Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025 Eindrapportage

6.2

Risico's financieringskant (bijdrage vanuit het Rijk)

De uitstroom uit de Wsw is landelijk gezien sinds 2015 hoger dan werd verwacht bij de voorbereiding van de Participatiewet. Het macrobudget voor de Wsw is daarop tot op heden niet aangepast. Wel is het macrobudget toegenomen door de loonprijsontwikkeling die vrijwel volledig wordt ingezet voor de indexatie van de Cao-lonen voor de SW-medewerkers. Als gevolg hiervan zien we dat het deelbudget Wsw per arbeidsjaar Wsw (in prijzen van 2021) de komende jaren toeneemt van bijna € 28.500 in 2021 tot bijna € 31.700 in 2026. De kans bestaat dat de Rijksoverheid op enig moment een greep gaat doen in het macrobudget Wsw op basis van het argument dat de uitstroom SW aanzienlijk hoger is dan voorzien. De kans bestaat echter ook dat de Rijksoverheid dit niet doet vanuit het argument dat de krimp van de Wsw de gemeenten sowieso voor uitdagingen in de bedrijfsvoering van de uitvoeringsorganisaties stelt. Maar het risico bestaat dus inderdaad dat op enig moment het macrobudget wordt bijgesteld en de gemeenten minder middelen van de Rijksoverheid ontvangen dan nu voorzien in de Meicirculaire 2021. Hoe hoog dit risico is, is op dit moment niet aan te geven. Naar onze mening is dit een argument om in de beoordeling van het voorstel van Scalabor niet de koppeling te leggen tussen het exploitatieresultaat en het subsidieresultaat.

Naar ons idee moet het voorstel van Scalabor op zichzelf worden beoordeeld zonder daarbij de ontwikkeling van het subsidieresultaat te betrekken. Voor het dekkingsvraagstuk bij gemeenten is het totaal van subsidieresultaat en exploitatieresultaat natuurlijk wel relevant.

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

25

6.3

Risico’s kostenkant begroting MGR

De begroting van de module WgSW is overzichtelijk. Aan de kostenkant gaat het om de personeelskosten SW en de uitvoeringskosten. Wij achten de risico’s in de uitvoeringskosten beperkt en qua financiële impact overzienbaar. Wel heeft Scalabor aangegeven het bedrag voor de personeels- en salarisadministratie met ingang van 2023 te indexeren. Dat is echter geen risico, maar een reële prijsontwikkeling. Het risico bestaat dat in enig jaar de werkelijke uitstroom lager uitvalt waardoor de personeelskosten SW hoger zijn dan nu begroot. Dit geeft dan in het lopende jaar een nadeel op de gemeentelijke begroting omdat de Rijksoverheid het Wsw-deelbudget voor het lopende jaar niet aanpast aan de realisatiecijfers per gemeente. Voor het daaropvolgende kalenderjaar wordt door de overheid dan echter uitgegaan van de hogere realisatie in t-1. Alles staat of valt dus met een adequate (en wellicht behoedzame) raming van de uitstroom in het begrotingsjaar. Dit risico is in een eerdere paragraaf al aangestipt. Het leidt tot hogere SW-salarislasten maar ook tot een hogere bijdrage aan Scalabor. Voor 2022 wordt door de MGR echter uitgegaan van een uitstroom van 5%. Dit komt overeen met de uitstroom die voor de deelnemende gemeenten in totaal is aangenomen in de Meicirculaire 2021. De risico’s lijken daarom vrij beperkt.

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

26

7. Afspraken bij start Scalabor 7.1

Afspraken over bijdragen aan weerstandsvermogen en winstmarges

Er zijn bij aanvang van Scalabor afspraken gemaakt over de initiële periode van vijf jaar. Niet over de periode daarna. Voor deze eerste periode van vijf jaar is afgesproken dat de gemeente Arnhem garant staat voor de continuïteit van Scalabor. In het onderhandelingsakkoord tussen Werkvoorziening Midden Gelderland, de gemeente Arnhem en Scalabor BV is over weerstandsvermogen en winstmarges in artikel 1.4 het volgende geregeld: “Mocht er in de eerste vijf jaar winst ontstaan uit de activiteiten, zullen de aandeelhouders/Scalabor deze inzetten voor een gezonde bedrijfsvoering, om investeringen af te betalen en een buffer te vormen om te innoveren, onzekerheden op te vangen en een de kosten te kunnen dekken in geval gemeenten na vijf jaar geen gebruik meer willen maken van de diensten van Scalabor. De frictiekosten die dan ontstaan zijn immers voor Scalabor. Op deze wijze komt eventuele winst ten goede aan de regio.” Verder is afgesproken dat de SW-medewerkers ‘om niet’ worden gedetacheerd vanuit de MGR bij Scalabor en dat de gemeenten Scalabor geen vergoeding betalen voor de SW-werkplekken (bestaande uit leiding, begeleiding, staffuncties en infrastructuur). Wel betalen de gemeenten via de MGR een vergoeding van € 750 per fte voor de uitvoering van de personeels- en salarisadministratie voor de SW-medewerkers.

7.2

Afspraken over breed ontwikkelbedrijf

Uit het ontwerp-bedrijfsplan Scalabor 2018-2021 (oktober 2017) wordt duidelijk dat Scalabor een breed ontwikkelbedrijf beoogd te zijn: “Scalabor richt zich op mensen die zonder ondersteuning geen plek op de arbeidsmarkt kunnen krijgen of behouden. Dat kunnen mensen zijn met een Wsw-dienstverband of mensen die onder de Participatiewet vallen, maar evengoed personen die vanuit een andere situatie ondersteuning nodig hebben: bijvoorbeeld cliënten van het UWV of zorginstellingen, niet-uitkeringsgerechtigden of mensen die bij een reguliere werkgever buiten de boot dreigen te vallen.”11 Dit wordt uitgewerkt in het bedrijfsplan in een palet aan dienstverlening aan gemeenten. Daarin worden de gemeenten die nu deel uitmaken van de MGR expliciet benoemd. Ook in hoofdstuk 5 van het bedrijfsplan wordt benoemd dat Scalabor dienstverlening wil bieden aan gemeenten in het kader van de Participatiewet. In paragraaf 7.3 wordt de beschikbare kwantitatieve capaciteit benoemd: “Uitgangspunt is dat Scalabor de komende jaren steeds 200 werkplekken beschikbaar heeft voor het uitvoeren van arbeidsontwikkelingstrajecten. Afhankelijk van het type en de duur van die trajecten zullen dat ongeveer 800 trajecten per jaar zijn. De eerste jaren zal het merendeel van die plaatsen worden gebruikt voor trajecten voor SW-

11

Paragraaf 2.1

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

27

medewerkers. Naarmate voor een groter deel van de SW-medewerkers de definitief best passende werkplek is gerealiseerd, zullen de vrijkomende leerwerkplekken in toenemende mate worden ingezet voor anderen. Bijvoorbeeld diegenen die onder de Participatiewet vallen.” In paragraaf 8.2 van het ontwerp-bedrijfsplan Scalabor blijkt dat hier ook in financiële zin rekening mee gehouden is, zonder dat dat verder onderbouwd wordt. In het onderhandelingsakkoord en de beraadslagingen hierover in het AB van Werkvoorziening Midden Gelderland zijn hierover geen uitgesproken intenties laat staan afspraken terug te vinden. Wel is in de gesprekken aangegeven dat er brieven van colleges van de inkopende gemeenten zijn aan het college van Arnhem, waarin bevestigd zou zijn dat gemeenten Scalabor als breed ontwikkelbedrijf zouden zien. Echter nogmaals, zonder harde toezeggingen.

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

28

8. Scalabor als potentiële uitvoerder van arbeidsontwikkeling Hieronder is in tabel 8.1 aangegeven in hoeverre de gemeenten anno 2021 Scalabor zien als potentiële uitvoerder voor arbeidsontwikkeling. Tabel 8.1

Beeld van gemeenten over Scalabor als uitvoerder arbeidsontwikkeling

Gemeente

Antwoord

Arnhem

Scalabor is voor ons al uitvoerder van arbeidsontwikkeling voor kandidaten uit de Participatiewet, maar niet de enige partij. Nu jaarlijks ongeveer 300 trajecten arbeidsontwikkeling en een breed scala aan andere producten. Ook cliënten die naar werk kunnen.

Doesburg

Ziet Scalabor als potentiële uitvoerder van arbeidsontwikkeling voor kandidaten uit de Participatiewet.

Duiven

Scalabor is voor ons en onze RSD een marktpartij waar zaken mee gedaan zijn en worden.

Lingewaard

Bredere inkoop is wenselijk maar dan wel slagvaardig, op basis van maatwerk en niet exclusief.

Overbetuwe

Ziet Scalabor als een van de partners in de markt.

Rheden

Rheden ziet Scalabor als mogelijke partner vanuit wederzijds toegevoegde waarde. Er lopen al gesprekken, o.a. over mogelijke exploitatie van bestaande arbeidsvoorzieningsprojecten.

Rozendaal

Wil Scalabor breder benutten maar heeft momenteel geen Participatiewet kandidaten.

Westervoort

Scalabor is voor ons en onze RSD een marktpartij waar zaken mee gedaan zijn en worden.

Zevenaar

Inkoop is mogelijk maar als marktpartij naast andere aanbieders.

Uit de tabel komt het volgende beeld naar voren: Voor meeste gemeenten is Scalabor een marktpartij naast andere partijen. De meeste gemeenten willen vooral specifieke diensten (maatwerk) inkopen en niet zo zeer alle trajecten bij Scalabor inkopen, of de gehele uitvoering van de re-integratie bij Scalabor onderbrengen.

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

29

9. Omzetderving Corona Een van de onderzoeksvragen is om te onderzoeken of er meer helderheid gegeven kan worden over de impact van Corona op de bedrijfsvoering van Scalabor in 2020. Daarbij staan de volgende twee vragen centraal: •

Hoe groot was het omzetverlies door Corona bij Scalabor in 2020?

•

Hoe verhoudt zich dit tot de compensatie voor omzetverlies vanuit het Rijk die door gemeenten is doorgezet naar Scalabor?

In tabel 9.1 is weergegeven hoe de gerealiseerde omzet van Scalabor in 2020 zich verhoudt tot de oorspronkelijke inschatting hiervan in de begroting. Uit de tabel komt naar voren dat Scalabor in 2020 in totaal € 3,8 mln. minder omzet heeft gerealiseerd dan begroot en daarbovenop nog € 100.000 aan overige bedrijfsopbrengsten. In totaal € 3,95 mln. Het gaat hierbij om zowel Wsw als AO gerelateerde omzet. Scalabor heeft volgens de jaarrekening € 3,69 mln. aan coronasteun ontvangen van de gemeenten. Tabel 9.1

Gerealiseerde versus begrote omzet Scalabor in 2020, Wsw en AO samen, in €

2020

Begroot

Gerealiseerd

Verschil

Netto omzet

24.197.000

20.363.297

-3.833.703

Overige bedrijfsopbrengsten

3.291.400

3.175.890

-115.510

Totaal

27.488.400

23.539.187

-3.949.213

Bron Jaarrekening Scalabor 2020

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

30

10. Conclusies en aanbevelingen Het voorstel van Scalabor Scalabor heeft de gemeenten een voorstel gedaan voor de periode 2023 t/m 2025. Dit voorstel bestaat uit verschillende componenten: •

Het huidige aanwijsbesluit waarin gemeenten Scalabor aanwijzen als materieel werkgever voor SWmedewerkers wordt per 1 januari 2023 voor onbepaalde tijd verlengd conform de huidige regeling in het aanwijzingsbesluit

•

Parallel worden voor een periode van 3 jaar financiële afspraken met gemeenten gemaakt

•

Er wordt een vast bedrag van gemiddeld €2.782 per Wsw medewerker per jaar in rekening gebracht door Scalabor bij gemeenten

•

Dit maximale bedrag per persoon daalt wanneer een gemeente meer diensten bij Scalabor afneemt in de vorm van arbeidsontwikkeling of groenvoorziening/schoonmaak etc. 12

Scalabor gaat ervan uit dat er in de periode 2023 t/m 2025 niet tussentijds opgezegd kan worden. Daarna wel met een opzegtermijn van 12 maanden. De € 2.782 is een gemiddelde over de drie jaar. Is het voorstel van Scalabor reëel? De gevraagde bijdrage van gemiddeld € 2.782 is het gevolg van een door Scalabor verwacht oplopend tekort in de bedrijfsvoering van de Wsw. Dit ontstaat niet ineens in 2023, maar is de uitkomst van een ontwikkeling die al eerder gestart. Uitgangspunt in het voorstel is dat de omzet in de komende periode daalt door uitstroom van werknemers door pensioen, vervroegd uittreden of een andere reden. De kosten dalen niet in hetzelfde tempo mee. Wel vindt er in latere jaren een sterke kostenreductie plaats dan in het begin. Sterkere reductie van kosten of hogere omzet zou mogelijk zijn, maar vereist ingrijpen dat volgens de directie politiek meer gevoelig is. Parallel aan het verslechterende resultaat op de Wsw, verwacht Scalabor een relatief groot positief resultaat te realiseren op arbeidsontwikkelopdrachten. Toedeling van overhead aan Arbeidsontwikkeling en Wsw gebeurt volgens Scalabor op reële gronden. Hoewel de trend dat de bedrijfsvoering van de Wsw onder druk staat ook landelijk zichtbaar is (zie het volgende kopje) zien wij een aantal punten waarop het voorstel van Scalabor aangescherpt zou kunnen worden: •

Er dient nog een keuze gemaakt te worden over de wijze waarop de gevraagde bijdrage zich jaar op jaar ontwikkelt. In het rapport hebben wij laten zien dat het voor de gemeenten gunstiger kan zijn om uit te gaan van een geleidelijk oplopende bijdrage, in plaats van een vaste bijdrage van 2.782 euro per fte voor drie jaar. Wij adviseren u hierover het gesprek aan te gaan met Scalabor.

•

Het voorstel van Scalabor is gebaseerd op een forse reductie van het aantal SW-medewerkers. Zowel de uitstroom vanwege de nieuwe RVU-regeling als de uitstroom vanwege andere oorzaken dan pensioen is echter onzeker. Wij adviseren dan ook om met Scalabor in gesprek te gaan over de vraag wat een lagere uitstroom zou betekenen voor het tarief.

12

Dit onderdeel wordt in een volgend hoofdstuk van deze rapportage behandeld.

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

31

•

Scalabor gaat in haar voorstel uit van een jaarlijkse winst op AO-opdrachten van ongeveer 850.000 euro. Tegelijk wordt op een verliesgevende SW-uitvoering een winstopslag aan de gemeenten gevraagd van 2,5%. We adviseren het gesprek aan te gaan over een hogere toerekening van (overhead)kosten naar de AOactiviteiten, waardoor het resultaat op de Sw uitvoering verbetert. Met dien verstande dat de omzet AO nu grotendeels door Arnhem wordt ingebracht.

•

Scalabor gaat ervan uit dat elke fte uitstroom tot een omzetderving van € 12.000 per fte leidt. Maar stelt ook dat de oudere medewerkers minder productief zijn. In een gesprek kan worden gevraagd om de omzetderving door uitstroom te herijken, specifiek op basis van de oudere groep.

•

Scalabor zou in de periode tot en met 2022 dat Scalabor eventuele winsten reserveren voor de situatie dat gemeenten toch minder gebruik zouden maken van AO dan verwacht. Wij adviseren ook het gesprek aan te gaan over de mogelijkheden om een deel van de opgebouwde reserves in te zetten om het effect van bij de omzetontwikkeling achterblijvende kostenafbouw in 2023-2025 te dempen.

Is het voorstel markconform/past het in het landelijke beeld? De verwachting dat de bedrijfsvoering van de Wsw de komende jaren (verder) onder druk komt te staan past in het landelijk beeld. De onderbouwing die Scalabor daarvoor geeft is dezelfde die de brancheorganisatie Cedris geeft voor de landelijke ontwikkeling: een krimpende, ouder worden populatie Wsw-medewerkers met minder productiviteit en een hoger ziekteverzuim, die meer aangewezen zijn op relatief duurdere werksoorten. Cedris verwacht dat in 2025 of 2026 (afhankelijk van een aantal variabelen) voor de sector als gemiddelde de situatie bereikt wordt dat de totale exploitatie van de Wsw (subsidieresultaat en exploitatieresultaat samen) rond nul uitkomen. Uit hoofdstuk 5 komt naar voren dat de situatie in de regio Midden-Gelderland in 2025 minder positief is dan dit landelijke beeld. Dit door de combinatie van de ontwikkelingen bij Scalabor en een nog substantieel negatief subsidieresultaat. Op meerdere plekken kopen gemeenten diensten voor de SW in bij een bedrijf of GR. De systematiek die daarbij gehanteerd wordt is verschillend. Bij de één gebeurt dat op basis van nacalculatie, bij de andere voor een vooraf gesteld vast bedrag. Bij de één wordt een risico-opslag gehanteerd, bij de andere niet. Ook de hoogte van tarieven varieert.

In hoofdstuk 5 wordt ingegaan op twee gemeenten die bij werkbedrijven in de directe omgeving inkopen (Laborijn en het Werkbedrijf Rijk van Nijmegen). De begrote ontwikkeling van de bijdrage die deze gemeenten moeten leveren aan de materiele uitvoering van de Wsw is voor deze gemeenten naar verwachting gunstiger dan in het Scalabor voorstel. Echter, voor deze beide gemeenten geldt wel dat er sprake is van verrekening achteraf. Er is dus geen sprake van een vast afgesproken bijdrage. Wat zijn de gevolgen van het voorstel van Scalabor voor de gemeentebegrotingen? Scalabor gaat op basis van pensioenleeftijd en een historische verhouding tussen pensioen en andere oorzaken van uitstroom én benutting van de RVU uit van een percentueel hogere uitstroom dan de uitstroom waar het Rijk zich op baseert en stelt dat door een dalend subsidieresultaat een bijdrage aan Scalabor (deels) vergoed kan worden. De gunstiger cijfers in de meicirculaire van 2021 ten opzichte van die van 2020 is echter door een aantal gemeenten al verwerkt en de rijksbijdrage wordt jaarlijks bijgesteld. Voor de meeste gemeenten geldt dat zij op basis van het voorstel van Scalabor een bijstelling in de gemeentebegroting zullen moeten doorvoeren. De situatie verschilt per gemeente:

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

32

•

Voor Arnhem, Overbetuwe, Rheden en Zevenaar geldt dat zij naar verwachting in alle drie de jaren meer uitgeven aan de uitvoering van de Wsw dan nu begroot.

•

Voor Doesburg, Duiven en Lingewaard geldt dat in 2023 naar verwachting meer zal worden uitgegeven dan nu begroot, maar in 2025 juist minder.

•

Voor Rozendaal en Westervoort is het saldo naar verwachting in alle jaren positief.

Risico’s Risico’s die de gemeenten lopen liggen voor een groot deel bij aandeelhouder Arnhem. Arnhem heeft zich tot nu toe garant gesteld voor de continuïteit van Scalabor. Wanneer er grote tegenvallers zijn die niet door Scalabor zelf gedekt kunnen worden, betekent dat dat Arnhem aanvullend kapitaal zal moeten storten. Een risico voor alle gemeenten is het vertrek per 1 januari 2023 van één of meer gemeenten. Dit leidt tot een (nog) groter tekort. Mogelijkheden voor AO-opdrachten Scalabor is neergezet als breed ontwikkelbedrijf. Vanaf de start is Scalabor echter voor de meeste gemeenten vooral de uitvoerder van de SW geweest. Er lagen ook geen harde toezeggingen om Scalabor bredere te benutten. In de praktijk is het vooral Arnhem die naast Wsw ook AO inkoopt. De meeste andere gemeenten zien Scalabor als een van de mogelijke aanbieders voor AO-opdrachten, ook voor de toekomst. Scalabor wijst in haar voorstel op de kansen die er zijn om het bedrijf breder te benutten en doet ook een aanbieding om AO uit te voeren waarbij een deel van de kosten teruggegeven wordt in de vorm van een korting op het SW-tarief. In de gesprekken die wij met Scalabor hadden, werd duidelijk dat zij dergelijke voorstellen verder uit wil werken.

Scalabor heeft aan ons aangegeven dat meer inkoop door gemeenten van andere diensten zoals groen- en schoonopdrachten die uitgevoerd worden door Wsw-medewerkers niet (meer) zal leiden tot een verbetering van het Wsw-resultaat. Door de krimpende en ouder wordende Wsw-populatie is er volgens Scalabor geen ruimte meer om voldoende (geschikte) Wsw-capaciteit vrij te maken om deze opdrachten uit te voeren.

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

33

Bijlage 1 Gevolgen voorstel Scalabor voor de begroting van Arnhem Arnhem (alle bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

Rijksbijdrage

24.912

23.863

22.845

Bijdrage aan MGR

27.160

25.556

24.047

Subsidietekort

-2.248

-1.693

-1.202

Bijdrage aan Scalabor *

-1.436

-1.786

-2.000

Subsidietekort + bijdrage aan Scalabor

-3.684

-3.480

-3.203

Subsidietekort zoals nu in gemeentebegroting

-2.281

-1.726

-1.236

Verschil

-1.403

-1.753

-1.967

* Uitgaande van een oplopende bijdrage per SW-fte van € 2.052 in 2023, € 2.806 in 2024 en € 3.488 in 2025

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

34

Bijlage 2 Gevolgen voorstel Scalabor voor de begroting van Doesburg Doesburg (alle bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

Rijksbijdrage

1.317

1.310

1.264

Bijdrage aan MGR

1.623

1.526

1.434

Subsidietekort

-306

-216

-170

Bijdrage aan Scalabor *

-91

-113

-126

Subsidietekort + bijdrage aan Scalabor

-396

-329

-296

Subsidietekort zoals nu in gemeentebegroting

-343

-267

-312

Verschil

-54

-62

16

* Uitgaande van een oplopende bijdrage per SW-fte van € 2.052 in 2023, € 2.806 in 2024 en € 3.488 in 2025

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

35

Bijlage 3 Gevolgen voorstel Scalabor voor de begroting van Duiven Duiven (alle bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

Rijksbijdrage

1.552

1.453

1.325

Bijdrage aan MGR

1.746

1.641

1.543

Subsidietekort

-194

-188

-217

Bijdrage aan Scalabor *

-98

-121

-136

Subsidietekort + bijdrage aan Scalabor

-291

-310

-353

Subsidietekort zoals nu in gemeentebegroting

-237

-320

-457

Verschil

-55

10

104

* Uitgaande van een oplopende bijdrage per SW-fte van € 2.052 in 2023, € 2.806 in 2024 en € 3.488 in 2025

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

36

Bijlage 4 Gevolgen voorstel Scalabor voor de begroting van Lingewaard Lingewaard (alle bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

Rijksbijdrage

3.433

3.352

3.231

Bijdrage aan MGR

4.113

3.866

3.634

Subsidietekort

-680

-515

-403

Bijdrage aan Scalabor *

-230

-286

-320

Subsidietekort + bijdrage aan Scalabor

-910

-801

-723

Subsidietekort zoals nu in gemeentebegroting

-798

-666

-787

Verschil

-112

-135

63

* Uitgaande van een oplopende bijdrage per SW-fte van € 2.052 in 2023, € 2.806 in 2024 en € 3.488 in 2025

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

37

Bijlage 5 Gevolgen voorstel Scalabor voor de begroting van Overbetuwe Overbetuwe (alle bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

Rijksbijdrage

3.161

3.020

2.946

Bijdrage aan MGR

3.461

3.254

3.058

Subsidietekort

-300

-233

-112

Bijdrage aan Scalabor *

-193

-241

-269

Subsidietekort + bijdrage aan Scalabor

-493

-474

-381

Subsidietekort zoals nu in gemeentebegroting

-363

-296

-175

Verschil

-130

-178

-207

* Uitgaande van een oplopende bijdrage per SW-fte van € 2.052 in 2023, € 2.806 in 2024 en € 3.488 in 2025

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

38

Bijlage 6 Gevolgen voorstel Scalabor voor de begroting van Rheden Rheden (alle bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

Rijksbijdrage

5.437

5.190

4.906

Bijdrage aan MGR

5.848

5.497

5.167

Subsidietekort

-411

-307

-261

Bijdrage aan Scalabor *

-327

-406

-455

Subsidietekort + bijdrage aan Scalabor

-738

-714

-716

Subsidietekort zoals nu in gemeentebegroting

-411

-307

-261

Verschil

-327

-407

-455

* Uitgaande van een oplopende bijdrage per SW-fte van € 2.052 in 2023, € 2.806 in 2024 en € 3.488 in 2025

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

39

Bijlage 7 Gevolgen voorstel Scalabor voor de begroting van Rozendaal Rozendaal (alle bedragen x € 1.000)

2023

2024

Rijksbijdrage

47

47

Bijdrage aan MGR

48

45

Subsidietekort

-1

3

Bijdrage aan Scalabor *

-3

-3

Subsidietekort + bijdrage aan Scalabor

-3

-1

Subsidietekort zoals nu in gemeentebegroting

-4

-5

Verschil

1

4

202513

* Uitgaande van een oplopende bijdrage per SW-fte van € 2.052 in 2023, € 2.806 in 2024 en € 3.488 in 2025

13

Voor 2025 ontbrak één van de gegevens. Daarom is er voor dat jaar geen opstelling gemaakt.

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

40

Bijlage 8 Gevolgen voorstel Scalabor voor de begroting van Westervoort Westervoort (alle bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

Rijksbijdrage

2.211

2.155

2.086

Bijdrage aan MGR

2.336

2.196

2.065

Subsidietekort

-126

-42

21

Bijdrage aan Scalabor *

-131

-162

-182

Subsidietekort + bijdrage aan Scalabor

-256

-204

-160

Subsidietekort zoals nu in gemeentebegroting

-282

-313

-382

Verschil

26

109

222

* Uitgaande van een oplopende bijdrage per SW-fte van € 2.052 in 2023, € 2.806 in 2024 en € 3.488 in 2025

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

41

Bijlage 9 Gevolgen voorstel Scalabor voor de begroting van Zevenaar Zevenaar (alle bedragen x € 1.000)

2023

2024

2025

Rijksbijdrage

3.980

3.917

3.744

Bijdrage aan MGR

4.360

4.098

3.852

Subsidietekort

-379

-181

-108

Bijdrage aan Scalabor *

-244

-303

-339

Subsidietekort + bijdrage aan Scalabor

-623

-484

-447

Subsidietekort zoals nu in gemeentebegroting

-494

-296

-223

Verschil

-129

-188

-224

* Uitgaande van een oplopende bijdrage per SW-fte van € 2.052 in 2023, € 2.806 in 2024 en € 3.488 in 2025

Analyse voorstel Scalabor uitvoering Wsw 2023-2025

42