VRT - Jaarrekening 2020 13-04-2021.pdf

Tenslotte is er een onderuitputting op het investeringsbudget voor oefenmaterialen. Deze worden gefaseerd aangeschaft. Subsidietrajecten/ projectuitgaven zijn in 2020 voor een groot deel gedekt vanuit subsidie inkomsten en incidentele middelen. Overige afwijkingen die het resultaat zijn van wat kleinere positieve en negatieve verschillen. Strategie & Ondersteuning Voor het overgangsrecht FLO zijn egalisatiereserves ingesteld, die dienen ter verrekening van resultaten met de betreffende gemeenten. De uitgaven voor FLO waren in 2020 hoger dan geraamd vanwege het versneld volstorten van de levensloop. Het saldo wordt onttrokken aan de hiervoor ingestelde reserves. In verband met Covid-19 zijn een aantal niet-repressieve opleidingen doorgeschoven naar 2021 en/ of geannuleerd. Daarnaast zijn de nieuwe officiersopleidingen pas in september gestart. Dit heeft geresulteerd in een positief resultaat op opleidingskosten. Alle personele aangelegenheden zijn in 2020 geannuleerd door Covid-19. Betreft het in 2020 niet gerealiseerde deel van de taakstellende bezuinigingen.

70 // JAARSTUKKEN 2020

Lasten

Baten

68

41

114

-44

-450

160 7

182

-120 106

8

-281 -70

51 432

18

33

39

140

140

272

328

-24

-591

7

265

249

-4 1.006

-131

-158 83

Toelichting (x € 1.000,-) Niveau lasten en baten is gering lager dan begroot. De kosten voor Regionale Toezichtsruimte worden volledig doorbelast naar de deelnemende partijen. Die doorbelasting is niet geraamd. I.v.m. Covid-19 hebben in 2020 minder keuringen plaatsgevonden. Het resultaat van 2019 (saldo na bestemming) is cf. besluit van AB toegevoegd aan de algemene reserve. Overige afwijkingen die het resultaat zijn van wat kleinere positieve en negatieve verschillen. Troned I.v.m. Covid-19 zijn in Q2 en Q4 alle opleidingen en oefeningen die gepland stonden doorgeschoven naar een later moment of geannuleerd. Dit heeft geresulteerd in minderkosten (trainingsgebonden kosten zijn lager uitgevallen) en tot minderopbrengsten. Totaal

Lasten

Baten

-38 83

-32 83

26

51 56

68

29

-382

-978

100

110

Realisatie

Verschil

892 1.121 -229

1 -78 -79

Programma GHOR Overzicht baten en lasten (x € 1.000,-) Baten Lasten Totaal

Begroting na wijziging 891 1.199 -308

Analyse afwijkingen Toelichting (x € 1.000,-) Voordeel op salarissen wegens het tijdelijk niet invullen van vacature De kosten van het convenant met Ambulance Oost is in 2020 hoger uitgevallen. Daarnaast zijn er nog incidentele uitgaven geweest (apparatuur voor OVDGvoertuigen en kleding voor de OVDG’ers). I.v.m. Covid-19 zijn zo goed als alle geplande opleidingen en/ of oefeningen doorgeschoven naar 2021 en of geannuleerd. De jaarlijkse licentiekosten van LCMS-GZ wordt volledig in rekening gebracht bij de GHOR en vervolgens weer doorbelast naar de partners (gebruikers). Betreft de pro-rato vereffening van rijksgelden en gemeentelijke gelden teneinde het rekeningsaldo vast te kunnen stellen. Deze pro-rato vereffening is op 24 maart 2014 door het algemeen bestuur vastgesteld. In verband met een positieve saldo wordt een deel van het rijksgeld vereffend. Overige afwijkingen die het resultaat zijn van wat kleinere positieve en negatieve verschillen. Totaal

71 // JAARSTUKKEN 2020

Lasten

Baten

-32 43 -109

1

24

44 -45

-4 -78

1

Programma Gemeenten Overzicht baten en lasten (x € 1.000,-) Baten Lasten Totaal

Begroting na wijziging 453 488 -35

Realisatie

Verschil

454 488 -35

0 0 0

Analyse afwijkingen Toelichting (x € 1.000,-) Hogere lasten en baten vanwege detachering en daaruit gefinancierde vervanging van personeel. De OTO kosten voor bevolkingszorg is in 2020 i.v.m. Covid-19 lager uitgevallen. Dit heeft geleid tot een restitutie van de bijdrage van de gemeenten. Betreft de pro-rato vereffening van rijksgelden en gemeentelijke gelden teneinde het rekeningsaldo vast te kunnen stellen. Deze pro-rato vereffening is op 24 maart 2014 door het algemeen bestuur vastgesteld. In verband met een positieve saldo wordt een deel van het rijksgeld vereffend. Totaal

Lasten

Baten

65

77

-65

-65

0

-13

0

0

Realisatie

Verschil

492 10.587 -10.095

8 -334 -344

Overhead Overzicht baten en lasten (x € 1.000,-) Baten Lasten Totaal

Begroting na wijziging 483 10.922 -10.439

Analyse afwijkingen Toelichting (x € 1.000,-) Algemeen VRT (salarissen) De uitkomst is het resultaat van diverse ontwikkelingen:  Formatie / bezetting: verschillende vacatures zijn dit jaar tijdelijk niet of later vervuld.  De CAO-effecten zijn geringer dan geraamd, omdat de lonen in 2020 gefaseerd worden zijn opgehoogd. T.o.v. de begroting scheelt dit ca. 1%.  De werkelijke periodiek stijgt gewogen gemiddeld uit boven de begrotingsnorm (max-1).  Dit jaar is t.o.v. afgelopen jaren minder gebruik gemaakt van externe inhuur. Alle personele activiteiten zijn i.v.m. Covid-19 geannuleerd. Multidisciplinaire onderwerpen In 2020 zijn geen opleidingen gevolgd. Er zijn in 2020 geen kosten gemaakt voor deelname aan symposia en/ of congressen. Daarnaast is er structureel onderuitputting te zien op dit budget. Overige afwijkingen die het resultaat zijn van wat kleinere positieve en negatieve verschillen. Brandweer Betreft het eigen risico m.b.t. ziekte, arbeidsongeschiktheid en WW. In 2020 is een desintegratievergoeding betaald aan Regio Twente voor de afbouw van de DVO. Het voordeel binnen ICT houdt vooral verband met de vrijgevallen investeringen in ICT-infrastructuur en geactiveerde software. Vervanging daarvan lijkt voorlopig niet aan de orde.

Daarnaast zijn oude ICT goederen verkocht en zijn licentiekosten doorbelast naar gebruikers (andere Veiligheidsregio’s) Overige afwijkingen die het resultaat zijn van wat kleinere positieve en negatieve verschillen.

72 // JAARSTUKKEN 2020

Lasten

Baten

-402

-24

-92 -23 -38 9

0

132 219 -143

38

4

-6

Totaal

-334

8

Realisatie

Verschil

50 174 -124

50 174 -124

Covid-19 Overzicht baten en lasten (x € 1.000,-)

Begroting na wijziging

Baten Lasten Totaal

0 0 0

Analyse afwijkingen Toelichting (x € 1.000,-) Het Covid-19 (corona) virus heeft in 2020 voor het eerst financiële gevolgen gehad op de jaarrekening. Het betreft hier de Covid-19 effecten die direct af te leiden zijn uit de administratie. Voor meer informatie wordt verwezen naar hoofdstuk 3.

Lasten 174

Baten 50

10.2 Aanwending van het bedrag voor onvoorzien Veiligheidsregio Twente kent geen bedrag voor onvoorzien.

10.3 Incidentele baten en lasten Incidentele baten (x € 1.000,-)

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

Brandweer Diverse projecten Verkoop roerende en onroerende activa Desintegratiekosten DVO Regio Twente Tijdelijke huisvesting Almelo

725 182 0 18

0 0 0 0

0 0 0 0

Multidisciplinaire onderwerpen Diverse projecten

320

0

0

Directe kosten Covid-19

174

Totaal incidentele baten

1.419

0

0

Incidentele lasten (x € 1.000,-)

Realisatie Begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

Brandweer Diverse projecten Verkoop roerende en onroerende activa Desintegratiekosten DVO Regio Twente Tijdelijke huisvesting Almelo

797 7 219 417

0 0 0 0

0 0 0 0

Multidisciplinaire onderwerpen Diverse projecten

214

0

0

Directe kosten Covid-19

50

Totaal incidentele baten

1.704

0

0

73 // JAARSTUKKEN 2020

Toelichting: Brandweer Diverse projecten In 2020 zijn binnen de programma brandweer verschillende projecten uitgevoerd, die grotendeels zijn gedekt met inkomsten van het Rijk, subsidies, reserves, partners dan wel anderszins. Deze projectmatige activiteiten zijn niet in de primitieve begroting weergegeven. Het gaat hierbij om o.a. de volgende projecten:  Safety Field Lab  Impuls Omgevingsveiligheid  Risk Factory  Uiver  Accumulate  Doorontwikkeling Drone  Innovatie  Harmonisatie materieel Verkoop roerende en onroerende activa In 2020 is een aantal voertuigen verkocht. Deze voertuigen is volledig afgeschreven. Hier tegenover staan de kosten die worden gemaakt voor het aanmelden van het voertuig voor verkoop (veiling). Desintegratiekosten DVO Regio Twente In 2020 is een desintegratievergoeding betaald aan Regio Twente voor de afbouw van de DVO. Hiermee is de DVO definitief afgewikkeld. Tijdelijke huisvesting Almelo In 2020 zijn eenmalige kosten gemaakt om de tijdelijke huisvesting in Almelo op orde te krijgen. Deze kosten zijn onevenredig verdeeld over de tijdelijke huisvestingsperiode. Het zwaartepunt ligt in 2020. Multidisciplinaire onderwerpen Diverse projecten In 2020 zijn binnen het programma multidisciplinaire onderwerpen verschillende projecten uitgevoerd, die grotendeels zijn gedekt met inkomsten van het Rijk, subsidies, partners dan wel anderszins.

Deze projectmatige activiteiten zijn niet in de primitieve begroting weergegeven. Het gaat hierbij om o.a. de volgende projecten:  Project CO24  Veiligheidsstrategie  Weerbaar Twente  Ondermijning  Next Level Covid-19 Betreft de Covid-19 effecten die direct af te leiden zijn uit de administratie. Dit betreft de kosten die in 2020 zijn gemaakt m.b.t. Covid-19.

10.4 Structurele toevoegingen en onttrekking aan de reserves Niet aan de orde.

74 // JAARSTUKKEN 2020

10.5 Wet Normering Topinkomsten (WNT) De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) (semi) publieke sector is per 1 januari 2013 van kracht en stelt maxima aan de bezoldiging van bestuurders en hoogste leidinggevenden in de (semi) publieke sector. De WNT zegt dat de bezoldiging van bestuurders en hoogste leidinggevenden niet mag uitstijgen boven een beloningsmaximum. Dit komt voor het boekjaar 2020 neer op een bedrag van € 201.000,- (inclusief belaste onkostenvergoeding en werkgeversbijdrage pensioenpremie). Daarnaast geldt een maximale ontslagvergoeding voor topfunctionarissen van € 75.000,- dan wel naar rato van voltijdsdienstverband. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende functionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Functiegegevens

H.G.W. Meuleman

S.J.M. Wevers

Secretaris, hoofd Veiligheidsbureau

Commandant Brandweer Twente

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1,0

1,0

ja

ja

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

125.450,21

€

160.365,51

Beloningen betaalbaar op termijn

€

20.581,32

€

20.541,84

Subtotaal

€

146.031,53

€

180.907,35

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

201.000,00

€

201.000,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. €

146.031,53

N.v.t. €

180.907,35

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t

N.v.t.

H.G.W Meuleman

S.J.M. Wevers

Gegevens 2018 Aanvang en einde functievervulling in 2018 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1,0

1,0

Ja

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

120.813,18

€

152.825,88

Beloningen betaalbaar op termijn

€

19.755,96

€

19.581,12

Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Totale bezoldiging

€

140.569,14

€

172.407,00

€

194.000,00

€

194.000,00

€

140.569,14

€

172.407,00

75 // JAARSTUKKEN 2020

1b. Leidinggevende functionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 S. Dinsbach Functiegegevens

Directeur Publieke Gezondheid

Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

2020

2019

1-1 t/m 31-12

1-1 t/m 31-12

12

12

€ 193

€ 187

€ 282.600

€ 273.000

€ 80.288

€ 77.792

Ja

Ja

€ 29.154

€ 31.451

€ 29.154

€ 31.451

€ 0,00

€ 0,00

€ 29.154

€ 31.451

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 (-/-) Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging, exclusief BTW Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700,- of minder Naam topfunctionaris de heer A. Gerritsen de heer mr. drs. R.G. Welten mevrouw ir. C.A.M. Kroon de heer dr. G.O. van Veldhuizen mevrouw A.H. Raven BA de heer drs. S.W.J.G. Schelberg mevrouw drs. H.A.M. Nauta-van Moorsel de heer J.G.J. Joosten de heer A.C. Hofland mevrouw M.A.W. Haverkamp-Wenker mevrouw drs. A.E.H. van der Kolk de heer P.G. Welman mevrouw D. Tigchelaar de heer J.H.R. Pierik de heer mr. J.C.F. Broekhuizen de heer A. Gerritsen de heer dr. G.O. van Veldhuizen de heer drs. S.W.J.G. Schelberg de heer A.C. Hofland de heer P.G. Welman

76 // JAARSTUKKEN 2020

Functie AB Lid AB Lid AB Lid Voorzitter AB AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid DB lid DB lid DB lid DB lid DB Lid

10.6 EMU saldo In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort wordt bepaald door een gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen. In 2020 had de Veiligheidsregio Twente een positief EMU saldo. Dit geeft aan dat via reële transacties meer geld is ontvangen dan uitgegeven. Dit schept ruimte om schulden af te lossen, te sparen en de reservepositie te verhogen. Daarmee draagt de VRT positief bij aan het EMU-saldo van Nederland. Jaar EMU-SALDO (x € 1.000,-)

2020 502 Financiële vaste activa Activa

Vlottende activa

Mutaties (1 januari tot 31 december) Passiva

Vaste Passiva Vlottende passiva

Kapitaalverstrekkingen en leningen

0

Uitzettingen

0

Uitzettingen

893

Liquide middelen

-151

Overlopende activa

186

Vaste schuld Vlottende schuld Overlopende passiva

Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

0 379 -97 144

10.7 Investeringen In de investeringsparagraaf van de begroting is een opsomming gemaakt van de investeringen die voor het betreffende begrotingsjaar op de rol staan. Het is een fragment uit de investeringsplanning die begin 2019 is gemaakt en overziet dus een horizon van bijna 2 jaar. In de praktijk wordt de investeringsplanning periodiek (en naar bevind van zake) bijgewerkt. De werkelijke investeringen kunnen in die zin ook afwijken van de oorspronkelijke planning. In een tijdsbestek van c.a. 2 jaar kan immers veel gebeuren. Onderstaand een overzicht tussen de geplande en werkelijke investeringen in 2020 Investering

Gepland in € mln.

Werkelijk in € mln.

Gebouwen (w.o. Almelo, Hellendoorn en Glanerbrug)

€ 6,9

€ 1,5

Materieel (w.o. tankautospuiten en tankwagens)

€ 3,8

€ 2,2

Materialen (w.o. uitrukkleding)

€ 1,7

€ 1,1

ICT

€ 0,2

€ 0,5

Totaal

€ 12,6

€ 5,4

Opmerking

Investeringen zijn deels in de tijd opgeschoven vanwege besluitvorming over het definitieve ontwerp (Almelo) en de zoektocht naar een geschikte locatie (Hellendoorn). Verschil gelegen in de heraanbesteding van tankautospuiten, ingegeven door de financieel ongunstige uitkomst van de oorspronkelijke aanbesteding. De tankautospuiten worden nu geleverd in 2021. Uitgaven zijn lager vanwege een zekere temporisering in vervolgaankopen van uitrukkleding. Uitgaven hebben o.a. betrekking op de uitrol van laptops. Door Covid-19 is het voornemen om tijden plaatsonafhankelijk te kunnen werken versneld doorgevoerd.

Overall beeld is dus dat de werkelijke investeringsniveaus achterlopen. Dit beeld sluit aan op voorgaande jaren, reden waarom in de jaarrekening op dit punt (kapitaallasten) nog steeds sprake is van een overschot op de begroting. Dat beeld wijzigt echter na levering van de tankautospuiten en oplevering van de kazerne Almelo (per saldo een stijging van kapitaallasten met c.a. 0,7 mln. per jaar).

77 // JAARSTUKKEN 2020

11 Analyse begrotingsrechtmatigheid Normering van de begrotingsrechtmatigheid conform het controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2018 e.v. van Veiligheidsregio Twente. Legenda: Rechtmatig is een kostenoverschrijding op programmaniveau die: a) geheel of grotendeels wordt gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde inkomsten; b) past binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig kon worden gesignaleerd; c) bij het opmaken van de jaarrekening bekend is geworden nadat de overhead is toegerekend, mits op de kostenplaatsen geen overschrijdingen voorkomen en past binnen het geformuleerde beleid; d) het gevolg is van een hoger investeringsbedrag in een voorgaand jaar. Onrechtmatig is een kostenoverschrijding op programmaniveau die: a) past binnen het bestaande beleid maar die ten onrechte niet tijdig is gesignaleerd; b) niet past binnen het bestaande beleid en waarvoor geen begrotingswijziging is ingediend; c) gevolg is van een activiteit die achteraf als onrechtmatig moet worden beschouwd; d) leidt tot kosten binnen de begroting, waarvoor minder prestaties zijn geleverd. Kostenoverschrijdingen die op grond van het voorgaande als onrechtmatig moeten worden gekwalificeerd, worden hierna op programmaniveau geanalyseerd. Deze worden, voorzien van een toelichting, aan het algemeen bestuur verantwoord.

78 // JAARSTUKKEN 2020

Omschrijving (x 1.000,-) Veiligheidsbureau Brandweer GHOR Gemeenten Covid-19

Begroting na Realisatie Begrotingsafwijking administratieve wijziging Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo 1.666 1.395 271 2.650 1.952 698 984 557 427 7.143 41.918 -34.775 6.528 41.293 -34.765 -615 -625 10 891 1.199 -308 892 1.121 -229 1 -78 79 453 488 -34 454 488 -35 0 0 0 0

0

50

174

-124

50

174

-124

174

10.153

45.000

-34.847 10.573

45.029

-34.456

420

29

391

731

Gemeentelijke bijdrage Overhead Heffing VPB Bedrag onvoorzien

45.285 483

10.922

10.587

45.285 -10.095

8

-334

342

-

Subtotaal alg. dekkingsmiddelen

45.768

10.922

34.847 45.776

10.587

35.189

411

-174

585

-

Toevoeging/ onttrekking aan reserves

1.087

56

1.030

Subtotaal mutaties reserves

1.087

56

1.030

Totaal lasten en baten

0

Waarvan Waarvan rechtmatige onrechtmatige lasten lasten 557 -

Algemene dekkingsmiddelen 45.285 45.285 -10.438 492 0 0

Gerealiseerde saldo baten en lasten

Gerealiseerde resultaat

-

733

1.763

Algemeen Overeenkomstig de bepalingen in het BBV worden alleen de voornaamste begrotingsoverschrijdingen op de lasten nader toegelicht. Uit de analyse blijkt dat in het algemeen hogere lasten in grote mate worden gecompenseerd door hogere inkomsten, cq. lagere uitgaven op andere posten. Bij de effecten van Covid-19 betreft het kosten die past binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig kon worden gesignaleerd.

79 // JAARSTUKKEN 2020

Toelichting Begrotingsoverschrijding Rechtmatige begrotingsoverschrijding Categorie Onderdeel Omschrijving A Veiligheidsbureau Kosten gemeenschappelijke meldkamer Veiligheidsbureau Overige kosten B Algemeen Directe kosten Covid-19 C D Onrechtmatige begrotingsoverschrijding In 2020 is er geen sprake van onrechtmatige begrotingsoverschrijding

€ 731.000 € 731.000 Bedrag € 530.987 € 26.013 € 174.000 €€€-

Verantwoording subsidie Impuls Omgevingsveiligheid (IOV) 2020: Het programma Impuls Omgevingsveiligheid is door het ministerie van Infrastructuur en Milieu in het leven geroepen om de kwaliteit van de omgevingsveiligheid in de regio beter te borgen. Het subsidieprogramma loopt tot en met 2020. Voor het jaar 2020 is op voorschotbasis een subsidie van € 327.741,- toegekend. De subsidie is aangevraagd mede namens VR IJsselland, VR Gelderland Midden, VR Noord- en Oost Gelderland en VR Gelderland Zuid. Werkelijke (subsidiabele) lasten die verband houden met de uitvoering van het programma IOV 2020 zijn berekend op € 327.741,-. De subsidie en de (subsidiabele) lasten zijn als volgt verdeeld: Gelderland Zuid Noord- en Oost Gelderland Gelderland Midden VR IJsselland Veiligheidsregio Twente Totaal

80 // JAARSTUKKEN 2020

: € 57.060,: € 95.787,: € 68.600,: € 50.008,: € 56.286,: € 327.741,-

Bijlagen

81 // JAARSTUKKEN 2020

Bijlage 1 Overzicht taakvelden

Taakveld (x € 1.000,-)

Begroting voor wijziging

Begroting na administratieve wijziging

Lasten

Lasten

Baten

Baten

Lasten

48 11.559 42 151

1.1 - Crisisbeheersing & Brandweer 1.2 - Openbare Orde & Veiligheid Totaal 1 - Veiligheid

42.413 10.137 506 506 42.919 10.643

43.130 9.648 506 506 43.636 10.154

43.057 10.009 508 508 43.565 10.517

8.3 Wonen & Bouwen Totaal 8 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Totaal

1.423

1.423

1.397 1.397

82 // JAARSTUKKEN 2020

11.800

1.423

214

0

56.142 10.857

10.862

1.423

483

483

0

55.921 10.637

47 10.587 19 0 56 10.709

Baten

0.1 - Bestuur 0.4 - Overhead 0.5 - Treasury 0.8 - Overige baten en lasten 0.10 - Mutatie reserves Totaal 0 - Bestuur en ondersteuning

214

48 10.922 42 -150

Multidisciplinaire onderwerpen

Realisatie

0 492 0 56 1.087 1.635

Brandweer

GHOR

Gemeenten

Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 47 0 0 0 0 0 0 0 586 1 9.798 491 203 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 0 0 56 0 0 0 0 0 0 56 1.087 0 0 0 0 633 1 9.873 1.634 203 0 0 0 1.397 508 1.905

2.142 508 2.650

40.051 0 40.051

6.522 0 6.522

1.121 0 1.121

892 0 892

488 0 488

454 0 454

0

0

0

1.397

0

0

0

0

0

0

0

0

1.397

0

0

0

0

0

55.671 12.152

2.538

2.651

51.321

8.156

1.324

892

488

454

Bijlage 2 Aard, reden en oordeel per 31-12-2020 van de reserves Algemene reserve Reden

Oordeel per 31-12-2020

Materieel plan Reden

Oordeel per 31-12-2020

Deze reserve komt voort uit het “Beleidskader batige rekeningsaldi”. Doel is het in stand houden van een financiële buffer om incidenteel onverwachte c.q. onvoorziene uitgaven te dekken. Betreft een algemeen dekkingsmiddel en is daarom per definitie houdbaar. Betreffende reserve is bij de verzelfstandiging overgeheveld. Het plafond van de reserve wordt jaarlijks aangepast o.b.v. van de bepalingen die zijn opgenomen in de nota risicomanagement en weerstandsvermogen.

Betreft een reserve die is gevormd na invoering van het materieel plan in 1999, om een budgettair neutrale update van het plan af te dekken. Het plan is geleidelijk geïmplementeerd. De niet bestede gelden na lancering van het plan zijn in de reserve gedoteerd in afwachting van verdere ontwikkelingen in en om het wagenpark van de organisatie. Dit ook na het traject van regionalisering. Betreffende reserve is gevormd in een periode waarin de brandweer nog niet was geregionaliseerd. Het materieel plan is bedoeld als dekkingsbron van eenmalige aanpassingen in het wagenpark. Hierbij gaat het om zowel om aanpassingen die in structurele zin meer efficiency beogen als om aanpassingen die zich richten op modernisering van het wagenpark. Bij het spoor efficiency kan worden gedacht aan extra afschrijvingslasten, die het gevolg zijn van harmonisatie van onderdelen van het wagenpark. Voor de komende periode wordt met het oog op een grootschalige heraanbesteding van de tankautospuiten extra uitgaven verwacht in de harmonisatie van de bepakking van de voertuigen. (straalpijpen, kettingszagen, EHBO-koffers etc.) In 2020 is de reserve aangewend om cf. vastgestelde bepakkingslijst alle tankautospuiten gelijk te trekken (project harmonisatie brandweermaterieel).

Egalisatie FLO Reden

Per 1 januari 2006 is het FLO bij de brandweer herzien en wordt de 2e loopbaan ingevoerd. Brandweerfunctionarissen in een bezwarende functie treden niet meer vervroegd uit, maar stromen na uiterlijk 20 jaar door naar een niet-bezwarende functie. Voor medewerkers die onder de FLO-regeling vielen, is FLO-overgangsrecht afgesproken. Aan dit recht zitten langjarige financiële consequenties vast. Het overgangsrecht FLO (Functioneel Leeftijdsontslag) treft een viertal gemeenten: Almelo, Hengelo, Enschede en Borne. Deze gemeenten hebben hiervoor afzonderlijk structureel budget ingebracht. Resultaten op deze begrotingspost dienen op enig moment afzonderlijk met betrokken gemeenten te worden verrekend. In dat kader is per gemeente een egalisatiereserve ingesteld.

Oordeel per 31-12-2020

83 // JAARSTUKKEN 2020

De bilaterale financiële afspraken worden periodiek geëvalueerd. In verband met de nog niet volledig uitgekristalliseerde wijzigingen in het overgangsrecht is de evaluatie voorlopig opgeschort. Aanhouden van deze middelen is noodzakelijk, gezien de langjarige afspraken die hierover zijn gemaakt. Egalisatiereserves Enschede en Borne zijn, volgens de regelgeving BBV, in mindering gebracht op de algemene reserve. Deze reserve worden in de financiële administratie echter wel separaat verantwoord. Voor meer toelichting wordt verwezen naar de paragraaf toelichting op de balans.

Bedrijfsvoering Troned/ TSC Reden In juni 2014 heeft het algemeen bestuur besloten tot instelling van deze reserve. Het oefencentrum Troned vormt onderdeel van de Twente Safety Campus (TSC). Dit centrum wordt buiten de gemeentelijke bijdrage om gefinancierd. Het oefencentrum is gehouden aan het uitgangspunt van een kostendekkende exploitatie. In boekjaar 2013 is de locatie meer dan kostendekkend geëxploiteerd. Voor de exploitatie van Troned (TSC) wordt gepleit voor een gesloten circuit van financiering. Dit sluit namelijk aan op het idee om TSC te beschouwen als een afzonderlijke entiteit binnen de organisatie. Daarmee is voor de safety campus een vertrekpunt gemarkeerd en dat geeft duidelijkheid richting toekomst (in welke constellatie TSC ook wordt voortgezet).

Oordeel per 31-12-2020

Innovatie Reden

Oordeel per 31-12-2020

Veiligheidshuis Twente Reden Oordeel per 31-12-2020

84 // JAARSTUKKEN 2020

Deze reserve is gevormd vanuit het exploitatieoverschot van 2013. Dit resultaat is dus bereikt met middelen die niet van Twentse gemeenten afkomstig zijn. TSC heeft het jaar 2020 afgesloten met een negatief saldo. Op 5 oktober jl. is besloten om met het positieve saldo van VRT het nadelige resultaat van TSC te egaliseren. Hierdoor is dit jaar geen beroep gedaan op deze reserve.

Het wettelijke takenpakket van veiligheidsregio’s is voortdurend aan veranderingen onderhevig. Voor een deel hangt dit samen met landelijke initiatieven (ministerie J&V, Instituut Fysieke Veiligheid). Voor een deel zijn de veranderingen het gevolg van technologische of maatschappelijke ontwikkelingen. Veiligheidsregio Twente neemt vanwege haar zorg voor een goede uitoefening van haar wettelijke taak deel aan projecten die zich richten op nieuwe werkwijzen of nieuwe toepassingen van de crisisorganisatie. Dit heeft vorm gekregen in het programma TS&S en krijgt nu verder inhoud binnen opvolgende activiteiten van dat programma. Conform het besluit van AB op 10-10-2016 zal de reserve de komende jaren ingezet worden om kennis en kunde beschikbaar te stellen voor innovatie binnen het veiligheidsdomein.

Veiligheidshuis Twente is sinds 2018 ondergebracht bij Veiligheidsregio Twente. Conform het besluit AB op 01-07-2019 is de overgedragen reserve opnieuw ingesteld. De reserve is bedoeld om toekomstige tekorten in de exploitatie van VHT op te vangen. VHT heeft het jaar 2020 afgesloten met een klein negatief saldo. Dit saldo is gedekt met resterende subsidiegelden waardoor geen beroep is gedaan op de reserve. Gezien de reden van de reserve is voortzetting van de reserve nodig.

Bijlage 3 Single Information Single Audit

85 // JAARSTUKKEN 2020

Overige

86 // JAARSTUKKEN 2020

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant (volgt)

87 // JAARSTUKKEN 2020

Lijst met afkortingen AB AC AOV BAZE BBP BBV BERAP BDUR BHV BI BNG BOE BOGO BRW BRZO BTW BVL BW BZ B&T BZK CACO CAO CAR CBRN CBS CC COPI DB DISC DNV DPG DVO HR EHBO EMU Fido FLO GAGS GGD GHOR GL GMS GRIP GZ HIN ICO ICT IFV IOC IOV IVZ J&V KDV KOR LCMS LMS MOOI MST NL NRK 88 // JAARSTUKKEN 2020

Algemeen Bestuur Algemeen Commandant Ambtenaar Openbare Veiligheid Bureau Acute Zorg Euregio Bruto Binnenlands Product Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Bestuursrapportage Besluit doeluitkering bestrijding van rampen en zware ongevallen Bedrijfshulpverlening Business intelligence Bank Nederlandse Gemeenten Basis Ontsmettingseenheid Brandweeropleidingen Gelderland Overijssel Brandweer Besluit Risico’s Zware Ongevallen Belasting Toegevoegde Waarde Brandveilig Leven Burgerlijk Wetboek Bevolkingszorg Beheer & Techniek Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Calamiteitencoördinator Collectieve Arbeidsovereenkomst Collectieve Arbeidsvoorwaardenregeling Chemisch, Biologisch, Radiologisch en Nucleair Centraal Bureau voor de Statistiek Crisiscommunicatie Commando Plaats Incident Dagelijks Bestuur Dominant, Interactief, Stabiel en Consciëntieus Det Norske Veritas Directeur publieke gezondheid Dienstverleningsovereenkomst Human Resource Eerste hulp bij ongevallen Economische en Monetaire Unie Financiering decentrale overheden Functioneel Leeftijdsontslag Geneeskundig Adviseur Gevaarlijke Stoffen De gemeenschappelijke gezondheidsdienst Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio Germanischer Lloyd Geïntegreerd Meldkamer Systeem Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdings Procedure Gezondheidszorg Hoofden Informatie Informatie

Coördinatie Informatie en Communicatie Technologie Instituut Fysieke Veiligheid Informatie Operationeel Centrum Impuls Omgevingsveiligheid Integrale Veiligheidszorg Justitie & Veiligheid Kinderdagverblijf Kring Oostelijke Regio’s Landelijke crisis management systeem De Landelijke Meldkamer Samenwerking Multidisciplinaire Overleg Operationele informatievoorziening Medisch Spectrum Twente Nederland Nederlandse Rode Kruis

NWB OL OM OOV OTO OVD OVDG PBM PDC PPMO RBP RCC RECAP RIB ROAZ ROC RTR SIS S&O TRONED TSC TS&S UIVER UWV VB V&K VHT VNOG VPB VR VRT VVT VWS WGA WNRA WNT WVR WW

89 // JAARSTUKKEN 2020

De Nederlandse Waterschapsbank Operationeel leider Openbaar Ministerie Openbare Orde en Veiligheid Opleiden, Training & Oefenen Officier van Dienst Officier van Deinst Geneeskundig Persoonlijke Beschermingsmiddelen Productendienstencatalogus Periodiek Preventief Medisch Onderzoek Rampbestrijdingsplan Regionaal Coördinatiecentrum Recapitalisation Risicobeheersing Regionaal Overleg Acute Zorg Regionaal Opleidingencentrum Regionale Toezichtsruimte Slachtofferinformatiesystematiek Strategie & Ondersteuning Trainingscentrum Oost-Nederland Twente Safety Campus Twente Safety & Security Unmanned Intelligent Verification and Respons Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen Veiligheidsbureau Vakbekwaamheid & Kennis Veiligheidshuis Twente Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland Vennootschapsbelasting Veiligheidsregio Veiligheidsregio Twente Verpleeg- en Verzorgingshuizen en Thuiszorg Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren Wet Normering Topinkomens Wet Veiligheidsregio’s Werkloosheidswet