Besluit GS Gelderland inzake begroting 2021.pdf

Besluit

Datum

9 februari 2021 Zaaknummer

2020-004014 Onderwerp

Begroting 2021

De raad van de gemeente Doesburg Postbus 100 6980 AC DOESBURG

Inlichtingen bij

Provincieloket 026 359 99 99 post@gelderland.nl Blad

1 van 5

Geachte leden van de raad, Met deze brief informeren wij u over ons oordeel over de begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024 en over de vorm van financieel toezicht die in 2021 voor uw gemeente van toepassing is en de gevolgen hiervan. Ook geven wij naar aanleiding van onze beoordeling van uw begroting een of meerdere aandachtspunten aan u mee. In de bijlage bij deze brief lichten wij deze aandachtspunten nader toe en vindt u daarnaast onze jaarlijkse risicobeoordeling van de financiële positie van uw gemeente. Wij adviseren u om de opmerkingen uit de toelichting op ons besluit en ook de door ons genoemde aandachtspunten mee te nemen in uw financiële cyclus. Beoordeling begroting en toezichtvorm

De begroting 2021 is naar ons oordeel structureel en reëel in evenwicht. Dit betekent dat uw begroting 2021 en de daarop betrekking hebbende begrotingswijzigingen geen goedkeuring van ons college behoeven en uw gemeente in 2021 onder repressief toezicht van de provincie staat. Dit is de reguliere vorm van toezicht. Toelichting

In onderstaande grafiek ziet u het verloop van de saldi van uw begroting 2021 en de meerjarenraming 2022-2024. De blauwe kolommen geven de saldi weer zoals die door u zijn vastgesteld met inbegrip van het gelijktijdig vastgestelde dekkingsplan wat voortkomt uit de integrale afweging. Alle jaren behalve 2022 zijn met een positief begrotingssaldo gepresenteerd. De groene kolommen bevatten de door ons becijferde structurele en reële saldi; de basis voor het vaststellen van de toezichtvorm. Wij corrigeren de saldi uit uw begroting en meerjarenraming voor incidentele en naar ons oordeel niet-reële posten. In de grafiek ziet u dat het door u vastgestelde saldo in het begrotingsjaar 2021 afwijkt met het door ons berekende saldo. Het verschil wordt veroorzaakt doordat de incidentele lasten hoger zijn dan de incidentele baten. Hierdoor vindt een positieve correctie plaats. Ook vindt, hoewel in mindere mate, een negatieve correctie plaats van voor het begrotingsjaar geraamde bezuinigingen binnen het sociaal domein die wij niet reëel achten. Zoals u uit de grafiek kunt afleiden is het totale financiële beeld met de door u vastgestelde saldi alleen realistisch als het vastgestelde dekkingsplan, oplopend tot € 0,9 miljoen in 2024, volledig wordt gerealiseerd.

Datum

9 februari 2021 Zaaknummer

2020-004014 Blad

2 van 5

Het realiseren van uw begroting is mede afhankelijk van zaken die buiten uw invloedsfeer liggen zoals de effecten van de herverdeling van het Gemeentefonds, de uitkomsten van de landelijke onderzoeken naar de middelen voor het sociaal domein en de financiële effecten van Covid-19. Wij verwachten dat in het komende jaar over deze zaken meer duidelijkheid komt. Wij raden u aan om bij uw tussenrapportages en kadernota rekening te houden met voor uw gemeente ongunstige effecten. Mochten deze of andere financiële tegenvallers optreden waardoor het begrotingsevenwicht onder druk komt te staan, dan zal Doesburg aanvullende maatregelen moeten nemen om ook voor 2022 een structureel en reële evenwichtige begroting vast te stellen. Aandachtspunt(en) en motivering

Naar aanleiding van onze analyse van uw begroting geven wij de volgende aandachtspunten aan u mee: • Covid-19 • Realisatie bezuinigingen In de bijlage bij deze brief vindt u een nadere toelichting. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te informeren. Meer informatie?

Heeft u vragen over de inhoud van deze brief of over ons financieel toezicht? Graag geven wij op uw uitnodiging een nadere toelichting of presentatie.

Datum

9 februari 2021 Zaaknummer

2020-004014 Blad

3 van 5

Neem hiervoor contact op met uw adviseur gemeentefinanciën via het provincieloket, telefoonnummer 026 359 99 99. Hoogachtend, Gedeputeerde Staten van Gelderland

John Berends Commissaris van de Koning

Pieter Hilhorst Secretaris

Voor deze beoordeling geldt:

•

Gemeentewet, artikel 189 en artikel 203

Afschrift: Het college van B&W van de gemeente Doesburg

Belanghebbenden kunnen binnen zes weken na dagtekening van dit besluit bezwaar maken. Richt uw bezwaarschrift aan: Gedeputeerde Staten, secretariaat Commissie rechtsbescherming, Postbus 9090, 6800 GX Arnhem. Graag ‘bezwaarschrift’ vermelden op de envelop en op de brief. U kunt uw bezwaarschrift ook elektronisch indienen op het portaal Rechtsbescherming. Hiervoor gebruikt u DigiD, eHerkenning of eIDAS. Meer informatie vindt u op www.gelderland.nl/bezwaren en bij het Provincieloket 026 359 99 99. Als u een bezwaarschrift indient, kunt u bij de rechter een verzoek indienen voor een voorlopige voorziening. Zie www.rechtspraak.nl.

Datum

9 februari 2021 Zaaknummer

2020-004014 Blad

4 van 5

Bijlage Aandachtspunten naar aanleiding van uw begroting 2021 Covid-19 De Covid-19 pandemie heeft in 2020 tot grote maatschappelijke gevolgen geleid en zal ook in 2021 nog impact hebben, ook op uw gemeente. Wij hebben veel waardering voor de wijze waarop uw gemeente en de andere Gelderse gemeenten de uitdagingen waar onze samenleving en wij als overheid samen voor staan het hoofd biedt. Wij begrijpen dat het lastig is om een adequate inschatting te maken van de financiële consequenties van de lange(re) termijneffecten van de Covid-19 pandemie en deze op te nemen in de begroting en meerjarenraming. Wij hebben de wijze waarop uw gemeente rekening houdt met en anticipeert op deze effecten en financiële risico’s betrokken in onze beoordeling van uw begroting. Realisatie bezuinigingen De financiële uitkomsten van de begroting en meerjarenraming worden mede bepaald door het inboeken van een aantal bezuinigingen en taakstellingen met een totale omvang oplopend tot ruim € 0,9 miljoen in 2024. Bezuinigingsmaatregelen moeten haalbaar en hard zijn om door ons als een reëel dekkingsmiddel te kunnen worden aangemerkt. Daarmee bedoelen wij dat u aannemelijk moet maken dat er voldoende zekerheid bestaat dat de maatregelen tijdig en volledig gerealiseerd zullen worden. Hiervoor is het van belang dat deze transparant en reëel zijn onderbouwd.

Vanwege dat belang adviseren wij u jaarlijks de voortgang te monitoren in een aparte paragraaf in de programmabegroting. Daarmee krijgt u in één oogopslag een duidelijk beeld van alle bezuinigingsmaatregelen, taakstellingen en stelposten. Ook ziet u direct welke taakstellingen nog open staan in uw begroting en meerjarenraming. Dit geeft u, maar ook ons, beter inzicht in uw financiële positie. Risicobeoordeling van uw financiële positie Wij hebben een risicobeoordeling gemaakt van de financiële positie van uw gemeente op basis van financiële kengetallen. Deze sluiten aan bij de zogeheten ‘signaleringswaarden’ die afkomstig zijn uit onder meer de stresstest voor 100.000+ gemeenten. In onderstaande tabel ziet u de kengetallen voor uw gemeente. De waarden zijn ingedeeld in de categorieën A, B en C. Categorie A is het minst risicovol en categorie C het meest risicovol. De corresponderende categorieën van uw gemeente zijn gekleurd weergegeven.

Datum

9 februari 2021 Zaaknummer

2020-004014 Blad

5 van 5

Kengetal

1. 2. 3. 4. 5a. 5b. 6. 7.

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Begr Structurele exploitatieruimte MJR Belastingcapaciteit Weerstandsvermogen

Waarde

Gelders gemiddelde

Doesburg

67% 59% 30% 9% 0,20% 0,11% 104% 1,73

29% 17% 72% 4% 3,20% 2,31% 118% 3,63

Categorie A

Categorie B

Categorie C

<90% 90-135% >135% <90% 90-135% >135% >50% 20-50% <20% <20% 20-35% >35% Begr en MJR Begr of MJR Begr en MJR > 0% > 0% < 0% <95% 95-105% >105% > 1,0 0,8 - 1,0 < 0,8

. In overleg met de financiële afdeling van uw gemeente is de waarde van het onder 6. vermelde kengetal belastingcapaciteit aangepast ten opzichte van de in uw begroting vermelde waarde. Hiermee sluit het aan bij de meest actuele voorgeschreven berekeningswijze.