VRT begroting 2027 concept

94.994 | 98.710 | 99.075 | 96.534 41 Toelichting op de belangrijkste mutaties in de balansprognose Materiële vaste activa | kasgeldlimiet verwachten we in de komende jaren meer De geplande investeringen en afschrijvingen in 2026 en 2027 | langlopende geldleningen aan te moeten gaan. zorgen er voor dat per saldo de waarde van de vaste activa eind 2027 aanzienlijk hoger is ten opzichte van 2025. Na 2028 neemt | In de posten Uitzettingen < 1 jaar en Vlottende schuld zijn de investeringsbehoefte af, en zal het totaal aan materiële | de schommelingen in de liquiditeitspositie zichtbaar. vaste activa afnemen. Eigen vermogen | Berekening EMU-saldo De geraamde afname van het eigen vermogen in 2026 is te | In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort verklaren door het terugbetalen van het resultaat over 2025. De | van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het toename van het eigen vermogen in de jaren daarop komt door | Bruto Binnenlands Product (BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort het toenemen van FLO reserves. | wordt bepaald door een gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale Vaste schuld | overheden en sociale fondsen. Door een aantal grote investeringen in de komende 3 jaar, het | In de volgende tabel is het EMU-saldo van Veiligheidsregio aflopen van een drietal leningen en het bijna bereiken van het | Twente berekend voor de jaren 2026-2030.

2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 EMU-SALDO (x € 1.000) | -8.547 | -7.306 | -3.405 | 1.258 | 3.146 Mutaties (1 | Activa | Financiële vaste | Kapitaalverstrekkingen en januari tot 31 | activa | leningen december) | Uitzettingen Uitzettingen | -847 | 294 | 45 | 1.308 | 146 Vlottende activa | Liquide middelen Overlopende activa Passiva | Vaste Passiva | Vaste schuld | 11.500 | 7.500 | 3.500 | 0 | -3.000 Vlottende passiva | Vlottende schuld | -4.000 Overlopende passiva | 200 | 100 | -50 | 50 Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa Het negatieve EMU-saldo in 2026 en 2027 wordt veroorzaakt door het hoge investeringsniveau.

42 Verloopoverzicht reserves Reserves | Stand 1-1-2027 | Toevoeging 2027 | Onttrekking 2027 | Stand 31-12-2027 Algemene reserve | 426.909 | 426.909 FLO Almelo | -109.866 | 102.357 | -7.509 FLO Hengelo | -411.553 | 96.218 | -507.771 Totaal algemene reserve | -94.510 | 102.357 | 96.218 | -88.371 FLO Enschede | 199.729 | 354.383 | 554.112 Bedrijfsvoering Troned/ TSC | 1.124.170 | 159.273 | 1.283.443 Innovatie | 162.251 | 25.000 | 137.251 Crisisbeheersing | 675.000 | 75.000 | 750.000 Duurzaamheidsfonds | 175.000 | 175.000 | 0 Totaal | 2.336.150 | 588.656 | 200.000 | 2.724.806 bestemmingsreserves Totaal reserves | 2.241.640 | 691.013 | 296.218 | 2.636.435 Verloopoverzicht reserves OOV taken Reserves (x € 1.000,-) | Stand 1-1-2027 | Toevoeging 2027 | Onttrekking 2027 | Stand 31-12-2027 Zorg- en veiligheidshuis | 214.865 | 200.000 | 14.865 Twente IVZ | 28.981 | 28.981 Totaal reserves OOV | 243.846 | - | 200.000 | 43.846 Verloopoverzicht voorzieningen Reserves (x € 1.000,-) | Stand 1-1-2027 | Toevoeging 2027 | Onttrekking 2027 | Stand 31-12-2027 Verlof | 138.984 | 40.000 | 98.984 Verlofspaarregeling | 292.426 | 75.000 | 367.426 Totaal voorzieningen | 431.410 | 75.000 | 40.000 | 466.410 43 44 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen, die jaarlijks een vergelijkbaar volume hebben.

Hierbij is de nieuw voorgestelde CAO als uitgangspunt genomen met daarin de verhoging van het IKB-percentage. Bedrag x € 1.000,- Jaarlijks Individueel Keuzebudget (IKB) 4.350 Totaal arbeidskosten gerelateerde verplichtingen 4.350 Bijlagen Bijlage 1 Toelichting gemeentelijke bijdrage In de kadernotitie 2027 zijn de uitgangspunten voor loon- en prijsindexering vastgesteld. De kadernota ging daarbij voor de raming van de lonen volledig uit van de cijfers van het CPB, omdat er nog werd onderhandeld over een nieuwe cao. Medio maart jl. is een nieuwe cao voor de veiligheidsregio’s gesloten. Daarom wordt - in lijn met gemaakte afspraken over indexering - de effecten van de cao meegenomen in de begroting. De cao loopt door tot 1 augustus 2027. Voor het resterende deel van het jaar is daarom alsnog uitgegaan van het CPB-cijfer. De indexering is daarbij als volgt opgebouwd. Indexering Categorie | Index | Toelichting Loonontwikkeling | 3,47% | De effecten van de nieuwe cao zijn groter dan de CPB-raming die hiervoor in de o.b.v nieuwe cao | begroting 2026 was opgenomen. Het verschil is effectief bijna 3,5%. Op pagina 45 is dit nader gespecificeerd. Loonontwikkeling | 2,13% | De huidige CAO heeft een looptijd tot 1 augustus 2027 en daarom wordt voor de o.b.v. CPB. | indexering voor het resterende deel van 2027 uitgegaan van de loonvoet sector overheid uit de MEV.

Het CPB gaat uit van een loonstijging van 5,1%. Ofwel 2,13% over de periode dat niet met de huidige cao is afgedekt. Prijsmutaties | 2,2% | Voor de prijsmutaties wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële overheidsconsumptie) voor het betreffende begrotingsjaar. Deze bedraagt 2,2%. Vervangingsinvesteri | 2,2% | Voor de prijsmutaties wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële ngen | overheidsconsumptie) voor het betreffende begrotingsjaar. Deze bedraagt 2,2%. Opbouw gemeentelijke bijdrage o.b.v. uitgangspunten: Loon: (56%): 44 mln. x 5,6% = 2,4 mln. | Niet index-gebonden (26%): 21 mln. * 0% = 0 Prijs: (18%): 14 mln. x 2,2% = 0,3 mln. | Aanpassing rentebudget: -0,1 mln. 45 Vergelijking gemeentelijke bijdrage met vorig jaar Verhoging gemeentelijke bijdrage Verhoging bijdrage Bijdrage begroting 2026 | € 57.775.704 Bijdrage begroting 2027 | € 60.434.911 Per saldo een stijging van de bijdrage 2027 t.o.v. de begroting | € 2.659.207 2026 Uitgangspunten begroting 2027 - Looncompensatie* | € 2.460.906 - Prijscompensatie | € 306.298 - Rente | € -107.993 Totaal stijging gemeentelijke bijdrage | € 2.659.207 *De salarissen worden geraamd volgens het principe: werkelijk niveau 31-12 (t-2) + loonindex (t-1) + loonindex (t). Voor het vergelijk tussen begroting 2026 en begroting 2027, zie onder.

Jaar | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Verschil 2024 | Werkelijk 2025 | 2,0%* | 4,4% (werkelijke stijging) | +2,4% 2026 | 2,1% | 3,1% | +1,0% 2027 | 2,2% | +2,2% Totaal | +5,6% * De genoemde percentages voor de jaarschijf 2025 hebben betrekking op de looneffecten volgens de MEV in de periode augustus 2025 t/m december 2025 (= 5/12 x 4,7%). Bijlage 2 Gemeentelijke bijdrage 2027 Verhoging | Effecten Cebeon | Wijziging FLO met Gemeente | Bijdrage 2026 | uitgangspunten | (cluster OOV GF) | index | Bijdrage 2027 2027 46 Almelo | 6.799.836 | 299.085 | -27.872 | 14.535 | 7.085.584 Borne | 1.912.954 | 87.820 | 4.708 | 2.005.483 Dinkelland | 2.356.985 | 108.205 | -11.205 | 2.453.985 Enschede | 16.656.401 | 726.562 | -47.747 | 42.330 | 17.377.546 Haaksbergen | 1.966.736 | 90.289 | -20.346 | 2.036.679 Hellendoorn | 2.779.269 | 127.591 | -37.402 | 2.869.458 Hengelo | 8.002.218 | 357.038 | 22.033 | 11.475 | 8.392.765 Hof van Twente | 3.124.117 | 143.423 | 2.579 | 3.270.118 Losser | 1.947.865 | 89.423 | -2.421 | 2.034.867 Oldenzaal | 2.789.908 | 128.080 | -6.149 | 2.911.839 Rijssen / Holten | 2.995.075 | 137.499 | 100.583 | 3.233.157 Tubbergen | 1.814.033 | 83.279 | -38 | 1.897.274 Twenterand | 2.657.921 | 122.020 | -12.900 | 2.767.042 Wierden | 1.972.388 | 90.549 | 36.177 | 2.099.114 Totaal | 57.775.706 | 2.590.864 | 0 | 68.340 | 60.434.911 De maatstaven uit het relevante cluster van het

Gemeentefonds vormen de basis voor de verdeling van de gemeentelijke bijdrage. Het gaat hierbij om het cluster “Openbare Orde en Veiligheid, subcluster Crisisbeheersing en Brandweerzorg”. Cebeon is het bureau dat in opdracht van het Rijk zorgdraagt voor het periodieke onderhoud van het Gemeentefonds. Bijlage 3 Lijst met afkortingen AB | Algemeen Bestuur | TSC | Twente Safety Campus AI | Artificial Intelligence | VIC | Verbijzonderde interne controlefunctie AVG | Algemene Verordening Gegevensbescherming | VNOG | Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland Bado | Besluit accountantscontrole decentrale overheden | VPB | Vennootschapsbelasting BBP | Bruto Binnenlands Product | VRT | Veiligheidsregio Twente 47 48 BBV Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Woo Wet open overheid BVO Bruto vloeroppervlak ZVHT Zorg en Veiligheidshuis Twente CPB Centraal Planbureau DIV Documentaire Informatievoorziening DPG Directeur Publieke Gezondheid FLO Functioneel leeftijdsontslag GHOR Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio IKB Individueel Keuzebudget IMOC Netto materiële overheidsconsumptie IOC Informatie- en Operationeel Centrum IVZ Integrale Veiligheidszorg KMT Kenniscentrum Mensenhandel Twente M&O Misbruik en oneigenlijk gebruik MEV Macro Economische Verkenning NIPV Nederlands Instituut Publieke Veiligheid OOV Openbare orde en veiligheid PTSS Posttraumatische

stressstoornis RTR Regionale Toezichtsruimte