Ontwerpbegroting 2022 Noaberkracht.pdf

Medewerker bewustzijn vergroten Mensen blijven een risico voor de veiligheid van gegevens. Het is gebleken dat het bevorderen van bewust veilig werken met overheidsinformatie een doorlopend aandachtspunt is. De bandbreedte van het onderwerp is breed. Van alertheid wat betreft het risico van malware, tot vraagstukken die spelen binnen de casuïstiek van het sociaal domein. Daarom zal structureel aan het vergoten van bewustzijn onder medewerkers en bestuurders moeten worden gewerkt. In 2021 is gestart met een nieuw programma om medewerker bewustzijn te vergroten. In 2022 met dit programma worden geëvalueerd, en worden ingebed in het organisatie brede opleidingsprogramma. Wat mag het kosten? Na positieve evaluatie van bewustwordingsprogramma wordt deze structureel onderdeel van het opleidingsprogramma van Noaberkracht gemaakt. Kosten voor incidentele bewustwordingsacties worden gedekt uit het incidentele budget van €10.000 voor 2022. Wat gaan we daarvoor doen?

Het vergroten van eigenaarschap en risicomanagement De organisatie heeft vastgelegd wat de verantwoordelijkheden en rollen zijn op het gebied van informatiebeveiliging binnen haar organisatie. De verantwoordelijkheid voor de informatiebeveiliging van (ketens van) informatiesystemen en processen zijn toegewezen aan de teamcoaches. Het primaire uitgangspunt voor het bepalen van de benodigde beveiligingsmaatregelen is risicomanagement. Teamcoaches worden daarom ondersteund en gestimuleerd in het inschatten van risico’s die door het organisatieonderdeel worden gelopen, en het doorvoeren van verbetermaatregelen in processen en systemen. Wat mag het kosten? Hiervoor wordt structureel gebruik gemaakt van de bestaande capaciteit.

40

Wat gaan we daarvoor doen?

Verbeteren audit functie Het voldoen aan wet- en regelgeving vraagt ieder jaar inzet om aan normen van toezichthouders te voldoen. Hiervoor dient aan een volwassen auditcyclus te worden gebouwd. Op basis van risicomanagement worden audits door de lijn uitgevoerd en getoetst. Het kwaliteitsmanagementsysteem voor informatieveiligheid (ISMS) maakt onderdeel uit van deze cyclus. Daarnaast worden incidentele audits uitgevoerd om specifieke dreigingen te onderzoeken, of te voldoen aan wet- en regelgeving (zoals in het geval van ENSIA en DigiD). Wat mag het kosten? Hiervoor wordt structureel gebruik gemaakt van de bestaande capaciteit. Incidentele kosten ter ondersteuning van deze activiteiten worden gedekt uit het incidentele budget van €10.000 voor 2022. Wat gaan we daarvoor doen?

Het beoordelen van processen en maatregelen Een belangrijk aspect van informatieveiligheid is dat ondersteunende processen (en bijbehorende maatregelen) op orde zijn. In 2022 gaan we kijken naar processen en maatregelen die invloed hebben op de verhoging van de digitale weerbaarheid. Maatregelen waarnaar wordt gekeken zijn o.a.: beheer kwetsbaarheden, inventarisatie software, toegangsrechten en configuraties. Processen waarnaar wordt gekeken zijn o.a.: verandermanagement, patchmanagement, incidentmanagement en configuratiemanagement. Wat mag het kosten? Hiervoor wordt structureel gebruik gemaakt van de bestaande capaciteit.

6.3 Samenwerken Wat willen we bereiken?

Samenwerking in de Regio Noaberkracht is één van de veertien Twentse gemeenten die samen met de regio op verschillende vlakken samen werkt. Hierbij staat verbinden en slim organiseren staat voorop. Door de snelle technologische en complexe omgevingen op een juiste manier in te zetten kan men gebruik maken van deze samenwerking door de krachten te bundelen en daarbij een ook van een schaalvoordeel profiteren. Hierdoor zijn we minder kwetsbaar en kunnen kosten worden bespaard, wat door de bezuinigingsdruk vanuit de landelijke overheid belangrijk is.

41

Er is een strategieposter IT Platform Twente ontwikkeld door de 14 gemeenten samen. Deze poster bestaat uit de volgende onderdelen;  Ontwikkelingen  Strategisch  Tactisch  Operationeel Deze strategieposter is een leidraad voor de samenwerking. De missie van het IT Platform is; Informatievoorziening zonder belemmeringen. "Het IT Platform Twente stimuleert en faciliteert de ontwikkeling van informatievoorziening van de Twentse overheden en zorgt voor borging". Wat gaan we daarvoor doen?

Onderzoeken Gemeentelijke Gemeenschappelijke Infrastructuur (GGI) diensten Noaberkracht maakt deel uit van het IT-Platform en heeft de ontsluiting naar het GGI netwerk via Almelo ( één van de 14 gemeenten). Deze aansluiting is nu enkelvoudig uitgevoerd in Denekamp deze willen wij graag redundant maken door ook een ontsluiting via Tubbergen te regelen. Op deze manier komt een extra zekerheid voor zodra wij diensten ( b.v Gemnet) gaan afnemen van de GGI . We blijven de ontwikkelingen van de GGI volgen ook in 2022.  GGI-Netwerk: Een beveiligd landelijk datanetwerk van en voor gemeenten.  GGI-Afspraken: Dit zijn de voorwaarden die gelden voor het ontsluiten van commerciële cloud-omgevingen op het GGI-Netwerk.  GGI-Veilig: zorgt voor de actieve beveiliging van het dataverkeer over het GGINetwerk en over de eigen bedrijfsnetwerken van gemeenten. Wat mag het kosten? De kosten zijn nog niet bekend. Eén en ander is afhankelijk van wat er mogelijk is in vergelijking met de huidige Gemnet aansluiting. De vrijvallende kosten van het Gemnetabonnement kunnen gebruikt worden als dekking voor de GGI aansluiting.

42

6.4 Verbeteren en door ontwikkelen beheergegevens Wat willen we bereiken?

Verbeteren en door ontwikkelen beheergegevens Noaberkracht en de gemeenten Dinkelland en Tubbergen beschikken over veel gegevens. Om deze gegevens optimaal te kunnen gebruiken is het van groot belang dat ze actueel en van goede kwaliteit zijn. Ze moeten gestructureerd worden opgeslagen en eenvoudig te benaderen zijn. Veel gegevens worden ook gedeeld met andere overheden en instanties en zijn toegankelijk via landelijke voorzieningen. De doorontwikkeling van het gegevensbeheer blijft ook de komende jaren een belangrijk speerpunt. Nieuwe technieken maken het mogelijk het beheer efficiënter in te richten. Ontwikkelingen als toenemende samenwerking, Open Data en de Omgevingswet zorgen voor wijzigingen in de standaarden en hogere eisen aan informatieveiligheid. Wat gaan we daarvoor doen?

Samenhangende Objectenregistratie Tussen 2010 en 2020 zijn de basisregistraties apart van elkaar gerealiseerd. De bijhouding van objecten voor de Basisregistraties Adressen en Gebouwen (BAG), Grootschalige Topografie (BGT) en Wet Onroerende Zaken (WOZ) gebeurde daarbij grotendeels los van elkaar. In 2019 zijn we vooruitlopend op landelijke ontwikkelingen gestart met een traject om te komen tot het geïntegreerd beheer van de objecten t.b.v. de verschillende registraties. Hoewel we voorop lopen zullen we de komende jaren nog de nodige stappen moeten zetten om uiteindelijk naar verwachting in 2025 te voldoen aan het landelijke streefbeeld. Naast de noodzakelijke mutaties in de gegevens en de beheer processen, zullen we daarbij ook de software moeten vervangen. In 2022 gaan we door met de integratie van de WOZ deelobjecten in de geometrische database.

Wat mag het kosten? In 2022 en 2023 is budget nodig voor extra inhuur om de integratie van gegevens voort te kunnen zetten. De wetgeving is echter nog in ontwikkeling waardoor het moeilijk is in te schatten wat de kosten zullen zijn. De verwachting is dat het ergens rond de € 80.000- € 120.000 komt te liggen. Zodra er iets concreets bekend is zullen wij dit delen middels de P&C cyclus. Voor de software vervanging (verwachting 2024) is binnen de reguliere vervangingsinvesteringen dekking beschikbaar. (vervanging Geo-systeem en BAG)

43

Wat gaan we daarvoor doen?

Gebruik van beschikbare informatie voor het Omgevingsplan In de periode 2022-2029 moeten het huidige beleid, de huidige bestemmingsplannen en de bruidsschat worden omgevormd naar een samenhangend Omgevingsplan. Door hierbij goed gebruik te maken van Geo-informatie en Basisregistraties kan de dienstverlening worden verbeterd en het beheer van het Omgevingsplan worden vereenvoudigd. De gegevens en de beheerprocessen zullen hierop moeten worden aangepast. Wat mag het kosten? De dekking van de kosten worden meegenomen in het project "Omgevingswet".

6.5 Verbeteren organisatieprocessen Wat willen we bereiken?

Verbeteren organisatieprocessen Als organisatie wil Noaberkracht wendbaar en van toegevoegde waarde zijn voor de samenleving die voortdurend verandert. De ontwikkeling van procesmanagement levert hieraan een belangrijke bijdrage, en is daarom een belangrijk speerpunt. In 2021 is een al doorstart gemaakt met procesmanagement. We blijven de komende procesmanagement verbeteren om proceseigenaren te ondersteunen, en onze processen te verbeteren. Wat gaan we daarvoor doen?

Doorontwikkeling procesmanagement In 2021 is het project 'Werken in Processen' afgerond. Hiermee is een basis onder het procesmanagement gelegd. In 2022 gaan we procesmanagement verder doorontwikkelen op basis van de vastgestelde kaders. Hierbij kijken we naar hoe we de organisatie, toolbox en opleiding kunnen verbeteren en uitbreiden. Wat mag het kosten? Verwachting is dat de uitvoering uit de bestaande middelen wordt gedekt.

44

7. PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Beleidskader en ontwikkelingen

Op 18 januari 2021 is door het bestuur de Kadernota Integraal Risicomanagement en Weerstandsvermogen 2020 vastgesteld. Risicomanagement omvat alles wat we doen om risico’s, kansen en onzekerheden in beeld te brengen en te beheersen. Risicomanagement moet onze organisatie in staat stellen doelstellingen optimaal te realiseren. Dit impliceert prioriteiten stellen en sommige risico’s bewust accepteren. Daartoe is het noodzakelijk gedetailleerd inzicht te hebben in alle risico’s die samenhangen met alle gemeentelijke activiteiten en processen. De uitdaging is om binnen de organisatie het risicomanagement niet alleen onbewust onderdeel van ons werkproces te laten zijn maar risico’s en kansen en de wijze waarop we daarmee om willen gaan juist ook expliciet en transparant te betrekken bij de realisatie van onze doelen als ook bij bestuurlijke besluitvorming Hierbij is een voortdurende balans tussen de systeemwereld en de leefwereld van groot belang. Hierin is de belangrijkste uitdaging binnen de organisatie dat we deze twee werelden samenbrengen in wat gemeenten doen, hoe zij dat doen en hoe ze hierin omgaan met de samenleving en de kracht van de samenleving en de inwoners benutten. Kortom: Nevenheid waar het kan, overheid waar het moet.

Integraal risicomanagement kan hierin bijdragen door het in balans brengen/houden van deze twee werelden en daardoor een verbetering te bewerkstelligen in geprofessionaliseerde sturing en een verbeterde borging en bestendiging van de organisatie te creëren. Met deze kadernota zetten we een belangrijke stap in het versterken van risicomanagement, met als doel het bewust en verantwoord omgaan met risico’s door een open en transparante manier van samenwerken. Integraal risicomanagement is de nieuwe manier van denken over risico’s, kansen en onzekerheden. Het doel van deze integrale aanpak is het vergroten van het risicobewustzijn van organisatie en bestuur, zodat een goede en verantwoorde balans ontstaat tussen risico’s nemen en risico’s beheersen. Het continu organiseren van aandacht voor en het gesprek over risico’s vormt de basis van deze aanpak. Door regelmatig het gesprek te voeren - zowel op ambtelijk als bestuurlijk niveau - over (strategische) risico’s, ontstaat een gezamenlijk beeld. Niet door te zenden, te vertellen en voor te lichten, maar door te delen, te bespreken en de dialoog aan te gaan. De risicodialoog is een open gesprek met als doel het gezamenlijk bepalen van een constructieve risico-aanpak. Het gesprek en de communicatie over risico’s is een essentieel onderdeel van integraal risicomanagement. Transparantie is hierbij het uitgangspunt.

Risico's kunnen financiële consequenties met zich meebrengen. De financiële gevolgen van de risico's worden periodiek tijdens de P&C-Cyclus inzichtelijk gemaakt in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing. Naast financiële consequenties worden dan ook de impact van imagoschade en de impact op de realisatie van onze organisatiedoelstellingen gewogen. 45

Het weerstandsvermogen kunnen we bepalen door onderstaande stappen te doorlopen: 1. Een inventarisatie van de risico’s (risicoprofiel); 2. Benodigde weerstandscapaciteit; 3. Beschikbare weerstandscapaciteit; 4. Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit. Risicoprofiel

Om de risico’s van Noaberkracht in kaart te brengen is een risicoprofiel opgesteld. De top 5 financiële risico's betreft:

RISICOPROFIEL Risiconummer

1

2

3

Risico

Autorisaties in systemen: Als gevolg van onvoldoende inzicht in autorisaties (bedragen) bestaat de kans op over-autorisaties in systemen met de kans op ongeoorloofde autorisaties (bedrag hoogtes) en mogelijk toegang tot kritieke transacties of tot ongewenste combinaties van transacties Hack: Binnendringen in het netwerk van buitenaf (hackers, virussen) Faillissement soft- en hardware leverancier: Als gevolg van een faillissement van een soft- en hardware leverancier bestaat de kans dat er onvoldoende en onvolledige ondersteuning van soft- en hardware kan ontstaan(afhankelijkheid), waardoor we nieuwe soft- en hardware moeten aanschaffen bij andere

Kans

30%

Maximaal financieel gevolg € 250.000

Invloed

10%

€ 500.000

12,52%

50%

€ 100.000

11,78%

17,89%

46

4

5

leverancier Aanbestedingen: Als gevolg van onvoldoende inzicht in diverse aanbestedingen binnen één partij, bestaat de kans dat interne aanbestedingsrichtlijnen niet worden nageleefd, waardoor de aanbestedingswet wordt overtreden Aanbestedingen: Als gevolg van onvoldoende inzicht in de diverse aanbestedingen binnen één partij, bestaat de kans dat opdrachten ten onrechte niet Europees worden aanbesteedt, waardoor de aanbestedingswet wordt overtreden

30%

€ 100.000

7,29%

30%

€ 100.000

7,04%

Weerstandscapaciteit

Benodigde weerstandscapaciteit Op basis van de ingevoerde risico’s is een risicosimulatie uitgevoerd. Hieruit volgt dat 90% zeker is dat alle risico’s kunnen worden afgedekt met een bedrag van € 383.000 (benodigde weerstandscapaciteit). Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit het geheel aan middelen dat Noaberkracht daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico’s in financiële zin af te dekken. Weerstandscapaciteit

Capaciteit

Algemene reserve

€ 382.000

Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico’s en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt in onderstaande figuur weergegeven.

47

Risico’s  Bedrijfsproces  Financieel  Imago / politiek  Informatie / strategie  Juridisch / aansprakelijkheid  Letsel / veiligheid  Materieel  Milieu  Personeel / Arbo  Product Weerstandscapaciteit  Algemene reserve De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen.

Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit

€

382.000 = 1,00

= Benodigde weerstandcapaciteit

€

383.000

De (weerstands)normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van het berekende ratio. Het ratio valt dan in C. Dit duidt op een voldoende weerstandsvermogen.

WEERSTANDSNORM Waarderingscijfer A B C D E F

Ratio >2.0 1.4-2.0 1.0-1.4 0.8-1.0 0.6-0.8 <0.6

Betekenis uitstekend ruim voldoende voldoende matig onvoldoende ruim onvoldoende

48

Kengetallen

Voor een goed oordeel over de financiële positie kunnen aanvullende kengetallen worden gebruikt. Deze kengetallen bieden ondersteuning bij de kader stellende en controlerende rol van het bestuur. Eén afzonderlijk kengetal zegt niet alles en moet altijd in relatie worden gezien met andere kengetallen. We onderscheiden 2 kengetallen die op Noaberkracht van toepassing zijn :  netto schuldquote  solvabiliteitsratio

KENGETALLEN Kengetal

Uitkomst 2022 Uitkomst 2023 Uitkomst 2024 Uitkomst 2025 (%) (%) (%) (%) Netto schuldquote 723% 555% 377% 222% Solvabiliteit 17,99% 15,77% 15,75% 17,83% Berekening Netto schuldquote A. Vaste schulden B. Netto vlottende schuld C. Overlopende passiva D. Financiële vaste activa E. Uitzettingen < 1 jaar F. Liquide middelen G. Overlopende activa H. Totale baten Netto schuldquote = (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100% Berekening Solvabiliteit Eigen vermogen / Balanstotaal x 100%

49

8. PARAGRAAF FINANCIERING Algemeen

De wet financiering decentrale overheden (fido) bevordert een solide financieringswijze bij openbare lichamen. Het doel hiervan is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. De wet kent een onderscheid tussen regels voor korte financiering (kasgeldlimiet) en regels voor lange financiering (renterisiconorm). Het onderscheid is gelegd bij 1 jaar. Kasgeldlimiet en korte financiering

De kasgeldlimiet heeft dus als doel de financiële gevolgen van schommelingen in de rente op korte leningen (< 1 jaar) te beheersen. In de “Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden” is voor Gemeenschappelijke regelingen de limiet bepaald op 8,2% van de totale begroting.

KASGELDLIMIET € (x 1 miljoen) Begrotingstotaal 2022 € 33,0 Vastgesteld percentage 8,2% Kasgeldlimiet € 2,71 Een kasgeldlimiet van €2,71 miljoen betekent dat Noaberkracht in 2022 tot een bedrag van €2,71 miljoen met kort geld mag financieren. Renterisiconorm en lange financiering

De renterisiconorm is een instrument voor de beheersing van het risico van een rentewijziging. In de “Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden” is voor de Gemeenschappelijke regelingen vastgelegd dat de renterisico’s uit hoofde van renteherziening en herfinanciering niet hoger mogen zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Er mag dus maar 1/5e deel van de totale begroting aan rentegevoeligheid onderhevig zijn. De renterisiconorm is voor Noaberkracht op dit moment niet van toepassing, omdat er geen langlopende leningen zijn afgesloten. Noaberkracht heeft geen leningenportefeuille. EMU saldo

Het EMU saldo geeft weer wat het saldo aan inkomsten en uitgaven voor Noaberkracht in een bepaalde periode is. In grote lijnen is dit het exploitatiesaldo voor bestemming plus de afschrijvingen min de investeringen over een bepaald jaar.

50

EMU SALDO

Exploitatiesaldo voor bestemming Afschrijvingen Investeringen Desinvesteringen EMU saldo Noaberkracht

2022 -161.341

2023 -136.341

2024 -136.341

2025 -136.341

919.898 0 0 758.557

785.505 0 0 649.164

578.145 0 0 441.804

436.792 0 0 300.451

Algemene ontwikkelingen

Schatkistbankieren In december 2013 is de wet Schatkistbankieren in werking getreden. Deze wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. ‘Overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. De rente die vergoed wordt, is gelijk aan de rente die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat en is op dit moment 0. Rente: 1-maands Euribor Het 1-maands Euribor tarief is al geruime tijd negatief en de verwachting is dat dit voorlopig nog zo zal blijven.

51

9. PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING Noaberkracht Dinkelland Tubbergen is een bedrijfsvoeringsorganisatie die werkt voor zowel de gemeente Dinkelland als Tubbergen. De totale kosten van al deze bedrijfsvoeringsactivieiten zijn ondergebracht in Noaberkracht en dus opgenomen in de begroting die nu voorligt. In zowel het ambitiedeel als in het basisdeel zijn de verschillende (bedrijfsvoerings)activiteiten uitvoerig en volledig beschreven waardoor in deze paragraaf kan worden volstaan met een verwijzing naar deze delen van de begroting.

52

10. PARAGRAAF ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Noaberkracht heeft drie gebouwen in bruikleen van de gemeenten Tubbergen en Dinkelland (twee gemeentehuizen en de Werf). Noaberkracht heeft, vanuit de bruikleenovereenkomst, over deze gebouwen de verantwoording op het klein en dagelijks onderhoud (gebruikersonderhoud). De beide gemeenten hebben als eigenaar van deze drie panden in 2016 een meerjaren onderhoudsplanning (MOP) vastgesteld, waarin zowel het onderhoud van de eigenaar als het onderhoud van de gebruiker in beeld is gebracht. Gezien de onderlinge relatie tussen de gemeenten en Noaberkracht is het gerechtvaardigd om de begroting en de jaarrekening van Noaberkracht af te stemmen op het gebruikersonderhoud uit de vastgestelde MOP’s van de gemeenten.

53

11. FINANCIËLE BEGROTING Door vaststelling van deze begroting autoriseert het bestuur de bedrijfsvoeringsorganisatie Noaberkracht tot het doen van uitgaven voor realisatie van de programma’s.

(Financiële) uitgangs- en aandachtspunten (Financiële) uitgangs- en aandachtspunten

Ten aanzien van de programma’s en paragrafen worden de volgende onderdelen zo mogelijk SMART omschreven. De ontwikkelingen en gevolgen voor de diverse bedrijfsvoeringsonderdelen in beeld brengen, analyseren en de kosten becijferen conform onderstaande richtlijnen: 1. NIEUW BELEID (autonoom) De ontwikkelingen op het terrein van bedrijfsvoering zijn beschreven en waar nodig onderbouwd. Deze kosten worden afzonderlijk aangeleverd. 2. NIEUW BELEID (vanuit de gemeenten) Initiatieven vanuit de gemeenten waarvoor de opdracht bij Noaberkracht wordt neergelegd worden apart benoemd en becijferd. 3. BESTAAND BELEID De afwijkingen op het bestaande beleid worden onderbouwd met factoren die hieraan ten grondslag liggen. De financiële gevolgen worden apart in beeld gebracht. 4. (vervangings)INVESTERINGEN Bij de investeringen zijn de uitgangspunten uit de Financiële verordening met afschrijvingstabel toegepast. 5. LOON- EN PRIJSSTIJGINGEN Als kostenstijging wordt voor de gevoelige kostenonderdelen met onderstaande procentuele verhoging rekening gehouden. In de (meerjaren)gemeentebegrotingen is hiermee ook reeds rekening gehouden.  Loonstijging : meerjarig 1,5%  Prijsstijging : meerjarig 1,5%

54

Overzicht baten en lasten Overzicht baten en lasten

OVERZICHT BATEN EN LASTEN

Programma bedrijfsvoering Programma algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Totaal

Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 -33.191.333 -33.541.276 -33.896.259 -34.281.836 33.191.333

33.541.276

33.896.259

34.281.836

0

0

0

0

OVERZICHT BATEN EN LASTEN EXCL. MUTATIES RESERVES

Programma bedrijfsvoering Programma algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Totaal Mutaties reserves Resultaat

Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 -33.458.833 -33.666.276 -33.896.259 -34.281.836 33.191.333

33.541.276

33.896.259

34.281.836

-267.500 267.500 0

-125.000 125.000 0

0

0 0 0

0

Overzicht programmavelden en algemene middelen Overzicht programmavelden en algemene middelen

PERSONEEL

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 185.471 185.471 185.471 185.471 -27.333.504 -27.517.491 -27.748.429 -28.134.006 -27.148.033 -27.332.020 -27.562.958 -27.948.535

55

HUISVESTING

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 € 31.329 € 31.329 € 31.329 € 31.329 € -473.925 € -470.330 € -469.375 € -469.375 € -442.596 € -439.001 € -438.046 € -438.046

ICT

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 2.461 2.461 2.461 2.461 -2.952.929 -2.937.929 -2.937.929 -2.937.929 -2.950.468 -2.935.468 -2.935.468 -2.935.468

TRACTIE Begroting 2022 Baten Lasten Saldo baten en lasten

0 -592.459 -592.459

Begroting 2023 0 -590.032 -590.032

Begroting 2024 0 -590.032 -590.032

Begroting 2025 0 -590.032 -590.032

GOEDEREN EN DIENSTEN, OVERIG

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 152.700 152.700 152.700 152.700 -2.501.431 -2.522.455 -2.522.455 -2.522.455 -2.348.731 -2.369.755 -2.369.755 -2.369.755

56

PROJECTEN Begroting 2022 Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting 2023

0 23.454 23.454

Begroting 2024 0 0 0

Begroting 2025 0 0 0

0 0 0

TOTAAL PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 371.961 371.961 371.961 371.961 -33.830.794 -34.038.237 -34.268.220 -34.653.797 -33.458.833 -33.666.276 -33.896.259 -34.281.836

MUTATIES RESERVES

Toevoegingen aan exploitatie Onttrekkingen aan exploitatie Saldo baten en lasten

Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 267.500 125.000

267.500

125.000

Begroting 2025

0

0

TOTAAL INCLUSIEF MUTATIES RESERVES

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 639.461 496.961 371.961 371.961 -33.830.794 -34.038.237 -34.268.220 -34.653.797 -33.191.333 -33.541.276 -33.896.259 -34.281.836

57

TOTAAL ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN

Bijdrage gemeente Dinkelland Bijdrage gemeente Tubbergen Bijdrage Stichting Participatie Noaberkracht Totale baten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 19.076.266 19.293.287 19.493.742 19.711.015

14.092.067

14.224.989

14.379.517

14.547.821

23.000

23.000

23.000

23.000

33.191.333

33.541.276

33.896.259

34.281.836

TOTAAL BATEN EN LASTEN

Baten Lasten Saldo baten en lasten

Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 33.830.794 34.038.237 34.268.220 34.653.797 -33.830.794 -34.038.237 -34.268.220 -34.653.797 0 0 0 0

Begrotingssaldo Bij het opstellen van de begroting 2022 van Noaberkracht hebben er een aantal mutaties op de budgetten plaatsgevonden. De tabellen die gepresenteerd zijn bij de onderdelen van het programma bedrijfsvoering bevatten de cijfers inclusief deze mutaties. In onderstaande tabel is eerst het begrotingssaldo voor bestemming gepresenteerd. Hierin komt het saldo voor bestemming naar voren. Daarna is weergegeven waardoor dit saldo veroorzaakt wordt en hoe dit saldo dan gedekt wordt. Tot slot is het begrotingssaldo na bestemming weergegeven. In dit begrotingssaldo zijn de mutaties en de aangegeven dekking verwerkt. De cijfers in deze tabel sluiten dan ook aan bij de cijfers in de tabellen bij de onderdelen van het programma bedrijfsvoering.

58

BEGROTINGSSALDO VOOR BESTEMMING

Gemeente Dinkelland Gemeente Tubbergen Stichting Participatie Noaberkracht Saldo gemeentelijke bijdragen Saldo baten en lasten

Saldo gemeentelijke bijdragen Saldo resultaat voor bestemming

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2020 2021 2022 2023 2024 2025 18.132.5 18.816.9 19.027.1 19.244.1 19.444.5 19.661.8 81 37 06 27 82 85 12.985.0 13.903.4 14.053.9 14.186.9 14.341.4 14.509.7 31 86 86 08 36 40 22.760 72.100 23.000 23.000 23.000 23.000 31.140.3 32.792.5 33.104.0 33.454.0 33.809.0 34.194.6 72 23 92 35 18 25 31.203.5 32.367.5 33.265.4 33.590.3 33.945.3 34.330.9 02 61 33 76 59 36 32.098.0 32.792.5 33.104.0 33.454.0 33.809.0 34.194.5 00 23 92 35 18 95 894.498 424.962 -161.341 -136.341 -136.341 -136.341

VERWERKTE MUTATIES Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 Prijsindexaties 87.241 87.241 87.241 87.241 Dienstverleningsovereenko 49.100 49.100 49.100 49.100 mst Stichting Participatie Noaberkracht Werkbudget 10.000 informatieveiligheid Werkbudget digitale 15.000 duurzaamheid en toegankelijkheid Totaal 161.341 136.341 136.341 136.341

59

VERWERKTE DEKKING

Flexibele schil Ten laste van stelpost prijsindexaties Totaal

Begroting Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 2025 74.100 74.100 74.100 74.100 87.241 87.241 87.241 87.241 161.341

136.341

136.341

136.341

BEGROTINGSSALDO NA BESTEMMING

Gemeente Dinkelland Gemeente Tubbergen Stichting Participatie Noaberkracht Saldo gemeentelijke bijdragen Saldo baten en lasten

Saldo gemeentelijke bijdragen Saldo resultaat na bestemming

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2020 2021 2022 2023 2024 2025 18.132.5 18.721.8 19.076.2 19.293.2 19.493.7 19.711.0 81 87 66 87 42 15 12.985.0 13.829.8 14.092.0 14.224.9 14.379.5 14.547.8 31 58 67 89 17 21 22.760 72.100 23.000 23.000 23.000 23.000 31.140.3 32.623.8 33.191.3 33.541.2 33.896.2 34.281.8 72 45 33 76 59 36 31.203.5 32.623.8 33.191.3 33.541.2 33.896.2 34.281.8 02 45 33 76 59 36 32.098.0 32.623.8 33.191.3 33.541.2 33.896.2 34.281.8 00 45 33 76 59 36 894.498 0 0 0 0 0

Toelichting op verklaring en dekking Prijsindexaties De budgetten voor onderhoud software en tractieinvesteringen zijn de afgelopen jaren niet geïndexeerd. Niet omdat de kosten van bepaalde softwarepakketten en tractiemiddelen niet stegen, maar omdat dekking gevonden kon worden binnen andere meevallers. Dat lijkt vanaf dit moment niet meer mogelijk. Om deze reden worden de budgetten voor onderhoud software en tractieinvesteringen verhoogd met de verwachte prijsindexatie, een bedrag van in totaal €66.000. De kosten worden ten laste van de stelpost prijsindexaties gebracht (bij de beide gemeenten). 60

De afgelopen jaren hebben we gezien dat de kosten voor elektra flink gestegen zijn, de tekorten lopen steeds verder op. Om deze reden wordt het budget voor elektra van de gemeentehuizen en de gemeentewerf verhoogd met een bedrag van €21.000. De kosten worden ten laste van de stelpost prijsindexaties gebracht (bij de beide gemeenten). Dienstverleningsovereenkomst Stichting Participatie Noaberkracht In 2020 is er een nieuwe dienstverleningsovereenkomst gesloten met Stichting Participatie Noaberkracht Als gevolg hiervan daalde de bijdrage van de Stichting Participatie Noaberkracht met €49.100 tot €23.000 per jaar. In het tweede programmajournaal over 2020 is de dekking voor het jaar 2020 geregeld via de flexibele schil. Middels deze begroting 2022 wordt dit bedrag voor de jaren 2022 en verder ook gedekt uit de flexibele schil. Werkbudget informatieveiligheid en privacy In het hoofdstuk Digitale ambities en informatieveiligheid is onder 6.2 toegelicht welke acties er in 2022 plaatsvinden op het gebied van informatieveiligheid en privacy. Om deze acties uit te kunnen voeren wordt een incidenteel werkbudget gevraagd van €10.000. Dit bedrag wordt gedekt uit de flexibele schil.

Werkbudget digitale duurzaamheid en toegankelijkheid In het hoofdstuk Digitale ambities en informatieveiligheid is onder 6.1 toegelicht welke acties er in 2022 plaatsvinden op het gebied van digitale duurzaamheid en toegankelijkheid. Om deze acties uit te kunnen voeren wordt een incidenteel werkbudget gevraagd van €15.000. Dit bedrag wordt gedekt uit de flexibele schil.

Structureel begrotingssaldo

STRUCTUREEL BEGROTINGSSALDO bedragen * €1.000 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Totaal saldo -161.341 -136.341 -136.341 -136.341 Waarvan incidentele 25.000 0 0 0 baten en lasten (saldo) Structureel -136.341 -136.341 -136.341 -136.341 begrotingssaldo

61

Incidentele baten en lasten

INCIDENTEEL BEGROTINGSSALDO bedragen * €1.000 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Traineeship -142.500 Financiering -125.000 -125.000 generatiepact (lasten) Waarvan dekking 267.500 125.000 reserve Werkbudget -10.000 informatieveiligheid & privacy (lasten) Werkbudget digitale -15.000 duurzaamheid en toegankelijkheid Incidenteel -25.000 0 0 0 begrotingssaldo

62

Meerjarenraming gemeentelijke bijdrage In het verrekenmodel Tubbergen Dinkelland die in september 2012 door de beide gemeenteraden is vastgesteld, is als verdeelsleutel voor de gemeentelijke bijdrage opgenomen:  Dinkelland: 56,35%  Tubbergen: 43,65% In onderstaand overzicht zijn de bijdragen van de gemeenten Dinkelland en Tubbergen aan Noaberkracht weergegeven:

MEERJARENRAMING GEMEENTELIJKE BIJDRAGE

Dinkelland Tubbergen Stichting Participatie Noaberkracht Totale baten

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting 2020 2022 2023 2024 2025 18.132.581 19.076.266 19.293.287 19.493.742 19.711.015 12.985.031 14.092.067 14.224.989 14.379.517 14.547.821 22.760 23.000 23.000 23.000 23.000 31.140.372 33.191.333 33.541.276 33.896.259 34.281.836

Verklaring verschillen gemeentelijke bijdragen ten opzichte van de begroting 2021 GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN IN BEGROTING 2021

Dinkelland Tubbergen Stichting Participatie Noaberkracht Totale baten

Begroting Begroting Begroting 2022 2023 2024 19.025.257 19.242.278 19.442.733 14.052.555 14.185.477 14.340.005 72.100 72.100 72.100 33.149.912 33.499.855 33.854.838

63

DINKELLAND Omschrijving 2022 2023 2024 Bijdrage gemeente Dinkelland 19.025.257 19.242.278 19.442.733 begroting 2021 na bestemming saldo ZOOM licenties 7.326 7.326 7.326 Besparing uren belastingen -28.175 -28.175 -28.175 afval en riool Bijstelling detachering obv -4.668 -4.668 -4.668 overeenkomst 2020 Jaarlijks budget e22.540 22.540 22.540 Dienstverlening bijdr. Gemeenten Applicatie omgevingsplannen 4.826 4.826 4.826 onderhoud Totaal wijzigingen 1.849 1.849 1.849 Bijdrage gemeente Dinkelland 19.027.106 19.244.127 19.444.582 begroting 2022 voor bestemming saldo Prijsindexatie Noaberkracht 49.160 49.160 49.160 Bijdrage gemeente Dinkelland 19.076.266 19.293.287 19.493.742 begroting 2022 na bestemming saldo

64

TUBBERGEN Omschrijving 2022 2023 2024 Bijdrage gemeente Tubbergen 14.052.555 14.185.477 14.340.005 begroting 2021 na bestemming saldo ZOOM licenties 5.674 5.674 5.674 Besparing uren belastingen -21.825 -21.825 -21.825 afval en riool Bijstelling detachering obv -3.616 -3.616 -3.616 overeenkomst 2020 Jaarlijks budget e17.460 17.460 17.460 Dienstverlening bijdr. Gemeenten Applicatie omgevingsplannen 3.738 3.738 3.738 onderhoud Totaal wijzigingen 1.431 1.431 1.431 Bijdrage gemeente Tubbergen 14.053.986 14.186.908 14.341.436 begroting 2022 voor bestemming saldo Prijsindexatie Noaberkracht 38.081 38.081 38.081 Bijdrage gemeente Tubbergen 14.092.067 14.224.989 14.379.517 begroting 2022 na bestemming saldo

STICHTING PARTICIPATIE NOABERKRACHT Omschrijving Bijdrage Stichting Participatie Noaberkracht begroting 2021 na bestemming saldo Nieuwe dienstverleningsovereenkomst Totaal wijzigingen Bijdrage Stichting Participatie Noaberkracht begroting 2022 voor bestemming saldo Bijdrage Stichting Participatie Noaberkracht begroting 2022 na bestemming saldo

2022 72.100

2023 72.100

2024 72.100

-49.100

-49.100

-49.100

-49.100 23.000

-49.100 23.000

-49.100 23.000

23.000

23.000

23.000

65

12. BIJLAGEN Reserves en voorzieningen Algemeen Voor Noaberkracht Dinkelland Tubbergen is een nota reserves en voorzieningen opgesteld. Deze nota is op 4 februari 2014 door het dagelijks bestuur vastgesteld en voor zienswijzen aan de beide deelnemende gemeenteraden aangeboden. In deze nota is aandacht geschonken aan de volgende aspecten:  omgang met negatief of positief jaarrekeningsaldo;  (maximale) omvang van de algemene reserve;  (maximale) omvang reserve desintegratie- en frictiekosten;  vorming van bestemmingsreserves;  vorming van reserves ter dekking van kapitaallasten;  rentetoerekening aan reserves. Reserve bedrijfsvoering De reserve bedrijfsvoering heeft als doel het adequaat opvangen van knelpunten in de bedrijfsvoering en het creëren van enige mate van flexibiliteit vanwege het feit dat budgettering en implementatie/uitvoering niet altijd gelijk oplopen. De voeding van deze reserve vindt plaats bij de bestemming van het rekeningresultaat.

RESERVES EN VOORZIENINGEN Bedragen x €1.000 Jaar

Algemene Reserve

2022 2023 2024 2025

Saldo begin van het jaar 382 382 382 382

Reserve bedrijfsvoering

2022 2023 2024 2025

654 386 261 261

Dotatie

Onttrekking

Saldo einde van het jaar

0 0 0 0

0 0 0 0

382 382 382 382

0 0 0 0

268 125 0 0

386 261 261 261

66

Reserve organisatieontwikkeling

2022

0

0

0

0

2023 2024 2025

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2022

0

0

0

0

2023 2024 2025

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Reserve generatiepact

2022 2023 2024 2025

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Totaal Totaal Totaal Totaal

2022 2023 2024 2025

1.036 768 643 643

0 0 0 0

268 125 0 0

768 643 643 643

Reserve verplichting voorgaand dienstjaar

67

Meerjarige balans

MEERJARIGE BALANS Begin dienstjaar 2022 2023 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut vlgs "staat van investeringen"

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen Uitzettingen in 's-Rijks schatkist Vorderingen op openbare lichamen

LIQUIDE MIDDELEN Bank

OVERLOPENDE ACTIVA Vooruit betaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen TOTAAL ACTIVA

Bedragen x €1.000 2024 2025

3.887

2.967

2.182

1.604

40 1.000

40 1.000

40 1.000

40 1.000

1.500

1.500

1.500

1.500

150

150

150

150

25

25

25

25

50

50

50

50

6.652

5.732

4.947

4.369

68

MEERJARIGE BALANS Begin dienstjaar 2022 2023 VASTE PASSIVA Reserves Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat voor bestemming

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden

OVERLOPENDE PASSIVA Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen TOTAAL PASSIVA

Bedragen x €1.000 2024 2025

382 654 161

382 386 136

382 261 136

382 261 136

5.130

4.503

3.843

3.265

300 25

300 25

300 25

300 25

6.652

5.732

4.947

4.369

69

Overzicht taakvelden

OVERZICHT TAAKVELDEN bedragen x €1.000 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 0.10 Mutaties 268 125 reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.4 Overhead -268 -125 0.5 Treasury Totaal overzicht 0 0 0 0 taakvelden

70