Jaarstukken 2023 Noaberkracht.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken 2023 Noaberkracht
Voorwoord Voor u liggen de jaarstukken 2023 van de bedrijfsvoeringsorganisatie Noaberkracht Dinkelland Tubbergen (hierna Noaberkracht). Noaberkracht is de organisatie die werkt voor zowel de gemeente Dinkelland als Tubbergen. Noaberkracht ondersteunt Tubbergen en Dinkelland in hun streven naar een vitale en zelfredzame samenleving. Noaberkracht heeft een focus op resultaat (de goede dingen goed doen). Daarom is het belangrijk dat Noaberkracht een wendbare organisatie blijft, die snel kan inspelen op veranderingen in de samenleving. Daarbij zijn breed inzetbare, flexibele medewerkers een voorwaarde. Flexibilisering, kwaliteit, toekomstbestendigheid en talentontwikkeling spelen daarbij een centrale rol. De verantwoordelijkheid van Noaberkracht is het faciliteren van twee lokale samenlevingen en twee autonome gemeentebesturen. Onze organisatie richt zich op hun wensen en behoeften binnen de kaders en mogelijkheden. In onze voortdurend veranderende samenleving veranderen ook voortdurend de wensen en behoeften. Een continu proces van organisatieontwikkeling is noodzakelijk om hier goed op te kunnen inspelen. Een medewerker van Noaberkracht “Weet wat er speelt en doet wat nodig is”.
2
Inhoudsopgave
Voorwoord ..................................................................................................................................................... 2 1. Inleiding ..................................................................................................................................................... 5 2. Nota van aanbieding................................................................................................................................. 7 Bestuur en visie .......................................................................................................................................... 7 Indeling jaarstukken ................................................................................................................................... 8 Resultaat en analyse .................................................................................................................................. 8 Reserves en voorzieningen ...................................................................................................................... 11 Financiële positie en resultaatbestemming .............................................................................................. 12 3. Jaarverslag .............................................................................................................................................. 13 4.
Programma Bedrijfsvoering .................................................................................................................... 14 Personeel ................................................................................................................................................. 14 Huisvesting ............................................................................................................................................... 19 ICT ............................................................................................................................................................ 20 Tractie ...................................................................................................................................................... 23 Goederen en diensten, overig .................................................................................................................. 25 Projecten .................................................................................................................................................. 26 Totaal baten en lasten programma bedrijfsvoering .................................................................................. 27 5. Programma Algemene dekkingsmiddelen en voorzieningen .................................................................. 29 6.
Programma Organisatieontwikkeling ....................................................................................................... 30 6.1 Actielijn 1 Communicatie & Samenlevingsgericht werken ................................................................. 31 6.2 Actielijn 2 Betrouwbare, transparante en open overheid ................................................................... 33 6.3 Actielijn 3 De veilige gemeente .......................................................................................................... 35 6.4 Actielijn 4 Digitale dienstverlening ...................................................................................................... 37 6.5 Actielijn 5 Ambtenaar van de toekomst .............................................................................................. 38 6.6 Actielijn 6 Sturingsfilosofie ................................................................................................................. 40 6.7 Actielijn 7 Strategie & innovatie .......................................................................................................... 41 7. Paragrafen ...............................................................................................................................................
43 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................. 43 Paragraaf Financiering ............................................................................................................................. 49 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................................. 50
3
Paragraaf Bedrijfsvoering ......................................................................................................................... 50 Paragraaf Wet Open Overheid (WOO) .................................................................................................... 52 9. Jaarrekening ............................................................................................................................................ 55 Balans ...................................................................................................................................................... 55 Overzicht baten en lasten ........................................................................................................................ 57 Grondslagen voor waardebepaling en resultaatbepaling ......................................................................... 57 Toelichting op de balans per 31 december .............................................................................................. 59 Toelichting en analyse op de baten en lasten .......................................................................................... 69 Rechtmatigheidsverantwoording .............................................................................................................. 75 10.
Bijlagen bij de jaarrekening ................................................................................................................... 76 Bijlage 1: Overzicht van incidentele baten en lasten ............................................................................... 76 Bijlage 2: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector .................... 77 Bijlage 3: Overzicht taakvelden ................................................................................................................ 80 11. Overige gegevens ................................................................................................................................. 81
4
1. Inleiding Voor veel inwoners vormt de gemeente het belangrijkste gezicht van de overheid. Terwijl hun beeld van de overheid vaak gevormd wordt door landelijk nieuws. In de uitvoering van overheidstaken nemen gemeenten een unieke plek in . Van het verstrekken van paspoorten tot het bieden van jeugdhulp. Van het verduurzamen van woningen, het beheren en onderhouden van de openbare ruimte tot het verstrekken van uitkeringen, de gemeente en dus Noaberkracht is van alle markten thuis. Deze breedte vraagt dat taken in samenhang worden uitgevoerd, vanuit het perspectief van inwoners. De druk op de uitvoering van taken neemt toe. Doordat naar gemeenten gekeken wordt om een rol te pakken in crisisoplossingen. Door complexe wetten en regels die niet zelden in de praktijk botsen. Door een woud aan incidentele financieringsstromen met bijbehorende verantwoordingsdruk voor structurele opgaven. In combinatie met een hoog gespannen arbeidsmarkt waarin het steeds moeilijker wordt om de juiste mensen met de juiste kwaliteiten te vinden. Dit document betreft de jaarstukken 2023 van Noaberkracht. Hierin leggen wij verantwoording af over het gevoerde beleid in het afgelopen jaar. Naast de verantwoording over dit gevoerde beleid, uitvoerig opgenomen onder de verschillende programma's, willen we in deze inleiding stilstaan bij een aantal gebeurtenissen en opvallende omstandigheden.
Gebeurtenissen en omstandigheden die vaak een hoge prioriteit kennen en vragen om wendbaarheid en flexibiliteit. Voorbeelden zijn de (crisis(nood))opvang van asielzoekers, het tijdelijk bieden van onderdak aan gevluchte Oekraïners, de ondersteuning bij de hersteloperatie na de toeslagenaffaire het verstekken van energietoeslagen. Maar ook een meer lokale keuze om de uitvoering van de Participatiewet met ingang van 2024 weer volledig in eigen hand te nemen. De komst van de nieuwe Omgevingswet die ook in 2023 weer uitgesteld werd maar uiteindelijk toch is ingevoerd per 1 januari 2024. Met veel inzet en veerkracht is enerzijds vanuit de organisatie hard gewerkt om de inwoners van de juiste zorg, de ondernemers van de juiste ondersteuning te voorzien en om ervoor te zorgen dat de inzet ten behoeve van de opvang van vluchtelingen zo beheersbaar mogelijk zou blijven. Tegelijkertijd hebben we ervoor gezorgd dat de reguliere dienstverlening en de reguliere werkprocessen doorgang bleven vinden. Onderwerpen als windbeleid en opvang van asielzoekers betekenen voor medewerkers en bestuurders dat een fors beroep wordt gedaan op de (mentale) weerbaarheid. Hiervoor is aandacht en zorg geweest. Extra uitdagend in deze tijd is de toenemende krapte op de arbeidsmarkt wat tot gevolg had dat het wat langer duurde om vacatures in te vullen.
Het is een enkele keer noodzakelijk gebleken om te prioriteren in het werk, ‘wat moet en wat kan later’. Hierbij is de insteek gekozen om de dienstverlening aan de inwoners en ondernemers prioriteit te geven en in projecten en interne processen ander keuzes te maken. Ondanks de extra moeite die we doen om vacatures ingevuld te krijgen zijn we ook in 2023 tevreden over de mate waarin we hierin geslaagd zijn. Mede door de inzet van meer recruitment door de eigen organisatie. Wel is gebleken dat de inhuur van medewerkers licht is gestegen het afgelopen jaar al blijven we hiermee nog steeds ruim onder het gemiddelde voor gemeenten. Met het ontstaan van Stichting Participatie Noaberkracht (door de integratie van Soweco en SPD) is de operationele aansturing van SPN-medewerkers belegd bij de Buitendienst van Noaberkracht Dinkelland Tubbergen. Om deze operationele aansturing en ook de bedrijfsvoering goed te borgen is op basis van het bedrijfsplan ‘samenspel’ een nieuw organisatiemodel van de buitendienst geïmplementeerd. Zo’n 100 medewerkers van SPN zijn sinds 2022 gepositioneerd binnen één van de vier rayons en hebben met trots gewerkt aan een prachtige groenvoorziening in de beide gemeentes. De groei van de buitendienst heeft consequenties voor de huisvesting zoals in het bedrijfsplan al werd aangekondigd. In 2023 is een aantal scenario's uitgewerkt hoe deze groei op te vangen.
Na bestuurlijke besluitvorming hierover kan in 2024 gestart worden met de aanbesteding. De gewijzigde inrichting en organisatie van de buitendienst op basis van het bedrijfsplan 'samenspel' heeft ook gevolgen voor de binnendienst. Daarbij komt dat de context waarbinnen de werkzaamheden door de medewerkers van het organisatieonderdeel openbare ruimte uitgevoerd worden de afgelopen jaren flink is veranderd. Met name ten aanzien van biodiversiteit, klimaatadaptatie, duurzame mobiliteit, circulariteit en energievoorziening volgt de ene na de andere ontwikkeling zich op.
5
Daarom is in 2023 gewerkt aan een bedrijfsplan voor de binnendienst van het organisatieonderdeel Openbare ruimte en heeft als afgesproken een evaluatie plaatsgevonden van het bedrijfsbureau na een jaar 'samenspel'. Het concept is gereed en zal na bestuurlijke instemming de basis vormen voor de uitvoering door de binnendienst van openbare ruimte. Het afgelopen jaar is gebleken dat we als organisatie flexibel en wendbaar zijn en dat we ons snel aan hebben kunnen passen aan gewijzigde omstandigheden. Het belang van een kwalitatief goede ICT inrichting (hard- en software) maar ook de personele ondersteuning op dit vlak is ook het afgelopen jaar wederom van groot belang gebleken. In navolging van de huisvesting in het gemeentehuis in Denekamp in 2002 is in 2023 de huisvesting in het gemeentehuis in Tubbergen onder handen genomen. Om het “Noaberkracht werken” en hybride werken beter te ondersteunen is de kantooromgeving met vaste werkplekken omgebouwd naar een omgeving die verschillende werkvormen beter ondersteunt. Flexibele werkplekken, aanlandplekken, stilteplekken maar ook plekken waar het in projecten samen werken, het ontmoeten en het op afstand werken wordt gefaciliteerd.
De uitvoering is evenwel sober en tegen minimale middelen tot stand gekomen dit met oog op de plannen rondom de centrumontwikkeling in Tubbergen en de naar verwachting aanstaande verhuizing van het gemeentehuis op termijn. Financieel kijken we terug op een redelijk goed jaar. Noaberkracht is er niet geheel in geslaagd binnen de financiële kaders de overeengekomen resultaten te bereiken. Het rekeningstekort kent een incidenteel karakter en wordt voor een belangrijk deel veroorzaakt omdat de inhuurkosten van medewerkers om deze resultaten te bereiken hoger liggen dan de begrote middelen voor capaciteit in vaste dienst. De reserves van Noaberkracht zijn op niveau waarmee de organisatie in zekere zin ook zelfstandig financieel weerbaar is. Ook voor 2024 voorzien we grote maatschappelijke opgaven waarin we met Noaberkracht en de beide gemeenten Dinkelland en Tubbergen het verschil kunnen maken. Of het nu gaat om taken of opgaven op het terrein van armoede, kansenongelijkheid, energie, gezondheid, klimaat en fysieke leefomgeving, in de gemeentelijke uitvoering door Noaberkracht kom alles samen. Voorzitters Noaberkracht Dinkelland Tubbergen, A.H. Postma J. Joosten
6
2. Nota van aanbieding Bestuur en visie Het bestuur van Noaberkracht werd in 2023 gevormd door de wethouders en de burgemeesters van beide gemeenten. In 2022 hebben er gemeenteraadsverkiezingen plaatsgevonden en als gevolg daarvan is het bestuur van Noaberkracht gewijzigd in samenstelling. Beide gemeenten hebben in het bestuur van Noaberkracht een gelijke stem. Dit betekent dat het voor de besluitvorming niet uitmaakt of één van de gemeenten (in aantal) meer vertegenwoordigers heeft dan de andere gemeente: de stemverhouding blijft gelijk. Het voorzitterschap wordt door de burgemeesters van Dinkelland en Tubbergen in gezamenlijkheid vervuld. In 2023 heeft het bestuur van Noaberkracht negen keer vergaderd.
Visie De organisatievisie is vastgesteld door het bestuur van Noaberkracht. De omstandigheden en omgeving waarbinnen Noaberkracht functioneert zijn de laatste jaren aanzienlijk gewijzigd. Deze gewijzigde omstandigheden en omgeving doen geen afbreuk aan de organisatievisie die als volgt luidt: “Wij ondersteunen onze gemeentebesturen in hun streven naar een vitale en zelfredzame samenleving. Een samenleving die vanuit eigen kracht en initiatief maatschappelijke doelen realiseert. Wij zorgen er daarbij voor dat kwetsbare groepen binnen de samenleving mee kunnen blijven doen” In 2018 heeft, na vijf jaar, een evaluatie van Noaberkracht plaatsgevonden, genaamd 'De Kracht, Balans en Kansen van Samen' en is er een onderzoek uitgevoerd, genaamd 'Onderhoud Noaberkracht'. Daarnaast was een behoefte ontstaan om naast harmonisatie ook ruimte te hebben voor differentiatie in beleidsvoorkeuren en bestuursstijlen van de beide gemeentebesturen. Om in deze behoefte te voorzien en om aan de veelheid aan aanbevelingen uit de evaluatie en het onderzoek het hoofd te kunnen bieden, is gekozen voor een doorontwikkeling van Noaberkracht. Gekozen is om Noaberkracht door te ontwikkelen naar een wendbare, toekomstbestendige organisatie die van betekenis is voor de samenleving en meebeweegt met veranderingen in de samenleving.
Een organisatie die flexibel is ingericht en inspeelt op de verschillende bestuursstijlen van beide gemeenten. De toenemende behoefte om in te spelen op vragen en verzoeken uit de samenleving en in te spelen op de verschillende bestuursstijlen heeft zijn weerslag op de ambtelijke capaciteit, competenties en werkprocessen. De noodzaak tot continue ontwikkeling van Noaberkracht is een constante factor gebleken. Hierin lag ook de aanleiding om het programma organisatie ontwikkeling af te bouwen en te borgen in de bestaande organisatie waarbij het management veel nadrukkelijker in positie is gebracht om integraal te sturen op de ontwikkeling van de organisatie Noaberkracht. In deze nieuwe fase beogen we Noaberkracht sterker te positioneren, organiseren en ontwikkelen, met als doel om zo optimaal mogelijk de autonome gemeentebesturen en de lokale samenleving in de gemeenten Dinkelland en Tubbergen te faciliteren. Gedreven door de kernwaarden Zakelijk, Betrokken en Ondernemend. Waar mogelijk participatief en in co-creatie, waarbij de ontwikkelkracht van de samenleving zelf centraal. Voor de komende jaren onderkennen we de volgende richtinggevende trends voor de ontwikkeling van de organisatie Noaberkracht: 1. Democratische vernieuwing en samenlevingsgericht werken.
We zien de groei van de participatieve democratie en we zijn op zoek naar nieuwe manieren van besluitvorming en een passende machtsverdeling tussen overheid en inwoner. We zullen werk moeten blijven maken van vernieuwing en investeren in een goed contact met onze inwoners. Daarbij hanteren we een bestuurs- en werkstijl van “Samenlevingsgericht werken”.
7
2. Digitalisering. Inwoners hebben recht op digitale dienstverlening tegelijkertijd willen we dicht bij inwoners blijven staan en de menselijke maat kunnen blijven hanteren. 3. Veranderende arbeidsmarkt. In een krappe arbeidsmarkt is het nog belangrijker om de juiste medewerkers te vinden en de juiste medewerkers aan ons te blijven binden als aantrekkelijk werkgever. 4. Van organisatie naar organiseren. Dichtbij inwoners en partners staan vraagt van Noaberkracht zich te ontwikkelen naar een organisatie die zich op meerdere schalen netwerkgericht weet te organiseren. Deze trends zijn voor Noaberkracht vertaald in een zevental actielijnen, zie hoofdstuk 6, die gezamenlijk het plan organisatieontwikkeling vormen.
Indeling jaarstukken De in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) genoemde jaarstukken bestaan uit:
De jaarstukken zijn het sluitstuk van de Planning en Control cyclus. In het eerste deel, het jaarverslag, staat het gevoerde beleid centraal. In het jaarverslag wordt de indeling van de begroting gevolgd en wordt de realisatie van de programma's Bedrijfsvoering en Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien weergegeven. Daarna komen de doelstellingen uit het programma Organisatieontwikkeling aan de orde. In het tweede deel, de jaarrekening, worden de balans en het overzicht van baten en lasten gepresenteerd. In deze jaarrekening zijn ook nog de volgende (verplichte) bijlagen opgenomen •
Overzicht van incidentele baten en lasten
•
Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
•
Overzicht taakvelden
Resultaat en analyse Resultaat Verloop resultaten producten Planning & Control op begrotingsbasis 2023 P&C cyclus 2023
(Bedragen x € 1.000)
Saldo primitieve begroting 2023
0
Saldo 1e programmajournaal 2023
0
Saldo 2e programmajournaal 2023
0
Saldo 2023 op begrotingsbasis (tekort) ten laste van de reserve bedrijfsvoering
0
8
Verloop begroting 2023 versus rekening 2023 Naast de specifieke verantwoording die in het vervolg van de jaarrekening staat, gaan wij in dit algemene deel in hoofdlijnen in op de financiële uitkomsten. Onderstaand een opbouw van het uiteindelijke resultaat, zowel vóór bestemming als na bestemming. (Bedragen x € 1.000)
Raming 2023 vóór wijziging
Raming 2023 na wijziging
Realisatie 2023
Baten
37.748
43.120
44.157
Lasten
37.495
44.266
44.950
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
253
-1.146
-792
Ontrekking aan reserves
125
2.899
2.242
Toevoeging aan reserves
378
1.753
1.353
Het gerealiseerde resultaat
0
0
96
Analyse verschillen reserves Onder de programma’s en in de toelichting op de balans wordt ingegaan op de verschillende mutaties betreffende de reserves. Ook wordt verderop in deze nota van aanbieding een nadere toelichting gegeven op het (ontstaan van het) totaal van onze reserves. Voor een verklaring van het resultaat voor bestemming (dus zonder de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves) in relatie tot het resultaat na bestemming, wordt ook hier kort stilgestaan bij de verschillen tussen de raming en de realisatie betreffende de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves. De lagere onttrekking aan de reserves hebben te maken met werkzaamheden die in 2023 niet of niet volledig zijn uitgevoerd en in 2024 verder worden opgepakt. Zie hiervoor ook het voorstel met betrekking tot de budgetoverheveling.
Analyse uitkomsten op hoofdlijnen Hierna wordt ter verklaring van het voordelig resultaat (na bestemming) een analyse op hoofdlijnen gegeven. Vergeleken zijn de werkelijke baten en lasten met de ramingen na verwerkte begrotingswijzigingen. In globale lijnen luidt het overzicht als volgt: omschrijving
voordeel
nadeel
(Bedragen x € 1.000) Implementatie Wet Open Overheid
194
Accountantskosten
35
Kosten personeel, inhuur en overige personeelslasten
366
Dotatie voorziening verlofsparen
82
Detacheringskosten Dorper Esch
66
Uitvoeringskosten Duurzaamheid
400
Stelposten gemeentewerf
32
Schoonmaakkosten
47
Onderhoudskosten Brandstofkosten tractie
32 30
Onderhoudskosten tractie Rente schatkistbankieren
104 102
Abonnementen en vakliteratuur
52
Lunches/Maaltijden Omgevingswet
51 80
Natura 2000 Hogere doorberekening aan gemeenten m.b.t Dorper Esch
39 66
Overige mee- en tegenvallers Totaal
4 939
843
9
Zoals uit het overzicht blijkt is er over het jaar 2023 sprake van een voordelig resultaat van €96.000 (€939.000 -/- €843.000). In dit voordelige saldo is conform besluitvorming over de beleidsnota eigen regie op fit (inclusief het vervolg op het generatiepact) rekening gehouden met een onttrekking van € 40.000 aan de reserve bedrijfsvoering. In werkelijkheid is gebleken dat in 2023 meer mensen een beroep hebben gedaan op het nieuwe generatiepact dan eerder werd aangenomen. Hierdoor moesten we over 2023 niet € 40.000 aan de reserve bedrijfsvoering onttrekken maar € 150.000. Na deze onttrekking resteert nog een bedrag van € 250.000 als verplichting in de reserve bedrijfsvoering voor de beleidsnota eigen regie op fit (inclusief het vervolg op het generatiepact). Het totale voordeel van €96.000 wordt voor een bedrag van €205.000 veroorzaakt doordat een aantal budgetten in 2023 niet of niet geheel zijn aangewend. Wij stellen voor deze budgetten over te hevelen naar het jaar 2024 (zie budgetoverheveling).
Voor een nadere toelichting op de verschillende financiële afwijkingen wordt verwezen naar het jaarverslag en de toelichting op de jaarrekening onder de programma’s.
Budgetoverheveling Over te hevelen budgetten 2023 (Bedragen x € 1.000)
Totaal
t.l.v.
t.l.v. alg.
reserves
middelen
Digitalisering bouwarchief
58
58
0
Automatiseringskosten
69
19
50
Eigen regie op fit - seniorenregeling
250
250
Implementatie Wet Open Overheid
144
0 144
Quickscan informatieveiligheid
21
11
10
Te storten in reserve verplichtingen voorgaande jaren
542
338
205
De budgetoverheveling in het kader van de Wet Open Overheid is € 50.000 lager dan het gepresenteerde voordeel van € 194.000. Wij hebben namelijk een deel van de beschikbare middelen voor de WOO die we van het rijk hebben ontvangen om deze wet te implementeren en uit te voeren aangemerkt als compensatie voor de extra personele inzet in 2023. Binnen nagenoeg alle geledingen van de organisatie is in 2023 namelijk extra personele inzet nodig geweest om te voldoen aan de deze Wet. Dit heeft op onderdelen geleid tot noodzakelijk inhuur om de reguliere bedrijfsvoering en de dienstverlening aan onze burgers te waarborgen. Vandaar de lagere budgetoverheveling van € 50.000. Na deze storting in de reserve bedraagt het negatieve saldo €109.000 (€96.000 minus €205.000). Voordat dit volledige negatieve saldo worden onttrokken uit de reserve bedrijfsvoering wordt een specifieke resultaatbestemming voor de duurzaamheidsmiddelen voorgesteld. Hierover is door het bestuur nog geen besluit genomen. Het gaat hierbij om de volgende mutatie: Bestemming resultaat 2023 (Bedragen x € 1.000) Omschrijving
Totaal
Uitvoeringskosten duurzaamheid Doteren gemeentelijke bijdrage duurzaamheid capaciteit i.r.t. uitvoeringskosten
400
Onttrekken duurzaamheid capaciteit i.r.t. uitvoeringskosten
-142
Mutaties uit de reserve Ambities 2022 - 2026
258
10
Toelichting op de specifieke resultaatbestemming 1) Uitvoeringskosten duurzaamheid In het coalitieakkoord 2022-2026 Tubbergen en het collegeakkoord 2022-2026 Dinkelland zijn zogenaamde uitvoeringskosten duurzaamheid opgenomen. Deze budgetten zijn in 2023 overgeheveld naar Noaberkracht omdat de uitvoeringskosten binnen Noaberkracht worden gemaakt en ook daar worden verantwoord. Om deze middelen (€ 400.000) ook inderdaad beschikbaar te houden voor het aangegeven doel (uitvoering duurzaamheid) kiezen we ervoor deze geldstroom te laten lopen via de reserve. Het overgrote deel van de personele inzet op het gebied van duurzaamheid is door Noaberkracht in rekening gebracht bij de rijksvergoeding capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE). Over het jaar 2023 gaat het om een bedrag van ruim € 680.000. Het overige deel van de personele inzet ten bedrage van € 142.000 brengen we ten laste van de uitvoeringskosten duurzaamheid die de beide gemeenten via de algemene middelen beschikbaar hebben gesteld. Hierna resteert binnen Noaberkracht nog een bedrag aan gemeentelijke uitvoeringskosten duurzaamheid van € 258.000. Dit bedrag wordt betrokken bij de komende P&C documenten waar de benodigde uitvoeringskosten conform de nieuwe klimaatvisie in beeld worden gebracht.
Samenvatting Na besluit van het bestuur wordt het bedrag van € 258.000 gedoteerd aan de de reserve Ambities 2022 2026. Het negatieve saldo bedraagt dan €367.000 (-€109.000 min €258.000) en wordt conform bestendige gedragslijn onttrokken aan de reserve bedrijfsvoering voorzover deze voldoende ruimte biedt.
Reserves en voorzieningen In samenvattende vorm geven wij onderstaand een overzicht van de mutaties in de reserves. Saldo 1-1-2023
Saldo 31-12-2023
Mutatie
(Bedragen x € 1.000) Algemene reserve
420
458
38
Bestemmingsreserves
2.121
2.418
297
Totaal reserves
2.541
2.876
335
Voorzieningen
114
356
242
Totaal voorzieningen
114
356
242
ALGEHEEL TOTAAL
2.655
3.232
577
De bestemmingsreserves zijn voor een bedrag van €577.000 toegenomen. Het overgrote deel van deze toename heeft betrekking op de toevoeging van het resultaat van 2022,en het saldo van het 1e programmajournaal, samen een bedrag van €0,9 miljoen en de dotatie aan de reserve ambities 20222026 voor een bedrag van 0,4 miljoen. De afname van wordt veroorzaakt door de inzet van van de reserves voor de omgevingswet, digitalisering bouwarchief, generatiepact, data gedreven werken en de inhuur projectleiders voor een totaal bedrag van ruim €0,8 miljoen. De voorzieningen zijn toegenomen met €242.000. Deze toename komt door de dotatie aan de voorziening verlofsparen voor de reservering van 2023. In de toelichting op de balans in deze jaarrekening is een overzicht van de mutaties van beide reserves opgenomen, met daaraan toegevoegd een overzicht van de mutaties per reserve. Verder verwijzen wij tevens naar de paragraaf weerstandsvermogen. Voor de volledigheid moet worden opgemerkt dat in bovenstaande opstelling van de reserves (nog) geen rekening is gehouden met de voorgestelde toevoegingen op grond van de resultaatbestemming 2023.
11
Financiële positie en resultaatbestemming Beoordeling financiële positie Bij het beoordelen van de financiële positie dienen wij ook naar financiële vooruitzichten te kijken, met daarin opgenomen een weging van de risico's van Noaberkracht. Verder is de reservepositie van belang, evenals de aanwendbaarheid daarvan. De beoordeling op deze plek houden wij beperkt, omdat ook in de separaat aan de orde zijnde meerjarenbegroting 2025-2028 wordt ingegaan op de vooruitzichten voor 2024 e.v. De jaarrekening kan met een nadelige saldo (voor bestemming) worden afgesloten. De begrotingsposten zijn niet substantieel en ontoelaatbaar overschreden.
Bestemming resultaat De jaarverantwoording 2023 kent in eerste instantie een nadelig saldo na bestemming van €109.000. Voorgesteld wordt om dit nadelig saldo na bestemming als volgt te bestemmen: a. Doteren aan de reserve Ambities 2022-2026
-€ 258.000
b. Onttrekken aan de reserve bedrijfsvoering
€ 216.000
c. Onttrekken aan de algemene reserve
€ 151.000
Toelichting op bestemming resultaat De doteren aan de reserve Ambities 2022-2026 ten bedrage van € 258.000 betreft de specifieke resultaatbestemming die is toegelicht onder het onderdeel resultaat en analyse De reserve bedrijfsvoering kent eind 2023 een stand van € 878.000. De reserve bedrijfsvoering kent echter ook een aantal meerjarige verplichtingen die zijn toegelicht en gespecificeerd onder het onderwerp toelichting op de balans als onderdeel van de jaarrekening 2023 van Noaberkracht. Het totaal van deze verplichtingen bedraagt € 662.000. Hierbij dient te worden opgemerkt dat al deze verplichtingen zoals ieder jaar bij het opmaken van de jaarverantwoording kritisch tegen het licht zijn gehouden. Dit heeft geleid tot een halvering van een tweetal posten in het kader van de organisatieontwikkeling. Daar waar we uitgingen van een storting in de reserve organisatieontwikkeling ten laste van de reserve bedrijfsvoering van € 250.000 beperken we ons in eerste instantie tot een bedrag van € 125.000. We denken namelijk een deel van de kosten te kunnen dekken via de reguliere budgetten voor studie en opleiding. In het programmajournaal 2024 komen we hier op terug. Uitgaande van de stand van deze reserve bedrijfsvoering eind 2023 en rekening houdend met de aangegane verplichtingen die rusten op deze reserve ontstaat een herzien saldo van de reserve bedrijfsvoering van € 216.000.
Dit betekent dat ook niet meer dan dit bedrag kan worden onttrokken aan de reserve bedrijfsvoering ter dekking van het tekort op de jaarverantwoording 2023 van Noaberkracht. Dit betekent dat voor het restant van het tekort op de jaarverantwoording 2023 van Noaberkracht een beroep moet worden gedaan op de algemene reserve. Gezien de stand van de reserve bedrijfsvoering dient een bedrag van € 151.000 te worden onttrokken aan de algemene reserve ter dekking van het tekort op de jaarverantwoording 2023 van Noaberkracht.
12
3. Jaarverslag Inleiding Zoals bij de indeling van de jaarstukken al is aangegeven bestaan de jaarstukken uit een jaarverslag en een jaarrekening. In het jaarverslag leggen we inhoudelijk verantwoording af over het gevoerde beleid. Het jaarverslag kent een indeling in programma's en paragrafen en ziet er als volgt uit: •
Programma Bedrijfsvoering o
Personeel
o
Huisvesting
o
ICT
o
Tractie
o
Goederen en diensten, overig
o
Projecten
•
Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien
•
Organisatieontwikkeling
•
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
•
Paragraaf Financiering
•
Paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen
•
Paragraaf Bedrijfsvoering
•
Paragraaf Wet Open Overheid (WOO)
13
4. Programma Bedrijfsvoering Onderdelen Het programma bedrijfsvoering bestaat uit de grote onderdelen binnen Noaberkracht: •
Personeel
•
Huisvesting
•
ICT
•
Tractie
•
Goederen en diensten, overig
•
Projecten
Personeel Algemeen De kosten van het onderdeel personeel bestaan uit de onderdelen: personeel in vaste dienst, personeel in tijdelijke dienst (inhuur), uitbesteed werk, inkoop van dienstverlening, secundaire arbeidsvoorwaarden en overige aan personeel gelieerde kosten. 2023 kenmerkt zich als een jaar waarin de krapte op de arbeidsmarkt merkbaar en meetbaar is. Het is druk op de arbeidsmarkt en ook bij Noaberkracht is er sprake van uitstroom en instroom van medewerkers. Noaberkracht staat bekend als een goede werkgever met een prettige werksfeer. Maar ook bij Noaberkracht kost het invullen van vacatures extra inzet. Zeker op managementposities en strategischen tactische medewerkers (vakmensen met een specifieke expertise). Terwijl uit onderzoek blijkt dat met name deze functies ontbreken in de samenstelling van ons personeelsbestand. Dat leidt tot extra kosten, en overschrijdingen, op inhuur. Met de extra inzet op recruitment heeft Noaberkracht maximale inspanningen verricht om nieuwe mensen binnen te halen. De stevige inzet op de ambitielijn Ambtenaar van de toekomst heeft een prima basis gelegd voor een stevige regionale positionering van Noaberkacht en het binden en boeien van onze mensen.
Kengetallen december 2022
december 2023
Aantal fte in dienst*
364,83 fte
399,73 fte
Aantal externen
58,18 fte
64,15 fte
Aantal fte
Aantal medewerkers
14
Aantal medewerkers vaste aanstelling
355 mdw
373 mdw
Aantal medewerkers tijdelijke aanstelling
69 mdw
80 mdw
Aantal externen
83 mdw
96 mdw
Mannen in dienst
189 (183,36 fte)
202 (196,11 fte)
Vrouwen in dienst
235 (181,47 fte)
251 (203,61 fte)
Man/vrouw verdeling personeel in dienst
De groei van het aantal fte's is vooral een gevolg van de extra inzet op organisatieontwikkeling. Zo heeft in (de loop van) 2023 een uitbreiding van de organisatie plaatsgevonden met een recruiter, 3 Fte samenlevingsgericht werken, vergroten strategische capaciteit met 3Fte, de invoering van de Wet Open Overheid en is extra capaciteit ingezet op informatieveiligheid (privacy officer en een security officer). Als gevolg van autonome ontwikkelingen is in 2023 ook de capaciteit binnen het sociaal domein aangepast en is de organisatie uitgebreid met een een Arbo coordinator, en een extra salarisadministrateur. Daarnaast is in 2023 begonnen met het bemensen van de uitvoeringsorganisatie in het kader van de klimaatvisie. Dit doen we met zowel vast als tijdelijk personeel. In eerste instantie maken we hierbij gebruik van de dekking via de rijksvergoeding voor de uitvoeringskosten klimaatbeleid. Tot slot heeft de organisatie in 2023 wederom forse inzet moeten leveren op het gebied van migratie. Ook hiervoor hebben we zowel vast als tijdelijk personeel ingezet. Dekking van deze extra lasten loopt via de beschikbare rijksvergoedingen. De krapte op de arbeidsmarkt maakte dat niet alle formatieve uitbreidingen in 2023 direct konden worden ingevuld met vast personeel. Dit betekende dat bepaalde plekken noodgedwongen moesten worden ingevuld met tijdelijk personeel of externen.
15
Overzicht FTE's van medewerkers in dienst (gele lijn) en de gemiddelde FTE per medewerker (blauwe lijn) bij Noaberkracht.
Overzicht FTE's van externe medewerkers (gele lijn) en gemiddelde FTE per externe medewerker (blauwe lijn) bij Noaberkracht.
16
LEEFTIJDSOPBOUW MEDEWERKERS Leeftijdscategorie
Vrouw
Man
< 20 jaar
0
2
Totaal 2
20 tot 25 jaar
8
6
14
25 tot 30 jaar
28
16
44
30 tot 35 jaar
27
24
51
35 tot 40 jaar
23
24
47
40 tot 45 jaar
26
13
39
45 tot 50 jaar
20
17
37
50 tot 55 jaar
38
25
63
55 tot 60 jaar
42
33
75
60 tot 65 jaar
31
36
67
65 jaar en ouder
8
6
14
Totaal
251
202
453
Wat hebben we gedaan in 2023? CAO-Ontwikkelingen: De nieuwe Cao Gemeenten en Cao SGO (Noaberkracht valt onder de Cao Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties) loopt van 1 januari 2024 tot en met 31 maart 2025 (15 maanden). De volgende punten zijn binnen deze Cao overeengekomen: •
Er is een structurele loonstijging afgesproken en deze worden in twee keer doorgevoerd. De stijgingen zien er als volgt uit: o
1 januari 2024 met 4,75%
o
1 oktober 2024 met 1,25%
•
Het IKB is per 1 januari 2024 volledig pensioengevend;
•
Vanaf 1 januari 2024 wordt er gedurende de looptijd van de cao geen premie reparatie-uitkering WW (0,1%) meer ingehouden;
•
De onderhandelende partijen hebben geconstateerd dat door de krappe arbeidsmarkt meer werknemers wisselen van baan. We kennen een opzegtermijn van 1 maand. De termijnen zijn voor werknemers vastgesteld op 2 maanden. Voor werkgevers oplopend tot maximaal 4 maanden bij een dienstverband van langer dan 15 jaar.
•
Als onderdeel van het huidige seniorenbeleid is de RVU-regeling aangepast en niet meer alleen beschikbaar voor medewerkers met een fysiek zware functie. Per 01-01-2024 wordt de RVUregeling beschikbaar voor alle medewerkers mits zij, op moment van start deelname, voldoen aan een aantal voorwaarden.
•
Binnen de gewijzigde Cao vervalt het 3e ziektejaar per 1 januari 2024. De loonkorting zal in de nieuwe Cao pas bij het tweede ziektejaar ingaan.
•
Medewerkers die bij aanvullende arbeidsongeschiktheidsverzekering hebben krijgen krijgen vanuit de Cao een tegemoetkoming van € 10,- bruto per maand.
Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden
17
(Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
1.667
2.982
3.888
906
Lasten
32.249
37.777
38.653
-877
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-30.583
-34.795
-34.766
29
Onttrekkingen aan reserves
125
1.526
1.207
319
Toevoegingen aan reserves
378
750
350
400
-30.836
-34.019
-33.909
-690
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen. Implementatie Wet Open Overheid (voordeel €194.000) De Wet Open Overheid (WOO) is ingegaan op 1 mei 2022 en moet binnen 5 jaar zijn ingevoerd. We hebben hiervoor van het Rijk een structureel budget en een incidenteel budget voor 5 jaar ontvangen. In 2023 is er volop ingezet op de verdere implementatie van de WOO in de organisatie. Ook zijn er een aantal vacatures geplaatst die inmiddels ingevuld zijn. In 2023 bedroeg het totale budget voor de implementatie van de WOO in totaal € 404.000. Hiervan is € 144.000 besteed aan uitbreiding van formatie en € 66.000 aan ICT-kosten (waaronder de implementatie van een nieuwe anonimiseringstool). Een bedrag van € 50.000 merken wij aan als compensatie voor de extra personele inzet in 2023. Binnen nagenoeg alle geledingen van de organisatie is in 2023 namelijk extra personele inzet nodig geweest om te voldoen aan de deze Wet. Dit heeft op onderdelen geleid tot noodzakelijk inhuur om de reguliere bedrijfsvoering en de dienstverlening aan onze burgers te waarborgen. Het voorstel om het restantbudget van €144.000 over te hevelen naar het jaar 2024 voor de verder implementatie van de WOO.
Accountantskosten (voordeel €35.000) Deze incidentele meevaller heeft betrekking op een bedrag uit de jaarverantwoording 2022 die bij nader inzien niet nodig is in 2023 en dus kan vrijvallen in de jaarverantwoording 2023. Kosten personeel, inhuur en overige personeelslasten (nadeel € 366.000) De overschrijding van € 366.000 op de kosten van personeel en inhuur is een direct gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt. Verschillende vacatures konden in 2023 niet of eerst na bepaalde tijd worden ingevuld waardoor extern personeel moest worden ingehuurd wat fors duurder is. Dit inhuren van extern personeel op vacatures was onvermijdelijk om de reguliere dienstverlening richting onze burgers te waarborgen. Daarnaast is extra personele inzet nodig geweest bij het team belastingen vanwege de hoeveelheid bezwaren en heeft de hele organisatie extra inzet moeten plegen in het kader van de WOO. Vandaar ook de link met het budget voor de WOO wat we voor een bedrag van € 50.000 aanmerken als dekking voor de overschrijding op de personeelskosten Dotatie voorziening verlofsparen (nadeel €82.000) Met ingang van 2022 is in de CAO de regeling verlofsparen opgenomen. Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid.
Voor 2023 is voor een bedrag van € 242.000 gedoteerd aan de voorziening verlofsparen. Hiervoor was een raming opgenomen van € 160.000.
18
Detacheringskosten Dorper Esch (nadeel € 66.000) De vaste personeelskosten voor Dorper Esch (Dinkellandse binnensportaccommodaties en zwembaden) zitten in Noaberkracht en worden geheel doorbelast naar de gemeente Dinkelland. Over 2023 zijn de lasten €66.000 hoger dan begroot, dit veroorzaakt een nadeel in Noaberkracht. Dit nadeel wordt doorberekend aan Dinkelland, die hierdoor een hogere bijdrage betaalt. Dit voordeel is weergegeven in hoofdstuk 5: algemene dekkingsmiddelen. Mutaties reserves Het verschil op de mutaties van de reserves van €429.000 bestaat uit de volgende voordelen: •
Er is een voordeel van €250.000 op het incidentele budget eigen regie op fit . Dit betreft een budget voor meerdere jaren (de seniorenregeling).
•
Er is een voordeel van €400.000 op de uitvoeringskosten duurzaamheid van €400.000.
•
Er is een voordeel van €58.000 op het incidentele budget voor de digitalisering van het bouwarchief. Dit betreft een projectbudget en het project heeft een doorlooptijd van meerdere jaren. Het voorstel is dan ook om het budget mee te nemen naar 2024 om de werkzaamheden in 2024 verder voort te kunnen zetten.
•
Er is een voordeel van €11.000 op het incidentele budget voor informatieveiligheid. In 2024 worden er nieuwe projecten opgepakt op het gebied van informatieveiligheid. Het voorstel is dan ook om dit budget mee te nemen naar 2024.
Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.
Huisvesting Algemeen De exploitatie van de drie personeelslocaties (gemeentehuis Denekamp, gemeentehuis Tubbergen en de werf in Ootmarsum) zijn opgenomen onder het onderdeel huisvesting.
Wat hebben we gedaan in 2023? Huisvesting De huisvesting van de locatie in Tubbergen is gemoderniseerd rond de zomer van 2023 en voldoet weer aan de wettelijke eisen vanuit Arbo wetgeving. Energie Energie wordt ingekocht via het collectief met de samenwerkende Twentse Gemeenten. Voor elektra hebben we een overeenkomst met Twence en Greenchoice. Twence wekt op en levert de opgewekte groene stroom via de leveringsvergunning van Greenchoice. De overeenkomst loop tot en met 2025. CO2 gecompenseerd aardgas wordt geleverd via Vattenfall. Deze overeenkomst loopt tot en met 2026.
Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden.
19
(Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
31
31
3
-28
Lasten
553
880
898
-18
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-522
-849
-895
-47
Onttrekkingen aan reserves
0
Toevoegingen aan reserves Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
0 -522
-849
-895
-47
Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen. Schoonmaakkosten (nadeel €47.000) Voor de begrote schoonmaakkosten in 2023 zijn de werkelijke kosten over 2022 als uitgangspunt genomen. Achteraf blijkt dat de kosten in 2022 lager waren door de verbouwing waardoor dit geen juist uitgangspunt is geweest voor 2023. Daarnaast is er voor 2023 een loonindexatie doorgevoerd waardoor de kosten gestegen zijn. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.
ICT Algemeen De kosten die over het afgelopen jaar voor het onderdeel ICT zijn gemaakt bestaan uit aanschaf, onderhoud en vervanging van alle hard- en software binnen het Noaberkracht ICT netwerk.
Kengetallen
20
KENGETALLEN 2023 Omschrijving
Aantallen 31 december 2022
Aantallen 31 december 2023
Gemiddelde prijs in 2023 per stuk/abonnement.
Medewerkers die gebruik maken van ICT netwerk
615
658
Desktops
192
180
Laptops uitgeleend t.b.v. thuiswerken (Corona)
19
0
Laptops
421
452
€ 897
iPads
128
134
€ 462
iPad-Pro
8
12
€ 1.819
iPads t.b.v. gemeente Dinkelland
42
42
€ 462 (Gemeenteraad en Commissies)
iPads t.b.v. gemeente Tubbergen
40
40
€ 462 (Gemeenteraad en Commissies)
Smartphones
470
502
€ 410
Mobiele Data-Spraak abonnementen
488
508
€ 4,55 p/mnd per medewerker, inclusief verbruikskosten buiten de bundel en aanvullende diensten (72x KPN, 17x Vodafone en 419 T-Mobile)
Mobiele Data abonnementen
94
101
Maakt gebruikt van de groepsbundel
Eizo 22 inch beeldschermen
560
565
€ 237
Plotters, print-, scan- en kopieerapparatuur
26
26
(15x Multifunctionals, 2x A0 Plotters, 1x A0 Scanner en 8x Balieprinters). Totale kosten over 2022 (huur en afdrukken): € 40.340
€ 886
Wat hebben we gedaan in 2023? Vervangingen •
Extra investerings- en onderhoudskosten ICT door toename medewerkers in Backoffice
In 2023 zijn voor nieuwe medewerkers 36 Smartphones, 28 laptops en diverse softwarelicenties aangekocht. Het totaal bedrag bedroeg € 75.900. •
Vervanging hardware serverruimten Tubbergen en Denekamp
De vervanging van de hardware in de serverruimten van Tubbergen en Denekamp is doorgeschoven naar 2024. Offerten voor de nieuwe apparatuur zijn inmiddels opgevraagd. •
Vervanging Mobiele telefonieabonnementen
De vervanging van de Mobiele telefonieabonnementen wordt in het 1e kwartaal van 2024 uitgevoerd als gevolg van enige vertraging in de VNG aanbesteding GT-Mobiele Communicatie 3. De gunning in deze aanbesteding heeft in 2023 wel plaatsgevonden. De Raamovereenkomst en de Nadere Overeenkomst zijn in 2023 inmiddels ondertekend.
21
ONTWIKKELINGEN ICT 2023 Omschrijving
Extra onderhoudslasten in 2023
Reden
Oribi ID solutions ID-Burger onderhoud
€ 5.828
Tegengaan van fraude met ID-bewijzen
Mijn Publicaties digitale terinzagelegging
€ 5.025
vanwege wetgeving
eAnonimiseren Datamask
€ 30.427
vanwege wetgeving
Uitbreiding Gouw-Belastingen
€ 965
uitbreiding applicatie met KIF-HIF, BRK levering
Visma Appical
€ 10.336
Tool voor Off en On Boarding HRM
Visma Plus Port
€ 25.000
Learning Management System Noaberkracht Academy
Visma Scenario Planning
€ 6.030
Tool voor inzicht salariskosten en FTE
Traffic Chart
€ 3.750
verhoging efficiency bij uitvoering werkzaamheden
Lidmaatschap IT-Platform
€ 6.050
Stijging kosten door uitbreiding taken
Upgrade Cyclorama's
€ 3.000
Extra lasten n.a.v. upgrade software naar de Advanced versie
Sophos Intercept X
€ 5.011
aankoop beveiligingssoftware voor mobiele devices
Timeking
€ 7.360
aankoop planningssoftware Openbare Ruimte
Veeam backup
€ 10.800
applicatie om de mailboxen in de cloud te kunnen backuppen.
Indexatie 2023
€ 100.000
stijging kosten onderhoud en support lasten
Microsoft licenties
€ 30.420
aankoop extra licenties n.a.v. toename medewerkers
NDIX Newtonstraat
€ 2.340
aansluiting pand Newtonstraat te Tubbergen op Noaberkracht Netwerk via glasvezel
Daarnaast zijn de volgende investeringen op het gebied van ICT gedaan in 2023: INVESTERINGEN ICT 2023 Omschrijving
Investering in 2023
Reden
Vervanging 220 beeldschermen
€ 52.286
Vervanging van de oude beeldschermen
Uitbreiding Gouw-Belastingen
€ 4.824
uitbreiding applicatie met KIF-HIF, BRK levering
Visma Appical
€ 4.221
Tool voor Off en On Boarding HRM
Visma Plus Port
€ 15.000
Learning Management System Noaberkracht Academy
Visma Scenario Planning
€ 7.035
Tool voor inzicht salariskosten en FTE
Aanschaf Oribi ID-Burger
€ 6.655
Tegengaan van fraude met ID-bewijzen
Aanschaf Lenovo dockingstations
€ 30.000
Plaatsing dockingstations ter vervanging van desktops om zodoende het plaatsonafhankelijk werken met laptops te ondersteunen en te stimuleren.
Aankoop 40x Tablets
€ 18.533
Aankoop t.b.v. nieuwe medewerkers en vervanging
Aankoop 187x Laptops
€ 167.588
Aankoop t.b.v. nieuwe medewerkers en vervanging
Aankoop 247x Smartphones
€ 100.918
Aankoop t.b.v. nieuwe medewerkers en vervanging
Uitbreiden vergaderruimten met een Hybride vergadersysteem
€ 29.460
Om vanuit de visie op “Het Noaberkracht werken” plaats onafhankelijk en efficiënt te kunnen vergaderen
Vervangin 24x LAN (netwerk) switches
€ 77.709
vervanging van de oude afgeschreven switches
22
Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden. (Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
2
2
8
6
Lasten
3.118
3.347
3.311
37
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-3.115
-3.345
-3.302
43
Onttrekkingen aan reserves
0
85
67
19
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
-3.115
-3.260
-3.236
24
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.
Tractie Algemeen Onder tractie wordt bij dit onderdeel verstaan: alle vervoersmiddelen binnen Noaberkracht. De kosten van al deze vervoersmiddelen bestaan uit aanschaf, onderhoud, vervanging en overige exploitatielasten.
Kengetallen De volgende vervoersmiddelen die aanwezig zijn binnen Noaberkracht: •
29 bussen
•
16 bestelauto's
•
3 utiliteitsvoertuigen
•
3 vrachtwagens
•
8 Tractoren
•
2 Gazonmaaimachines
•
4 Werktuigdragers
•
1 veegmachine
•
1 mobiele kraan
•
1 minikraan
•
2 heftrucks
•
1 Quad
•
4 bakfietsen
23
Wat hebben we gedaan in 2023? Vervanging Tractie In 2023 hebben we de volgende tractie vervangen: •
2 bussen
•
1 vrachtwagen
•
5 tractoren
•
2 heftrucks
•
2 gazonmaaimachines
•
1 werktuigdrager
In 2023 hebben we de volgende tractie nieuw aangeschaft: •
1 werktuigdrager
Naast bovenstaande tractie(vervoersmiddelen) vervangen/nieuw aangeschaft:
hebben
•
1 versnipperaar
•
1 bermvijzel voor aan de tractor
•
1 kieper voor achter de tractor
•
1 onkruidbrander-bak voor aan de werktuigdrager
•
1 riool- vacuum-aanhangwagen
•
1 wegenschaaf voor aan de tractor
we
tevens
het
volgende
materieel
Dit alles blijft binnen het plafond van de jaarlijkse kapitaallasten
Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden. (Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
0
91
102
10
Lasten
1.165
1.221
1.313
-92
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-1.165
-1.130
-1.211
-81
Onttrekkingen aan reserves
0
Toevoegingen aan reserves Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
0 -1.165
-1.130
-1.211
-81
24
Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen. Brandstofkosten tractie (voordeel € 30.000) Het betreft hier een voordeel van ruim 8% op het geraamde budget. De raming van het budget brandstofkosten is in 2023 omhoog bijgesteld, vanwege de hoge prijzen op dat moment. Door de prijsschommelingen en onzekerheden voor in de toekomst is het moeilijk om hiervoor een juist bedrag te ramen. Achteraf zijn de werkelijke brandstof kosten dan ook lager dan toen is ingeschat. Onderhoudskosten tractie (nadeel €104.000) De grootste oorzaak van deze overschrijding betreft het uitstellen van vervangingen. Het wagenpark heeft veel oude auto’s/tracties in gebruik die veel onderhoud en reparaties benodigd zijn. Er wordt soms gekozen om vervangingsinvesteringen uit te stellen (bijvoorbeeld door de komst van het mobiliteitsplan). Dit geeft aan de ene kant een voordeel in de kapitaallasten, maar heeft als risico dat de onderhoudskosten vaak hoger worden dan geraamd. Daarnaast was er in 2023 nog veel ‘oude tractie’ aanwezig door de overname van Soweco materieel. Deze zijn grotendeel in de 2e helft van 2023 vervangen, waardoor de onderhoudskosten voor de komende jaren aanzienlijk minder zullen zijn. Tot slot hebben we te maken met een prijsstijging van het materiaal.
Hier is in het budget van onderhoud (nog) geen rekening mee gehouden. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.
Goederen en diensten, overig Algemeen Onder dit onderdeel zijn de kosten van de zogenaamde overige goederen en diensten verantwoord. Hierbij moet worden gedacht aan facilitaire kosten, contributies, portokosten, onderhoud van gebouwinstallaties en SPN.
Wat hebben we gedaan in 2023? Leaseovereenkomst elektrische auto's De elektrische leaseauto overeenkomsten zijn in 2023 nog een jaar verlengd, in het voorjaar van 2024 wordt een aanbesteding georganiseerd voor het totale pakket. Aanbesteding schoonmaak Begin 2023 is de aanbesteding voor de schoonmaak afgerond, het contract gaat in per 1-1-2024.
Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden. (Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
3
3
104
101
Lasten
409
460
590
-130
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-407
-457
-487
-29
Onttrekkingen aan reserves
0
Toevoegingen aan reserves Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
0 -407
-457
-487
-29
25
Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten in 2023 zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen. Rente schatkistbankieren (voordeel €102.000) Vanaf eind 2022 wordt er sinds lange tijd weer een positieve rente vergoed op de tegoeden bij de schatkist. In 2023 is hiervoor een voorzichtige bijraming gedaan. De werkelijk vergoede rente is aanzienlijk hoger uitgevallen, vandaar dit positieve verschil. Abonnementen en vakliteratuur (nadeel €52.000) De overschrijding op de abonnementen en vakliteratuur is naast een stijging van de prijzen vooral een gevolg van nieuwe en aangescherpte wetgeving waar we als gemeenten aan moeten voldoen. Voor al deze wetten houden wij handboeken aan om op die manier verzekerd te zijn van de meest actuele wetswijzigingen en ontwikkelingen en de vertaling en interpretatie daarvan. Lunches/Maaltijden (nadeel €51.000) In 2023 zijn functies van de bedrijfskantine komen te vervallen op de beide kantoorlocaties inde gemeentehuizen van Dinkelland en Tubbergen. Wij zijn zoekende naar de meest geschikte oplossing om deze functie in te vullen en willen ons daarbij als een goed werkgever presenteren. Daarbij is het ook van belang dat we de ontmoeting tussen bestuur, management en medewerkers willen faciliteren.
In 2023 hebben we gewerkt met een zogenaamde ontmoetingslunch op maandag en zijn in beide gemeentehuizen koelkasten met verse maaltijden (tegen een gereduceerd tarief) geplaatst. In de loop van het jaar 2024 evalueren we deze werkwijze en bepalen hoe we verder gaan. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.
Projecten Algemeen Binnen Noaberkracht lopen verschillende projecten die zowel inhoudelijk als financieel in dit onderdeel worden toegelicht.
Wat hebben we gedaan in 2023? Project Omgevingswet Na diverse keren uitstel is de Omgevingswet per 1 januari 2024 inwerking getreden. Vanuit het project Omgevingswet is er via een aantal lijnen gewerkt aan de implementatie. Er is gewerkt aan de voorbereiding op de implementatie van het Omgevingsplan, het op orde hebben de gemeentelijke regelgeving en het aanpassen van de werkprocessen. In 2023 zijn hierin de volgende mijlpalen behaald: Voorbereiding Omgevingsplan •
Oplevering handboek Omgevingsplan
•
Uitwerken casco omgevingsplan
Omgevingswet in de praktijk: •
De werkprocessen geïnventariseerd en op orde gebracht
•
Samenwerkingsafspraken en contracten geïnventariseerd, in beeld gebracht en beoordeeld
•
Deelgenomen aan (regionale) ketentesten om de digitale keten te testen
•
Aanpassing van de legesverordening op de Omgevingswet
•
Besluitvorming over de delegatiebevoegdheden
26
•
Besluitvorming bindend adviesrecht raad
•
Besluitvorming adviescommissie Omgevingskwaliteit Tubbergen
•
Besluitvorming Verordening uitvoering en handhaving omgevingsrecht
•
Besluitvorming participatieverordening
Communicatie & projectmanagement •
Het meenemen van de medewerkers, college, raadsleden en onze ketenpartners door middel van communicatie, opleidingen, kennissessies, bijeenkomsten en werkvormen.
•
Aanpassing van de website op het onderdeel Omgevingswet
Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden. (Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
0
177
140
-37
Lasten
0
581
184
397
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
-404
-44
361
Onttrekkingen aan reserves
0
582
263
320
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
0
178
219
41
Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen. Natura 2000 (nadeel €39.000) De inzet voor Natura 2000 is in 2023 lager geweest dan vooraf verwacht. Het gaat hierbij om inzet van medewerkers in dienst van Noaberkracht. Hierdoor hebben we minder uren kunnen declareren en een lagere bijdrage ontvangen dan vooraf begroot. Mutaties reserves Het verschil op de mutaties van de reserves van €320.000 heeft betrekking op de realisatie van de omgevingswet. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.
Totaal baten en lasten programma bedrijfsvoering Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden.
27
(Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
1.703
3.286
4.244
958
Lasten
37.495
44.266
44.950
-684
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-35.792
-40.980
-40.705
274
Onttrekkingen aan reserves
125
2.193
1.536
658
Toevoegingen aan reserves
378
750
350
400
-36.045
-39.536
-39.519
-783
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
Een analyse op hoofdlijnen is hiervoor per thema weergegeven.
28
5. Programma Algemene dekkingsmiddelen en voorzieningen Overzicht baten en lasten In onderstaande tabellen zijn de baten en lasten opgenomen die aan dit programma zijn verbonden. (Bedragen x € 1.000)
Raming begrotingsjaar voor wijziging
Raming begrotingsjaar na wijziging
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
36.045
39.834
39.913
Lasten
0
0
0
0
36.045
39.834
39.913
79 0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
79
Onttrekkingen aan reserves
0
706
706
Toevoegingen aan reserves
0
1.003
1.003
0
36.045
39.536
39.615
79
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen. Hogere doorberekening sport aan gemeenten met betrekking tot Dorper Esch (€66.000 voordeel) Dit betreft een hogere bijdrage van de gemeente Dinkelland als gevolg van meer kosten die gemaakt zijn ten behoeve van de Dinkellandse binnensportaccommodaties en zwembaden. Zie ook H4 programma bedrijfsvoering. Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.