SamenTwente - Ontwerpbegroting 2025.pdf

Dit heeft te maken met het vertrek van de provincie Overijssel en de Twente Board uit het Twentehuis. Onze verwachting is dat we gaan groeien in het aantal medewerkers door structurele versterking van infectieziektebestrijding en dat hiervoor ook huisvesting georganiseerd moet worden. We verwachten de taakstelling dan hiermee te kunnen invullen door huisvesting hiervoor te organiseren in het Twentehuis. Veilig Thuis Twente heeft vanaf de samenvoeging vanuit Jeugdbescherming Overijssel (Jbov) naar Regio Twente nog een in te vullen taakstelling in 2025 van ongeveer € 52.000. De mogelijke wijze van invulling hiervan wordt opgenomen in onze tussentijdse rapportages.

9.2.2 Structurele reserveringen Voor het jaar 2024 zijn geen structurele reserveringen geraamd. Voor post onvoorzien is incidenteel (alleen 2025 en 2026) een onttrekking uit de algemene reserve geraamd van respectievelijk € 45.000 en € 41.000.

◄Inhoudsopgave

51

Financiële begroting

9.2.3 Specificatie stijging gemeentelijke bijdrage 2025 t.o.v. 2024 Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2024 voor wijziging Begrotingswijziging 2024 : Maternale kinkhoest vaccinaties Totale gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2024 na wijziging Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2025 Stijging van bijdrage 2025 t.o.v. 2024 na wijziging

37.764 152 37.916 42.137 4.221

Specificatie stijging gemeentelijke bijdrage Stijging Stijging salarissen en werkgeverslasten i.v.m. actualisatie salaristabel 662 Looncompensatie 2025 (5,3%) 1.747 Stijgende baten van derden (tarieftaken etc.) Subtotaal looncompensatie: 2.022 Prijscompensatie (1,9%) 288 Stijgende baten van derden (tarieftaken etc.) Subtotaal prijscompensatie: 265 Uitbreiding informatiebeveiliging en privacy 1.231 Subtotaal structurele stijgingen: 3.518 Versterken van meldpunt Woningvervuiling 95 Versterken van de inzet van milieu en gezondheid, gezonde leefomgeving 134 Forensische Geneeskunde 474 Subtotaal incidentele stijgingen: 703 Per saldo stijging gemeentelijke bijdrage 2025 4.221

Daling

387

23

Tabel 9 verklaring stijging gemeentelijke bijdrage

Voor een toelichting op de stijging van de gemeentelijke bijdrage verwijzen wij u naar hoofdstuk de Begroting in één oogopslag.

9.2.4 Overzicht van geraamde incidentele baten en lasten Voor de periode 2025 tot en met 2028 zijn de onderstaande incidentele baten en lasten geraamd. 2025 2026 2027 2028 Programma (Bedragen x € 1.000) Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten GGD Twente: Forensische dienstverlening 474 474 491 491 Milieu & Gezondheid 134 134 Meldpunt woningvervuiling 94 94 Bestuur & Ondersteuning: Verwachte Incidentele overhead 100 100 Raming kosten onvoorzien 45 41 0 0 Coalition of the willing: Twentse Koers 5.979 5.979 5.979 5.979 Totaal 6.781 6.826 6.469 6.510 -

◄Inhoudsopgave

52

Financiële begroting

9.3 Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting Deze paragraaf bevat een prognose van de balans en het EMU-saldo. Daarnaast zal aandacht besteed worden aan de jaarlijkse terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, de investeringen en het verloop van de reserves.

9.3.1 Geprognosticeerde balans De prognose van de balans bevat tenminste het begrotingsjaar, het voorliggende jaar en de 3 jaren volgend op het begrotingsjaar. In het onderstaande overzicht is de geprognosticeerde balans (per 31-12) opgenomen: Bijgestelde Werkelijkheid Prognose Prognose Prognose Prognose prognose Eind Eind Eind Eind Eind Eind Bedragen x € 1.000 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Materiele vaste activa 3.221 3.422 3.318 3.066 2.871 3.256 Financiële vaste activa 200 50 0 0 0 0 Vlottende activa 22.054 18.088 20.071 19.079 19.575 19.327 Totaal activa 25.476 21.559 23.389 22.145 22.446 22.583 Eigen vermogen 4.105 4.060 4.015 3.974 3.974 3.974 Voorzieningen 659 617 575 533 491 449 Vaste schulden 989 811 623 426 218 0 Vlottende schulden 19.722 16.072 18.176 17.212 17.762 18.160 Totaal passiva 25.476 21.559 23.389 22.145 22.446 22.583 Toelichting Materiële vaste activa Deze balanspost is geprognosticeerd door de jaarrekening 2023 als uitgangspunt te nemen. Vervolgens zijn de toekomstige vervangingsinvesteringen eraan toegevoegd. En de begrote afschrijvingen vanuit de activa-administratie zijn hierop in mindering gebracht. Financiële vaste activa Voor prognose van de financiële vaste activa zijn gegevens gebruikt uit de leningenadministratie van de verstrekte geldleningen in het kader van het MKB fonds.

In 2025 verwachten we dat de laatste lening van het MKB-fonds afgelost is.

◄Inhoudsopgave

53

Financiële begroting

Vlottende activa Deze balanspost is geprognosticeerd door het gemiddelde te nemen van twee voorliggende jaren. Onder de vlottende activa hoort ook de post liquide middelen. Deze bevat normaal gesproken het positieve effect van alle overige activa en passiva posten. Voor deze balans is deze sluitpost opgenomen onder de vlottende schulden. Eigen vermogen Deze balanspost is begroot op basis van het verloopoverzicht reserves. Voorzieningen Deze prognose is gebaseerd op de verwachte uit te betalen pensioenlasten van voormalige DB-bestuurders. Er worden geen nieuwe rechten opgebouwd. Vaste schulden De prognose voor de vaste schulden is gebaseerd op de afloop van de BNG geldlening uit de leningenadministratie. Vlottende schulden De vlottende schulden zijn gebaseerd op het gemiddelde van de twee voorliggende jaren. Daarnaast bevat deze post het netto effect van alle overige geprognosticeerde posten.

◄Inhoudsopgave

54

Financiële begroting

9.3.2 Berekening EMU-saldo In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort wordt bepaald door een gezamenlijk tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen. Vanuit het BBV is het verplicht om in de begroting een raming van het eigen EMU-saldo op te nemen. Onze begroting is opgesteld conform een stelsel van baten en lasten. Het EMU saldo gaat niet uit van baten en lasten maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het EUsysteem van nationale en regionale rekeningen in de EU. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen. Investeringen in een bepaald jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-Saldo. Bij een sluitende begroting zou het daardoor dus toch kunnen dat er een negatief saldo is. SamenTwente is geen kapitaalintensieve organisatie (relatief weinig investeringen) waardoor het EMU-saldo ook niet negatief is. Nr Omschrijving (x € 1.000) .

Begroting 2025

Raming 2026

Raming 2027

Raming 2028

1

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

-45

-41

0

0

2 3

Mutaties (Im)materiële vaste activa Mutaties voorzieningen

-104 -42

-252 -42

-195 -42

385 -42

4

Verwacht boekwinst/verlies bij verkoop financiële vaste activa, en (im)materiële vaste activa, alsmede afwaardering van financiële vaste activa

0

0

0

0

-191

-335

-237

343

Berekend EMU-saldo (1+2+3-4)

9.3.3 Verloopoverzicht reserves en voorzieningen Hieronder treft u het verloopoverzicht aan van de mutaties in de reserves die worden geraamd (bedragen x € 1.000). Stand Stand Stand Stand Stand Dotatie Onttrekking Dotatie Onttrekking Reserves eind eind eind eind eind 2025 2025 2026 2026 2024 2025 2026 2027 2028 Algemene 0 86 0 45 41 0 41 0 0 reserve 0 Saldo 86 0 45 41 0 41 0 0

◄Inhoudsopgave

55

Financiële begroting

Soort voorziening

Stand Besteding Storting eind 2025 2025 2024

Stand eind 2025

Pensioen verplichtingen voormalige DB leden

302

-

42

260

-

42

218

-

42

176

Spaarverlof

315

-

-

315

-

-

315

-

-

315

Saldo

617

0

42

575

0

42

533

0

42

491

Besteding Storting 2026 2026

Stand eind 2026

Besteding Storting 2027 2027

Stand eind 2027

Storting 2028

Stand eind 2028

42

134

-

-

315

0

42

449

Besteding 2028

Tabel 10 Verloopoverzicht reserves en voorzieningen

9.3.4 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen op de balans. Dekking hiervan is in de meerjarenraming voorzien. Deze personele lasten worden via de exploitatie verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen. Arbeid gerelateerde verplichtingen Salarissen incl. werkgeverslasten maar excl. individueel keuzebudget Individueel keuzebudget Thuiswerkvergoeding

Bedragen in € 1.000 37.587 4.472 91

Tabel 11 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

9.3.5 Investeringen Hieronder treft u een overzicht van de verwachte herinvesteringen: Herinvesteringen (bedragen x € 1.000) Raming 2025 Investeringen met economisch nut

255

Raming 2026

Raming 2027

Raming 2028

55

113

681

Tabel 12 Herinvesteringen

◄Inhoudsopgave

56

Bijlagen

Bijlagen Bijlage 1. Gemeentelijke bijdrage 2024 per taakveld Gemeente Almelo Borne Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

◄Inhoudsopgave

Aantal inw.

Aantal jeugd.

0.1

1-1-2024

1-1-2023

Bestuur

74.164 24.638 26.739 161.852 24.349 36.258 83.087 35.439 23.380 31.795 38.681 21.397 34.073 24.935 640.787

13.917 5.145 4.851 27.780 4.397 6.955 14.434 6.194 4.280 5.973 9.017 4.105 7.166 5.113 119.327

11.935 3.965 4.303 26.047 3.919 5.835 13.371 5.703 3.763 5.117 6.225 3.443 5.483 4.013 103.122

0.10 Mutaties reserves -5.208 -1.730 -1.878 -11.366 -1.710 -2.546 -5.835 -2.489 -1.642 -2.233 -2.716 -1.503 -2.393 -1.751 -45.000

0.4

0.5

Overhead

Treasury

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0.8 Overige baten en lasten 49.811 16.548 17.959 108.706 16.354 24.352 55.804 23.802 15.703 21.355 25.980 14.371 22.885 16.747 430.376

57

Bijlagen

6.2 6.1.2 6.2 Toegang en Samenkracht en Gemeente Toegang en eerstelijnsvoorzieningen burgerparticipatie eerstelijnsvoorzieningen -OZJT GGD Almelo 475.235 11.486 613.176 Borne 157.878 3.816 203.703 Dinkelland 171.341 4.141 221.074 Enschede 1.037.131 25.067 1.338.166 Haaksbergen 156.026 3.771 201.314 Hellendoorn 232.338 5.615 299.775 Hengelo 532.413 12.868 686.950 Hof van Twente 227.090 5.489 293.004 Losser 149.817 3.621 193.302 Oldenzaal 203.739 4.924 262.876 Rijssen-Holten 247.864 5.991 319.808 Tubbergen 137.110 3.314 176.907 Twenterand 218.336 5.277 281.710 Wierden 159.781 3.862 206.159 Totaal 4.106.099 99.242 5.297.923

7.1 Volksgezondheid 857.961 285.023 309.328 1.872.373 281.680 419.448 961.186 409.973 270.470 367.818 447.478 247.530 394.171 288.459 7.412.897

7.1

7.5

VolksBegraafplaatsen gezondheid JGZ en crematoria 2.778.206 1.027.080 968.390 5.545.632 877.759 1.388.404 2.881.413 1.236.488 854.403 1.192.371 1.800.035 819.468 1.430.526 1.020.692 23.820.867

105.509 35.051 38.040 230.259 34.640 51.582 118.204 50.417 33.262 45.233 55.029 30.440 48.474 35.474 911.615

Totaal 4.898.112 1.731.333 1.732.698 10.172.015 1.573.752 2.424.804 5.256.374 2.249.478 1.522.697 2.101.200 2.905.694 1.431.080 2.404.469 1.733.435 42.137.141

Toelichting De gemeentelijke bijdrage van taakveld 7.1 Volksgezondheid JGZ is niet rechtstreeks te herleiden naar een bijdrage per inwoner, omdat uitgaven in het kader van Jeugdgezondheidszorg op basis van het aantal jeugdigen van de deelnemende gemeenten worden toegerekend. Volgens het BBV is het niet toegestaan om de gemeentelijke bijdrage voor overhead op te halen via taakveld overhead (voor zover het geen overhead activiteiten betreft). Hierdoor verantwoorden wij sinds 2018 de bijdragen voor overhead onder de baten bij de taakvelden niet zijnde overhead, door taakveld-overhead (0.4) te verdelen over de overige taakvelden. Deze verdeling vindt extracomptabel plaats op basis van lastenomvang van de directe taakvelden. Taakveld begraafplaatsen en crematoria betreft de activiteit Lijkschouw binnen de afdeling forensische geneeskunde van GGD Twente.

◄Inhoudsopgave

58

Bijlagen

Bijlage 2. Overzicht van baten en lasten per taakveld per programma Code 6.1.2 7.1 7.5

Taakveld (x €1.000) Samenkracht en burgerparticipatie GGD Volksgezondheid Begraafplaatsen en crematoria Totaal excl. overhead 0.4 Programma overhead Totaal GGD Twente Code Taakveld (x €1.000) 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen-OZJT Totaal excl. overhead 0.4 Overhead Totaal OZJT Code Taakveld (x €1.000) 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Totaal excl. overhead 0.4 Overhead Totaal Veilig Thuis Twente Code Taakveld (x €1.000) 0.1 Bestuur 0.8 Overige baten en lasten Totaal excl. Overhead, mutaties reserves en treasury 0.5 Treasury 0.10 Mutatie reserve 0.4 Overhead Totaal Bestuur en ondersteuning Code Taakveld (x €1.000) 3.1 Economische ontwikkeling (Kennispunt Twente) 0.4 Overhead (Kennispunt Twente) Totaal Kennispunt Twente Code Taakveld (x €1.000) 7.1 Volksgezondheid (Twentse Koers) Totaal Twentse Koers Code Taakveld (x €1.000) 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen-OZJT (Samen14) Totaal Toezicht en kwaliteit Code Taakveld (x €1.000) 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen-OZJT (Samen14) Totaal Samen 14 Totaal Coalitions of the Willing Totaal Samen Twente

◄Inhoudsopgave

Baten 1.300 4.199 515 6.013 246 6.259 Baten 1.480 1.480 1.480 Baten 3.278 3.278 3.278 Baten 244 244 0 45 1.042 1.331 Baten 2.245 2.245 Baten 5.979 5.979 Baten Baten 172 172 8.396 20.744

Lasten 978 24.775 997 26.750 3.868 30.618 Lasten 3.921 3.921 509 4.430 Lasten 6.061 6.061 728 6.789 Lasten 268 332 601 12.047 12.648 Lasten 1.821 424 2.245 Lasten 5.979 5.979 Lasten Lasten 172 172 8.396 62.881

Gem. bijdrage (baten) 32220.576 483 20.737 3.622 24.359 Gem. bijdrage 2.441 2.441 509 2.950 Gem. bijdrage 2.783 2.783 728 3.511 Gem. bijdrage 24 332 356 04511.005 11.316 Gem. bijdrage 424424 0Gem. bijdrage Gem. bijdrage Gem. bijdrage

042.137

59

Bijlagen

Bijlage 3. Overzicht gemeentelijke bijdrage per gemeente begroting 2024 na wijziging Gemeente

Totaal in €

Almelo Borne Dinkelland Enschede Haaksbergen Hellendoorn Hengelo Hof van Twente Losser Oldenzaal Rijssen-Holten Tubbergen Twenterand Wierden Totaal

4.397.244 1.529.158 1.559.429 9.174.191 1.419.484 2.190.049 4.721.451 2.017.502 1.359.685 1.904.600 2.611.815 1.302.792 2.173.811 1.555.555 37.916.765

◄Inhoudsopgave

60