbeleid opgenomen. Activa met economisch nut en een verkrijgingsprijs onder € 10.000 worden niet geactiveerd. Voor inrichting van gebouwen en inventaris is de afschrijvingstermijn 15 jaar. Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid zijn in mindering gebracht op de aldus bepaalde waarde van de vordering. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voor zover liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, is hiermee indien noodzakelijk, bij de waardering rekening gehouden. Overige activa en passiva Activa worden conform artikel 63, lid 1 (BBV) gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Passiva worden gewaardeerd conform artikel 63, lid 7 (BBV) op basis van nominale waarde. Eigen vermogen De grondslag van het eigen vermogen is bepaald als de resultante van de, volgens wettelijke voorschriften van BBV, afzonderlijk gewaardeerde activa en de schulden, voorzieningen en overlopende posten. In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur. In de

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de algemene reserve maximaal € 100.000 bedraagt. Reserves worden onderverdeeld in algemene reserve en bestemmingsreserve. Zodra het algemeen bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis een bestuursbesluit genomen voor het einde van het beteffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Alle posten in de rekening van baten en lasten worden opgenomen voor de aan het verslagjaar toe te rekenen bedragen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en verliezen die op de balansdatum in rechte afdwingbaar zijn of zijn aan te merken als een ‘feitelijke’ verplichting waarbij het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen of verliezen middelen of andere activa de onderneming zullen verlaten en van de verplichtingen en verliezen een betrouwbare schatting is te maken. Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen en verliezen af te wikkelen.

Bij deze schatting is zoveel mogelijk rekening gehouden met alle risico’s en onzekerheden die samenhangen met de voorziening. Voor zover de uitgaven voor de afwikkeling van voorzieningen op derden kunnen verhaald, zijn deze vergoedingen niet in de voorziening netrokken maar als afzonderlijk actief op de balans opgenomen. Tenzij anders vermeld in deze toelichting, zijn de voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde. Bij waardering tegen de contante waarde is de voorziening contant gemaakt tegen de actuele marktrente per balansdatum (disconteringsvoet vóór belastingen), gebaseerd op hoogwaardige ondernemingsobligaties. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van ‘het jaarlijks vergelijkbaar volume’ is een tijdsperiode van vier jaar gehandteerd/

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

3.8 Toelichting op de posten van de balans 1. Materiële vaste activa Het waardeverloop van de overige materiële vast activa is als volgt samen te vatten: Investeringen met economisch nut 31-12-2024 €

31-12-2023 €

Stand begin boek jaar Aanschaffingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

64.092 -19.597 44.495

64.092 -9.798 54.294

Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties

-11.207 -11.207

-9.798 -9.798

Stand einde boek jaar Aanschaffingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

64.092 -30.804 33.288

64.092 -19.597 44.495

De afschrijvingen zijn in het algemeen lineair berekend en gerelateerd aan de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde. 2. Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één of langer Alle vorderingen hebben een looptijd langer dan 1 jaar. 31-12-2024 €

31-12-2023 €

4.768 4.768

31-12-2024 €

31-12-2023 €

1.446.225 191.022 1.637.247

1.238.817 70.833 1.309.650

31-12-2024 €

31-12-2023 €

4.292.506 4.292.506

3.521.125 3.521.125

Borgsom Totaal

3. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Vorderingen op openbare lichamen

Btw-compensatiefonds samenwerkingsverband Debiteuren Totaal

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist

Schatkistbankieren NL 51 RABO 0374 5541 61 Totaal

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Voor het schatkistbankieren is een drempelbedrag berekend. Dit drempelbedrag is ingesteld om te voorkomen dat elke dag alle positieve banksaldi afgeroomd moeten worden naar nihil. Het drempelbedrag is € 1.000.000 (0,75% van de begrote lasten met een minimum van € 1.000.000).

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

alle bedragen x € 1.000 (1) (2)

(3a) = (1) > (2) (3b) = (1) > (2)

Drempelbedrag

Verslagjaar 1.000

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's rijks schatkist 911 434 1.055 340 aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag 89 566 660 Overschrijding van het drempelbedrag 55 Verslagjaar

(1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b)

Begrotingstotaal verslagjaar 7.410 Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 7.410 (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat € 500 miljoen te boven gaat 0 (1) = (4b) x 0,02 + (4c) 0,002 met een minimum van € 1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is, is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

82.880

39.466

97.041

31.253

911

434

1.055

340

4. Liquide middelen

Rabobank NL 15 RABO 039 8279 02 Creditcard Totaal

31-12-2024 €

31-12-2023 €

121.710 121.710

82.673 279 82.952

31-12-2024 €

31-12-2023 €

43.193 640.516 189.401 27.554 900.663

37.099 704.750 741.849

5. Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen

Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen subsidies overige Nederlandse overheidslichamen Nog te vorderen inwonerbijdrage Overige vorderingen

Nog te vorderen inwonerbijdrage betreft de eigen bijdrage van de GMR in Slim en Schoon Onderweg 2022 en 2023. Bij het opstellen van de subsidieafrekening is gebleken dat conform de subsidievoorwaarden de eigen bijdrage van de GMR onvoldoende is gebleken.

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

Verloopoverzicht nog te ontvangen subsidies overige Nederlandse overheidslichamen (alle bedragen in €)

Omschrijving

Zaaknummer

Slim en Schoon 2022 Multidisciplinaire leerlijn bouwen regisseren Woondeal 2e tranche Slim en Schoon 2023 Wijchen - Oss Human Capital Circulaire GWW Circulair en conceptueel bouwen Regionale energie expertise 2023/2024 DeCarb Pro Vitaliteitsprogramma 2023 Verhaallijnen 2023 Woondeal 2023 Procesgelden reg. Woondeals Prov. Gld Slim en Schoon 2024 REE ontzorging het klein en micro MKB Ondersteuning procesbegeleiding GMR voor Netcongestie Toekomstbestendig bouwen Toekomstbestendig bouwen Vitaliteitsprogramma 2024 Verhaallijnen 2024 Oprichting personele pools Arnhem-Nijmegen Procesgelden regionale Woondeal GMR 2023 Mobiliteitsaanpakker RPW 2024 Totaal

2023-010818 2022-0118661 2022-012073 2023-009774 2023-002998 2023-006348 2023-004576 2023-011107 2023-004501 Interreg 2023-011810 2023-011810 2023-004272 2022-016158 2024-001929 2024-007307 2024-009190 2024-012745 2024-012747 2024-010559 2024-010556 2024-006098 2024-000638 Bijdrage Bijdrage

Saldo 1-jan-24 169.390 10.000 36.978 264.858 10.000 20.000 15.000 13.000 45.000 56.304 6.700 3.500 41.054 12.966 704.750

Toegekend

Ontvangen

Correctie

Saldo 31-dec-24

-8.350

1.650 10.005 45.000 91.788 6.700 3.500 306.880 7.089 29.840 31.000 27.600 50.000 29.464 640.516

-169.390 -36.978 -264.858 10.000 -9.995

-15.000 13.000 35.484

-41.054 -12.966 1.426.262 420.000 89.640 1.370.000 120.000 74.600 77.500 100.000 178.000 50.000 29.464 3.435.709

1.141.010 336.000 71.712 284.960 96.000 29.840 31.000 80.000 142.400 2.235.922

-285.252 -84.000 -17.928 -778.160 -16.911 -14.920 -15.500 -20.000 -8.000 -1.264.021

In de jaarstukken van 2023 is de post Nog te ontvangen subsidies overige Nederlandse overheidslichamen niet conform BBV gebruikt. Om de aanpassing zichtbaar te maken, is in het verloopoverzicht de kolom correctie toegevoegd. Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 31-12-2024 € Vooruitbetaalde kosten Totaal

110.266 110.266

31-12-2023 € -

6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bedraagt € 371.783 en bestaat uit een algemene reserve van € 95.443 en een bestemmingsreserve van € 31.911 en onverdeeld resultaat boekjaar van € 244.429. Verloop overzicht eigen vermogen: Algemene reserve

Beginstand Allocatie van het resultaat voorgaand jaar Toevoeging Onttrekking Eindstand

31-12-2024 €

31-12-2023 €

100.000 -

-4.557 95.443

100.000

Op grond van de gemeenschappelijke regeling mag de algemene reserve € 100.000 zijn. Deze algemene reserve is eind 2022 gevormd uit het rekeningresultaat van 2021. In 2024 is door de uittreding van de gemeente Montferland € 4.557 onttrokken aan de algemene reserve.

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

Bestemmingsreserve 31-12-2024 €

31-12-2023 €

83.255 75.000 -126.344 31.911

90.000 -6.745 83.255

Beginstand Allocatie van het resultaat voorgaand jaar Onttrekking Eindstand

De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft programmakosten Regio Deal (€ 75.000). De onttrekking betreft uitgaven in het kader van inhuur programmanager Regio Deal, ontwikkeling personeel, loonkosten medewerker logistiek, kopen domeinnaam GMR en optimalisatie regiobureau. Resultaat boekjaar 31-12-2024 €

31-12-2023 €

197.682 -197.682 244.429 244.429

157.799 -157.799 197.682 197.682

Beginstand Allocatie van het resultaat voorgaand jaar Mutatie uit resultaatbestemming Eindstand

Ultimo 2023 was het resultaat € 197.682. In de vergadering van het algemeen bestuur d.d. 3 juli 2024 is de jaarrekening vastgesteld en daarmee de resultaatbestemming. In 2024 is € 75.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve en € 122.682 is terug betaald aan de deelnemende gemeenten. 7. Voorziening verlofuren Op basis van overzicht verlofuren per ultimo 2024 is er geen bovenmatig saldo van bovenwettelijk verlofuren, derhalve valt de in 2023 gevormde voorziening vrij. 31-12-2024 € Beginstand Dotatie Vrijval Eindstand

31-12-2023 €

25.000

-25.000 -

25.000 25.000

7. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden 31-12-2024 €

31-12-2023 €

156.890 36.049 746 846.593 431.293 1.471.570

119.524 73 228 27.056 1.496 1.213.857 178.522 1.540.756

Loonheffing Netto lonen Afdracht pemies sociale verzekeringen Premies pensioen- en sociale fondsen Nog te betalen declaraties Crediteuren Betalingen onderweg Terug te betalen subsidies Totaal

8. Overlopende passiva Vooruit ontvangen bijdragen overige Nederlandse overheidslichamen De post vooruit ontvangen bijdrage overige overheidslichamen bedraagt ultimo 2023 €.4.986.288. Het programma Opgaven binnen de GMR wordt gefinancierd vanuit inwonerbijdragen en subsidies.

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

31-12-2024 €

31-12-2023 €

4.021.694 434.657 435.801 4.892.152

1.685.091 27.300 872.507 166.634 804.916 3.556.448

Nog te besteden subsidies overige Nederlandse overheidslichamen Overlopende inwonerbijdrage regiobureau Overlopende verplichtingen subsidies Terug te betalen inwonerbijdrage Overlopende verplichtingen inwonerbijdrage Totaal

Verloopoverzicht Nog te besteden subsidies overige Nederlandse overheidslichamen (alle bedragen in €) Saldo Terugbetaald Ontvangen 01-01-2024 Te betalen bedragen Regiobureau

Middelen besteed

Saldo 31-12-2024

Reeds verplicht

Nog te besteden

60.000

15.000

45.000

Verbonden regio

1.663.483

616.937

1.070.892

1.356.981

760.457

320.013

440.444

Productieve regio

101.599

9.995

29.464

121.068

Circulaire regio

261.420

2.667.386

783.304

2.145.502

483.750

1.661.752

Ontspannen regio

37.360

121.680

37.360

121.680

101.425

20.255

Groene groeiregio

493.733

41.054

1.129.360

632.982

949.058

218.286

730.772

2.557.595

667.986

5.078.782

2.946.695

4.021.694

1.168.474

2.853.223

Middelen Saldo besteed 31-12-2024 1.335.631 293.818 742.634 214.943 1.170.859 129.766 532.184 115.568 757.627 116.360 4.538.935 870.455

Reeds verplicht 239.474 37.095 9.000 117.426 32.806 435.801

Terug te betalen 54.345 177.848 120.767 -1.857 83.555 434.658

Totaal

Verloopoverzicht Inwonerbijdrage (alle bedragen in €)

Verbonden regio Productieve regio Circulaire regio Ontspannen regio Groene groeiregio Totaal

Saldo 01-01-2024 387.233 173.191 159.392 155.065 96.671 971.552

TerugOntvangen betaald bedragen 70.157 1.312.373 50.784 835.170 36.331 1.177.564 9.362 502.049 777.316 166.634 4.604.472

Overige overlopende passiva

Nog te besteden bijdragen overige partijen Nog te betalen kosten Nog te betalen accountants- en administratiekosten Nog te betalen overige kosten Tussenrekening PGB Totaal

31-12-2024 €

31-12-2023 €

101.303 261.661 1.976 364.940

194.297 2.222 4.500 679 201.698

3.9 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichtingen De GMR is een huurovereenkomst aangegaan inzake kantoorruimte aan de Nijverheidsweg 2a te Elst. De huurverplichting is aangegaan voor een periode van 5 jaar en loopt tot en met 31 augustus 2026. De totale huurverplichting bedraagt € 71.815. Huurverplichting binnen 1 jaar Huurverplichting binnen 1-5 jaar

€ 43.089 € 28.726

Tot en met 31-08-2026

De GMR is een huurovereenkomst aangegaan inzake een ruimte aan de Square de Meeûs 1-1000 te Brussel. De huurverplichting is aangegaan voor een periode en loopt tot en met 31 maart 2025. De totale huurverplichting bedraagt € 8.129. Huurverplichting binnen 1 jaar Huurverplichting binnen 1-5 jaar

€ €

8.129 -

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

Tot en met 31-03-2025

Accountants- en administratiekosten Accountants- en administratiekosten worden conform artikel 49 van het BBV verantwoord in het jaar waarin de prestatie plaatsvindt. Voor 2025 wordt een uitgave van € 60.000 verwacht. Regio Deal In 2023 hebben drie partijen uit de regio te weten, provincie Gelderland, GMR en The Economic Board Arnhem-Nijmegen een Regio Deal (RD) met het Rijk afgesloten. Aan deze deal zijn cofinancieringsverplichtingen voor de deelnemende partijen verbonden. Voor de GMR betekent dit dat zij voor de twee projecten waarvoor zij penvoerder is, te weten Toekomstbestendig bouwen en Wijk- en dorpsgericht werken, gedurende de looptijd van de projecten een verplichting heeft. Het betreft de volgende bedragen, gebaseerd op looptijd en resterende cofinanciering na aftrek van realisatie in 2024: RD Toekomstbestendig bouwen, looptijd 1-1-2024 / 31-12-2027 RD Wijk- en dorpsgericht werken, looptijd 1-4-2024 / 31-12-2026

€ 814.986 € 78.165

Naast deze twee projecten neemt de GMR deel aan het project RD Human Capital Akkoord waarvoor The Economic Board penvoerder is. Dit project loopt tot 31-12-2026 en de verplichting voor de GMR bedraagt € 316.000.

3.10 Publicatie Wet normering topinkomens Op 1 januari 2013 is de WNT in werking getreden. De WNT is van toepassing op de GMR. De maximale bezoldiging van een topfunctionaris bedraagt per kalenderjaar ten hoogste € 233.000, dit betreft het algemeen bezoldigingsminimum. De leden van het dagelijks- en algemeen bestuur van de GMR vallen onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT, maar ontvangen van de GMR geen bezoldiging. De directie van de GMR valt onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT. De directie bestaat uit één lid: Drs. H. Tiemens (1 januari 2024 - 31 december 2024) Verantwoordingsmodellen WNT-verantwoording 2024 GMR 1a Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog vier jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

(alle bedragen in €) Gegevens 2024 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

H. Tiemens Regiodirecteur 01/01 - 31/12 1,0 Ja 132.998 22.736 155.734

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling (alle bedragen in €) Gegevens 2023 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

233.000 N.v.t 155.734 N.v.t N.v.t

H. Tiemens Regiodirecteur 01/01 - 31/12 1,0 Ja 129.066 21.570 150.636

223.000 N.v.t 150.636 N.v.t N.v.t

1b Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Niet van toepassing 1c Toezichthoudende topfunctionarissen Niet van toepassing

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

1d Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Algemeen Bestuur

Gegevens 2024 Naam topfunctionaris A. Marcouch (burgemeester Arnhem) M. Slinkman (burgemeester Berg en Dal) D.A. Bergman (burgemeester Beuningen) L.W.C.M. van der Meijs (burgemeester Doesburg) S.W.P.J. Sengers (burgemeester Druten) H.B. Hieltjes (burgemeester Duiven) J. Minses (burgemeester Heumen) P.T.A.M. Kalfs (burgermeester Lingewaard) H.H. de Vries (burgemeester Montferland) I.M van Dijk (burgemeester Mook en Middelaar)1 H. Rodoe (wethouder Mook en Middelaar)1 H.M.F. Bruls (burgemeester Nijmegen) P. Hoytink-Roubos (burgemeester Overbetuwe) A.M.J. Schaap (burgemeester Renkum) C.F. van Eert (burgemeester Rheden) E. Weststeijn (burgemeester Rozendaal) A.J. van Hout (burgemeester Westervoort) R.D. Helmer-Englebert (burgemeester Wijchen) L.J.E.M. van Riswijk (burgemeester Zevenaar) 1

functie

voorzitter

Per 1 september is mevrouw I.M. van Dijk lid van het algemeen bestuur

Dagelijks Bestuur

Gegevens 2024 Naam topfunctionaris P.T.A.M. Kalfs (burgermeester Lingewaard) H.M.F. Bruls (burgemeester Nijmegen) L.J.E.M. van Riswijk (burgemeester Zevenaar)

functie voorzitter

1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 Niet van toepassing. 1f Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing. 1g Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

3.11 IV3 taakvelden alle bedragen in €

Begroting Baten

Lasten

Baten

Realisatie Lasten

0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.10 Mutaties reserves

4.161.533

4.244.427

153.698

126.344

4.315.231

4.161.533

4.370.771

4.126.343

2.528.736

2.279.270

2.528.736

2.279.270

2.398.699

2.447.820

4.126.343

2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer 3. Economie 3.1 Economische ontwikkeling 3.4 Economische promotie

164.415

248.984

2.563.114

2.696.804

157.283

222.801

157.283

222.801

1.669.054

806.052

116.620

186.670

1.785.674

992.722

11.350.038

11.196.340

10.562.368

10.317.940

5. Sport, cultuur en recreatie 5.5 Cultureel erfgoed

8.Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijven terreinen)

Totaal

0.4 Overhead Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, dat wil zeggen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Bij de GMR betekent dat programma regiobureau en alle algemene onderdelen van programma opgaven onder het taakveld overhead worden gepresenteerd. 0.10 Mutaties reserves Op dit taakveld worden alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves geboekt die verband houden met de taakvelden 0. tot en met 8. Bij de GMR betreft dit onttrekking uit de bestemmingsreserves conform vaststelling bestemmingsreserve. 2.1 Verkeer en vervoer Tot dit taakveld behoren de taken op het gebied van ver verkeer te land (inclusief voetgangers en bijbehorende droge infrastructuur. Bij de GMR zijn de speerpunten van de Verbonden regio gekwalificeerd als ‘Verkeer en vervoer’. 3.1 Economische ontwikkeling Tot dit taakveld behoort algemeen beleid ter versterking van de economische bedrijvigheid. Bij de GMR vallen speerpunten van Productieve, Circulaire en Ontspannen regio onder het taakveld ‘Economische ontwikkeling’. 3.4 Economische promotie Tot dit taakveld behoren activiteiten gericht op het scheppen van fysieke condities voor alle vormen van bedrijvigheid. Bij de GMR valt het speerpunt ‘Duurzaam toerisme’ onder het taakveld ‘Economische promotie’. 5.5 Cultureel erfgoed

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

Tot dit taakveld behoren taken gericht op conserveren en voor publiek toegankelijk van cultureel erfgoed. Bij de GMR worden de speerpunten ‘Groen-blauw raamwerk’ en ‘’Sterke culturele infrastructuur’ onder het taakveld ‘Cultureel erfgoed’ gepresenteerd. 8.1 Ruimte en leefomgeving Tot dit taakveld behoren taken op het gebied van de ruimtelijke ordening en ontwikkeling en functietoedeling van de leefomgeving. De GMR verantwoord het speerpunt ‘Versnellingsopgave woningbouw’ onder het taakveld ‘Ruimte en leefomgeving’.

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) Tot dit taakveld behoren activiteiten op het gebied van gemeentelijke bouwgrondexploitatie. Het speerpunt ‘Uitwerking verstedelijkingsstrategie’ van de opgave groene groei is de door de GMR gekwalificeerd als ‘Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen).

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

BIJLAGEN Bijlage 1 Algemene informatie regiobureau en inwoneraantallen Algemene informatie regiobureau GMR Naam

: Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen

Rechtspersoon

: Publiekrechtelijke rechtspersoon

Bezoekadres

: Nijverheidsweg 2a, 6662 NG Elst

Kamer van Koophandel : 81903421 Inwoneraantallen Gemeente Arnhem Berg en Dal Beuningen Doesburg Druten Duiven Heumen Lingewaard Montferland Mook en Middelaar Nijmegen Overbetuwe Renkum Rheden Rozendaal Westervoort Wijchen Zevenaar Totaal

Per 01-01-2023 165.712 35.421 26.576 11.081 19.511 24.939 16.793 47.217 36.883 7.985 182.465 48.703 31.468 43.584 1.752 15.110 41.540 45.054 801.794

Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen ● Jaarstukken 2024

Bijlage 2 Bestuurlijke opgaveteams per 31-12-2024 Verbonden regio Nenima Kundiç (Arnhem) Igor van der Valk (Lingewaard) Wijnte Hol (Overbetuwe) Johan Sluiter (Lingewaard) Cilia Daemen (Nijmegen) Pepijn Baneke (Heumen)

- bestuurlijk e opdrachtgever - contactpersoon netwerk directie Frans Houben (Beuningen) Twan Bronkhorst (Wijchen) Toon Albers (Zevenaar) Ronald Thoonen (Druten)

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Doesburg&id=9d4dc45d-4508-40cc-8a01-b2cb7da081db