Verbonden partijen (raadsvoorstel-concept raadsbesluit).pdf

Raadsvoorstel Zaaknummer: Datum vergadering: Datum voorstel: Nummer: Onderwerp:

924219 18 juni 2024 21 mei 2024 A Begrotingen 2025 Verbonden Partijen

Voorgesteld raadsbesluit 1. Kennis te nemen van de ontwerpbegrotingen 2025 (inclusief de voorlopige jaarrekeningen 2023) van de gemeenschappelijke regelingen Omgevingsdienst Twente, Stadsbank Oost Nederland, Veiligheidsregio Twente, Openbaar Lichaam Gezondheid (Samen Twente), Recreatieschap Twente en Openbaar Lichaam Crematoria Twente, en: a. om op de ontwerpbegrotingen 2025 van de Omgevingsdienst Twente (ODT), Veiligheidsregio Twente (VRT), Recreatieschap Twente, SamenTwente en Stadsbank Oost Nederland (SON) een regionaal afgestemde zienswijze in te dienen zoals verwoord in de bijgevoegde kaderbrief Twentse zienswijzen. b. om op de ontwerpbegroting 2025 van het Openbaar Lichaam Crematoria Twente (OLCT) geen zienswijze in te dienen. 2. Kennis te nemen van de 'Adviesnota Beschoeiing 2024' en de 'Begrotingswijziging Beschoeiing 2025' van het Recreatieschap Twente. Samenvatting van het voorstel In de Wet Gemeenschappelijke Regelingen is geregeld dat een gemeenschappelijke regeling voor 15 september de begroting van het daarop volgende jaar moet vaststellen. Dit kan alleen nadat de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten de gelegenheid is geboden om hun wensen en bedenkingen, middels een zienswijze, te uiten.

Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling zendt de ontwerpbegroting 2025 twaalf weken voordat zij door het bestuur van de gemeenschappelijke regeling wordt vastgesteld, toe aan de raden van de deelnemende gemeenten. Daarnaast stuurt het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling vóór 30 april van het jaar voorafgaande aan het jaar waarvoor de begroting dient, de algemene financiële en beleidsmatige kaders en de voorlopige jaarrekening aan de raden van de deelnemende gemeenten. De ontwerpbegrotingen 2025 worden voor wensen en bedenkingen doorgestuurd naar de gemeenteraad en de jaarrekeningen 2023 worden ter kennisgeving aangeboden. Aanleiding voor het voorstel De gemeente Dinkelland neemt deel in de volgende gemeenschappelijke regelingen: 1. Noaberkracht Dinkelland Tubbergen 2. Veiligheidsregio Twente 3. Samen Twente 4. Omgevingsdienst Twente 5. Stadsbank Oost Nederland 6. Recreatieschap Twente 7. Openbaar Lichaam Crematoria Twente Door middel van dit voorstel bundelen wij de procedures voor de ontwerpbegrotingen 2025 van de gemeenschappelijke regelingen 2 t/m 7. De ontwerpbegroting 2025 van Noaberkracht wordt separaat ter behandeling aangeboden, gezien de omvang van de deelname van de gemeente Dinkelland in deze gemeenschappelijke regeling.

Beoogd resultaat van het voorstel Met het voorstel wordt de gemeenteraad in de positie gebracht om op te komen voor de Dinkellandse

belangen bij de diverse gemeenschappelijke regelingen, voordat de begrotingen 2025 worden vastgesteld. Argumentatie Veiligheidsregio Twente (VRT) Behandeling van de ontwerpbegroting 2025 is voorzien in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 11 juli 2024. Advies: In te stemmen met de ontwerpbegroting 2025. De mutaties zijn het gevolg van eerder gemaakte afspraken over de Cebeon-systematiek en loon- en prijsstijgingen. Algemeen Veiligheidsregio Twente (VRT) is een samenwerkingsverband van hulpverleningsdiensten en de veertien Twentse gemeenten op het gebied van crisisbeheersing en rampenbestrijding. De VRT heeft een aantal wettelijke taken in het kader van brand-, crisis - en rampenbestrijding. Met de uitvoering van de wettelijke en niet wettelijke taken door de Veiligheidsregio wordt een belangrijke bijdrage geleverd aan de lokale fysieke en sociale veiligheid. De VRT heeft te maken met diverse ontwikkelingen en uitdagingen. De komende jaren ligt de nadruk op het in stand houden van een stabiele en parate organisatie voor crisisbeheersing en brandweerzorg. Thema’s als informatievoorziening en informatieveiligheid zijn belangrijke thema’s voor de organisatie van de VRT voor het goed kunnen uitoefenen van het werk. Verder krijgt het thema duurzaamheid ook de nodige aandacht.

Gemeentelijke bijdrage Het gemeentelijke aandeel in de begroting van de VRT is geraamd op € 58 miljoen. De gemeentelijke bijdrage in 2025 is ten opzichte van de begroting 2024 met ongeveer € 3,57 miljoen toegenomen vanwege de loon- en prijscompensatie, berekend volgens de vastgestelde financiële uitgangspunten. Voor een nadere specificatie van de ontwikkeling van de bijdrage wordt verwezen naar bijlage 1 van de 'VRT - Begroting 2025'. Naast de mutaties naar aanleiding van de uitgangspunten, is er ook een mutatie in verband met de Cebeon systematiek. De grondslag voor de maatstafaantallen is de septembercirculaire. In de septembercirculaire wordt aan de hand van een aantal maatstaven bepaald hoeveel geld de gemeente via de algemene uitkering krijgt voor de VRT. Deze verhoudingen hanteert de VRT dan voor de doorbelasting van gemeentelijke bijdragen. Voor het jaar 2025 wordt de bijdrage aan de VRT voor Dinkelland in verband met deze Cebeon systematiek verlaagd met € 16.747. De mutaties in verband met de Cebeon systematiek houden verband met de bijdrage in de algemene uitkering. De bijdrage 2024 wordt voor Dinkelland € 2.351.428. Dit is € 130.105 hoger dan in 2024 (€ 2.221.323) en bestaat uit:  € 146.852 verhoging door uitgangspunten loon- en prijscompensatie;  €-16.747 door mutaties in de Cebeon systematiek.

SamenTwente Behandeling van de ontwerpbegroting 2025 is voorzien in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 10 juli 2024. Advies: In te stemmen met de ontwerpbegroting 2025:  de structurele extra kosten per 2025 voor loon- en prijscompensatie en versterking informatiebeveiliging, -management en privacy. Extra kosten voor Dinkelland bedragen € 144.000 per jaar. Deze financiële verhoging wordt meegenomen in de Perspectiefnota 2025.  de incidentele extra kosten voor 2024, 2025 en 2026 voor forensische geneeskunde, milieu en gezondheid en meldpunt woningvervuiling. Extra kosten voor Dinkelland bedragen € 29.000 in 2024 en 2025 en € 19.500 in 2026. Deze financiële verhoging wordt meegenomen in het Programmajournaal 2024 en in de Perspectiefnota 2025.

Algemeen De begroting is opgesteld in overeenstemming met de (financiële) uitgangspunten van de Twentse gemeenten voor verbonden partijen. De begroting heeft in 2025 een omvang van afgerond € 62,9 miljoen. Het aandeel gemeentelijke bijdrage is geraamd op € 42,1 miljoen. Deze bijdrage is ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024 gestegen met afgerond € 4,22 miljoen. Deze stijging heeft verschillende oorzaken:  Looncompensatie € 2.022.000 (structureel per 2025)  Prijscompensatie € 265.000 (structureel per 2025)  Versterking informatiebeveiliging, -management en privacy € 1.231.000 (structureel per 2025)  Forensische geneeskunde € 474.000 (incidenteel voor 2024, 2025 en 2026)  Milieu en gezondheid € 134.000 (incidenteel voor 2024 en 2025)  Meldpunt woningvervuiling € 95.000 (incidenteel voor 2024 en 2025) Loon- en prijscompensatie In de ontwikkelingenbrief van 2025 zijn de begrotingsuitgangspunten verwerkt. De basis hiervoor is de met de gemeenten gemaakte afspraken over berekening van loon- en prijsontwikkeling. Deze afspraken gelden uniform voor de Gemeenschappelijke Regelingen (GR-en). SamenTwente gaat uit van een salarishuis (loonstaat) per 31-12-2023 en deze wordt conform afspraken verhoogd met de index 2024 (+6%) en de uitkomsten hiervan worden vervolgens verhoogd met 5,30% voor 2025 (volgens de CMEV). Totale stijging van de kosten bedraagt dan 11,30%.

De ontwikkeling van het budget is niet gelijk aan dit percentage. Dit heeft te maken met een herrekening van voorgaande jaren en het verwerken van de nieuwe cao in 2024. In totaal stijgt het salarisbudget in 2025 ten opzichte van de begroting 2024 met 7,3%. Voor de prijsontwikkeling nemen we in overeenstemming met de uitgangspunten van de gemeenten de ontwikkeling zoals het CPB deze per september 2023 publiceert, met een herrekening van voorgaande drie jaren (2022-2024). Dit leidt tot een ontwikkeling van de prijzen van +1,9% voor 2025. Bij de opstelling van de meerjarenraming gaan we uit van de loon- en prijsontwikkeling meerjarig geraamd door het CPB in verzamelde bijlagen van de MEV. Looncompensatie: 4,7% (2026), 4,8% (2027) en 4,2% (2028). Prijscompensatie: 2,0% per jaar tot en met 2028. Versterking informatiebeveiliging, -management en privacy SamenTwente is verantwoordelijk voor zeer privacygevoelige informatie. Gegevens van (kwetsbare) Twentse inwoners gaan door hun systemen en processen. Het dagelijks dilemma is het veilig houden van systemen en processen in een continu veranderend speelveld van wettelijke eisen en toenemende cybercriminaliteit. De afgelopen jaren is er veelal incidenteel geïnvesteerd vanuit reserves en positieve jaarrekeningresultaten om de IT-omgeving veiliger te maken en te houden.

Mede via deze incidentele investeringen is SamenTwente in staat geweest om een plan van aanpak te maken hoe structureel informatiebeveiliging, -management en privacy te kunnen blijven borgen. In dit plan zijn verschillende scenario’s geschetst en met dit plan geven ze ook uitvoering aan de ontvangen zienswijzen van de gemeenten Hof van Twente en Wierden bij de begroting van 2024. Het plan van aanpak is besproken in het algemeen bestuur en 14 februari 2024 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het voornemen om de begroting structureel uit te breiden met € 1,23 miljoen (inclusief indexatie). Dit besluit is nog niet definitief omdat de raden een zienswijze mogen indienen. Forensische geneeskunde De continuïteit van forensische dienstverlening staat nog steeds onder druk. In verband met extreme krapte op de arbeidsmarkt heeft GGD Twente geen forensische artsen meer in eigen dienst. Zij doen er alles aan om een code zwart te voorkomen. Een code zwart houdt in dat er in Twente geen forensisch arts beschikbaar is. Dit leidt tot veel maatschappelijk leed bij bijvoorbeeld euthanasie en bij lijkschouwingen. Ook leidt het niet beschikbaar hebben van een forensisch arts tot vertragingen in (straf)recht zaken. GGD Twente is momenteel afhankelijk van ZZP forensische artsen. Dit leidt tot extra kosten.

Ze onderzoeken korte en lange termijn oplossingen om het financieel knelpunt zo klein mogelijk te houden en duurzame oplossingen te vinden voor de forensische dienst. Op de korte termijn proberen ze in samenwerking met andere GGD’en efficiënter om te gaan met de beperkte capaciteit van forensische artsen. Ook onderzoeken ze welke taken het beste door elke medische discipline uitgevoerd kunnen worden (taakdifferentiatie). Voor de lange termijn is het de uitdaging om forensische artsen in dienst te nemen en te houden. Daarnaast worden diverse innovaties onderzocht die mogelijk de werkdruk op de artsen kunnen verlichten. Maar deze korte en lange termijn oplossingen zullen niet direct soelaas bieden. Het algemeen bestuur heeft op 14 februari 2024 het voornemen uitgesproken om voor drie jaar (2024-2026) incidenteel € 474.000 (inclusief indexatie) aan extra

budget op te nemen. Dit besluit is nog niet definitief omdat de raden een zienswijze mogen indienen. Milieu en gezondheid De aandacht voor een gezonde leefomgeving neemt toe door de Omgevingswet, het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en andere ontwikkelingen. Op basis van de huidige formatie (2,68 fte) lukt het GGD Twente op dit moment niet om aan alle vragen te voldoen. Ze verwachten een verdere toename van vragen van gemeenten vanuit het fysiek en sociaal domein aan de GGD. Omdat keuzes op het gebied van Leefomgeving vaak over de lange termijn gaan, is het erg belangrijk om juist vooraf goede keuzes te maken. Door vooraf betrokken te zijn kan GGD Twente de gemeenten vroegtijdig adviseren en kan schade achteraf voorkomen worden. Het algemeen bestuur heeft op 14 februari 2024 het voornemen uitgesproken om voor 2024 en 2025 € 134.000 (inclusief indexatie) aan extra budget op te nemen. Dit besluit is nog niet definitief omdat de raden een zienswijze mogen indienen. Het is nu nog voor één jaar in afwachting van de uitkomsten van de kerntakendiscussie. Op 14 februari 2024 heeft het algemeen bestuur de opdracht gegeven om een kerntakendiscussie uit te voeren waarmee het algemeen bestuur het gesprek kan voeren over taakuitvoering, ambitieniveau en daarbij horende middelen voor SamenTwente.

Meldpunt woningvervuiling Na Corona is het aantal meldingen bij het Meldpunt Woningvervuiling sterk gestegen. In 2023 is er sprake van een toename van het aantal meldingen met 20% ten opzichte van een jaar eerder. Ook is er sprake van een forse toename van telefonische adviseringen die GGD Twente doet voor inwoners en professionals. Door toename van het aantal meldingen en adviesvragen is een wachtlijst ontstaan en zonder uitbreiding van formatie zal de wachtlijst naar verwachting nog groter worden. Door het sneller kunnen oppakken van meldingen, voorkomen we dat de situatie nog verder escaleert. Dit heeft een positief effect op de publieke gezondheid en op een gezonde leefomgeving. Als we meldingen niet tijdig kunnen oppakken, bestaat langer het risico op onder andere brandonveiligheid, lekkage, stankoverlast, sociaal isolement, ongelukken in huis en overlast voor naasten en buren. Door te investeren in het meldpunt voorkomen we ook druk op andere delen van ons zorgstelsel dat al onder zware druk presteert. Het algemeen bestuur heeft op 14 februari 2024 het voornemen uitgesproken om voor 2024 en 2025 jaar € 95.000 (inclusief indexatie) aan extra budget op te nemen. Ook dit is nu nog voor één jaar in afwachting van de uitkomsten van de kerntakendiscussie. Dit besluit is nog niet definitief omdat de raden een zienswijze mogen indienen.

Invulling taakstellingen Bij bestuursrapportage van 2023 heeft SamenTwente het algemeen bestuur geïnformeerd dat er nog een taakstelling structureel ingevuld moet worden vanuit de veranderopdacht Regio Twente. Deze bedraagt per 2025 structureel € 88.000. Dit heeft te maken met het vertrek van de provincie Overijssel en de Twente Board uit het Twentehuis. Onze verwachting is dat we gaan groeien in het aantal medewerkers door structurele versterking van infectieziektebestrijding en dat hiervoor ook huisvesting georganiseerd moet worden. We verwachten de taakstelling hiermee te kunnen invullen door huisvesting voor deze uitbreiding te organiseren in het Twentehuis. Veilig Thuis Twente heeft vanaf de samenvoeging vanuit Jeugdbescherming Overijssel (Jbov) naar Regio Twente nog een in te vullen taakstelling in 2025 van ongeveer € 52.000. De mogelijke wijze van invulling hiervan wordt opgenomen in de tussentijdse rapportages van SamenTwente. Wijziging gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage 2025 (exclusief de bijdrage jeugdgezondheidszorg) wordt verdeeld over de gemeenten op basis van de inwoneraantallen (in % van totaal) per 1 januari 2024 (eigen opgave gemeenten) en de bijdrage voor de jeugdgezondheidszorg op basis van het aantal jeugdigen 0-18 (in % van totaal) per 1 januari 2023 (cijfers CBS).

Voor de gemeente Dinkelland betekent de voorliggende begroting een structureel hogere bijdrage van € 173.000 ten opzichte van de huidige raming. Deze verhoging bestaat uit:  Looncompensatie € 83.000 (structureel per 2025)  Prijscompensatie € 11.000 (structureel per 2025)  Versterking informatiebeveiliging, -management en privacy € 50.000 (structureel per 2025)  Forensische geneeskunde € 19.500 (incidenteel voor 2024, 2025 en 2026)  Milieu en gezondheid € 5.500 (incidenteel voor 2024 en 2025)  Meldpunt woningvervuiling € 4.000 (incidenteel voor 2024 en 2025) Omgevingsdienst Twente (ODT) Behandeling van de ontwerpbegroting 2025 is voorzien in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 13 september 2024.

Advies: In te stemmen met de ontwerpbegroting 2025. Algemeen De begroting van de Omgevingsdienst Twente heeft voor 2025 een omvang van € 19,4 miljoen. Ten opzichte van 2024 betekent dit een toename van circa € 2,1 miljoen. Loon- en prijsindexatie De indexaties van de budgetten zijn verwerkt conform het advies vanuit de Twentse gemeenten voor loonen prijsontwikkelingen. Voor de loonkosten is een indexatie van 8,4% toegepast in de begroting. Hierbij is rekening gehouden met indexaties vanuit Cao SGO. De indexatie voor prijsontwikkeling komt uit op 1,9%. Loon- en prijsindexatie leidt voor Noaberkracht tot een verhoging van deelnemersbijdrage ter grootte van € 173.000. Uitbreiding formatie In deze begroting wordt het aantal teammanagers uitgebreid van vier naar vijf. Deze uitbreiding ziet op de herstructurering van een aantal clusters binnen het primaire proces en het tegemoetkomen aan de noodzakelijke verlaging van het omspanningsvermogen van het management op team Toezicht & Handhaving. Tevens is in deze begroting een uitbreiding van het cluster Financiën opgenomen van 1,89 fte naar 2,78 fte als gevolg van de toegenomen taken en werkzaamheden. Ook het cluster Communicatie zal worden uitgebreid met 1,5 fte naar 2 fte. Als gevolg van deze uitbreidingen zal het formatieve overheadpercentage 17,17% bedragen.

Dit is in lijn met voorgaande jaren en ruim onder de landelijke benchmark van omgevingsdiensten. Uitbreiding van de formatie leidt voor Noaberkracht tot een verhoging van deelnemersbijdrage ter grootte van € 32.000. Opleidingsbudget De Omgevingsdienst Twente dient in 2026 te voldoen aan de zogenoemde robuustheidscriteria. Eén van de kritische prestatie indicatoren (KPI) is het opleidingsbudget. Deze dient in 2026 minimaal 3% van de loonsom te bedragen. In het Plan van Aanpak Robuustheid is opgenomen dat het opleidingsbudget in twee jaar wordt verhoogd naar 3%. Voor de begroting 2025 betekent dat een opleidingsbudget van 2,5%. Vanaf 2026 wordt dit structureel verhoogd naar 3%. Voor Noaberkracht leidt dit voor 2025 tot een verhoging van de deelnemersbijdrage ter grootte van € 10.000. Actualisatie budgetten Vanwege het actualiseren van contracten en licenties wordt het budget hiervoor geactualiseerd. Voor Noaberkracht leidt dit voor 2025 tot een verhoging van de deelnemersbijdrage ter grootte van € 5.000. Energie en Duurzaamheid In de begroting is voor de jaren 2025 en 2026 een bedrag opgenomen voor gemeenten om te participeren in de specifieke uitkering Toezicht & Handhaving op de Energiebesparingsplicht (SPUK THE).

Deze specifieke uitkering is een impulsmaatregel vanuit het Rijk en is er op gericht bedrijven en instellingen te bewegen tot reductie van het energiegebruik door de capaciteit van de toezichthouders te vergroten. Daarmee wordt een bijdrage geleverd aan de CO₂-reductie. Deelname aan deze regeling vereist cofinanciering. Voor Noaberkracht bedraagt de bijdrage over 2025 en 2026 respectievelijk € 64.000 en € 67.000. Op basis van de verdeelsleutel bedraagt de bijdrage voor Dinkelland hieraan respectievelijk circa € 36.100 en € 37.800. Bijdrage Dinkelland Voor 2025 neemt de structurele bijdrage van Noaberkracht aan de OD Twente toe van € 2,21 miljoen naar € 2,43 miljoen ten opzichte van 2024. Op basis van de verdeelsleutel bedraagt het aandeel van Dinkelland € 1.370.000. In de begroting van Dinkelland is een budget voor de ODT opgenomen van € 1.245.900. Het tekort van € 124.100 wordt meegenomen in de perspectiefnota 2025. Daarnaast bedraagt de bijdrage voor deelname aan het project Toezicht en Handhaving Energietoezicht over 2025 en 2026 respectievelijk € 64.000 en € 67.000. Op basis van de verdeelsleutel bedraagt het aandeel van Dinkelland voor 2025 en 2026 respectievelijk € 36.100 en € 37.800. Het benodigd incidenteel budget van in totaal € 73.900 wordt meegenomen in de Perspectiefnota 2025.

Stadsbank Oost Nederland (SON) Behandeling van de ontwerpbegroting 2025 is voorzien in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 11 juli 2024. Advies: in te stemmen met de primitieve begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 van Stadsbank

Oost Nederland. Algemeen De Stadsbank Oost Nederland (SON) is een gemeentelijke organisatie en biedt hulp aan inwoners met financiële problemen als zij er zelf niet (meer) uitkomen. Er wordt gewerkt aan het creëren van directe financiële rust voor inwoners en het bereiken van duurzame financiële stabiliteit en optimale redzaamheid. Uitgangspunten begroting 2025-2028  De begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 van Stadsbank Oost Nederland is opgesteld op basis van de volgende uitgangspunten:  De primaire diensten zijn directe kosten die worden doorberekend als kostprijs per dienst.  De materiële kosten en ondersteunende diensten worden als indirecte kosten door middel van de jaarlijkse bestaansbijdrage (bestaanskosten) voldaan.  De primaire begroting 2024, de jaarrekening 2023 en de Kaderbrief SON 2025 met daarin de richtlijnen en voorwaarden van de Twentse en Achterhoekse gemeenten vormen gezamenlijk de leidraad voor de begroting 2025-2028. Hierin is het meest recente beleid opgenomen (bestaand beleid). Loon- en prijsmutaties Uitgangspunt voor de loonindexatie is de actuele salarisstaat. Er is een cao onderhandelingsresultaat bereikt voor 2024, doorlopend t/m maart 2025 (hetzelfde als bij gemeenten). Per 1-1-2024 gaan de lonen met 4,75% omhoog en per 1-10-2024 nog eens met 1,25%. De stijging per 1-1-2024 wordt dan 4,75%.

Per 1-102024 komt daar 1,25% overheen, waarmee de stijging in 2024 als je loonkosten 2025 berekent 6% is. Vanaf april 2025 staan de onderhandelingen voor een nieuwe cao weer open. We hanteren voor 2025 de concept-Macro Economische Verkenning (cMEV) 2024-cijfers van augustus 2023 (jaar 2025) als gemiddelde stijging voor het jaar 2025. Dat betekent dat we voor het jaar 2025 een stijging van 5,3% meenemen waardoor de totale loonindexatie voor 2025 11,3% wordt. Voor de meerjarenraming worden de indices 4,7% (2026), 4,8% (2027) en 4,2% (2028) uit de cMEV 2024 gehanteerd. Voor de prijsmutaties nemen we de prijsontwikkeling volgens de cMEV 2024 als uitgangspunt. Het CBS stelt deze werkelijke inflatoire effecten achteraf nog bij. Deze bijstelling is nog niet in onze prijsontwikkeling verwerkt als we uitgaan van het prijspeil van de vorige begroting. Daarom worden de correcties over de jaren 2022 tot en met 2024 alsnog meegenomen voor de bepaling van de totale prijsontwikkeling voor het begrotingsjaar 2025. De prijspeiltoename 2025 van 2% wordt gecorrigeerd met een afname van 0,1% uit 2022, een afname van 1,1% uit 2023 en een toename 1,1% uit 2024 en komt daarmee voor 2025 uit op 1,9%. Voor de meerjarenraming 2026-2028 gaan we uit van een jaarlijkse prijsstijging van 2,0%, waarbij we de prijsontwikkeling volgens de cMEV 2024 doortrekken.

Het volumeaantal in de Primaire begroting 2023 wordt doorgetrokken in de Primitieve begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027. De Klantreis wordt door middel van de gemaakte afspraken over de beschikbaarheid in dagdelen op locatie berekend. Indexering tarieven en bestaanskosten op basis van de loon- en prijsmutaties De tarieven zijn berekend volgens het vastgestelde bekostigingsmodel op basis van de standaard dienstverlening en bijbehorende werkprocessen. De kosten van de standaard diensten inclusief Klantreis bestaan volledig uit een personeelscomponent die vervolgens geïndexeerd wordt volgens, in overeenstemming met de ontwikkelingen in de loonmutaties. De bestaanskosten betreffen zowel een loonals een materiële component. De indexering voor het jaar 2025 en voor de periode 2026-2028 worden als volgt berekend: Loonkostencomponent aandeel: 45% Materiele kosten: aandeel 55% Dit betekent het volgende aan meerjarige indexeringspercentages: 6,1% (2025), 3,2% (2026), 3,3% (2027) en 3,0% (2028). Het volumeaantal in de Primaire begroting 2024 wordt doorgetrokken in de Primitieve begroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028. De Klantreis wordt door middel van de gemaakte afspraken over de beschikbaarheid in dagdelen op locatie berekend.

Geprognotiseerd saldo Het geraamde saldo van lasten en baten zal zowel voor 2025 als voor de jaren 2026-2028 op nul sluiten. Er vinden verder geen mutaties op de Algemene Reserve plaats waarna het resultaat elke jaarschrijf van de begroting 2025-2028 een sluitende raming laat zien. In de Primitieve begroting 2024 is een positief saldo van baten en lasten geraamd voor de periode 20252027. Vanaf 2024 hebben we te maken met autonome loonstijgingen die tot nu toe onvoldoende worden verwerkt in de landelijke tarieven voor bewindvoering. Dit was al aangekondigd en verwerkt in de Primaire begroting 2024 en werkt door in de begrotingsjaren 2025-2028. We onderzoeken de mogelijkheden voor kostenoptimalisatie in relatie tot de ontwikkeling van de landelijke tarieven en leggen dit opnieuw aan het bestuur voor. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van de SON is gebaseerd op de declaratie van de verzorgde dienstverlening en het aandeel in de bestaanskosten. De dienstverlening bestaat uit de basisdienstverlening en optionele (additionele) dienstverlening. De basisdienstverlening wordt in rekening gebracht op basis van p * q en op basis van beschikbaarheid (Klantreis). De optionele dienstverlening betreft maatwerk en bijbehorende financiële afspraken.

Het gemeentelijke aandeel in de begrote kosten van het programma Algemeen Bestuur wordt voor 75% naar rato verdeeld op basis van de afgenomen dienstverlening en het overige 25% naar rato op basis van het aantal huishoudens per gemeente. Bijdrage gemeente Dinkelland De bijdrage in standaard dienstverlening, bestaanskosten en additionele dienstverlening bedraagt € 206.665 in 2025. Meerjarig loopt deze bijdrage op naar € 231.740 in 2028. Ten opzichte van de huidige raming in de begroting van de gemeente Dinkelland betekent dit een nadeel van € 64.314 in 2025 oplopend tot € 80.843 in 2028. Dit nadeel wordt veroorzaakt door loon- en prijsindexatie. Recreatieschap Twente Behandeling van de ontwerpbegroting 2025 is voorzien in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 11 juli 2024. Advies: In te stemmen met de ontwerpbegroting 2025. Algemeen Recreatieschap Twente is ontstaan vanuit de voormalige Regio Twente en is met ingang van 1 januari 2022, met toestemming van de gemeenteraden, opgericht door de colleges van burgemeester en wethouders van de 14 Twentse gemeenten. De organisatie omvat de recreatieparken Het Hulsbeek, Het Rutbeek en Het Lageveld alsmede het beheer en onderhoud van de Routenetwerken Twente. Daarnaast draagt het Recreatieschap zorg voor de toeristische promotie en marketing van onze regio middels de vastgestelde subsidie aan Twente Marketing.

Gemeentelijke bijdrage Het totale aandeel van de gemeentelijke bijdrage binnen de begroting 2025 is geraamd op € 4,1 miljoen. Deze bijdrage is ten opzichte van de begroting 2024 gestegen met afgerond € 0,2 miljoen. De grootste stijging wordt veroorzaakt door aanpassingen binnen de cao Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (SGO) en het toepassen van de loon- en prijscompensatie-spelregels van de Twentse gemeenten voor verbonden partijen. In de bijlage 'Recreatieschap Twente - Programmabegroting 2025' is op pagina 4 een samenvatting van het overzicht van baten en lasten inclusief taakvelden en een specificatie van de stijging van de gemeentelijke bijdrage voor het jaar 2025 te vinden. Voor de uitvoering van de doelstellingen wordt in de programmabegroting 2025 een gemeentelijke bijdrage gevraagd van € 4.126.094. De bijdrage voor de begroting 2025 (basistakenpakket) vanuit de gemeente Dinkelland wordt € 172.179. Incidentele bijdrage beschoeiing Specifiek wordt er aandacht gevraagd voor een incidentele bijdrage aan de beschoeiing op de recreatieparken Het Hulsbeek en Het Rutbeek. Het is van het grootste belang om te investeren in het aanbrengen van nieuwe (vervanging) beschoeiing voor zowel Het Rutbeek als Het Hulsbeek om de veiligheid van de gasten te waarborgen.

Recentelijk is geconstateerd dat er meerdere verzakkingen hebben plaatsgevonden en dat er zand achter de huidige slechte damwanden of palen begint weg te spoelen. Deze verontrustende ontwikkelingen vormen een direct risico voor de veiligheid van de bezoekers, de organisatie

van evenementen en niet te vergeten de bedrijfszekerheid van de ondernemers die gelegen zijn op het de parken in de nabijheid van deze beschoeiing. Dekking bijdrage beschoeiing De totale investering bedraagt 1,5 miljoen. De 14 Twentse gemeenten investeren eenmalig zodat het Recreatieschap niet wederom geconfronteerd wordt met een lening met bijbehorende rentelasten. De investering wordt afgeschreven volgens het activabeleid, wat betekent dat het bedrag van € 1,5 miljoen zal worden gestort in een speciale reserve voor kapitaallasten beschoeiing. Deze reserve zal jaarlijks worden gebruikt om de afschrijvingslast van € 75.000 te dekken. De incidentele bijdrage in 2025 voor de beschoeiing op de recreatieparken Het Hulsbeek en Het Rutbeek vanuit de gemeente Dinkelland wordt € 62.594. Dit bedrag kan worden gedekt uit het werkbudget versterking toerisme. Openbaar Lichaam Crematoria Twente (OLCT) Behandeling van de ontwerpbegroting 2025 is voorzien in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 4 juli 2024. Advies: in te stemmen met de ontwerpbegroting 2025 van het OLCT en de raad voor te stellen om geen zienswijze in te dienen. Financiële begroting 2025 OLCT is de Gemeenschappelijke Regeling die enig aandeelhouder van Crematoria Twente BV is. Het begrote resultaat 2025 is € 363.893 positief. Dit bestaat uit € 375.000 dividend vanuit de BV met aftrek van organisatiekosten.

In de meerjarenraming 2026-2028 is eenzelfde begroot resultaat verantwoord (met een kostenstijging van 5,95%, terwijl het dividend constant blijft). Dit overschot wordt vervolgens jaarlijks uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Jaarrekening 2023 Het jaarrekeningresultaat 2023 is € 470.751 positief (2022 = € 361.432 positief). Dit bestaat uit € 484.548 dividend vanuit de BV met aftrek van organisatiekosten. Het vaste uitgavenpatroon van OLCT is per jaar rond de € 17.000. Op dit moment bedraagt de algemene reserve OLCT € 35.000. Het dagelijks bestuur stelt voor om € 35.000 toe te voegen aan de algemene reserve zodat de algemene reserve OLCT € 70.000 bedraagt. Zo is er voor 4 jaar ‘dekking’, zodat bij het ontbreken van een dividenduitkering vanuit de BV een periode van 4 jaar te overbruggen is. Het dagelijks bestuur stelt vervolgens voor om het restant van € 435.751 te verdelen over de deelnemende gemeenten. De verdeelsleutel is het aantal crematies. De Financiële vaste activa en de Reserve deelneming bedragen € 1.575.000. Dit betreft 200 aandelen van € 100. Het restant is een agiostorting op deze 200 aandelen. De werkelijke waarde van de deelneming is gelijk aan het eigen vermogen van de BV en die ligt ruim hoger dan € 1.575.000. De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring bij de jaarrekening 2023 van OLCT en de onderliggende BV afgegeven.

Participatie samenleving De samenleving kan kennis nemen van het besluit door middel van dit openbare raadsvoorstel. Externe communicatie Eventuele zienswijzen van de gemeenteraad zullen worden gecommuniceerd richting de betreffende verbonden partij. Financiele paragraaf De wijzigingen die voortkomen uit de ontwerpbegrotingen 2025 worden meegenomen in het eerstvolgende P&C-document. In het onderstaande overzicht worden alleen de effecten van de ontwerpbegrotingen 2025 voor de gemeente Dinkelland (afgerond) weergegeven. Zie voor de toelichtingen per verbonden partij het onderdeel 'Argumenten en afwegingen'. Veiligheidsregio Twente: € 130.000 hogere bijdrage in 2025 SamenTwente: € 173.000 hogere bijdrage in 2025

Omgevingsdienst Twente: € 124.000 hogere bijdrage in 2025 Stadsbank Oost Nederland: € 64.000 hogere bijdrage in 2025 Recreatieschap Twente: € 8.000 hogere bijdrage in 2025 Totaal € 499.000 hogere bijdrage in 2025 Inzet stelpost -/- € 180.000 Budgettair effect hogere bijdragen € 319.000 De dekking van deze hogere kosten kunnen voor (een deel) worden gedekt uit de meerjarige stelpost loonen prijscompensatie verbonden partijen. Ook deze stelpost wordt betrokken bij het opstellen van de Perspectiefnota 2025 en daarna de gemeentebegroting 2025. Conform begrotingsrichtlijnen van de Provincie Overijssel zullen de gemeentelijke bijdragen zoals opgenomen in de vastgestelde begrotingen 2025 van de genoemde gemeenschappelijke regelingen overeenkomstig worden opgenomen in de gemeentelijke begroting 2025. Uitvoering  Eventuele zienswijzen van de gemeenteraad zullen worden gecommuniceerd richting de betreffende verbonden partij.  De financiële gevolgen worden meegenomen in de ontwerpbegroting 2025 voor de gemeente Dinkelland. Evaluatie Niet van toepassing. Harmonisatie Dinkelland-Tubbergen Eenzelfde voorstel ligt voor bij de gemeenteraad van Tubbergen.

Burgemeester en wethouders van Dinkelland, de secretaris

de burgemeester

drs. C.H.A.A. Luttikhuis

J.G.J. Joosten

Raadsbesluit Datum: Nummer: Onderwerp:

18 juni 2024 B Begrotingen 2025 Verbonden Partijen

De raad van de gemeente Dinkelland, gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 21 mei 2024, nr. A; gelet op het advies van de commissie Sociaal Domein en Bestuur van 11 juni 2024; Gelet op het bepaalde in artikel 35 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. besluit: 1. Kennis te nemen van de ontwerpbegrotingen 2025 (inclusief de voorlopige jaarrekeningen 2023) van de gemeenschappelijke regelingen Omgevingsdienst Twente, Stadsbank Oost Nederland, Veiligheidsregio Twente, Openbaar Lichaam Gezondheid (Samen Twente), Recreatieschap Twente en Openbaar Lichaam Crematoria Twente, en: a. om op de ontwerpbegrotingen 2025 van de Omgevingsdienst Twente (ODT), Veiligheidsregio Twente (VRT), Recreatieschap Twente, SamenTwente en Stadsbank Oost Nederland (SON) een regionaal afgestemde zienswijze in te dienen zoals verwoord in de bijgevoegde kaderbrief Twentse zienswijzen. b. om op de ontwerpbegroting 2025 van het Openbaar Lichaam Crematoria Twente (OLCT) geen zienswijze in te dienen. 2. Kennis te nemen van de 'Adviesnota Beschoeiing 2024' en de 'Begrotingswijziging Beschoeiing 2025' van het Recreatieschap Twente. Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van 18 juni 2024 De raadsgriffier,

De voorzitter,