Bijlage 11: Jaarstukken 2021
Tekst van het document
0,0% 19,0% 239,14%
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Uitkomst geeft geen aanleiding tot verhoogde risico’s. De solvabiliteitsratio daarentegen geeft het eigen vermogen weer als percentage van het totale balanstotaal. Deze ratio ligt net onder de gebruikelijke norm van de provincie, maar past bij een startende organisatie. Een positief percentage structurele exploitatieruimte betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Aangezien 2021 het opstartjaar van de organisatie behelst, is dit percentage niet representatief voor de normale bedrijfsvoering van de Groene Metropoolregio.
2.2 Financiering Artikel 13 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de Groene Metropoolregio beschrijft hoe zij in 2021 de investeringen heeft gefinancierd. Het doel van deze paragraaf is inzicht te verschaffen in de financieringssystematiek en de risico's die daarmee samenhangen. Met deze paragraaf wordt eveneens voldaan aan een aantal verplichtingen volgend uit de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido). De Groene Metropoolregio maakte in 2021 geen gebruik van een treasury statuut.
Rentelasten/baten De Groene Metropoolregio heeft in 2021 met de Rabobank een rekening-courant-overeenkomst gesloten. Ultimo 2021 liep een aanvraag bij het ministerie van Financiën om deel te nemen aan het voor gemeenschappelijke regelingen verplicht gestelde schatkistbankieren. - Rentelasten: Er is in 2021 geen sprake van rentelasten. - Renteresultaat: Er is in 2021 geen renteresultaat. - Toerekening rente aan taakvelden: Er is in 2021 geen rente toegerekend. 21 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
Financieringspositie Er is een rekening-courant overeenkomst met de Rabobank dat een tegoed heeft van € 1.198.935. De Groene Metropoolregio kent geen langlopende financieringsmiddelen. Rente-risiconorm Om het herfinancieringsrisico voor de samenwerkingsverbanden te beperken is een norm ingesteld waaraan de samenwerkingsverbanden worden getoetst: de rente-risiconorm. De rente-risiconorm is voor de Groene Metropoolregio niet van toepassing aangezien er geen externe langdurige financieringen zijn afgesloten. Geldstromenbeheer De Groene Metropoolregio is verplicht liquiditeitsoverschotten af te storten bij het Rijk. Op 31 december 2021 liep de aanvraag voor schatkistbankieren bij het ministerie van Financiën.
2.3 Bedrijfsvoering Artikel 14 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht de Groene Metropoolregio om in elk geval de stand van zaken en de voornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering weer te geven. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de vijf opgaven te realiseren. Hierbij staat het belang van een rechtmatig, doelmatig en doeltreffend beleid en beheer voor op. De organisatie is volop in opbouw en zal voortbouwend op de resultaten uit 2021 zich komende jaren verder professionaliseren. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering, het algemeen bestuur heeft een hierbij een kaderstellende en controlerende taak. De directeur is tekeningsbevoegd en heeft mandaat om verplichtingen aan te gaan en om opdracht tot betaling te geven. COVID-19 In 2021 zat Nederland midden in de ‘coronacrisis”. Dit heeft ook gevolgen voor de Groene Metropoolregio gehad. Doordat veel werkzaamheden vanuit huis moesten worden uitgevoerd door nieuwe medewerkers van het regiobureau die elkaar alleen digitaal kenden, heeft de crisis haar weerslag gehad op het tempo waarin de organisatie kon worden opgebouwd. Het heeft ongeveer een half jaar langer geduurd dan gepland voordat de personele bezetting volgens bedrijfsplan compleet was.
Daarnaast bleek het lastig fysieke bijeenkomsten te organiseren of bij te wonen. Digitaal konden sommige evenementen wel doorgaan, maar de ambitie om in te zetten op kennismaking en ontmoeting kon niet worden gehaald. Ook de opbouw van de opgave-organisatie liep om dezelfde reden enige vertraging op. Ook de werkzaamheden van het team Public Affairs werden gedomineerd door digitale ontmoetingen in plaats van aanwezigheid ter plaatse. Geconcludeerd kan worden dat de crisis bijgedragen heeft aan het positieve rekeningresultaat van het regiobureau over 2021.
Personeelszaken en automatisering Voor uitbesteden van de salarisadministratie en het personeelsbeleid waren er eind 2021 besprekingen met de gemeente Nijmegen over het afsluiten van een dienstverleningsovereenkomst. Voor de automatisering is in 2021 een contract afgesloten met een externe serviceprovider. Archief
22 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
De archiefwerkzaamheden waren eind van het verslagjaar nog niet formeel belegd. In het nieuwe boekjaar worden met de gemeente Nijmegen gesprekken gevoerd om deze werkzaamheden (bewaren, ontsluiten, beschikbaar) aan de dienstverleningsovereenkomst toe te voegen. Verbonden partijen De Groene Metropoolregio heeft geen verbonden partijen, zoals bedoeld in de BBV-voorschriften. Schatkistbankieren De Groene Metropoolregio heeft geen schatkistbankieren faciliteit, per 31 december 2021 liep de aanvraag voor deze faciliteit bij het ministerie van Financiën.
Financiën Planning & control en administratie Naast de reguliere werkzaamheden uit de planning en controlcyclus en het (laten) voeren van de financiële administratie zijn werkzaamheden verricht voor de vijf opgaven. In het 4e kwartaal is gestart met overdracht van de financiële middelen voor de opgaven naar de Groene Metropoolregio. BTW compensatiefonds De zogenaamde transparante c.q. doorschuif BTW kan door de Groene Metropoolregio aan de deelnemende gemeenten worden gefactureerd. Deze gemeenten kunnen deze facturen vervolgens bij het zogenaamde btw-compensatiefonds verhalen. In dit verslagjaar is deze BTW buiten de exploitatie verantwoord. De overige paragrafen BBV zijn niet van toepassing op de Groene Metropoolregio.
23 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
3. Jaarrekening In dit hoofdstuk treft u de volgende financiële overzichten aan: -
Staat van baten en lasten Toelichting op de staat van baten en lasten Incidentele en structurele baten en lasten Analyse begrotingsonrechtmatigheid Balans per 31 december 2021 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de posten van de jaarrekening Specificaties balans per 31 december 2021 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Publicatie Wet normering topinkomens Taakvelden
24 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
3.1 Staat van baten en lasten Staat van baten en lasten
Begroting 2021 EUR
Programma Regiobureau Lasten 3.052.356 Baten 3.052.356 Saldo Programma opgave regionale agenda (bestaande uit) Verbonden regio Lasten Baten Saldo Circulaire regio Lasten Baten Saldo Ontspannen regio Lasten Baten Saldo Groene groeiregio Lasten Baten Saldo -
Wijziging begroting EUR
Begroting gewijzigd EUR
Realisatie 2021 EUR
Resultaat 2021 EUR
-
3.052.356 3.052.356 -
2.679.206 3.010.218 331.012
373.150 42.138 331.012
-
-
94.918 94.918 -
-94.918 -94.918 -
-
-
197.762 197.762 -
-197.762 -197.762 -
-
-
6.413 6.413 -
-6.413 -6.413 -
-
-
97.391 97.391 -
-97.391 -97.391 -
25 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Lasten Baten Saldo Totaal lasten 3.052.356 Totaal baten 3.052.356 SALDO BATEN EN LASTEN Reserves toevoeging Reserves onttrekking Totaal mutaties in reserves RESULTAAT -
-
26 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
3.052.356 3.052.356 -
3.075.690 3.406.702 331.012 331.012
-23.334 -354.346 331.012 331.012
3.2 Toelichting op de staat van baten en lasten De baten en lasten over 2021 bedragen respectievelijk € 3.406.702 en €3.075.690. Het verschil in de baten en lasten resulteert in een voordelig resultaat vóór bestemming van € 331.012.
Programma regiobureau De baten en lasten over 2021 op het regiobureau bedragen respectievelijk € 3.010.218 en € 2.679.206. Op de baten is € 42.138 minder ontvangen dan begroot. De kosten van de PFO-secretarissen GO Arnhem-Nijmegen 1e kwartaal 2021 zijn door de GO genomen en niet met de Groene Metropoolregio verrekend. Op de lasten van het regiobureau is een positieve afwijking gerealiseerd ten opzichte van de begroting. Er is € 373.150 minder uitgegeven dan begroot.
Regiobureau Programma Regiobureau Lasten management strategisch advies lobby, positionering en profilering overhead overige personeelskosten organisatiekosten regiobureau communicatie en voorbereiding opgaven economic board Saldo lasten Regiobureau Baten bijdrage deelnemende gemeenten subsidie van de provincie economic board Saldo baten Regiobureau Saldo Regiobureau Reserves toevoeging Reserves onttrekking Totaal mutaties in reserves Resultaat Regiobureau
Begroting 2021 EUR
Wijziging begroting EUR
Begroting gewijzigd EUR
Realisatie 2021 Resultaat 2021 EUR EUR
635.333 240.000 320.000 70.000 40.000 197.000 852.667 697.356 3.052.356
-
635.333 240.000 320.000 70.000 40.000 197.000 852.667 697.356 3.052.356
518.891 282.465 153.237 206.142 17.055 120.607 683.453 697.356 2.679.206
116.442 -42.465 166.763 -136.142 22.945 76.393 169.214 373.150
1.357.000 998.000 697.356 3.052.356 -
-
1.357.000 998.000 697.356 3.052.356 -
1.357.000 955.862 697.356 3.010.218 -331.012 -331.012
42.138 42.138 331.012 331.012
De afwijking van het regiobureau ten opzichte van de begroting bestaat verder uit een fors overschot op de lobby- en communicatiekosten. Dit overschot is, zoals al eerder aangegeven, een gevolg van de COVID 19 crisis. Management en organisatie Het overschot is met name een gevolg van de latere instroom van personeel, waaronder procesondersteuners. Strategisch advies Het tekort is te wijten aan hogere kosten voor interim controllers. Daarnaast is er in het bedrijfsplan en begroting geen rekening gehouden met de kosten van een secretaris voor de regioagendacommissie. Lobby, positionering en profilering (Public Affairs) Bij Public Affairs is er ook sprake van een latere instroom van medewerkers. Dit heeft geleid tot een overschot op de begroting.
27 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
Overhead In de begroting is er onvoldoende rekening gehouden met de inzet van ondersteunende diensten. Een informatiemanager, P&O adviseur en een jurist zijn allen voor circa 0,2 FTE begroot, terwijl er veel meer inzet noodzakelijk is geweest in de opstartfase. Voorbeelden hiervan zijn: - Werven personeel - Opstellen verordeningen en regelingen - Inrichten administratieve organisatie - Opzetten digitale werkomgeving en inrichten werkplekken. De eerste 9 maanden van 2021 is grotendeels gebruik gemaakt van de ondersteuning van de gemeente Arnhem, dit als voortzetting van het gastheerschap van het Gemeenschappelijke Orgaan. Inzet van veel eigen diensten is 1 september 2021 pas gestart en is een huurcontract afgesloten voor het regiobureau in Elst. Onderdeel van dit contract is een huurvrije periode van 4 maanden.
Programma opgaven De opgaven zijn begroot bij de gemeente Arnhem en de gemeente Nijmegen. Vanaf 1 september valt een deel van de realisatie in de administratie van de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen. Omdat de opgaven niet begroot zijn bij de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen is er geen begroting opgenomen voor de opgaven. Voor de opgaven zijn door de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen circa € 396.000 aan lasten gerealiseerd. Deze lasten worden gefinancierd vanuit subsidies die door de deelnemende gemeenten worden verstrekt. In onderstaande tabellen is per opgave uiteengezet welke lasten voor welke opgaven zijn gemaakt. De productieve opgave ontbreekt in de staat van baten en lasten (3.1) omdat deze opgave in 2021 geen kosten heeft gemaakt die in de administratie van de Groene Metropoolregio zijn opgenomen. Om deze reden treft u hieronder ook geen specificatie van de opgave aan. Verbonden regio Programma Verbonden regio Lasten algemeen gebiedsgerichte corridoraanpak mobiliteitshubs en knooppunten Saldo lasten Verbonden regio Baten bijdrage uit subsidies Saldo baten Verbonden regio Saldo Verbonden regio Reserves toevoeging Reserves onttrekking Totaal mutaties in reserves Resultaat Verbonden regio
Begroting 2021 EUR
Wijziging begroting EUR
Begroting gewijzigd EUR
-
-
-
74.574 7.800 12.544 94.918
-74.574 -7.800 -12.544 -94.918
-
-
-
94.918 94.918 -
-94.918 -94.918 -
28 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
Realisatie 2021 Resultaat 2021 EUR EUR
Circulaire regio Programma Circulaire regio Lasten algemeen transitie naar duurzame energie Saldo lasten Circulaire regio Baten bijdrage uit subsidies Saldo baten Circulaire regio Saldo Circulaire regio Reserves toevoeging Reserves onttrekking Totaal mutaties in reserves Resultaat Circulaire regio
Ontspannen regio Programma Ontspannen regio Lasten bruisende binnensteden, krachtige kernen Saldo lasten Ontspannen regio Baten bijdrage uit subsidies Saldo baten Ontspannen regio Saldo Ontspannen regio Reserves toevoeging Reserves onttrekking Totaal mutaties in reserves Resultaat Ontspannen regio
Groene groeiregio Programma Groene groeiregio Lasten versnellingsopgave woningbouw uitwerking verstedelijkingsstrategie Saldo lasten Groene groeiregio Baten bijdrage uit subsidies Saldo baten Groene groeiregio Saldo Groene groeiregio Reserves toevoeging Reserves onttrekking Totaal mutaties in reserves Resultaat Groene groeiregio
Begroting 2021 EUR
Wijziging begroting EUR
Begroting gewijzigd EUR
-
-
-
61.139 136.623 197.762
-61.139 -136.623 -197.762
-
-
-
197.762 197.762 -
-197.762 -197.762 -
Begroting 2021 EUR
Wijziging begroting EUR
Begroting gewijzigd EUR
-
-
-
6.413 6.413
-6.413 -6.413
-
-
-
6.413 6.413 -
-6.413 -6.413 -
Begroting 2021 EUR
Wijziging begroting EUR
Begroting gewijzigd EUR
-
-
-
47.804 49.587 97.391
-47.804 -49.587 -97.391
-
-
-
97.391 97.391 -
-97.391 -97.391 -
Realisatie 2021 Resultaat 2021 EUR EUR
Realisatie 2021 Resultaat 2021 EUR EUR
Realisatie 2021 Resultaat 2021 EUR EUR
Onvoorzien In 2021 zijn er geen middelen aangewend voor onvoorzien (zowel op het regiobureau als op de opgaven).
29 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
Incidentele en structurele baten en lasten
Regiobureau Programma Regiobureau Lasten management en organisatie strategisch advies lobby, positionering en profilering overhead overige personeelskosten organisatiekosten regiobureau communicatie en voorbereiding opgaven The Economic Board
Realisatie 2021 EUR
Incidenteel EUR
Structureel EUR
518.891 282.465 153.237 206.142 17.055 120.607
17.055 17.199
518.891 282.465 153.237 206.142 103.408
683.453 697.356
426.327 -
257.126 697.356
Lasten
2.679.206
460.581
2.218.625
Baten bijdrage deelnemende gemeenten subsidie van de provincie The Economic Board
1.357.000 955.862 697.356
955.862 -
1.357.000
Baten
3.010.218
955.862
2.054.356
697.356
Conform het bedrijfsplan zijn de salariskosten van vier opgavemanagers in 2021 éénmalig (incidenteel) ten laste van het regiobureau geboekt. Deze kosten worden gefinancierd vanuit de transitieplansubsidie die de provincie in 2020 aan de organisatie heeft verstrekt. Het totale bedrag van deze subsidie bedroeg € 520.000 en was bestemd voor twee jaar, begin 2021 restte € 356.000 voor onder andere de dekking van genoemde salariskosten. Naast de transitieplan-subsidie heeft de Groene Metropoolregio in 2021 € 600.000 subsidie van de provincie ontvangen. In 2022 volgt nogmaals een gelijk bedrag. Met deze subsidie wordt een deel van de stijging van de inwonersbijdrage van de gemeenten gecompenseerd. De bijdrage was ten tijde van het gemeenschappelijk orgaan regio Arnhem-Nijmegen € 0,88 en is met de komst van de Groene Metropoolregio gestegen naar € 2,50 in 2021. Door de subsidie van de provincie is de werkelijke inwonersbijdrage in 2021 en 2022 nu € 1,73. Opgaven De opgaven bestaan uit programma’s die gefinancierd worden uit inwonersbijdragen en subsidies. In 2021 zijn er voor de opgaven geen incidentele uitgaven gedaan.
30 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
Analyse begrotingsonrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: ‘Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsme de de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, evenals het begrotingsjaar van belang zijn.’ Er zijn een aantal verschillende begrotingsoverschrijdingen te onderscheiden. Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen, volgens de Commissie BBV, ten minste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend: Omschrijving
Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel
1. Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten
*
2. Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie) regelingen 3. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn
*
Onrechtmatig en telt mee voor het oordeel
*
4. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn geautoriseerd
*
5. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingswijziging is ingediend 6. Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt
*
6a. Geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar
*
6b. Geconstateerd na verantwoordingsjaar
*
7. Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren 7a. Jaar van investeren 7b. Afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren
* *
31 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
In de volgende tabel is per programma de lastenoverschrijding ten opzichte van de begroting per “soort” begrotingsafwijking weergegeven. De toelichting per “soort” begrotingsafwijking is hiervoor weergegeven. Programma Regiobureau Verbonden regio Circulaire regio Ontspannen regio Groene groeiregio Dekking / onvoorzien
Saldo lasten EUR 2.679.206 94.918 197.762 6.413 97.391 0
Over-/onderschrijding Onderschrijding Overschrijding Overschrijding Overschrijding Overschrijding
Rechtmatigheid c.f. tabel 1 1 1 1 1
n.v.t.
Alle overschrijdingen worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. Conclusie: Alle overschrijdingen zijn rechtmatig.
32 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
3.3 Balans per 31 december 2021
ACTIVA
Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut
2021 31 december EUR
64.092 64.092
Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Liquide middelen Overlopende activa Vooruitbetalingen
428.790 1.198.935
3.591 1.631.316
TOTAAL ACTIVA
PASSIVA
Eigen Vermogen Onverdeeld resultaat boekjaar
1.695.408
2021 31 december EUR
331.012 331.012
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar Overige vlottende schulden Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen Nog te betalen kosten
1.086.743
112.852 164.801
1.364.396 TOTAAL PASSIVA
1.695.408
3.4 Grondslagen voor waardering- en resultaatbepaling Algemene grondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. 33 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen en risico’s, die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. De Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen is op 1 januari 2021 van start gegaan. Om deze reden zijn vergelijkende cijfers achterwege gelaten. Bedrag heffing vennootschapsbelasting Samenwerkingsverbanden zijn vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting, ingeval aan drie cumulatieve voorwaarden is voldaan: 1. De activiteiten van het samenwerkingsverband moeten worden verricht voor de onmiddellijk of middellijk participerende publiekrechtelijke rechtspersonen; 2. De activiteiten zouden bij de participanten in het samenwerkingsverband niet tot belastingplicht hebben geleid of zouden zijn vrijgesteld als zij de activiteiten zelf zouden hebben verricht; 3.
De participanten moeten naar evenredigheid van de afname van de activiteiten van het samenwerkingsverband bijdragen in de kosten van het samenwerkingsverband. Bij een gemeenschappelijke regeling wordt geacht hieraan te zijn voldaan. Nadrukkelijk is deze vrijstelling bedoeld voor activiteiten aan of ten behoeve van de deelnemers aan een samenwerkingsverband en niet voor activiteiten ten behoeve van of aan een derde partij. De vrijstelling heeft alleen betrekking op het overschot dat wordt gerealiseerd door levering aan de deelnemende gemeenten. Wanneer er winst wordt gerealiseerd in verband met de levering aan derden moet hierover in beginsel vennootschapsbelasting betaald worden. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van de activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Grondslagen voor de waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn in het algemeen lineair berekend en gerelateerd aan de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde. Eventuele tegemoetkomingen worden in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. Debiteuren De debiteuren zijn bij de eerste verwerking in de balans gewaardeerd tegen de reële waarde, die gelijk is aan de kostprijs op het moment van de transactie. Voorzieningen wegens oninbaarheid zijn in mindering gebracht op de aldus bepaalde waarde van de vordering. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen 34 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor zover liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, is hiermee indien noodzakelijk, bij de waardering rekening gehouden. Overige activa en passiva Alle overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs , tenzij anders is vermeld. Eigen vermogen De grondslag van het eigen vermogen is bepaald als de resultante van de, volgens wettelijke voorschriften van het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, afzonderlijk gewaardeerde activa en de schulden, voorzieningen en overlopende posten. Grondslagen voor de resultaatbepaling Alle posten in de rekening van baten en lasten worden opgenomen voor de aan het verslagjaar toe te rekenen bedragen. De aangegane verplichtingen die betrekking hebben op projecten welke worden gefinancierd uit de baten van het lopende boekjaar worden ten laste van de rekening van baten en lasten gebracht.
35 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
Toelichting op de posten van de jaarrekening Materiële vaste activa Het waardeverloop van de materiële vaste activa is als volgt samen te vatten:
Investeringen met economisch nut
Investeringen met economisch nut EUR
Stand begin boekjaar Aanschaffingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo Stand einde boekjaar Aanschaffingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
Totaal EUR
-
-
64.092 64.092
64.092 64.092
64.092 64.092
64.092 64.092
Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Overlopende activa 2021 EUR Vooruitbetaalde kosten
3.591 3.591
Vorderingen op openbare lichamen De post vorderingen op openbare lichamen bedraagt ultimo 2021 € 428.790. De openstaande vorderingen bestaan uit: - Debiteurenpositie (deelnemende gemeenten) € 216.285 - Door te schuiven BTW inzake de transparantieregeling € 212.505 2021 EUR BTW compensatiefonds samenwerkingsverband debiteuren (gemeenten)
212.505 216.285 428.790
36 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
Liquide middelen De post liquide middelen bestaat volledig uit een bankrekening. Er zijn geen kasgelden aanwezig. 2021 EUR Rabobank NL15 RABO 039 8279 02
1.198.935 1.198.935
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Voor het schatkistbankieren is een drempelbedrag ingesteld. Dit drempelbedrag is ingesteld om te voorkomen dat elke dag alle positieve banksaldi afgeroomd moeten worden naar nihil. Het drempelbedrag is per 1 juli 2021 € 1.000.000 (tot 1 juli 2021 0,75% van de begrote lasten met een minimum van € 250.000). In 2021 zijn er geen uitzettingen in ’s Rijks schatkist. In het boekjaar was schatkistbankieren nog niet ingesteld en daarom heeft er geen analyse per kwartaal plaatsgevonden.
37 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
Eigen vermogen Het eigen vermogen bedraagt € 331.012 en bestaat volledig uit het resultaat over 2021. In 2021 zijn er nog geen reserves gevormd. Verloopoverzicht eigen vermogen Eigen vermogen
2021 EUR
Resultaat boekjaar Beginstand
-
Mutatie uit resultaatbestemming
331.012
Eindstand
331.012
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar Overige vlottende schulden De overige vlottende schulden bedragen ultimo 2021 € 1.251.544. Hierover is geen rente verschuldigd. De post vlottende schulden bestaat uit: - Crediteuren € 1.086.743 - Nog te betalen accountants- en administratiekosten € 22.017 - Nog te betalen overige kosten € 141.841 - Nog te betalen declaraties € 943 2021 EUR Crediteuren
1.086.743 1.086.743
2021 EUR nog te betalen accountants- en administratiekosten nog te betalen kosten nog te betalen declaraties
22.017 141.841 943 164.801
Overlopende passiva Vooruit ontvangen bijdragen overige overheid De post vooruit ontvangen bijdragen overige overheid bedraagt ultimo 2021 € 112.852. De opgaven binnen de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen worden gefinancierd vanuit inwonersbijdragen en subsidies.
38 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
2021 EUR subsidies afrekening gevoerde administratie Arnhem
97.269 15.583 112.852
Het saldo van de uitkeringen is gespecificeerd in de tabellen hieronder. .Vooruit ontvangen bijdragen overige overheid
Opstartfase nieuwe regioorganisatie ArnhemNijmegen Transitieplan versterkte samenwerking regio ArnhemNijmegen
Verbonden regio Productieve regio Circulaire regio Ontspannen regio Groene Groeiregio
Saldo 01-01-2021
Ontvangen bedragen
Bestedingen ten laste van de subsidiebijdrag en
EUR
EUR
EUR
EUR
-
600.000
600.000
-
355.863
-
355.863
-
355.863
600.000
955.863
-
Saldo 01-01-2021
Ontvangen bedragen
Bestedingen ten laste van de subsidiebijdrag en
Saldo 31-12-2021
EUR
EUR
EUR
EUR
-
-
94.918
94.918
-
-
-
-
-
434.614
197.762
236.852
-
25.000
6.413
-
34.138
97.391
18.587 63.253
-
493.752
396.484
97.268
39 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
Saldo 31-12-2021
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichting Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen is een huurovereenkomst aangegaan inzake kantoorruimte aan de Nijverheidsweg 2a te Elst. De huurverplichting is aangegaan voor een periode van 5 jaar en loopt tot en met 31 augustus 2026. De totale huurverplichting bedraagt € 201.082 (conform artikel 11.8 uit de huurovereenkomst zijn de eerste 4 maanden vrijgesteld) Huurverplichting binnen 1 jaar Huurverplichting binnen 1-5 jaar
€ 43.089 € 157.993
3.5 Publicatie wet normering topinkomens Op 1 januari 2013 is de wet-normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen. De maximale bezoldiging van een topfunctionaris bedraagt per kalenderjaar ten hoogste € 209.000, dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. De leden van het dagelijks- en algemeen bestuur van de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen vallen onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT, maar ontvangen van de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen geen bezoldiging. De directie van de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen valt onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT. De directie bestaat uit één lid. Binnen 2021 is er wel een wisseling geweest. Drs. A. Joustra (1 januari 2021 – 30 september 2021) Drs. H. Tiemens (1 september 2021 - 31 december 2021) De bezoldiging van de directie heeft de maximale bezoldiging niet overschreden. Op de volgende pagina’s zijn de verantwoordingsmodellen opgenomen.
40 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
Verantwoordingsmodellen WNT-verantwoording 2021 Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2021 Bedragen in EUR
H. Tiemens
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Regiodirecteur 01/09 – 31/12 1,0 ja
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
69.858
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
46.712
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
39.488 7.224 46.712
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Gezien de startdatum van de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen (1 januari 2021) zijn er geen vergelijkende cijfers (2020) beschikbaar.
41 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2021 Bedragen in EUR
A. Joustra
Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
Interim - regiodirecteur 2021 01/01 – 30/09
2020 N.v.t.
09
N.v.t.
1240
N.v.t.
€ 199
€ 193
246.760
N.v.t.
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
246.760
Ja 162.440
N.v.t.
162.440
N.v.t. 162.440
N.v.t.
N.v.t.
Gezien de startdatum van de Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen (1 januari 2021) zijn er geen vergelijkende cijfers (2020) beschikbaar.
42 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
IV3 – Taakvelden onderverdeling IV3 Taakvelden
0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead
Begroting EUR
Baten EUR
2.312.862
1.981.850
331.012
2.355.000
2.312.862
1.981.850
331.012
94.918
94.918
-
-
94.918
94.918
-
697.356
901.530
901.530
-
697.356
901.530
901.530
-
47.804 49.587
47.804 49.587
-
-
97.391
97.391
-
3.052.356
3.406.702
3.075.690
331.012
8.Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijven terreinen)
Totaal
43 | Jaarstukken Groene Metropoolregio Arnhem-Nijmegen 2022 | versie AB 30 maart 2022
Saldo EUR
2.355.000
2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer
3. Economie 3.1 Economische ontwikkeling
Lasten EUR
Elst, …………………………………….. 2022 Het bestuur H.M.F. Bruls L.J.E.M. van Riswijk
44 | jaarstukken 2022 | versie AB 30 maart 2022
4. Kerngegevens Algemene informatie Regiobureau Groene Metropoolregio Naam Rechtsvorm Bezoekadres Kamer van Koophandel Telefoon
: Groene Metropoolregio Arnhem - Nijmegen : Publiekrechtelijke Rechtspersoon : Nijverheidsweg 2a, 6662 NG, ELST : 81903421 : 06-10169143
Inwoneraantallen Gemeente
Per 1-1-2020
Arnhem
161.368
Berg en Dal
34.990
Beuningen
25.891
Doesburg
11.078
Druten
18.918
Duiven
25.124
Heumen
16.450
Lingewaard
46.606
Montferland
36.009
Mook en Middelaar
7.847
Nijmegen
177.698
Overbetuwe
47.909
Renkum
31.404
Rheden
43.736
Rozendaal
1.705
Westervoort
14.973
Wijchen
41.124
Zevenaar
43.740 786.570
Totaal
Bron: CBS
45 | jaarstukken 2022 | versie AB 30 maart 2022
Bijlage 1 Bestuurlijke opgaveteams op 31-12-2021 Verbonden regio R. van der Zee (Arnhem) – bestuurlijk opdrachtgever I. van der Valk (Lingewaard) – ambtelijk opdrachtgever R. Waas (Heumen) J. Wijnia (Nijmegen) J. Sluiter (Lingewaard) P. Loermans (Wijchen) P. Baneke (Mook & Middelaar) C. Koers (Zevenaar) Productieve regio J. van Dellen (Arnhem) – bestuurlijk opdrachtgever P. Werkman (Doesburg) – ambtelijk opdrachtgever W. Brink (Druten) M. Esselbrugge (Nijmegen) H. Hieltjes (Duiven) N. Derks (Wijchen) F. Eetgerink (Heumen) B. Faber (Overbetuwe) H. Witjes (Lingewaard) B. Elfrink (Zevenaar) M. Som (Montferland) Circulaire regio T. Burgers (Wijchen) – bestuurlijk opdrachtgever M. van der Geijn (Renkum) – ambtelijk opdrachtgever N. Verheul (Berg en Dal) D. Horsthuis-Tangelder (Overbetuwe) P. Bollen (Doesburg) J. Maouche (Renkum) M. Schoenaker (Heumen) D. Klomberg (Rheden) A. Slob (Lingewaard) C. Koers (Zevenaar) Ontspannen regio A. Schaap (Renkum) – bestuurlijk opdrachtgever E. van der Velde (Berg en Dal) – ambtelijk opdrachtgever B. Roelofs (Arnhem) N. Vergunst (Nijmegen) A. Visser (Berg en Dal) M. Budel (Rheden) B. van Veldhuizen (Doesburg) E. Weststeijn (Rozendaal) M. Schoenaker (Heumen) H. Sluiter (Westervoort) H. Witjes (Lingewaard) B. Elfrink (Zevenaar) Groene groeiregio C. van Eert (Rheden) – bestuurlijk opdrachtgever R. Boer (Wijchen) – ambtelijk opdrachtgever C.
Bouwkamp (Arnhem) W. Hol (Overbetuwe) P. de Klein (Beuningen) G. Gerrits (Wijchen) N. Vergunst (Nijmegen) H. Winters (Zevenaar)
46 | jaarstukken 2022 | versie AB 30 maart 2022
Bijlage 2 Controleverklaring [Volgt na akkoord van de accountant]
47 | jaarstukken 2022 | versie AB 30 maart 2022
48 | jaarstukken 2022 | versie AB 30 maart 2022