Document · PDF

Bijlage 2 - Jaarstukken 2022

Gemeenteraad 5 juli 2023, gemeente DoesburgBij agendapunt: Jaarstukken 2022 en concept meerjarenbegroting 2024-2027 Streekarchivariaat De Liemers en Doesburg (SALD)4.804 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Jaarstukken 2022

Opgesteld in de vergadering van de Agendacommissie d.d. 13 april 2023. De voorzitter, J. Goossen

De secretaris, D. Jansen

INHOUD Algemeen ....................................................................................................................................... 3 Inleiding......................................................................................................................................................... 3 Jaarverslag ..................................................................................................................................... 5 Programma archief ....................................................................................................................................... 5 Wat wilden we bereiken? ......................................................................................................................... 5 Programma ARCHIEF..................................................................................................................................... 6 Wat hebben we gedaan? .......................................................................................................................... 6 Wat heeft het gekost? .............................................................................................................................. 7 Programma overhead ...................................................................................................................................

7 Wat wilden we bereiken? ......................................................................................................................... 7 Wat hebben we gedaan? .......................................................................................................................... 7 Wat heeft het gekost? .............................................................................................................................. 7 Paragrafen .................................................................................................................................................... 8 Inleiding .................................................................................................................................................... 8 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................................. 8 Financiering ............................................................................................................................................ 10 Bedrijfsvoering ........................................................................................................................................ 11 Jaarrekening .................................................................................................................................

12 Overzicht van baten en lasten ..................................................................................................................... 12 Toelichting programma archief .............................................................................................................. 13 Toelichting programma overhead ......................................................................................................... 14 Incidentele baten en lasten ......................................................................................................................... 14 Begrotingsrechtmatigheid .......................................................................................................................... 14 Balans .......................................................................................................................................................... 16 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .............................................................................. 16 Balans...................................................................................................................................................... 17 Toelichting balans ...................................................................................................................................

18 Vaststellingsbesluit ..................................................................................................................................... 19 Controleverklaring………………………………………………………………………………………………………………………………….20 Bijlagen ........................................................................................................................................ 26 Overzicht van baten en lasten naar taakveld .............................................................................................. 26 Bijdragen van de deelnemende gemeenten ................................................................................................ 26

ALGEMEEN INLEIDING Algemeen Voor u liggen de jaarstukken 2022 van het Streekarchivariaat De Liemers en Doesburg. Deze jaarstukken zijn net zoals 2021 opgesteld volgens de nieuwe regels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Beknopt overzicht 2022 Overzicht van de belangrijkste gebeurtenissen en werkzaamheden van het streekarchivariaat in 2022. Ook in 2022 had het corona virus nog invloed op de werkzaamheden van de medewerkers en van de vrijwilligers. Op alle locaties konden de werkzaamheden van de medewerkers en vrijwilligers weer voorzichtig worden opgestart. Doordat enkele medewerkers langere tijd nodig hadden weer volledig te herstellen van het virus, was de bezetting de eerste maanden niet optimaal. Toch konden de vrijwilligers weer aan de slag en waren bezoekers weer welkom. Gedurende het gehele jaar werd er veel tijd besteed aan de voorbereidingen voor het opzetten van een e-depot. Veruit de meeste tijd kostten de werkzaamheden t.b.v. het archief van de enquêtecommissie P&O Zevenaar. Veel dossiers en stukken moesten gereed worden gemaakt om betrokkenen in de gelegenheid te stellen hun zienswijze kenbaar te maken. Het kritisch beoordelen van de documentatiecollecties werd voortgezet. Enkele onderdelen van die collecties (met name ansichtkaarten en foto’s) konden wederom met nieuw materiaal worden aangevuld.

Eind 2022 werd bekend gemaakt dat de gemeente Doesburg het eeuwenoude stadhuis in het centrum van de stad gaat verlaten en verhuist naar een nieuw kantorencomplex op het industrieterrein. Ook het archief van Doesburg, dat in een oud schoolgebouw aan de Nieuwstraat is ondergebracht, zal naar de nieuwe locatie verhuizen. Enkele kleinere archieven in de archiefbewaarplaatsen werden ontsloten en omgepakt. De digitale toegangen zullen door bezoekers op de studiezaal en via de website geraadpleegd kunnen worden. Van enkele kerken in ons werkgebied konden, in verband met opheffing, de parochiearchieven in ontvangst worden genomen. Enkele andere parochiearchieven volgen de komende jaren. Mede dankzij het Liemers Cultuurpact en met ondersteuning van het Gelders Erfgoed werd overgegaan tot het toegankelijk maken van de foto- en ansichtkaartencollectie m.b.v. het programma Memorix (voorheen deden we dat met Adlib). Groot voordeel is dat de collectie nu vanuit elke locatie geraadpleegd, bewerkt en aangevuld kan worden. Op de website www.liemersinbeeld.nl zijn al enkele tientallen foto’s uit onze collectie voor iedereen te zien. Ook in 2022 stelden de gemeenten Doesburg en Zevenaar extra uren beschikbaar voor het op orde brengen van de bouwdossiers. Deze werkzaamheden werden verricht door de archiefassistent. Van een drietal vrijwilligers werd afscheid genomen. 3

De samenwerking met onze collega’s van het Regionaal Archief Zutphen en het Erfgoedcentrum Achterhoek en Liemers werd voortgezet. Met de laatste werd overleg gevoerd over het opzetten van een e-depot en aansluiting daarvan op hun e-depotvoorziening. De samenwerking met het museum de Roode Tooren in Doesburg en het Liemers Museum in Zevenaar kon ook worden voortgezet. Dankbaar werd gebruik gemaakt van elkaars collecties en mogelijkheden op diverse terreinen. Algemeen/archiefwerkzaamheden In 2022 is er tijd (door werknemers en/of in mindere mate vrijwilligers) besteed aan: . - Het zuurvrij verpakken van archieven van verschillende gemeenten - Het inventariseren van enkele archieven en collecties - Digitaliseren van indexen en inventarissen - Bijhouden van de Facebookpagina - Advisering gemeenten met betrekking tot substitutie archiefbescheiden, overdracht archieven, ambtelijke samenwerking en het opzetten van een e-depot - Het scannen van bouwtekeningen, kaarten, foto’s, dia’s fotonegatieven en ansichtkaarten - Verwerken van foto’s en ansichtkaarten in Memorix. Ook de komende jaren zullen we aan een groot deel van deze projecten en werkzaamheden verder werken. Ontwikkelingen 2023 In 2023 zullen de primaire werkzaamheden mogelijk wat in het gedrang komen. Met name de verhuizing van het archief van Doesburg en het opzetten van een e-depot zullen veel tijd gaan kosten.

Daarnaast zal ook het archief van de enquêtecommissie P&O Zevenaar wederom voor veel extra werk zorgen.

JAARVERSLAG PROGRAMMA ARCHIEF Wat wilden we bereiken? De antwoorden op deze vragen zijn opgesloten binnen de doelstelling van de GR. Volgens artikel 3 heeft het streekarchivariaat tot doel het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemers voor het beheer van hun archiefbescheiden zoals omschreven in de Archiefwet 1995. Beleidskaders

1. Wettelijke taken van de streekarchiefdienst op basis van de Archiefwet 1995. Artikel 32 1. De gemeentelijke archiefbewaarplaats wordt beheerd door een gemeentearchivaris, die in het bezit dient te zijn van een diploma archivistiek of, zo geen zodanige archivaris mocht zijn benoemd, door de secretaris. 2. Voor het beheer van de archiefbescheiden van de gemeentelijke organen, voor zover deze archief bescheiden niet zijn overgebracht naar een archiefbewaarplaats, is, onder de bevelen van burgemeester en wethouders, met het toezicht op de naleving van het bepaalde bij of krachtens deze wet belast de gemeentearchivaris. Over dit toezicht stelt de gemeenteraad een verordening vast, welke aan gedeputeerde staten wordt medegedeeld. 3. De gemeentearchivaris wordt door de gemeenteraad benoemd, geschorst en ontslagen. 2. Ministeriële regelingen voor archiefvorming en archiefbeheer. Drie regelingen geven een nadere uitwerking van de Archiefwet op het terrein van materialen, ontsluiting en bewaarplaats. 3. Financiële verordening en Controleverordening (artikel 212 en 213 van de Gemeentewet). Bij besluit van 2 november 2004 heeft het Algemeen Bestuur de “Financiële verordening” en de “Controleverordening” vastgesteld. Op 9 mei 2005 is de “Financiële verordening” gewijzigd.

De gemeente Zevenaar verzorgt namens het dagelijks bestuur de boekhouding, de financiële administratie en het kasbeheer. De gemeente Zevenaar regelt tevens de controle op de financiële administratie en het kasbeheer. 4. Overige regelgeving. Bij de bepaling van het beleid en het beheer dient, naast de onder sub 1 en 2 vermelde regelingen, rekening gehouden te worden met de volgende externe en interne regelgeving: • Gemeentewet; • Wet Gemeenschappelijke regelingen; • Besluit Begroting en Verantwoording; • Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten; • Raamwet EEG-voorschriften; • Archiefwet 1995; • Gemeenschappelijke regeling Streekarchivariaat De Liemers en Doesburg; • Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Zevenaar; • Wet op de omzetbelasting 1968; • Wet op het BTW-compensatiefonds: • Regeling schatkistbankieren decentrale overheden; 5

• •

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector; Vennootschapsbelasting.

Met ingang van 1 januari 2016 geldt dat ook de lokale overheden belastingplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting. Dit geldt in beginsel ook voor gemeenschappelijke regelingen zoals de gemeenschappelijke regeling Streekarchivariaat De Liemers en Doesburg. Gezien de aard van de activiteiten van onze gemeenschappelijke regeling achten wij de kans klein dat wij vennootschapsbelasting moeten gaan betalen. Als gevolg van voorgaande is in de jaarrekening 2021 geen belastinglast uit hoofde van vennootschapsbelasting verantwoord. Beleidsindicatoren (verplicht) Volgens het BBV worden onderstaande beleidsindicatoren verplicht opgenomen in de begroting. Deze beleidsindicatoren voor de bedrijfsvoering worden voor het Streekarchivariaat als geheel vermeld en gerelateerd aan het totaal aantal inwoners van de deelnemende gemeenten.

Indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead

Definitie FTE per 1.000 inwoners FTE per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom plus inhuur Kosten als % van de totale lasten

Werkelijk Begroting Werkelijk 2021 2022 2022 0,038 0,037 0,038 0,038 0,04 0,038 3,06 2,84 2,80 4,3% 0% 0% 41,6% 45,5% 41,7%

PROGRAMMA ARCHIEF Wat hebben we gedaan? Volgens artikel 4 heeft het streekarchivariaat ter verwezenlijking van de in artikel 3 aangegeven doelstelling tot taak: • het beheer van de archiefbescheiden van de deelnemers door een daartoe bevoegd streekarchivaris, die voldoet aan de bij of krachtens de Archiefwet 1995 gestelde eisen; • het gevraagd of ongevraagd doen van aanbevelingen aan de deelnemers over de archiefbewaarplaatsen, de aan hun archieven te besteden zorg, en andere aangelegenheden die verband houden met het beheer van archieven; • het verstrekken van informatie aan de deelnemers of aan derden over de in de archieven aanwezige bescheiden.

Wat heeft het gekost? Werkelijk Primitieve Na 2021 begroting wijziging

Werkelijk 2022

174.687

159.594

185.318

-25.723

13.612 160.281

7.500 151.301

29.991 31.726 122.807

22.491 31.726 -28.494

Saldo

-794

Dotatie aan de bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve

794

Verschil

Archief Lasten Baten - Overige - Bijdragen E-depot - Bijdragen gemeenten

Saldo na bestemming

De afwijkingen op dit programma worden toegelicht bij het overzicht van baten en lasten , programma archief (onderdeel jaarrekening).

PROGRAMMA OVERHEAD Wat wilden we bereiken? De ondersteunende taken voor een efficiënte uitvoering van het programma archief worden verzameld in een apart programma overhead. Wat hebben we gedaan? De overheadkosten bestaan uit de salariskosten van de streekarchivaris, de kosten van de administratie, accountantskosten en verzekeringskosten. Wat heeft het gekost? Werkelijk Primitieve Na Werkelijk 2021 begroting wijziging 2022

Verschil

Overhead Lasten

124.499

133.207

132.472

-735

Baten -Overige -Bijdragen gemeenten

124.499

133.207

132.472

-735

Saldo Dotatie aan reserves Saldo na bestemming De afwijkingen op dit programma worden toegelicht bij het overzicht van baten en lasten , programma overhead (onderdeel jaarrekening).

PARAGRAFEN Inleiding In de paragrafen wordt ingegaan op het beleid met betrekking tot de beheersmatige aspecten van de gemeenschappelijke regeling. In het Besluit Begroting en Verantwoording staat aangegeven dat in de begroting tenminste de volgende paragrafen opgenomen moeten zijn: • • • • • • •

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Lokale heffingen Verbonden partijen Grondbeleid

De paragrafen “onderhoud kapitaalgoederen”, “lokale heffingen”, “verbonden partijen” en “grondbeleid” zijn niet op het Streekarchivariaat van toepassing. De overige paragrafen staan hieronder toegelicht. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin de gemeenschappelijke regeling (GR) in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen. Bij het weerstandsvermogen gaat het dus om de robuustheid van de begroting. Door aandacht voor het weerstandsvermogen, voorkom je dat elke financiële tegenvaller dwingt tot bezuinigen. Het weerstandsvermogen kan betrekking hebben op het begrotingsjaar zelf, maar het kan ook betrekking hebben op meerdere begrotingsjaren. Voor het beoordelen van de robuustheid van de begroting is inzicht nodig in de omvang en in de achtergronden van de risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit.

De Wet open overheid De Wet open overheid (WOO) is per 1 mei 2022 in werking getreden als vervanging van de Wet open- baarheid van bestuur (WOB). Binnen de GR is de streekarchivaris aangewezen als contactfunctionaris. Een van de grote wijzigingen ten opzichte van de WOB is de verplichte actieve openbaarmaking van gegevens: er zijn elf categorieën van gegevens die de MGR verplicht moet publiceren. Formeel gezien is deze actieve openbaarmaking uitgesteld. Er geldt wel een inspanningsverplichting. De GR publiceert reeds informatie op de eigen website, en specifieke informatie wordt conform de Wet elektronische publicaties al via lokaleregelgeving.overheid.nl gepubliceerd. In 2022 zijn er geen WOB of WOO verzoeken binnengekomen.

Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de GR’s beschikken om niet begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn te dekken, zoals bijvoorbeeld de algemene reserve. a) Het streekarchivariaat heeft binnen haar begroting een kleine post onvoorzien. Gezien het karakter van de GR (puur uitvoerend) zijn lasten redelijk nauwkeurig te ramen en zijn incidenten zeldzaam. b) Overschotten c.q. tekorten wikkelt het streekarchivariaat bij de jaarrekening af via de aangesloten gemeenten. Het streekarchivariaat heeft om deze reden geen algemene reserve. Financiële kengetallen

Netto schuldquote

Werkelijk Begroting 2021 2022 1,1% 0,7%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

1,1% 1,6% 0,0%

0,7% 1,6% 0,0%

Werkelijk 2022 0,8% 0,8% 0,9% 0,0%

Netto schuldquote De netto schuldquote bestaat uit twee kengetallen: a. netto schuldquote: dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Hoe lager het percentage hoe beter. b. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Voor het Streekarchivariaat bedraagt het percentage van de netto schuldquote in 2022 0,8%. De gecorrigeerde netto schuldquote komt eveneens uit op 0,8%. Het Streekarchivariaat leent geen bedragen door aan derden. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Voor de beoordeling van de financiële positie is het van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Heeft de gemeenschappelijke regeling structurele ruimte in de begroting om de eigen lasten te dragen of is er sprake van een tekort .

Omdat het saldo van baten en lasten bij het Streekarchivariaat wordt doorberekend aan de deelnemende gemeenten is er geen sprake van een jaarrekeningresultaat en is de structurele exploitatieruimte dus 0. 9

Financiering De administratie, alsmede het geldelijk beheer van het streekarchivariaat, worden door de gemeente Zevenaar gevoerd. Het betalingsverkeer loopt via een rekening van de gemeente Zevenaar bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De gemeente Zevenaar voert daarmee de treasuryfunctie van het Streekarchivariaat uit. Dit gebeurt op grond van de Wet Fido en het treasurystatuut.

Kasgeldlimiet Begroting Werkelijk 2022 2022

Bedragen x € 1.000 Omvang van de begroting 1 januari Kasgeldlimiet in % van omvang begroting Toegestane kasgeldlimiet

285 8,20% 23

255 8,20% 21

Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vlottende schuld

49 47 2

83 81 2

Toegestane kasgeldlimiet netto vlottende schuld Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

23 2 21

21 2 19

De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld < 1 jaar van een gemeenschappelijke regeling in een kwartaal niet hoger mag zijn dan 8,2% van het begrotingstotaal (€ 255.000). Dit betekent dat het Streekarchivariaat maximaal € 21.000 aan kort geld (kasgeld) mag aantrekken. De netto schuld op korte termijn bedraagt op 31 december 2022 € 2.000 en blijft daarmee binnen de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet is niet per kwartaal weergegeven omdat deze cijfers niet precies uit de administratie berekend kunnen worden. Omdat de bijdrage van de gemeenten per kwartaal in rekening wordt gebracht blijft de kasgeldlimiet in alle kwartalen onder de toegestane limiet.

Renterisiconorm Begroting Werkelijk 2022 2022

Bedragen x € 1.000 Omvang van de begroting 1 januari renterisiconorm in % van omvang begroting Toegestane renterisiconorm

285 20% 57

255 20% 51

Renteherzieningen Aflossingen Renterisico

Renterisiconorm

Renterisico Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag zijn aan renteherziening en renteherziening. Hiermee wordt een maximum gesteld aan het renterisico op langlopende geldleningen. Omdat het Streekarchivariaat geen vaste geldleningen heeft is er ook geen sprake van een renterisico. Schatkistbankieren Schatkistbankieren houdt in dat lokale overheden overtollige financiële middelen moeten afromen naar de schatkist van het Rijk. Op basis van artikel 9 van de regeling Schatkistbankieren is het Streekarchivariaat vrijgesteld van schatkistbankieren voor decentrale overheden. Bedrijfsvoering Voor de archiefbescheiden zijn de voorschriften van de gemeente Zevenaar omtrent de zorg, de bewaring en het beheer van de archiefbescheiden, alsmede het toezicht daarop, van overeenkomstige toepassing. Op de medewerkers van het streekarchivariaat zijn de arbeidsvoorwaarden van de gemeente Zevenaar, vastgelegd in de Cao-gemeenten, van toepassing.

JAARREKENING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk Primitieve Na 2021 begroting wijziging

Werkelijk 2022

Verschil

Lasten Programma archief Programma overhead

174.687 124.499

159.594 133.207

185.318 132.472

25.723 -735

Totale lasten

299.186

292.802

317.790

24.988

Baten Programma archief Programma overhead Bijdragen gemeenten archief Bijdragen gemeenten overhead

13.612 160.281 124.499

7.500 151.301 133.207

61.717 122.807 132.472

54.217 -28.494 -735

Totale baten

298.392

292.008

316.996

24.988

Saldo

-794

Dotatie aan bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve

794

Saldo na bestemming

Toelichting programma archief Hieronder worden de programma’s archief en overhead toegelicht. In een tabel wordt het programma onderverdeeld in soort kosten. Daarna worden de afzonderlijke posten worden zo nodig toegelicht. Werkelijk 2021

Primitieve begroting

Na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil

Lasten Salarissen en sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden Automatisering en kantoorbehoeften Kantoorartikelen en diversen Studiekosten Telefoon en internet Lidmaatschappen en abonnementen Algemene kosten en post onvoorzien Kosten aanschaf boekwerken E-depot Afschrijvingslasten Totale lasten

156.116 26 11.568 627 33 195 573 1.984 1.293 433 1.839 174.687

147.355 100 pm 2.000 200 2.500 600 2.000 2.500 500 1.839 159.594

146.178 379 1.072 26 132 580 1.913 877 594 31.726 1.839 185.318

-1.177 279 -928 -174 -2.368 -20 -87 -1.623 94 31.726 25.723

Baten Overige opbrengsten Bijdragen E-depot Bijdragen gemeenten archief Totale baten

13.612 160.281 173.893

7.500 151.301 158.800

29.991 31.726 132.680 184.524

22.491 31.726 -28.494 25.723

-794 794 -

Saldo Dotatie aan bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve Saldo na bestemming

Salarissen en sociale lasten De salariskosten komen nagenoeg overeen met de begrote kosten. Het minimale verschil bedraagt € - 1.177. Dit is te verklaren doordat de werkelijke salarisverhoging afwijkt van het percentage dat voor de begroting is gebruikt. Overige personeelslasten i.v.m. 25 jarige dienstverband Streekarchivaris in 2021 was er een etentje ad € 310. Door de toen geldende coronamaatregelen was dit doorgeschoven naar 2022. Algemene kosten en onvoorzien Door Coronacrisis is het jaarlijks uitje niet doorgegaan. i.p.v. daarvan zijn kerstollen, chocolade attenties en VVV-bonnen aan de vrijwilligers overhandigd. E-depot Docfactory is begonnen met een plan van aanpak inzake het E-depot. Kosten waren niet begroot, omdat toen niet bekend was of het ging gebeuren en geen inschatting gemaakt kon worden van de te verwachten kosten. Deze kosten ad € 31.726 zijn, zoals afgesproken, reeds in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Zie bijdragen E-depot onder de batenkant. 13

Overige opbrengsten Voor de gemeenten Doesburg en Zevenaar zijn werkzaamheden verricht ten behoeve van bouwvergunningen. Bij Doesburg is € 6.515,85 en bij Zevenaar is € 13.031,70 gedeclareerd. Echter, voor Doesburg was voor 2022 niets begroot en voor Zevenaar was de helft van de uren begroot. Tevens zijn de uren i.v.m. enquêtecommissie ad € 9.873,08 in rekening gebracht voor Zevenaar. Toelichting programma overhead Werkelijk Primitieve 2021 begroting

Na wijziging

Werkelijk 2022

Verschil

Lasten Salarissen en sociale lasten Assurantie Administratie Accountantskosten Totale lasten

98.825 593 23.267 1.815 124.499

97.412 595 23.100 12.100 133.207

99.129 613 20.264 12.466 132.472

1.717 18 -2.836 366 -735

Baten Bijdragen gemeenten archief Saldo Dotaties reserves Saldo na bestemming

124.499 -

133.207 -

132.472 -

-735 -

Salarissen en sociale lasten Hier worden de salarislasten van de streekarchivaris verantwoord. Deze lasten worden volgens de BBV-voorschriften tot de overhead gerekend, ook als deze ook uitvoerende taken verricht. Het minimale verschil bedraagt € - 1.717. Dit is te verklaren doordat de werkelijke salarisverhoging afwijkt van het percentage dat voor de begroting is gebruikt.

INCIDENTELE BATEN EN LASTEN De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling dient structureel in evenwicht te zijn. Dus alle structurele lasten worden gedekt door structurele baten. In de jaarrekening 2022 is in het programma archief een incidentele bate opgenomen van in totaal € 29.991. Het betreft diverse ontvangen leges, extra inkomsten voor bouwvergunningen ad € 19.548 en inkomsten doorbelasting uren werkzaamheden enquêtecommissie ad € 9.873. Omdat het saldo van alle kosten en opbrengsten aan de deelnemende gemeenten worden doorberekend is in 2022 daarom ook sprake van eenzelfde incidentele last.

BEGROTINGSRECHTMATIGHEID Begroting definitief

Werkelijk 2022

Verschil

Lasten Programma archief 159.594 185.318 25.723 Programma overhead 133.207 132.951 -735 De begrotingsafwijking van het programma archief betreft kosten E-depot. Zie ook Toelichting programma Archief, kopje E-depot. De kosten zijn reeds in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Zodoende is er bij de baten van betreffende programma ook een hogere inkomst dan begroot. Naast deze post, is er geen begrotingsoverschrijding voor 2022. 14

Wet normering topinkomens (WNT) Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2022 bedragen x € 1 Functiegegevens

A.G.B. Koster STREEKARCHIVARIS 01/01 – 31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

77.434

Beloningen betaalbaar op termijn

12.731

Subtotaal

90.165

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2021

216.000 0 90.165 N.v.t. N.v.t.

bedragen x € 1

A.G.B. Koster

Functiegegevens

STREEKARCHIVARIS 01/01 – 31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

73.343

Beloningen betaalbaar op termijn

13.272

Subtotaal

86.616

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

Bezoldiging

86.616

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE VOORZITTER / PENNINGMEESTER SECRETARIS BESTUURSLID BESTUURSLID BESTUURSLID BESTUURSLID

J. Goossen D. Jansen L.W.C.M. van der Meijs A.J. van Hout L.J.E.M. van Riswijk A. Boone

Periode 01/01 – 31/12 01/01 – 31/12 01/01 – 31/12 01/01 – 31/12 01/01 – 31/05 01/06 – 31/12

BALANS Waarderingsgrondslagen balansposten Bij de waarderingsgrondslagen gaat het om de waardebepaling van activa en de regels die daarvoor gelden. Het gaat hierbij om de waardering van balansposten (bezittingen), teneinde een reëel beeld te krijgen van de vermogenspositie van de gemeenschappelijke regeling. Het BBV geeft strikte regels voor de waardering van activa. Hiermee wordt voorkomen dat financiële resultaten kunnen worden beïnvloed en anderzijds wordt bereikt dat financiële gegevens in de loop der tijd vergelijkbaar blijven. De hoofdregel voor waardering van activa is opgenomen in artikel 63 van de BBV: activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs die ook Het Streekarchivariaat hanteert. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Bij materiële vaste activa is het onderscheid van belang tussen activa met een economisch nut en activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Een investering met economisch nut: • is verhandelbaar; • kan bijdragen aan het genereren van middelen; • moet geactiveerd worden (m.u.v. kunstvoorwerpen met cultuurhistorische waarde). - Investering vanaf verkrijgingsprijs € 1.000 (zie verordening, art.

8) - Afschrijving start op 1-1 boekjaar na aanschaf In 2021 is er geen investering met economisch nut geweest Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeente (BBV)

Overzicht van baten en lasten. Kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben.

Balans Activa VASTE ACTIVA

Ultimo 2022

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Banksaldo Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige nog te ontvangen bedragen Totaal vlottende activa Totaal activa

Passiva VASTE PASSIVA

Ultimo 2021

2.883

4.722

2.883

4.722

62.589 9.873

19.165 12

8.554

73.105

81.016 83.899

92.282 97.004

Ultimo 2022

Eigen vermogen Bestemmingsreserves

Ultimo 2021

794

1.589

794

1.589

Vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden Banksaldo Crediteuren

49.527 33.577

60.857 34.558

Totaal vlottende passiva Totaal passiva

83.104 83.899

95.415 97.004

VLOTTENDE PASSIVA

Toelichting balans Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

Totaal per balanssoort

Overige materiele vaste activa

Aanschafwaarde

Totaal

7.355

Cumulatieve afschrijving

2.633

Boekwaarde 1-1-2022

4.722

Investeringen 2022

Desinvesteringen

Afschrijvingen

1.839

Bijdragen van derden

Afwaarderingen

2.883

Boekwaarde 31-12-2022

Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen bestaan uit een vordering voor een bouwvergunningsproject gemeente Doesburg (€ 6.516), doorbelasting E-depot(€21.151), restant verschuldigde bijdrage van de gemeente Doesburg over 2021(€ 1.614) en 2e voorschot 2022 van de gemeente Doesburg(€ 33.308) Liquide middelen Banksaldo Het bankverkeer, inclusief onderlinge verrekeningen met de gemeente Zevenaar, loopt via de rekening bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Het tegoed op het banksaldo per 31 december 2022 bedraagt € 8.554. Eigen vermogen Bestemmingsreserves Verloop bestemmingsreserves Naam reserve

Saldo 1-1-2022

Toevoegingen Onttrekkingen

Vermin-dering afschrijvingen activa

Saldo 31-12-2022

Reserve afschrijvingslasten PC's

1.589

794

Totaal

1.589

794

Vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden De overige schulden bestaan uit nog te betalen factuur 2021 en 2022 (€ 35), restant verschuldigde bijdrage aan de deelnemende gemeenten over 2022(€ 29.229) en administratiekosten 2022 gemeente Zevenaar (€ 20.264). Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Volgens het BBV wordt in de toelichting op de balans de niet uit de balans blijkende belangrijke financiële rechten en verplichtingen vermeld waaraan het Streekarchivariaat voor toekomstige jaren is verbonden. Dit betreft meerjarige financiële verplichtingen zoals bijvoorbeeld langlopende huurcontracten of leasecontracten. Voor Het Streekarchivariaat zijn dit de verlofrechten ad € 6.263. Gebeurtenissen na balansdatum N.v.t.

VASTSTELLINGSBESLUIT Het Bestuur van het "Streekarchivariaat De Liemers en Doesburg" stelt de jaarstukken 2022 vast.

Aldus vastgesteld door het Bestuur van het "Streekarchivariaat De Liemers en Doesburg" in haar vergadering van …. juli 2023.

De secretaris,

De voorzitter,

Controleverklaring

BIJLAGEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN NAAR TAAKVELD Werkelijk Primitieve Na 2021 begroting wijziging

Werkelijk 2022

Verschil

Lasten 0.4 Overhead 0.10 Mutaties reserves 5.4 Musea

124.499 174.687

133.207 159.594

132.472 185.318

-735 25.723

Totaal lasten

299.186

292.802

317.790

24.988

Baten 0.4 Overhead 0.10 Mutaties reserves 5.4 Musea

794 13.612

794 7.500

794 61.717

54.217

Totaal baten

14.406

8.294

62.511

54.217

Saldo

284.780

284.508

255.279

-29.229

124.499 160.281

133.207 151.301

132.472 122.807

-735 -28.494

0.4 5.4

Bijdragen gemeenten Bijdragen gemeenten

BIJDRAGEN VAN DE DEELNEMENDE GEMEENTEN Krachtens artikel 23, lid 3 van de gemeenschappelijke regeling geschiedt de verdeling van de kosten over de samenwerkende gemeenten voor de ene helft naar het aantal inwoners volgens de laatstelijk door het Centraal Bureau voor de Statistiek openbaar gemaakte bevolkingscijfers en voor de andere helft naar de op grond van hun bezoldiging gekwalificeerde werktijden van de personeelskosten van het streekarchivariaat in de samenwerkende gemeenten.

De door de gemeenten te betalen kosten bedragen € 255.279 Op grond van bovenstaande regeling komt ten laste van de deelnemende gemeenten: op basis van het aantal inwoners per 1 januari 2022: Doesburg Duiven Westervoort

11.034 / 24.944 / 14.945 /

95.566 x 95.566 x 95.566 x

0,5 x 0,5 x 0,5 x

255.279 255.279 255.279

= = =

Zevenaar

44.643 /

95.566 x

0,5 x

255.279

14.737 33.316 19.961 59.626

naar rato van de werktijden(dagen): Doesburg Duiven Westervoort Zevenaar

128 / 30 / 24 / 180 /

362 x 362 x 362 x 362 x

0,5 x 0,5 x 0,5 x 0,5 x

255.279 255.279 255.279 255.279

= = = =

45.132 10.578 8.462 63.467

De deelnemende gemeenten hebben in 2022 voorschotten verleend op de hierboven berekende bedragen. Per saldo is heeft de gemeente een bedrag van 15.877 tegoed, berekend als volgt: gemeente Doesburg Duiven Westervoort Zevenaar

bijdrage 2022 verleend voorschot te verrekenen 59.869 43.894 28.423 123.093 255.279

66.616 48.948 32.158 136.786 284.508

-6.747 -5.054 -3.735 -13.693 -29.229

Laatst genoemd bedrag is op de balans opgenomen onder overige schulden.

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Doesburg&id=9736fe36-298d-44f8-b7a4-b21b8b790d9f