Jaarstukken 2022 Noaberkracht.pdf
Tekst van het document
30
7. Ambitie digitalisering en informatieveiligheid Wat wilden we bereiken in 2022? Informatievoorziening zorgt ervoor dat medewerkers, management en bestuur efficiënt en effectief kunnen werken en dat er uitstekende dienstverlening kan worden geleverd vanuit een compacte organisatie. De inrichting van de informatievoorziening maakt het mogelijk mee te bewegen bij nieuwe ontwikkelingen, de verschillende bestuursstijlen van beide gemeenten of veranderingen in de samenleving. In 2020 hebben wij een nieuwe visie op informatievoorziening vastgesteld, waarin de volgende principes zijn opgenomen: 1. We bieden onze producten en diensten digitaal, toegankelijk en betrouwbaar aan 2. Onze kritische bedrijfsprocessen zijn optimaal ingericht 3. Onze informatie is vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en duurzaam te archiveren 4. We werken met veilige systemen 5. We sluiten aan bij landelijke en regionale ontwikkelingen 6. Onze informatievoorzieningsorganisatie is professioneel gemanaged 7. We benutten de kracht van onze bedrijfskritische applicaties
Door de toenemende focus op informatievoorziening en digitalisering wordt informatieveiligheid en privacy steeds belangrijkere thema's binnen de overheid en dus ook binnen Noaberkracht. Ook in 2022 is er aan de uitwerking hiervan veel aandacht besteed. Enerzijds gaat het hier om het werken aan de vergroting van bewustwording van medewerkers en anderzijds het nemen van technische en organisatorische maatregelen.
Wat hebben we daarvoor gedaan in 2022? Duurzaam toegankelijk op orde
De e-dienst mijnregie is voor het sociaaldomein geïmplementeerd. Hiermee is het mogelijk om documenten digitaal met de cliënten te delen en door hen te laten accorderen of af te wijzen.
De scansoftware voor het digitaliseren van de bouwdossiers is volop in gebruik. Voor de gemeente Tubbergen zijn de bouwdossiers van de jaren 1960-2001 al gedigitaliseerd en raadpleegbaar in het E-depot. Voor de gemeente Dinkelland worden de bouwdossiers op alfabetische volgorde per straatnaam gedigitaliseerd. De straatnamen beginnende met de A-G zijn reeds digitaal beschikbaar in het E-depot.
Volwassenheid op het gebied van informatieveiligheid en privacy van de organisatie vergroten
Na korte evaluatie is besloten dat we verder gaan met het digitale bewustwordingsprogramma voor informatieveiligheid en privacy van Junglemap. We zien dat collega’s de lessen als informatief en laagdrempelig ervaren. Aandachtspunt voor 2022 was het verhogen van de deelname aan het programma. Daarnaast is begin 2022 met dit zelfde platform een phishingtest uitgevoerd om collega's nog meer bewust te maken van de mogelijke risico's.
Al jaren bestaat de wens voor het beter inrichten van het proces in-uit en doorstroom. Dit is ook een belangrijk aandachtspunt van de accountant. Belangrijkste uitgangspunten zijn: eenvoudig voldoen aan audits, verlichting IT afdeling en het versnellen van het proces. In december 2021 is een applicatie aangeschaft om het bovenstaand te faciliteren. De implementatie ervan is inmiddels afgerond. Met deze applicatie is een koppeling gerealiseerd tussen het HR-systeem, de user accounts in het netwerk en TOPdesk. Hiermee is het gehele in-, door- en uitstroomproces (deels) geautomatiseerd.
31
Verbeteren en door ontwikkelen beheergegevens
Er is een landelijke discussie ontstaan over de financiering van de Samenhangende Objectenregistratie, hierdoor laat de nieuwe wetgeving, die een deel van de basisregistraties moet vervangen, langer op zich wachten. In afwachting van de wetgeving zijn ook in 2022 alvast stappen richting een Samenhangende Objectenregistratie gezet. Middels het ge-integreerde beheer proces zijn mutaties vanuit het vergunning verlening en de luchtfoto mutatie-signalering voor de basisregistraties BAG, BGT en WOZ verwerkt in de geometrische database. Daarmee groeit de Samenhangende objecten registratie gestaag.
Verbeteren organisatieprocessen
In 2022 is gestart met verschillende procesverbeteringstrajecten waar informatieveiligheid een rol speelt. Dit betreft in-, uit-, en doorstroom, wijzigingsbeheer en incidentmanagement. De afronding van de trajecten loopt door in 2023.
In afwachting van de besluitvorming van het implementatieplan ‘werken in Processen’ is ervoor gekozen om de bestaande procesmanagementtooling opnieuw in te richten, en medewerkers alvast op te leiden in 'Lean'. Beide trajecten zijn inmiddels gestart en lopen door in 2023.
Wat heeft het gekost in 2022? Bestedingen in 2022 Digitale Ambitie
Budget 2022
Uitgaven 2022
Restantbudget
€ 246.998
€ 111.129
€ 135.869
Digitalisering Bouwdossiers naar eDepot. Omdat het project digitalisering bouwdossiers naar eDepot doorloopt in 2023, is ons voorstel om het restantbudget van € 135.869 mee te nemen in de budgetoverheveling naar 2023.
Bij de overige ambities hebben we gebruik gemaakt van de beschikbare uren van de medewerkers van het organisatieonderdeel informatiemanagement en facilitair.
32
8. Paragrafen Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Risicomanagement en weerstandsvermogen Op 18 januari 2021 is door het bestuur de Kadernota Integraal Risicomanagement en Weerstandsvermogen 2021 vastgesteld. Risicomanagement omvat alles wat we doen om risico’s, kansen en onzekerheden in beeld te brengen en te beheersen. Risicomanagement moet onze organisatie in staat stellen doelstellingen optimaal te realiseren. Dit impliceert prioriteiten stellen en sommige risico’s bewust accepteren. Daartoe is het noodzakelijk gedetailleerd inzicht te hebben in alle risico’s die samenhangen met alle gemeentelijke activiteiten en processen. De uitdaging is om binnen de organisatie het risicomanagement niet alleen onbewust onderdeel van ons werkproces te laten zijn maar risico’s en kansen en de wijze waarop we daarmee om willen gaan juist ook expliciet en transparant te betrekken bij de realisatie van onze doelen als ook bij bestuurlijke besluitvorming Hierbij is een voortdurende balans tussen de systeemwereld en de leefwereld van groot belang. Hierin is de belangrijkste uitdaging binnen de organisatie dat we deze twee werelden samenbrengen in wat gemeenten doen, hoe zij dat doen en hoe ze hierin omgaan met de samenleving en de kracht van de samenleving en de inwoners benutten. Kortom: Nevenheid waar het kan, overheid waar het moet.
Integraal risicomanagement kan hierin bijdragen door het in balans brengen/houden van deze twee werelden en daardoor een verbetering te bewerkstelligen in geprofessionaliseerde sturing en een verbeterde borging en bestendiging van de organisatie te creëren. Met deze kadernota zetten we een belangrijke stap in het versterken van risicomanagement, met als doel het bewust en verantwoord omgaan met risico’s door een open en transparante manier van samenwerken. Integraal risicomanagement is de nieuwe manier van denken over risico’s, kansen en onzekerheden. Het doel van deze integrale aanpak is het vergroten van het risicobewustzijn van organisatie en bestuur, zodat een goede en verantwoorde balans ontstaat tussen risico’s nemen en risico’s beheersen. Het continu organiseren van aandacht voor en het gesprek over risico’s vormt de basis van deze aanpak. Door regelmatig het gesprek te voeren - zowel op ambtelijk als bestuurlijk niveau - over (strategische) risico’s, ontstaat een gezamenlijk beeld. Niet door te zenden, te vertellen en voor te lichten, maar door te delen, te bespreken en de dialoog aan te gaan. De risicodialoog is een open gesprek met als doel het gezamenlijk bepalen van een constructieve risico-aanpak. Het gesprek en de communicatie over risico’s is een essentieel onderdeel van integraal risicomanagement. Transparantie is hierbij het uitgangspunt.
Risico's kunnen financiële consequenties met zich meebrengen. De financiële gevolgen van de risico's worden periodiek tijdens de P&C-Cyclus inzichtelijk gemaakt in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing. Naast financiële consequenties worden dan ook de impact van imagoschade en de impact op de realisatie van onze organisatiedoelstellingen gewogen. Het weerstandsvermogen kunnen we bepalen door onderstaande stappen te doorlopen: 1. Een inventarisatie van de risico’s (risicoprofiel); 2. Benodigde weerstandscapaciteit; 3. Beschikbare weerstandscapaciteit; 4. Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit.
33
Risicoprofiel 1. Risicoprofiel Om de risico’s van Noaberkracht in kaart te brengen is een risicoprofiel opgesteld. De top 5 financiële risico's betreft: Kans van optreden
Maximaal financieel gevolg
Invloed
1
Autorisaties in systemen: Als gevolg van onvoldoende inzicht in autorisaties (bedragen) bestaat de kans op over-autorisaties in systemen met de kans op ongeoorloofde autorisaties (bedrag hoogtes) en mogelijk toegang tot kritieke transacties of tot ongewenste combinaties van transacties
50%
€ 250.000
21,2
2
Faillissement soft- en hardware leverancier: Als gevolg van een faillissement van een soft- en hardware leverancier bestaat de kans dat er onvoldoende en onvolledige ondersteuning van soft- en hardware kan ontstaan(afhankelijkheid), waardoor we nieuwe soft- en hardware moeten aanschaffen bij andere leverancier
50%
€ 100.000
8,90
3
Besluitvorming: Als gevolg van onvoldoende vastlegging van bevoegdheden (bedragen en rollen in systemen) bestaat de kan dat besluitvorming niet volgens de geldende delegatie- en besluitregisters en/of onafhankelijk plaatsvindt
50%
€ 100.000
8,81
4
Aanbestedingen: Als gevolg van onvoldoende inzicht in diverse aanbestedingen binnen één partij, bestaat de kans dat interne aanbestedingsrichtlijnen niet worden nageleefd, waardoor de aanbestedingswet wordt overtreden
30%
€ 100.000
5,29
5
Aanbestedingen: Als gevolg van onvoldoende inzicht in de diverse aanbestedingen binnen één partij, bestaat de kans dat opdrachten ten onrechte niet Europees worden aanbesteedt, waardoor de aanbestedingswet wordt overtreden
30%
€100.000
5,18
Nr.
Omschrijving
Weerstandscapaciteit 2. Benodigde weerstandscapaciteit Op basis van de ingevoerde risico’s is een risicosimulatie uitgevoerd. Hieruit volgt dat 90% zeker is dat alle risico’s kunnen worden afgedekt met een bedrag van € 458.000 (benodigde weerstandscapaciteit).
34
3. Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit van Noaberkracht bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. Tabel 2: Beschikbare weerstandscapaciteit Weerstand
Capaciteit
Algemene reserve
€ 420.000
Totale weerstandscapaciteit
€ 420.000
4. Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's, de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt in onderstaande figuur weergegeven. Risico's: Bedrijfsproces Financieel Imago / politiek Informatie / strategie Juridisch / Aansprakelijkheid Letsel / Veiligheid Materieel Milieu Personeel / Arbo Product
Weerstandscapaciteit : Algemene reserve
Weerstandsvermogen
De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen.
Beschikbare weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen =
= Benodigde weerstandscapaciteit
€ 420.000 = 0,92 € 458.000
De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van het berekende ratio.
35
Tabel weerstandsnorm Waarderingscijfer
Ratio
Betekenis
A
>2.0
uitstekend
B
1.4-2.0
ruim voldoende
C
1.0-1.4
voldoende
D
0.8-1.0
matig
E
0.6-0.8
onvoldoende
F
<0.6
ruim onvoldoende
De berekende ratio van 0,92 valt onder het waarderingscijfer D wat duidt op een matig weerstandsvermogen. Aangezien het streven is om te werken met een voldoende weerstandsvermogen met een ratio van 1.0 wordt voorgesteld een extra bedrag in de algemene reserve te storten van € 38.000 (€ 458.000 -/- € 420.000). Dit nemen we mee bij de resultaatbestemming van deze jaarverantwoording.
Kengetallen Om de financiële positie van Noaberkracht in beeld te brengen, stelt Noaberkracht jaarlijks een balans en een overzicht van de exploitatie in baten en lasten op. Voor een goed oordeel over deze financiële positie zijn aanvullende kengetallen nodig. Deze kengetallen bieden u ondersteuning bij uw kaderstellende en controlerende rol. Een afzonderlijk kengetal zegt niet alles en moet altijd in relatie worden gezien met andere kengetallen.
We onderscheiden 3 kengetallen:
Netto schuldquote
Solvabiliteitsratio
Structurele exploitatieruimte
1. Netto schuldquote Dit kengetal zegt het meest over de financiële vermogenspositie van Noaberkracht. Hoe hoger de schuld, hoe meer kapitaallasten (rente en aflossing) er zijn. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossing op de exploitatie.
36
Jaarrekening 2021
(bedragen x € 1.000)
A
Vaste schulden
B
Begroting 2022
Jaarrekening 2022
0
0
0
Netto vlottende schuld
2.588
5.130
4.419
C
Overlopende passiva
804
325
253
D
Financiële activa
0
0
0
E
Uitzettingen < 1 jaar
2.405
2.540
4.434
F
Liquide middelen
79
150
96
G
Overlopende activa
183
75
705
H
Totale baten
35.097
33.104
39.324
2,1
8,1
-1,4
Netto schuldquote (A+B+C-DE-F-G)/H x 100%
2. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin Noaberkracht in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hieronder wordt het eigen vermogen als percentage van het totale vermogen verstaan. Hoe hoger het aandeel, des te gezonder Noaberkracht is. (bedragen x € 1.000)
Jaarrekening 2021
Begroting 2022
Jaarrekening 2022
A
Eigen vermogen
2.777
1.197
3.764
B
Balanstotaal
6.169
6.652
8.549
Solvabiliteit (A/B) x 100%
45,0
18,0
44,0
3. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de (structurele) vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Daarnaast geeft het ook aan of Noaberkracht in staat is om structurele tegenvallers op te vangen, dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid.
37
Jaarrekening 2021
(bedragen x € 1.000)
Jaarrekening 2022
Begroting 2022
A
Totale structurele lasten
33.887
33.831
36.036
B
Totale structurele baten
35.097
33.561
37.259
C
Totale structurele toevoegingen aan de reserves
0
0
0
D
Totale structurele onttrekkingen aan de reserves
0
0
0
E
Totale Baten
35.097
33.563
39.324
3,4
-0,8
3,1
Structurele exploitatieruimte (B-A)+(D-C)/E x 100%
Totaal tabel kengetal en uitkomst In onderstaand overzicht blijkt dat Noaberkracht voor wat betreft deze kengetallen en de daaraan gekoppelde signaleringswaarden met uitzondering van de solvabiliteitsratio in het minst risicovolle gebied zit. De solvabiliteit bedraagt 44 en zit daarmee tegen de bovendrempel van de signaleringswaarde “neutraal” aan. Wij achten dit passend voor een bedrijfsvoeringsorganisatie met een relatief beperkt eigen vermogen doordat er naast de onttrekkingen ook terug stortingen naar de gemeenten plaatsvinden. Daarnaast is er sprake van een relatief hoog balanstotaal als gevolg van het activeren van bedrijfsactiva (o.a. rollend materieel en ICT) en het passiveren van personeel gerelateerde schulden (o.a. loonheffing, sociale lasten en pensioenen) ultimo boekjaar. Kengetal
JRK 2021
Beg. 2022
JRK 2022
Minst
Neutraal
Meest
risicovol
risicovol
Netto schuldquote
2,1
7,2
-1,4
<90
90 - 130
>130
Solvabiliteit
45,0
18,0
44,0
>50
20 - 50
<20
Structurele exploitatieruimte
3,4
-0,8
3,4
>0
0
<0
Paragraaf Financiering Algemeen De wet Financiering Decentrale Overheden (fido) bevordert een solide financieringswijze bij openbare lichamen. Het doel hiervan is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. De wet kent een onderscheid tussen regels voor korte financiering (kasgeldlimiet) en regels voor lange financiering (renterisiconorm). Het onderscheid is gelegd bij één jaar.
38
Kasgeldlimiet en korte financiering De kasgeldlimiet heeft als doel de financiële gevolgen van schommelingen in de rente op korte leningen (< 1 jaar) te beheersen. De limiet voor gemeenschappelijke regelingen is bepaald op 8,2% van de totale begroting. Een kasgeldlimiet van € 2,7 miljoen betekent dat we in 2022 tot een bedrag van € 2,7 miljoen met kort geld (looptijd < 1 jaar) mochten financieren.
Kasgeldlimiet
(bedragen x €1 miljoen)
Begrotingstotaal 2022 (primitief)
33,0
Vastgesteld percentage
8,2%
Kasgeldlimiet
2,7
In 2022 zijn er in de loop van het jaar zeven leningen via rekening courant met de gemeente Dinkelland en Tubbergen aangetrokken en ook weer terugbetaald. Daarmee zijn we in 2022 binnen de kasgeldlimiet gebleven.
Renterisiconorm en lange financiering De renterisiconorm is een instrument voor de beheersing van het risico van een rentewijziging. Jaarlijks mogen de renterisico’s uit hoofde van renteherziening en herfinanciering niet hoger zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Er mag dus 1/5e deel van de totale begroting aan rentegevoeligheid onderhevig zijn.
De renterisiconorm is op dit moment niet van toepassing, omdat er geen langlopende leningen zijn afgesloten. We hebben geen leningenportefeuille.
EMU saldo Het EMU saldo geeft weer wat het saldo aan inkomsten en uitgaven van de gehele sector overheid in een bepaalde periode is. In grote lijnen is dit het exploitatiesaldo voor bestemming plus de afschrijvingen min de investeringen over een bepaald jaar.
Exploitatiesaldo voor bestemming
987
Mutatie (im)materiële vaste activa
-6866
Mutatie voorzieningen
(+) 114
Mutatie voorraden (incl bouwgronden in exploitatie
(-) 0
Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa
(-) 7
EMU saldo 2022
179
39
Algemene ontwikkelingen Rente: 1-maands euribor Het 1-maands euribor rentetarief is in 2022 is van een negatief percentage naar een positief percentage gestegen. Per 1 januari 2022 bedroeg het percentage -0,576%. Eind december was dit percentage 1,883%.
Schatkistbankieren In december 2013 is de wet Schatkistbankieren in werking getreden. Deze wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. ‘Overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Hierdoor hoeft de Nederlandse staat minder geld te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. De rente die vergoed wordt, is gelijk aan de rente die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat en is op dit moment 0.
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Onderhoud gebouwen Noaberkracht had het overgrote deel van het jaar 2022 de gebouwen in bruikleen van de gemeenten Tubbergen en Dinkelland (twee gemeentehuizen, Pand Newtonstraat Tubbergen en de Werf Ootmarsum). Noaberkracht heeft, vanuit de bruikleenovereenkomst, over deze gebouwen de verantwoording op het klein en dagelijks onderhoud (gebruikersonderhoud). De beide gemeenten hebben als eigenaar van deze drie panden in 2021 een meerjaren onderhoudsplanning (MOP) vastgesteld, waarin zowel het onderhoud van de eigenaar als het onderhoud van de gebruiker in beeld is gebracht. Naast deze vier gebouwen wordt er ook gebruik gemaakt van huurpanden. Dit betreffen panden in Weerselo, Denekamp, Albergen en Geesteren. Deze panden worden gebruikt door de medewerkers van de groenvoorziening die werkzaam zijn in de buitendienst .
Paragraaf Bedrijfsvoering Inleiding Ook in 2022 ondersteunde Noaberkracht de gemeenten Tubbergen en Dinkelland in hun streven naar een vitale en zelfredzame samenleving. Noaberkracht heeft daarbij de focus aangebracht om de goede dingen ten behoeve van de samenleving te doen. Deze inspanningen zijn opgenomen in de begroting en de jaarverantwoording van Noaberkracht. Zowel de inzet die betrekking heeft op reguliere jaarlijks terugkerende taken (de basisbegroting) opgenomen in het programma bedrijfsvoering als ook de inzet op de ambities binnen Noaberkracht. Deze ambities zijn met ingang van het jaar 2019 voor het eerst opgenomen in het ambitiedeel van de begroting onder de programma's.
Met deze nieuwe indeling wordt een goed beeld gegeven wat er binnen de bedrijfsvoeringsorganisatie Noaberkracht allemaal gebeurt waardoor de verplichte paragraaf bedrijfsvoering beperkt kan blijven tot een aantal (verplichte) indicatoren.
Ontwikkelingen Opgenomen onder de verschillende programma's (zowel ambitie als basis).
40
Beleidsindicatoren De beleidsindicatoren geven een beeld van de prestaties hoe de besteding van de beschikbare middelen gaat plaatsvinden. In meetbare eenheden zullen de beleidsindicatoren informatie verschaffen over de interne beleidsprestaties maar ook in vergelijking met andere overheden. Onderbouwde keuzes kunnen worden gemaakt om te kunnen bijsturen als de ontwikkelingen daartoe aanleiding geven.
Beleidsindicatoren 2022
bron:
Vensters voor bedrijfsvoering 2020
Vensters voor bedrijfsvoering 2021
peildatum:
deelname 2021
deelname 2022
Indicator
Waarde
Waarde
Omvang formatie
6,98
7,61
Aantal fte per 1.000 inwoners.
Omvang bezetting
8,37
8,99
Aantal medewerkers per 1.000 inwoners.
Omvang overhead
100,0%
94,9%
Totale overhead gedeeld door totale lasten.
Apparaatskosten
€ 695
€ 736
Kosten per inwoner.
Externe inhuur
12,0%
11,37%
Kosten externe inhuur gedeeld door de totale loonsom plus kosten externe inhuur.
0,5%
0,5%
Percentage medewerkers met een "afstand tot de arbeidsmarkt".
Eenheid
Financieel
Maatschappelijk Afstand tot de arbeidsmarkt
41
HRM
Vrouwen in leidinggevende positie
50%
60%
Aantal vrouwen in leidinggevende positie gedeeld door het totaal aantal leidinggevenden.
Ziekteverzuim
4,7%
5,7%
De verzuimde dagen gedeeld door het totaal aantal beschikbare dagen keer 100%.
Frequentie ziektemeldingen
0,5
0,6
Het gaat om het gemiddeld aantal ziekmeldingen per medewerker.
Vergroening (35-)
21,5%
23,6%
Aantal medewerkers tot 35 jaar gedeeld door totaal aantal medewerkers.
Vergrijzing (55+)
34,5%
33,3%
Percentage medewerkers van 55 jaar of ouder t.o.v. totaal aantal medewerkers.
95%
95%
Percentage inkoopfacturen dat binnen wettelijke betaaltermijn wordt betaald.
Niet bekend
Niet bekend
Deze score is een gemiddelde score op een schaal van 1 tot 4, waarbij 4 staat voor 100% digitale afhandeling van de inkomende facturen
Werkplekindex
1,2
0,8
Aantal werkplekken gedeeld door het aantal fte.
Energiekosten
€ 10
€ 11,84
Kosten gas en elektra gedeeld door de beheerde oppervlakte (14.339m2)
Klant
Betaaldiscipline
E-facturering
Huisvesting
42
ICT
Beheerde applicaties
210
220
Het gaat om technisch en/of functioneel beheerde applicaties.
Paragraaf Wet Open Overheid (WOO) Wet open overheid Inleiding Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Deze wet is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De Woo heeft als doel om overheden en semioverheden transparanter te maken, zodat het belang van openbaarheid van publieke informatie voor de democratische rechtsstaat, de burger, het bestuur en de economische ontwikkeling beter gediend kan worden. De Woo kenmerkt zich daarom door een drietal belangrijke pijlers, te weten:
een actieve openbaarmakingsplicht voor 11 categorieën documenten;
een inspanningsverplichting tot openbaarmaking voor andere documenten dan de 11 categorieën;
de passieve openbaarmaking (openbaarmaking op verzoek).
Naast het actief openbaar maken, bevat de Woo een duidelijke andere component; het op orde brengen van de informatiehuishouding en het duurzaam toegankelijk maken van digitale overheidsinformatie. De tweede component sluit aan bij de Archiefwet 1995, waarin opgenomen is dat overheden verplicht zijn om de onder hen berustende bescheiden in goede, geordende en toegankelijke staat te brengen en te bewaren.
De Woo introduceert een meerjarenplan en bepaalt dat overheden met behulp van een meerjarenplan hun overheidsinformatiehuishouding op orde brengen.
Verplichtingen per 1 mei 2022 De Woo heeft tot doel een transparante overheid te bevorderen en de informatiehuishouding van de overheid op orde te brengen. Voor gemeenschappelijke regelingen gelden de volgende verplichtingen uit de Woo die direct in werking treden:
Een of meer contactperso(o)n(en) aanwijzen om vragen van inwoners te beantwoorden.
De bepalingen omtrent openbaarmaking op verzoek. Ook moet een Wob-verzoek elektronisch kunnen worden ingediend.
Maatregelen treffen om de duurzame toegankelijkheid van digitale documenten te borgen als randvoorwaarde om uitvoering te geven aan openbaarheid.
De inspanningsverplichting om informatie over beleid actief openbaar te maken.
43
Actieve openbaarheid op termijn verplicht De verplichtingen uit de Woo om documenten behorende tot 11 informatiecategorieën binnen 14 dagen actief openbaar te maken via PLOOI, treden nog niet in werking. De ontwikkeling van PLOOI is door het Rijk stopgezet en overheden kunnen dit dus (nog) niet gebruiken om documenten te publiceren. De komende jaren zal deze verplichting gefaseerd in werking treden.
Realisatie in 2022 In 2022 hebben we geen Woo-verzoeken (inclusief Wob) ontvangen voor Noaberkracht. Wel hebben de gemeenten Dinkelland en Tubbergen samen 68 Woo-verzoeken ontvangen die Noaberkracht afgehandeld heeft. Het bestuur heeft in 2022 twee contactpersonen benoemd. Ook hebben we inmiddels een anonimiseringstool aangeschaft, die het mogelijk maakt om de te openbaren documenten te anonimiseren. Daarnaast is eind 2022 de website bestuur.noaberkracht.nl live gegaan. Voor wat betreft de actieve informatieplicht voor de 11 verplichte categorieën, is de status als volgt: 1. wet- en regelgeving: de door de bestuur vastgestelde beleidsregels, nadere regels en verordeningen worden bekendgemaakt op www.officielebekendmakingen.nl en zijn terug te vinden op www.overheid.nl. 2. organisatiegegevens: deze staan op de nieuwe website 3. vergaderstukken en verslagen: de stukken voor de bestuursvergaderingen staan met ingang van 2023 op de nieuwe website 4. bestuursstukken; de stukken voor de bestuursvergaderingen staan met ingang van 2023 op de mieuwe website 5. stukken adviescollege: nog geen actie op ondernomen in 2022 6. convenanten: nog geen actie op ondernomen in 2022 7. jaarplannen en jaarverslagen: nog geen actie op ondernomen in 2022 8.
Woo-verzoeken en de daarbij verstrekte informatie: het openbaar maken van gevraagde documenten bij Woo-verzoeken via de website staat op de planning voor 2023. In 2022 zijn de gevraagde documenten alleen nog verstrekt aan de indiener van het Woo-verzoek. 9. onderzoeken: nog geen actie op ondernomen in 2022 10. beschikkingen: nog geen actie op ondernomen in 2022 11. klachten: nog geen actie op ondernomen in 2022; wel is het jaarverslag klachten 2021 inclusief toelichting is opgenomen op de gemeentelijke websites van Dinkelland en Tubbergen
44
9. Jaarrekening Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.
Balans
45
Balans per 31 december (bedragen x € 1.000,--)
2022 2021
2022 2021
ACTIVA
PASSIVA
Vaste activa
Vaste passiva
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
Eigen vermogen 3.313 3.502 Reserves 3.313 3.502 a. Algemene reserve
420
382
b. Bestemmingsreserves
2.121 1.185
c. Resultaat na bestemming
1.223 1.210 3.764 2.777
Voorzieningen a. Verplichtingen, verliezen en risico's
Totaal vaste activa
3.313 3.502 Totaal vaste passiva
Vlottende activa
0
114
0
3.878 2.777
Vlottende passiva
Uitzettingen looptijd korter dan 1 jaar
Nettoschulden met een rente-
a. Vorderingen op openbare lichamen
120
661 typische looptijd korter dan één jaar
b. Overige vorderingen
745
48 a. Overige schulden
c. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
114
3.570 1.696
4.419 2.588 4.419 2.588
4.434 2.405 Liquide middelen a. Kas
0
0
b. Bank- en girosaldi
96
79
96
79
705
183 a. Nog te betalen
253
804
705
183
253
804
Overlopende passiva Overlopende activa
Totaal vlottende activa
5.236 2.667 Totaal vlottende passiva
4.671 3.393
Totaal activa
8.549 6.169 Totaal passiva
8.549 6.169
Verliescompensatie krachtensde wet op vennootschapsbelasting 1969 bestaat
0
0 Waarborgsommen en garanties
0
0
46
Overzicht baten en lasten Programmarekening 2022 ( Bedragen x € 1.000 )
Ontwerp Ontwerp Ontwerp Begroting Begroting Begroting Rekening Rekening Rekening baten lasten Saldo baten lasten saldo baten lasten saldo
Overhead Programma Bedrijfsvoering
372
33.831
-33.459
2.208
39.273
-37.065
2.854
38.337
-35.483
Programma Algemene dekkingsmiddelen
33.191
0
33.191
36.437
0
36.437
36.470
0
36.470
Subtotaal
33.563
33.831
-268
38.646
39.273
-628
39.324
38.337
987
Onvoorzien Gerealiseerd saldo van baten en lasten
0
0
0
33.563
33.831
-268
38.646
39.273
-628
39.324
38.337
987
Mutaties reserves
268
0
268
2.692
2.065
628
2.301
2.065
236
Subtotaal
268
0
268
2.692
2.065
628
2.301
2.065
236
33.831
33.831
0
41.338
41.338
0
41.624
40.401
1.223
Mutaties reserves
Het gerealiseerde resultaat
Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens de Kadernota Rechtmatigheid 2018 van de Commissie BBV zijn er echter situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door het bestuur uitgezette beleid zijn gebleven, zoals compensatie van hogere kosten door direct gerelateerde hogere opbrengsten en kostenoverschrijdingen bij open-einde regelingen. Er zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. Noaberkracht kent slechts één programma en de onderliggende onderdelen ( bedrijfsvoering, personeel etc) zijn dus producten.
Grondslagen voor waardebepaling en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in euro’s (€1). De baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden, uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting te worden gevormd.
47
Balans Vaste activa Materiële vaste activa met een economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden het jaar na investering lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Jaarlijks wordt de boekwaarde met een vast percentage van de verkrijging- of vervaardigingsprijs verminderd. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken en geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
Activum
Afschrijvingstermijn in jaren
Verbouwingen, aanhangwagens en kiepers
15
Inventaris computerruimte (bijv. Patchkasten en beveiliging), bekabeling (ook glasvezel), zware vrachtwagens, kranen, tractoren en overig materieel
10
Lichte vrachtwagens, zoutstrooiers en vervoermiddelen
8
Telefooncentrale en UPS
7
Beeldschermen
6
Verbindings- en communicatie apparatuur (intern en extern switches, storage (opslagmedium data) en software
5
Servers en randapparatuur (bijv. printers, plotters, scanners, multimedia)
4
Werkstations, laptops, mobiele apparaten (bijv. tablets)
3
Investeringen met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd. Door contractuele, technische of economische redenen of op grond van een afwijkend besluit van het bestuur kan incidenteel afgeweken worden van de tabel.
48
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Verantwoorde uitzettingen korter dan één jaar en overlopende activa hebben overwegend een kortlopend karakter en zullen binnen één jaar na balansdatum worden afgewikkeld.
Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste financieringsmiddelen Reserves Naast de algemene reserve zijn er diverse reserves gevormd die voor een specifiek doel bestemd zijn. Het muteren van reserves vindt plaats na besluitvorming door het bestuur. Deze mutaties zijn allemaal incidenteel.
Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Bij verlofsparen is sprake van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, hiervoor is een voorziening gevormd.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Overlopende passiva De overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Toelichting op de balans per 31 december Activa Vaste activa Materiële vaste activa De post materiële vaste activa onderscheiden we in: Materiële vaste activa
Saldo
Saldo
(bedragen x € 1.000)
31-12-2022
31-12-2021
Investeringen met een economisch nut
3.313
3.502
Totaal
3.313
3.502
49
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële activa weer: Materiële vaste activa
Boekwaarde
Investe-
Desin-
(bedragen x € 1.000)
1-1-2022
ringen
vesteringen
Bedrijfsgebouwen
62
Vervoermiddelen
2.053
112
Machines, apparaten en installaties
1.387
639
Totaal
3.502
750
Afschrijving/afwaardering
Boekwaarde 31-12-2022
65
65
11
51
315
1.785
549
1.477
875
3.313
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen in materiële vaste activa met economisch nut staan in onderstaand overzicht vermeld:
Materiële vaste activa
beschikbaar
besteed
besteed in
restant
met economisch nut
gesteld
voorgaande
dienstjaar
krediet
(bedragen x € 1.000)
krediet
dienstjaren
2016 Zaaksysteem incl frontoffice
231
169
10
51
2018 Bus 6 pers VBB-34-K
34
38
-8
5
2018 6 persoonsbus pickup
34
41
-8
2
2020 Bus verhoogd VBP-03-K
40
45
-8
3
2021 Strooier vrachtwagen
47
0
47
0
2021 Vervanging applicatie belastingen
90
65
24
1
2021 Meubilair/inrichting herhuisvesting
273
8
247
18
2021 Apparatuur Teams Rooms vergaderruimte
58
29
29
-0
2021 Multimedia (tv-schermen)
34
14
16
4
2021 Landmeetkundige apparatuur
70
0
18
52
2022 Laptops
167
0
139
28
2022 Smartphones
101
0
63
38
2022 Tablets
27
0
16
12
2022 Aanschaf 50 bureaustoelen
27
0
20
7
2022 Soweco: maai zuig wagen
13
0
13
0
2022 Vervanging Geo-viewer
43
0
36
7
2022 Kraan Kubota KX042-4
72
0
72
0
1.363
408
727
228
Totaal
Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Kredietoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens de Kadernota Rechtmatigheid 2018 van de Commissie BBV zijn er situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door het bestuur uitgezette beleid en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld. Zoals uit bovenstaande opstelling blijkt dat er geen kredietoverschrijdingen zijn die groter zijn dan €10.000. Vlottende activa Uiteenzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
50
Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar (Bedragen x € 1.000)
Saldo
Saldo
31-12-2022
31-12-2021
Vorderingen op Openbare lichamen
120
Overige vorderingen
745
661 48
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
3.570
1.696
Totaal
4.434
2.405
Overige vorderingen
Saldo
Saldo
(Bedragen x € 1.000)
31-12-2022
31-12-2021
Waarborgsommen
6
6
Debiteuren (privaatrechtelijk)
739
42
Totaal
745
48
Schatkistbankieren
Saldo
Saldo
(Bedragen x € 1.000)
31-12-2022
31-12-2021
Schatkistbankieren
3.570
1.696
51
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
1000 Kwartaal 1 Kwartaal Kwartaal Kwartaal 2 3 4
(2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
142
111
126
150
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
858
889
874
850
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
33.000
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
33.000
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als Drempelbedrag het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.
1000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal Kwartaal Kwartaal 2 3 4 (5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
12.798
10.116
11.591
13.778
(5b)
Dagen in het kwartaal
90
91
92
92
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
142
111
126
150
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen (Bedragen x € 1.000)
Saldo
Saldo
31-12-2022
31-12-2021
Kas
0
0
Bank
96
79
Totaal
96
79
52
Alle liquide middelen staan ter onmiddellijke beschikking van de bedrijfsvoeringsorganisatie. Overlopende activa
Saldo
Saldo
(Bedragen x € 1.000)
31-12-2022
31-12-2021
Vooruitbetaalde bedragen
400
0
Nog te ontvangen bedragen
305
183
Totaal
705
183
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Reserves bedragen x € 1.000 Algemene reserve
Saldo
Saldo
31-12-2022
31-12-2021 420
382
Bestemmingsreserves
2.121
1.185
Resultaat na bestemming
1.223
1.210
Totaal
3.764
2.777
Het verloop van de reserves wordt hieronder toegelicht:
53
Algemene reserve Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
Doel/motief: Buffer voor het opvangen van financiële tegenvallers Resultaatverdeling 2021
38
Algemene reserve - Totaal
382
38
0
420
Reserve saldo van rekening Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
oel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen Resultaatverdeling 2021
703
Reserve saldo van rekening - Totaal
703
0
703
0
Reserve verplichting voorgaand dienstjaar Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
Doel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen Resultaatverdeling 2021
507
Reserve verplichting voorgaand dienstjaar - Totaal
507
0
507
0
Reserve bedrijfsvoering Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
Doel/motief: Het adequaat opvangen van knelpunten in de bedrijfsvoering en het creëren van enige mate van flexibiliteit vanwege het feit dat budgettering en implementatie/uitvoering niet altijd gelijk lopen. De reserve heeft dus naast een bufferfunctie, ook een egaliserend karakter. Resultaatverdeling 2021
665
Resultaat 2e PJ 2022
11
Organisatieontwikkeling
22
Strategische personeelsplanning
117
Traineeschip
193
Generatiepact
125
Digitalisering bouwarchief
106
Bedrijfsplan buitendienst
11
Capaciteitsonderzoek Noaberkracht
50
Gelden retour naar gemeenten
340
Reserve bedrijfsvoering - Totaal
1.087
677
963
800
Reserve Ambities 2022-2026 Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
Doel/motief: Dekking uitvoering College/Ambitie akkoord gemeenten Transitiekosten omgevingswet Reserve ambities 2022-2026 - Totaal
0
1.350
80
1.350
80
1.270
Reserve organisatieontwikkeling Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
Doel/motief: Het zicht houden op middelen welk worden ingezet voor organisatieontwikkeling Kosten organisatieontwikkeling Reserve organisatieontwikkeling - Totaal
48 98
0
48
51
Reserves - Totaal
2.777
2.065
2.301
2.541
Geheel - Totaal
2.777
2.065
2.301
2.541
54
Toelichting algemene reserve Als onderdeel van de de resultaatbestemming uit deze jaarverantwoording wordt een bedrag van € 38.000 toegevoegd aan de algemene reserve. Dit is nodig om de ratio weerstandsvermogen op 1.0 te brengen wat duidt op een voldoende niveau van het weerstandsvermogen
Toelichting reserve bedrijfsvoering:
Volgens de richtlijnen (vastgesteld bij besluit van 26 oktober 2020) mag de reserve bedrijfsvoering niet meer bedragen dan 2,5% van de begrote loonkosten. Deze kosten zijn in 2022 € 27.350.000. Hiervan 2,5% betekent een plafond van € 684.000.
Stand 31 december 2022 (bedragen in €)
800.000
Resultaat 2022 (na budgetoverheveling 2022)
668.000 1.468.000
Verplichtingen komende dienstjaren - Generatiepact
-
125.000
- Traineeschip
-
350.000
- Digitalisering bouwarchieven
-
136.000
- Organisatieontwikkeling
-
78.000
- Bedrijfsplan buitendienst
-
5.000
- Informatieveiligheid
-
11.000
- Strategische personeelsplanning
-
51.000 712.000
55
Met inachtneming van de toekomstige verplichtingen komt de stand van de reserve bedrijfsvoering uit op een bedrag van € 712.000. Deze stand ligt met een bedrag van € 28.000 (€712.000 -/- € 684.000) boven het toegestane plafond van 2,5% van de begrote loonkosten in 2022. We weten echter ook dat de geraamde loonkosten uit de begroting 2023 als gevolg van personele uitbreidingen op het gebied van organisatieontwikkeling en meerkosten op grond van CAO ontwikkelingen hoger uitpakken. Totaal begrote loonkosten uit de begroting 2023 liggen op ruim 30 miljoen waardoor het plafond van de reserve op een maximaal bedrag van € 750.000 komt te liggen. Met dit in het achterhoofd wordt voorgesteld een eventuele verrekening achterwege te laten. De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende posten:
Voorzieningen bedragen x € 1.000
Saldo
Saldo
31-12-2022
31-12-2021
Verplichtingen, verliezen en risico's
114
0
Totaal
114
0
Het verloop van de voorzieningen wordt hieronder toegelicht: Voorziening verlofsparen Omschrijving boeking
Stand 1/1
Bij
Af
Stand 31/12
Doel/motief: Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Dotatie verlofsparen
114
Voorziening verlofsparen - Totaal
0
114
0
114
Voorzieningen - Totaal
0
114
0
114
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar
Netto-vlottende schulden (bedragen x € 1.000) Rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Crediteuren
Saldo
Saldo
31-12-2022
31-12-2021 963
1.134
3.452
1.453
Kruisposten
0
0
Salarissen
5
2
4.419
2.588
Belastingdienst
Totaal
56
Overlopende passiva Overlopende passiva
Saldo
Saldo
bedragen x € 1.000
31-12-2022
31-12-2021
Van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen
31
154
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
221
650
Totaal
253
804
Specificatie van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen Van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen
Saldo Stortingen
bedragen x € 1.000
1-12022
Ont-
Saldo
trekkingen
31-122022
Regeling: Natura 2000
154
Totaal
154
0
123
31
123
31
Specificatie van verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume (Bedragen x € 1.000)
Saldo
Saldo
31-12-2022
31-12-2021
Personeelskosten en uitbesteed werk
46
596
Licenties, software, etc.
17
20
Accountantskosten
36
24
Onderhoudskosten
19
0
VUB subsidie
100
0
Schoonmaakkosten
1
3
Verzendkosten
2
7
221
650
Totaal
Niet in de balans opgenomen rechten/verplichtingen Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan Noaberkracht voor toekomstige jaren is verbonden
Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:
57
Lopende contracten Contractwaarde
Onderwerp
Looptijd
Levering duurzame elektriciteit
4 jaar vanaf 1 januari 2021 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar
€ 40.000
Levering CO2 gecompenseerd aardgas
2020 met optionele verlenging van 4 x 1 jaar
€ 70.000
Per jaar
Raamovereenkomst uitzenddiensten
2 jaar vanaf 1 september 2019 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar
Varieert per jaar
Overeenkomst ICT burgerzaken, belastingen, BAG, gegevensdistributiesysteem, kadaster en NHR
2015 t/m 2020 met optionele verlenging van 1 x 5 jaar
€ 375.000
Genetics Powerbrowser
24 april 2019 onbepaalde tijd
€ 30.000
Levering merkonafhankelijke tankpassen
1 juli 2021 t/m 30 juni 2023 met een optionele verlenging van 2 x 6 maanden1 juli 2021 t/m 30 juni 2023 met een optionele verlenging van 2 x 6 maanden
Varieert per jaar
Zaaksysteem
2017 t/m 2022 met optionele verlenging van 5 x 1 jaar
€ 103.240
Boekjaar 2017 t/m 2019 Accountantsdiensten
met een optionele verlenging van
€ 32.000
3 x 1 jaar Dynamisch Aankoop Systeem (DAS) voor de inhuur van extern personeel
1 november 2021 tot en met in ieder geval 28 februari 2025
Varieert per jaar
WOZ diensten
2020 t/m 2022 met een optionele verlenging van 3 x 1 jaar
€ 40.000
58
Schoonmaak gemeentelijke gebouwen
1 januari 2018 tot en met 31 december 2020 met een optionele verlenging van 3 x 1 jaar
€ 145.000
Lease auto’s
Diverse lease overeenkomsten Haarhuis WH lease
€ 105.000
Bovenstaande contracten zijn afgesloten met Noaberkracht of de gemeente Dinkelland of de gemeente Tubbergen. Rechthebbende
Onderwerp
Bijzonderheden
Recht
Aan het eind van het jaar "niet opgenomen verlofdagen".
Medewerkers
Verlof
Totaal 23.158 uren. Gewaardeerd tegen het uurloon voor overwerk. Er is geen rekening gehouden met de werkgeverslasten.
€572.000
Volgens de spelregels moet deze buffer van verlofdagen binnen een bepaalde termijn worden opgenomen.
Gebeurtenissen na balansdatum Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.
Toelichting en analyse op de baten en lasten Analyse Onderstaand zijn de belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging toegelicht voor ieder afzonderlijk programma (basisprincipe is dat verschillen boven het grensbedrag van € 25.000 worden toegelicht). De belangrijkste verschillen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten zijn ook reeds benoemd in de nota van aanbieding en de programmaverantwoording 2022 in het jaarverslag 2022, dat een onlosmakelijk deel vormt van deze jaarrekening 2022.
59
Overhead Programma Bedrijfsvoering Personeel Raming Raming begrotingsjaar voor begrotingsjaar wijziging wijziging
na
Baten
185
Lasten
28.423
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-28.238
Onttrekkingen aan reserves Toevoegingen aan reserves
(Bedragen x € 1.000)
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
1.760
2.432
672
31.930
31.300
631
-30.170
-28.867
1.303
268
1.266
939
327
0
0
0
0
-27.970
-28.904
-27.928
976
€
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
Voordelen * Salaris, inhuur en overige personeelslasten (zie voorstel budgetoverheveling voor een bedrag van € 144.000)
774
* Implementatiebudget Wet Open Overheid (zie voorstelbudgetoverheveling)
172
* Reiskosten
62
* Waarderingsbudget
55
* Digitale, betrouwbare, transparante en open overheid (info.veiligheid)
150
* Onvoorzien
10 1.223
Nadelen * Studie- en opleiding
-143
* Dotatie voorziening verlofsparen
-114
* Detacheringskosten Dorper Esch
-21 -279
Per saldo overige voor- en nadelen
31
Totaal voordeel per saldo
976
Huisvesting (Bedragen x € 1.000)
Raming Raming begrotingsjaar voor begrotingsjaar wijziging wijziging
na
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz. -15
Baten
31
31
16
Lasten
474
697
696
1
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-443
-666
-680
-14
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
0
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
-443
-666
-680
-14
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
€
Voordelen * Energiekosten
17 17
60
Nadelen * Schoonmaakkosten
-12
* Onderhoudskosten
-20 -32
Per saldo overige voor- en nadelen
1
Totaal nadeel per saldo
-14
ICT (Bedragen x € 1.000)
Raming Raming begrotingsjaar voor begrotingsjaar wijziging wijziging
Realisatie begrotingsjaar
na
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
2
18
17
-1
Lasten
2.953
3.059
2.934
125
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-2.950
-3.041
-2.917
123
Onttrekkingen aan reserves
0
34
29
5
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
-2.950
-3.007
-2.888
118
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
€
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
Voordelen * Kosten ICT
60
* Kosten ICT ivm ontwikkelingen P-wet, bedrijfsplan buitendienst, DigiD en duurzaamheid (zie voorstel budgetoverheveling)
58
118 Nadelen * 0 Per saldo overige voor- en nadelen Totaal voordeel per saldo
118
Tractie (Bedragen x € 1.000)
Raming Raming begrotingsjaar voor begrotingsjaar wijziging wijziging
Realisatie begrotingsjaar
na
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
0
3
3
0
Lasten
592
733
732
1
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-592
-730
-729
1
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
0
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
-592
-730
-729
1
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
€
Voordelen * 0 Nadelen * 0 Per saldo overige voor- en nadelen
1
Totaal voordeel per saldo
1
61
Goederen en diensten, overig (Bedragen x € 1.000)
Raming Raming begrotingsjaar voor begrotingsjaar wijziging wijziging
Realisatie begrotingsjaar
na
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Baten
153
268
262
-5
Lasten
1.412
2.530
2.543
-14
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-1.259
-2.262
-2.281
-19
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
0
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
-1.259
-2.262
-2.281
-19
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
€
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
€
Voordelen * Portokosten
21
* Inhuur personeel
27
* Boekresultaat verkoop trekker
7 55
Nadelen * Uitgeleend personeel
-80 -80
Per saldo overige voor- en nadelen
6
Totaal nadeel per saldo
-19
Projecten Raming Raming begrotingsjaar voor begrotingsjaar wijziging wijziging
na
Realisatie begrotingsjaar
Baten
0
128
123
-5
Lasten
-23
324
132
192
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
23
-196
-9
188
Onttrekkingen aan reserves
0
349
289
60
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
23
153
280
128
(Bedragen x € 1.000)
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
€
€
Voordelen * Omgevingswet (zie voorstel budgetoverheveling)
123
* Mobiliteitsplan (zie voorstel budgetoverheveling)
10 132
Nadelen * 0 Per saldo overige voor- en nadelen Totaal voordeel per saldo
-4 128
62
Totaal Programma Bedrijfsvoering Raming Raming begrotingsjaar voor begrotingsjaar wijziging wijziging
na
Baten
372
Lasten
33.831
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-33.459
Onttrekkingen aan reserves Toevoegingen aan reserves
(Bedragen x € 1.000)
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
2.208
2.854
646
39.273
38.337
937
-37.065
-35.483
1.582
268
1.649
1.257
392
0
0
0
0
-33.191
-35.416
-34.225
1.190
na
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Programma Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien
(Bedragen x € 1.000)
Raming Raming begrotingsjaar voor begrotingsjaar wijziging wijziging
Baten
33.191
36.437
36.470
Lasten
0
0
0
0
33.191
36.437
36.470
32
Onttrekkingen aan reserves
0
1.043
1.043
0
Toevoegingen aan reserves
0
2.065
2.065
0
33.191
35.416
35.448
32
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
€
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:
32
€
Voordelen * Hoger bijdrage Stichting Participatie Noaberkracht
11
* Hogere doorberekening aan gemeenten m.b.t. Dorper Esch
21 32
Nadelen * 0 Per saldo overige voor- en nadelen Totaal voordeel per saldo
Totaal
32
0
0
1.223
1.223
Raming Raming begrotingsjaar voor begrotingsjaar wijziging wijziging
na
Realisatie begrotingsjaar
Verschil realisatie versus begr. na wijz.
Kosten van de overhead (Bedragen x € 1.000) Baten
33.563
38.646
39.324
678
Lasten
33.831
39.273
38.337
-937
-268
-628
987
1.615
0
0
0
0
Kosten van de overhead Waarvan kosten van overhead toe te rekenen aan grondexploitaties Waarvan dekking overhead door toerekening aan grondexploitaties
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten
-268
-628
987
1.615
63
Specificatie bijdragen 2022 Gemeente Dinkelland en Tubbergen Omschrijving
Dinkelland
Tubbergen
Totaal
(Bedragen x € 1.000) Bijdrage gemeente primitieve begroting 2022 Dinkelland bijdrage 56,35%, Tubbergen bijdrage 43,65%
19.241
14.216
33.457
Begrotingswijzigingen: Prijsindexatie
93
72
164
Terugave aan gemeenten
-194
-146
-340
Personeelskosten
412
316
728
Huurlasten gemeentewerf
97
75
172
Backoffice via Oldenzaal
-191
-148
-339
Jeugd consulenten
67
52
119
Wet inburgering
59
46
104
Areaalaanpassingen en ontwikkelingen sociaal domein
225
250
475
Omgevingswet
42
33
75
Wet Open Overheid
105
100
205
Rechtmatigheidsverantwoording
45
35
80
Automatiseringsbijdragen
97
75
172
Digitale, betrouwbare, transparante en open overheid
63
47
110
Plan van aanpak transitie omgevingswet
760
590
1.350
Overige zaken
-91
-27
-118
Bijdrage gemeente begrotingswijzigen 2022
1.588
1.369
2.957
Geraamde bijdrage gemeente 2022
20.830
15.585
36.414
Werkelijke bijdrage gemeente rekening 2022
20.819
15.616
36.436
10
-32
-21
Afwijking
64
Bijlagen bij de jaarrekening Bijlage 1: Overzicht van incidentele baten en lasten Begrotingstechnisch is over 2022 rekening gehouden met een saldo van incidentele baten en lasten van € 0. Hierover bent u geïnformeerd van begroting 2022 t/m 2e programmajournaal 2022. In werkelijkheid is er ook sprake van een saldo van € 0. Er is sprake van een positief saldo als de incidentele lasten hoger zijn dan de incidentele baten. Structureel gezien is dit een positieve ontwikkeling. De belangrijkste incidentele baten en lasten betreffen: • budgetoverheveling o budgettair neutraal door dekking uit reserve verplichting voorgaand dienstjaar; •
organisatieontwikkeling o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering en reserve organisatieontwikkeling;
•
generatiepact o budgettair neutraal door dekking uit reserve generatiepact en reserve bedrijfsvoering;
•
digitalisering bouwarchief o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
strategische personeelsplanning o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
inhuurbudget/flexibele schil o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
bedrijfsplan buitendienst o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
capaciteitsonderzoek Noaberkracht; o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
gelden retour naar gemeenten; o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
traineeschip o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•
transitiekosten omgevingswet o budgettair neutraal door dekking uit reserve ambitie 2022-2026;
•
etc.
In de volgende tabel worden de incidentele mee- en tegenvallers over 2022 weergegeven (afgerond op € 1.000).
65
Programma ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN
BEDRIJFSVOERING
Begroting/Werkelijk Lasten Baten
Toevoeging reserve
Beschikking reserve
Saldo incidentele lasten
Begroting
1.043
0
0
1.043
0
Werkelijk
1.043
0
0
1.043
0
Begroting
1.649 2.065
2.065
1.649
0
Werkelijk
1.257 2.065
2.065
1.257
0
Begroting
2.692 2.065
2.065
2.692
0
Werkelijk
2.301 2.065
2.065
2.301
0
Bijlage 2: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector
66
Verantwoordin g Wet normering topinkomens (WNT) 2022 Noaberkracht Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector in werking getreden (WNT). De WNT bevat vooral een regeling over de hoogte van de bezoldiging en de ontslagvergoeding van topfunctionarissen, en ook over de openbaarmaking van deze gegevens. De leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks bestuur, zijnde de colleges van B&W van de gemeenten Dinkelland en Tubbergen, zijn onbezoldigd. Zij hebben een dienstverband bij de gemeenten. De gemeentesecretarissen van Dinkelland en Tubbergen zijn de algemeen directeuren van Noaberkracht en hebben een bezoldigde functie: Gegevens 2022 bedragen x € 1
Grobben E.M.
Mensink G.B.J.
Scholten J.
Waanders S.J.F.
G. van Hofwegen
C. Luttikhuis
Functiegegeve Algemeen strategisch verbinder Algemeen Bestuurssecr Algemeen Algemeen ns directeur/Gemeentes directeur/Gemeentes etaris / directeur/Gemeentes directeur/Gemeentes ecretaris Dinkelland ecretaris Tubbergen Algemeen ecretaris Dinkelland ecretaris Dinkelland directeur Aanvang en einde functievervulling in 2022
01-01 30-06
01-01 31-12
01-01 31-12
01-01 31-12
01-01 31-03
01-04 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
1
1
Decl. basis
1
Dienstbetrekkin g?
ja
ja
ja
ja
nee
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoe dingen
€ 46.275
€ 97.543
€ 107.733
€ 109.864
€ 38.215
€ 83.867
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 11.078
€ 20.258
€ 20.258
€ 20.258
n.v.t.
€ 15.874
Subtotaal
€ 57.353
€ 117.801
€ 127.991
€ 130.122
€ 38.215
€ 99.741
Individueel toepasselijke bezoldigingsma ximum
€ 107.112
€ 216.000
€ 216.000
€ 216.000
€ 70.864
€ 162.740
Bezoldiging
€ 57.353
€ 117.801
€ 127.991
€ 130.122
€ 38.215
€ 99.741
Het bedrag van de
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
-/Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
67
overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigd e betaling
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
Grobben E.M.
Mensink G.B.J.
Scholten J.
Waanders S.J.F.
G. van Hofwegen
nvt
Gegevens 2021 bedragen x € 1
Functiegegeve Algemeen directeur strategisch verbinder Algemeen directeur Bestuurssecr Waarnemend ns etaris / gemeentesecretaris Algemeen directeur Aanvang en einde functievervulling in 2021
01-01 31-12
01-01 31-12
01-01 31-12
01-01 31-12
01-11 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
1
1
Decl. basis
Dienstbetrekkin g?
ja
ja
ja
ja
nee
Beloning plus belastbare onkostenvergoe dingen
€ 90.900
€ 91.778
€ 106.468
€ 104.132
€ 24.255
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 21.727
€ 20.375
€ 20.375
€ 22.126
n.v.t.
Subtotaal
€ 112.626
€ 112.152
€ 126.842
€ 126.258
€ 24.255
Individueel toepasselijke bezoldigingsma ximum
€ 209.000
€ 209.000
€ 209.000
€ 209.000
€ 34.833
-/Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
Bezoldiging
€ 112.626
€ 112.152
€ 126.842
€ 126.258
€ 24.255
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
Bezoldiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
68
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigd e betaling
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
G. van Hofwegen
WNT tabel 1b Bedragen x € 1 Functiegegeve ns
Algemeen directeur/Gemeentes ecretaris Dinkelland 2021
Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde)
01-01 01-11
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar
10
Omvang dienstverband in uren per kalenderjaar
1113
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar
€ 199
Maxima op basis van de normbedragen per maand
€ 236.800
Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
€ 221.487
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode