Document · PDF

Jaarstukken 2021 SamenTwente.pdf

Gemeenteraad 31 mei 2022, gemeente DinkellandBij agendapunt: 13: Voorstel inzake wensen en bedenkingen begrotingen 2023 verbonden partijen34.365 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Werkplan OZJT (projectfinanciering) 471 Er is een extra bijdrage opgehaald vanuit het jaarplan OZJT voor juridische kosten (niet voor 14 gemeenten) en extra inhuur t.b.v. diverse opdrachten (o.a. wegwerken wachtlijst, bekostiging WVHS, taskforce gezinshuizen). Doordat er meer inzet in kind is geleverd, inhuur goedkoper was dan begroot en een tweetal opdrachten een doorloop kennen in 2022 is er minder projectfinanciering in rekening gebracht en zijn er resterende middelen beschikbaar voor 2022. Bovenregionaal expertisenetwerk Jeugd 444 Bovenregionaal expertisenetwerk 444 Overijssel (subsidie) Jeugd Overijssel (subsidie) Betreft de minder dan begrote subsidiabele lasten die Doordat er minder subsidiabele lasten zijn gemaakt zijn in het kader van het opzetten en gemaakt dan de toegekende subsidie leidt dit inrichten van een bovenregionaal expertisenetwerk tot een lagere vaststelling van de subsidie en Jeugd Overijssel. terugbetaling . Verbeterplan GI: strategische HR-agenda 34 Verbeterplan GI: strategische HR34 (subsidie) agenda (subsidie) Betreft de minder dan begrote subsidiabele lasten die Doordat er minder subsidiabele lasten zijn gemaakt zijn in het kader van het opstellen van de gemaakt dan de toegekende subsidie blijft een strategische HR agenda gedwongen kader Overijssel.

deel van de toegekende subsidie (49.000) Er is uitstel verleend voor de subsidieperiode tot 1 beschikbaar voor 2022 i.v.m. de verleende oktober 2022 uitstel tot 1 oktober 2022.

Transformatiemiddelen jeugdhulpstelsel Twente (subsidie)

205 Transformatiemiddelen jeugdhulpstelsel Twente (subsidie)

205

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Betreft ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via centrumgemeente Enschede) 2018-2020 om de vernieuwing van het jeugdhulpstelsel in Twente een extra impuls te geven vanuit het transformatieprogramma 2019-2021. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen (1.748.000) is nog niet besteed en zal in het eerste half jaar 2022 zijn beslag krijgen ter afronding van de ontwikkeltafels en als opstartkapitaal Samenwerkagenda Jeugd. Ten opzichte van de begroting is minder uitgegeven dan geraamd (205.000).

(Voorlopige) verrekening maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen

Betreft ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via centrumgemeente Enschede) 2018-2020 om de vernieuwing van het jeugdhulpstelsel in Twente een extra impuls te geven vanuit het transformatieprogramma 2019-2021. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen (1.748.000) is nog niet besteed en zal het eerste half jaar 2022 zijn beslag krijgen ter afronding van de ontwikkeltafels en als opstartkapitaal Samenwerkagenda Jeugd. Ten opzichte van de begroting is minder uitgegeven dan geraamd (205.000).

326 (Voorlopige) verrekening maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen (Voorlopige) verrekening van de bevoorschotting en (Voorlopige) verrekening van de daarmee ook de gemeentelijke bijdrage van de inkoop bevoorschotting en daarmee ook de maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen gemeentelijke bijdrage van de inkoop 2021. maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen 2021.

326

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.2.1.3 Veilig Thuis Twente x € 1.000

VTT Positieve ontwikkelingen Personele lasten Subsidie centrumgemeente Enschede

€ 136 67

203 Resultaat voor bestemming

Negatieve ontwikkelingen Personele lasten (tekort op looncompensatie) Materiële lasten Subsidie centrumgemeente Enschede

€ 29 20 67

116 87

Toelichting op de positieve ontwikkelingen

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Personele lasten VTT (gemeentelijke 136 Personele lasten VTT (gemeentelijke 29 bijdrage) bijdrage) In lijn met de toelichting in de bestuursrapportage In de bestuursrapportage 2021 werd een overschot 2021 is een voordeel op het salarisbudget op looncompensatie verwacht. Op 27-01-2022 is gerealiseerd door: de nieuwe CAO vastgesteld, die met - Niet ingevulde vacature vertrouwensarts terugwerkende kracht op 01-01-2021 in is gegaan. - (Nieuwe) medewerkers die lager zijn ingeschaald Dit resulteert uiteindelijk in een tekort op looncompensatie. dan begroot Materiële lasten VTT (gemeentelijke 20 bijdrage) Ten opzichte van de reguliere begroting zijn extra opleidingskosten en extra kosten voor het bouwen van de vernieuwde website VTT gemaakt en is een aantal personenalarmeringen voor de mobiele telefoons aangeschaft. Personele lasten VTT (subsidie 67 centrrumgemeente Enschede) Betreft ontvangen subsidies van de centrumgemeente Enschede voor de uitbreiding van de formatie in verband met de vernieuwde Wet Meldcode en een bijdrage in de operationeleen expertactiviteiten van VTT. De werkelijke lasten zijn lager dan begroot (67.000) door bovengenoemde verklaringen, waardoor er rekening gehouden is met lagere vaststelling van de subsidie.

Personele lasten VTT (subsidie 67 centrrumgemeente Enschede) Betreft ontvangen subsidies van de centrumgemeente Enschede voor de uitbreiding van de formatie in verband met de vernieuwde Wet Meldcode en een bijdrage in de operationele- en expertactiviteiten van VTT. De werkelijke lasten zijn lager dan begroot (67.000) door bovengenoemde verklaringen, waardoor er rekening gehouden is met lagere vaststelling van de subsidie.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.2.1.4 Sociaal Economisch sterk Twente Sociaal Economische Structuurversterking (excl. Agenda van Twente) Positieve ontwikkelingen Mobiliteit Rente en afschrijvingen

€

Negatieve ontwikkelingen 64 5 69

Economie algemeen

x € 1.000 € 17

Resultaat voor bestemming

Resultaat na bestemming

Toelichting op de positieve Toelichting op de negatieve ontwikkelingen ontwikkelingen Mobiliteit 64 Economie algemeen 17 Vanwege Covid-19 zijn enkele projecten Dit betreft voornamelijk een WW-uitkering waarvoor wij uitgesteld. eigen risicodrager zijn en toerekenen van cao loonsverhoging per 1-12 en de eenmalige uitkering van € 1.200 per fte. Rente en afschrijvingen De afschrijvingslasten waren lager dan geraamd.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.2.1.5 Belangenbehartiging Belangenbehartiging (onderdeel van Sociaal Economisch Sterk Twente) Positieve ontwikkelingen Salarislasten Inzet 1e half jaar lobbyisten

€

Negatieve ontwikkelingen

x € 1.000 €

10 2 12

Resultaat voor bestemming

Resultaat na bestemming

Toelichting op de positieve ontwikkelingen Salarislasten De salarissen waren lager dan begroot.

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen 10

Inzet 1e half jaar lobbyisten 2 De factuur van de Provincie viel lager uit dan geraamd.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.2.1.6 Investeringsprogramma Agenda van Twente 2008-2017 x € 1.000

Agenda van Twente Positieve ontwikkelingen

€

Rente Aflossingen Vergoedingen Waarborgsom

Negatieve ontwikkelingen 23 40 1 59

123

Subsidie High Tech Factory Diverse kosten

€ 400 100

500

Resultaat voor bestemming

-377

Resultaat na bestemming

-377

Toelichting op de positieve ontwikkelingen

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Rente 23 Subsidie High Tech Factory 400 Dit betreft de rente die conform besluitvorming van Door het dagelijks bestuur is besloten om een het algemeen bestuur wordt geïnd via de subsidie te verlenen aan de Stichting High Tech gemeentelijke bijdrage. Factory. Aflossingen Van leningen die reeds waren afgewaardeerd komen aflossingen binnen. Dit leidt tot een incidentele baat.

40 Diverse kosten 100 Dit betreft voornamelijk diverse afrekeningen van in eerdere jaren verstrekte subsidies, afboeken/afwaarderen van leningen en uitgaven voor (externe) begeleiding van het programma.

Vergoedingen 1 De inzet van externe juridische advisering wordt in een dossier doorberekend Waarborgsom 59 In een aantal situaties hebben we ons borgrecht uitgeoefend bij de verstrekte MKB-kredieten en dit leidt ook tot een incidentele baat.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.2.1.7 Recreatieve Voorzieningen Recreatieve Voorzieningen Positieve ontwikkelingen Hogere baten erfpachten en verhuur

€ 100

Recreatie algemeen

Resultaat product fietspaden

Negatieve ontwikkelingen Kosten project Proeftuin Lageveld Corona maatregelen recreatieparken Niet ingevulde taakstelling Resultaat product routenetwerken Wegvallen inkomsten (grote) evenementen

x € 1.000 €

205

43 157 114 166 483

Resultaat voor bestemming

-278

Mutaties reserves kapitaallasten RV Mutaties reserves taakstelling Mutaties reserves (egaliseren resultaat) Resultaat na bestemming

16 157 105 0

Toelichting op de positieve ontwikkelingen Hogere baten erfpachten en verhuur 100 Herziene en nieuwe pacht- en huurovereenkomsten leiden tot hogere inkomsten. De programmabegroting zal navenant worden aangepast.

Recreatie algemeen 85 Vanwege corona stonden een aantal activiteiten stil waardoor er minder is uitgegeven aan externe advisering en diverse personeelskosten (o.a. opleiding, reiskosten, vergaderkosten) Resultaat product fietspaden 20 Bijdragen van o.a. Staatsbosbeheer zorgen voor een positief resultaat

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Kosten project Proeftuin Lageveld 3 Dit zijn bedragen die worden overgemaakt naar partners alsmede onze eigen bijdrage. Wij zijn penvoerder van het door de EU gesubsidieerde project "proeftuin Lageveld", waarbij diverse Twentse bedrijven hun innovaties kunnen uittesten op het Lageveld. Corona maatregelen recreatieparken Door corona moesten diverse maatregelen worden getroffen om de veiligheid van zowel publiek als medewerkers te waarborgen.

157 Niet ingevulde taakstelling De invulling van deze taakstelling is voorzien. Er wordt hard gewerkt om, conform de gemaakte afspraken deze taakstelling weg te werken binnen de exploitatie. (Oorspronkelijk bedroeg de taakstelling €603.000,--). De taakstelling zal verder worden ingevuld door de aanleg van het bungalowterrein op het Rutbeek en extra inkomsten uit pacht, huur en parkeren. Helaas ligt de ontwikkeling van het bungalowterrein stil vanwege de stikstof discussie. 114 Resultaat product routenetwerken Door een hogere mate van onderhoud vanwege veelvuldig gebruik van de routes door de corona maatregelen en een toename van toeristen die gebruik maken van de routes zijn de uitgaven gestegen. Hierdoor zijn er tevens (vervangsings)investeringen gepleegd. De mate van kosten voor onderhoud en vervanging was

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening niet voorzien en leidt dan ook tot een tekort op de exploitatie. Wegvallen inkomsten (grote) 166 evenementen Vanwege de maatregelen inzake Covid-19 konden met namen de grote evenementen niet doorgaan wat minder inkomsten betekent voor de recreatieparken.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.2.1.8 Bestuur & Ondersteuning Bestuur & Ondersteuning Positieve ontwikkelingen Vrijval formatie Voordeel pensioenlasten en vrijval garantiesalarissen ICT investeringen en afschrijvingen

€ 155

Negatieve ontwikkelingen Frankeerkosten

75 119

Versterking automatiseringsomgeving

WW-verplichting BTW - Belastingcontrole Negatief resultaat op looncompensatie 2021 Toevoeging reserve Inkoop & Aanbesteding en AVG 2022 Frictiekosten veranderopdracht

Extra overhead OZJT en VTT Overhead t.l.v. projecten GGD Vrijval servicekosten Twentehuis voorgaande jaren

284 53

x € 1.000 € 45 49 44 78 282 156

67 836

654

Resultaat voor bestemming Saldo mutaties reserves - Dekking frictiekosten veranderopdracht

182 156

Resultaat na bestemming

338

Toelichting op de positieve ontwikkelingen Vrijval formatie 153 Bij AVG, ICT en Communicatie zijn functies binnen de formatie gedurende het jaar ingevuld, waardoor salarislasten lager uitkomen dan aanvankelijk is berekend. Door krapte op de arbeidsmarkt heeft het langer geduurd om deze functies in te vullen. Tevens vallen de kosten voor ambtsjubilea in 2021 lager uit dan begroot.

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Frankeerkosten 45 Het tekort op frankeerkosten is in 2021 toegenomen ten opzichte van 2020. Dit heeft enerzijds te maken met een toename in het aantal verzonden poststukken. Anderzijds zijn er verhoudingsgewijs in 2021 meer poststukken verstuurd met een hoger gewicht.

Voordeel pensioenlasten en vrijval 75 WW-verplichting garantiesalarissen 49 Voordeel op pensioenverplichtingen van een Eigen risico voor WW-uitkeringen ligt bij Openbaar aantal voormalige bestuurders. Daarnaast is er Lichaam Gezondheid. Voor Bedrijfsvoering komt sprake van een vrijval op garantiesalarissen, de WW-verplichting in 2021 uit op € 49.000. In het doordat meerdere werknemers met een eerste kwartaal van 2022 volgt een evaluatie met garantiesalaris in 2021 uit dienst zijn gegaan. betrekking tot het eigen risicodragerschap. ICT investeringen en afschrijvingen 119 ICT-hardware voor de reguliere organisatie is in 2021 minimaal vervangen, waardoor de afschrijvingslasten minder hard toenemen dan begroot. Aan de andere kant spelen onderwerpen als informatiebeheer, privacy en beveiliging een steeds grotere rol bij ICT en binnen onze gehele organisatie. Concrete maatregelen hiervoor zijn opgenomen in het project 'Digitale kwetsbaarheid en weerbaarheid'. Kosten voor informatiebeheer, privacy en beveiliging zullen structureel gaan toenemen. Deze ontwikkelingen hebben mogelijk invloed op toekomstige ICT-investeringen en de daaruit voortvloeiende afschrijvingen.

BTW - Belastingcontrole 44 Over het jaar 2018 heeft de belastingdienst ons een naheffingsaanslag opgelegd van € 610.413 omzetbelasting (inclusief rente en verzuimboete). De ten onrechte niet in rekening gebrachte BTW van € 455.259 over het jaar 2018, is in 2021 alsnog bij de gemeenten in rekening gebracht. Daarnaast is er over de jaren 2017 en 2019 voor € 86.971 te veel BTW doorgeschoven, waarvoor in 2019 € 198.028 is gereserveerd ter dekking van de kosten die kunnen voortvloeien uit de controle van de Belastingdienst. Per saldo heeft de BTW controle een negatief effect op het resultaat van 2021 van € 44.097.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Versterking automatiseringsomgeving

82 Negatief resultaat op looncompensatie 76 2021 In de zomer van 2021 heeft het AB € 100.000 van In de Bestuursrapportage 2021 wordt een het positieve jaarrekeningresultaat bestemd voor overschot op looncompensatie verwacht. Pas op de versterking van de automatiseringsomgeving en 27.01.2022 is de nieuwe CAO vastgesteld, die met cyber-security. In het najaar van 2021 zijn hiervoor terugwerkende kracht op 01.01.2021 ingaat. Dit verplichtingen met leveranciers aangegaan, op resulteert uiteindelijk in een tekort op basis van de maatregelen die staan beschreven in looncompensatie. Het negatieve resultaat op het PVA 'Digitale kwetsbaarheid en weerbaarheid'. looncompensatie 2021 wordt veroorzaakt door De realisatie hiervan zal grotendeels in 2022 enerzijds een salarisverhoging van 1,5 % met plaatsvinden, waardoor de kosten ten laste van ingang van 01.12.2021 en anderzijds door de 2022 komen. Dit betekent een voordeel in 2021, eenmalige uitkering van € 1.200 over het jaar omdat er minder kosten zijn gemaakt dan begroot. 2021. Extra overhead OZJT en VTT 284 Toevoeging reserve Inkoop & 282 Aanbesteding en AVG 2022 Bij OZJT en VTT zijn werkzaamheden In het najaar van 2021 heeft het AB ingestemd om toegenomen en dit heeft vanaf 2020 geleid tot € 282.000 ten laste te brengen van het verwachte extra budget voor overheadtaken. Eind 2020 zijn resultaat in 2021.

Dit bedrag is toegevoegd aan de voorbereidingen getroffen om overheadformatie egalisatiereserve ter dekking van de kosten voor hiervoor uit te breiden. Vervolgens heeft er in de Inkoop & Aanbesteding en AVG in 2022. loop van 2021 vanuit het extra overheadbudget uitbreiding van formatie plaatsgevonden op Juridische Zaken, uitbreiding voor de ondersteuning van ISO-certificering (VTT) en uitbreiding voor de ondersteuning op het gebied van communicatie. Door krapte op de arbeidsmarkt zijn de formatieplekken in de loop van 2021 ingevuld, waardoor er in 2021 een incidenteel voordeel is ontstaan. Vanaf 2022 is de verwachting dat de formatieplekken het hele jaar ingevuld worden en het extra overheadbudget structureel benut wordt. Overhead t.l.v. projecten GGD 53 Frictiekosten veranderopdracht 156 Binnen de GGD worden projecten uitgevoerd De Bestuursrapportage 2021 laat zien dat, via de waarop ondersteuning vanuit Bedrijfsvoering op reguliere mutaties reserves, € 745.000 aan de ICT-gebied wordt gevraagd. Hiervoor is begroting is toegevoegd ter dekking van de aanvullende overhead doorberekend. frictiekosten in 2021. Uiteindelijk komen deze kosten in 2021 € 156.233 hoger uit dan begroot. Deze € 156.233 wordt eveneens via de reguliere mutaties reserves onttrokken aan de bestemmingsreserve frictiekosten veranderopdracht.

Vrijval servicekosten Twentehuis 67 voorgaande jaren Voor servicekosten uit voorgaande jaren is in 2018 een verplichting opgenomen, waar achteraf gezien geen kosten tegenover staan. Daarnaast vindt er een vrijval plaats door een correctie vanuit de leverancier op de servicekosten over het jaar 2020.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.2.1.7 Coalitions of the Willing x € 1.000

Coaliton of the Willing Positieve ontwikkelingen Vervoer OZJT Vervoer OZJT (verrekening lokale kosten) Huishoudelijke ondersteuning IT Platform/SSNT Bijdragen Agenda voor Twente Twentse Kracht Netwerkstad

€ 11 354 15 146

Negatieve ontwikkelingen Toezicht en Kwaliteit Vervoer OZJT (verrekening lokale kosten) Traineeship Twentse Overheid Kennispunt

€ 4 354 74 155

500 45 13 1.084

587

Resultaat voor bestemming Te verrekenen bijdragen OZJT Te verrekenen bijdragen Twentse Kracht Bijdrage Agenda voor Twente van vooruit ontvangen Bijdrage Traineeship Twentse Overheid van vooruit ontvangen Mutatie reserve Kennispunt Mutatie reserve Netwerkstad IT platform Resultaat na bestemming

497 -22 74 -500 -45 155 -13 -146 0

Toelichting op de positieve ontwikkelingen

Toelichting op de negatieve ontwikkelingen Vervoer OZJT 11 Toezicht en Kwaliteit OZJT 4 Door lagere personeelslasten dan begroot is er Door extra kosten voor de functionaliteit Toezicht en een positief resultaat. Deze middelen blijven Kwaliteit in Zorgportaal zijn er meer lasten dan binnen de coalitie beschikbaar voor 2022. begroot. Vervoer OZJT (verrekening 354 lokale kosten) Betreft de verrekening van de lokale kosten callcenter en porto onder de deelnemende gemeenten. Huishoudelijke 15 Ondersteuning OZJT Door lagere personeelslasten dan begroot is er een positief resultaat. Deze middelen blijven binnen de coalitie beschikbaar voor 2022.

IT Platform/SSNT

Vervoer OZJT (verrekening lokale kosten) Betreft de verrekening van de lokale kosten callcenter en porto onder de deelnemende gemeenten. Traineeship Twentse Overheid

354

Traineeship Twentse Overheid heeft een kostenoverschrijding. Dit wordt mede veroorzaakt door Covid-19. aantal trainees zijn langdurig ziek geweest waardoor de salariskosten doorbetaald zijn maar de kosten niet doorbelast konden worden.

146 Kennispunt Twente

155

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Op de IT Platform Twente onderdelen resteert een positief saldo van 146.800. Conform de samenwerkingsovereenkomst worden positieve saldo’s van IT Platform Twente tot een maximum van 200.000 ingezet als ontwikkelbudget. Begin 2021 bedroeg het ontwikkelbudget 146.400. Hiervan is 71.600 besteed aan nieuwe ontwikkeltrajecten. Daarnaast is in 2021 een positief resultaat van 72.000 gerealiseerd t.o.v. de begroting, vanwege minder inhuur van specialisten van gemeenten en leveranciers. Het nieuwe ontwikkelbudget bedraagt hierdoor 146.8000. Hiervan is voor 2022 reeds 32.600 gereserveerd voor nieuw gestarte ontwikkeltrajecten. Twentse Kracht 45 Twentse School en Twentse Kracht hebben samen een positieve saldo van €45.000,- Dit wordt mede veroorzaakt door twee ontwikkelingen. - vacature van de coördinator TK & TS is niet ingevuld. Er is tijdelijke inhuur. Waardoor de salaris kosten lager zijn dan begroot. - extra gemeentelijke bijdrage dan begroot.

Het tekort van Kennispunt Twente wordt veroorzaakt door het geaccordeerde investeringsplan, door tegenvallende inkomsten en ziekte als gevolg van de coronapandemie. Daarnaast was het uurtarief jaren lang gelijk gebleven, waardoor stijgende salariskosten niet verdisconteerd waren. Vanaf 2022 is dit tarief geactualiseerd. Het tekort wordt onttrokken aan de reserve Kennispunt conform besluitvorming.

155

Netwerkstad 13 Door corona lagen enkele plannen stil waardoor er een positief resultaat is welke wordt gestort in de hiervoor bestemde reserve.

Bijdragen Agenda voor 500 Twente Vanwege de veranderopdracht vallen vooruitontvangen bedragen inzake Agenda voor Twente vrij en kon niet alles worden geraamd, middelen worden overgeheveld naar TBD BV

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

7.2.2 Analyse op afwijkingen tussen de begroting en het overzicht van baten en lasten Hierna volgen overzichten en toelichtingen van de voornaamste afwijkingen tussen de gewijzigde begroting en de realisatie per programma aan de hand van een aantal gedefinieerde categorieën. Conform de financiële verordening worden afwijkingen op programmasaldi hoger dan € 100.000 toegelicht. GGD Twente Bedragen x € 1.000

Begroting 2021 na wijziging

Rekening 2021

GGD Twente

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten

21.708

23.010

1.303-

46.971

2.355

49.402

2.638

2.431-

282-

2.149-

393

48.025

51.914

319

3.889-

4.208

5. Rente en dividend

6. Financiële transacties 7. Toegerekende rente en afschrijvingen 7.2 Voorzieningen

354

742

388-

7.5 Verrekeningen

101

101-

124-

69.426 -

50.403 -

73.330 311

54.552 -

3.904-

4.149-

244

311-

31166-

Subtotaal 7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Verschil Saldo

Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten De lastenoverschrijding op salarissen wordt deels veroorzaakt door de uitgekeerde zorgbonus in 2021. Daarnaast zorgt de krapte op de arbeidsmarkt voor een taakherschikking bij de JGZ, waardoor geïnvesteerd wordt in extra capaciteit, om de taakherschikking mogelijk te maken. Ook de functiewaardering van de verpleegkundigen zorgt voor een lastenoverschrijding. Verder staan er projectmedewerkers begroot op inhuur. In de realisatie van 2021 worden deze begrote taken veelal uitgevoerd door eigen personeel. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten De lastenoverschrijding wordt veroorzaakt door de extra kosten die de GGD heeft gemaakt in de bestrijding van de coronapandemie. Hier staan externe baten vanuit het Rijk tegenover. Tussentijds is er een begrotingswijziging ingediend om de geschatte kosten van de coronapandemie in de begroting op te nemen. Verder staan er projectmedewerkers begroot op inhuur. In de realisatie van 2021 worden deze begrote taken veelal uitgevoerd door eigen personeel. 4. Subsidies en overdrachten De batenoverschrijding wordt veroorzaakt door de bijdrage vanuit het Rijk als gevolg van de coronapandemie. 7. Toegerekende rente en afschrijvingen De lastenoverschrijding ontstaat doordat de investeringen als gevolg van de coronapandemie volledig worden gedeclareerd bij het Rijk.

Wanneer deze buiten beschouwing wordt gelaten ontstaat er een lastenonderschrijding die wordt veroorzaakt als gevolg van de vertraging van oplevering van het digitaal dossier.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.1 Mutaties Reserves Conform besluitvorming van het algemeen bestuur van 3 maart 2021 is een kapitaallastenreserve opgericht en financieel gevuld. 7.5 Verrekeningen De lastenoverschrijding ontstaat doordat de investeringen als gevolg van de coronapandemie volledig worden gedeclareerd bij het Rijk. Wanneer deze buiten beschouwing wordt gelaten ontstaat er een lastenonderschrijding die wordt veroorzaakt als gevolg van de vertraging van oplevering van het digitaal dossier. Organisatie voor de zorg en jeugdhulp Twente Bedragen x € 1.000 OZJT 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten

Begroting Rekening Verschil 2021 na 2021 wijziging Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 792

699

3.825

2.487

435

4.290

782

5. Rente en dividend

6. Financiële transacties

7. Toegerekende rente en afschrijvingen

7.2 Voorzieningen

Saldo

1.338

21-

1.359

3.344

348-

946

1.294-

7.5 Verrekeningen

499

592

94-

Subtotaal

5.549 -

4.290 -

4.560 -

3.365 -

989

925

7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat Toelichting

1. Salarissen en sociale lasten Onderschrijding in de lasten komt door latere invulling vacature manager OZJT, onderuitputting budget contractbeheerder en interne verschuivingen binnen begrote formatie. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Onderschrijding in de lasten komt door minder inzet (externe inhuur) op diverse opdrachten in het werkplan OZJT (projectfinanciering), bovenregionaal expertisenetwerk Jeugd Overijssel (subsidie), verbeterplan GI (subsidie) en Transformatiemiddelen jeugdhulpstelsel Twente (subsidie). Daar staan minder baten tegenover (categorie 8). Er zijn incidentele baten ontvangen m.b.t. detacheringsinkomsten VNG als regio ambassadeur. 4. Subsidies en overdrachten Onderschrijding in de baten komt door: 1. Minder ontvangen projectfinanciering vanuit diverse opdrachten in werkplan OZJT dan begroot i.v.m. lagere lasten (daadwerkelijke lasten worden in rekening gebracht). 2. Lagere vaststelling subsidie dan begroot op bovenregionaal expertisenetwerk Jeugd Overijssel i.v.m. lagere subsidiabele lasten. 3. Subsidie verbeterplan GI (subsidietermijn loopt door in 2022). 4. Lagere uitnutting dan begroot op subsidie Transformatiemiddelen jeugdhulpstelsel Twente (beschikbaar t.b.v. 2022) Daar staan minder lasten tegenover (categorie 3) Overschrijding in de baten en lasten (vallen tegen elkaar weg) komt door:

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 1. (Voorlopige) verrekening van de maatregelhulp en beschikbaarheidsvoorzieningen (projectfinanciering) 2. Verrekening Annual Insight deel gemeenten (projectfinanciering) 7.5 Verrekeningen Overschrijding van de lasten door: 1. Extra lasten Kennispunt t.b.v. ontwikkeltafels transformatiemiddelen 2. Interne verrekening kosten trainees en inzet personeel 3. Interne verrekening overhead Daar staat ter dekking een projectbijdrage of ontvangen subsidie tegenover (categorie 4) Veilig Thuis Twente Bedragen x € 1.000

Begroting 2021 na wijziging

Rekening 2021

Veilig Thuis Twente

Lasten

Baten

1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten

5.221

4.832

239

543

2.568

5. Rente en dividend

6. Financiële transacties

7. Toegerekende rente en afschrijvingen

7.2 Voorzieningen

Verschil Saldo

Lasten Baten Lasten

Baten

389

304-

2.596

28-

7.5 Verrekeningen

228

253

25-

Subtotaal

5.687 -

2.568 -

5.628 -

2.596 -

28-

7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Toelichting Programmasaldo is lager dan € 100.000 waardoor er geen specifieke toelichting is. In het algemeen kan gezegd worden dat de personeelslasten lager uitvallen dan begroot door niet ingevulde vacatures en daarnaast is een deel van het salarisbudget ingevuld door personeel van derden.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Programma Sociaal Economisch Structuur versterking Bedragen x € 1.000 Programma Sociaal Economisch Structuur versterking 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten

Begroting Rekening Verschil 2021 na 2021 wijziging Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten 544

562

306

209

627

118

744

5. Rente en dividend

6. Financiële transacties

7. Toegerekende rente en afschrijvingen

7.2 Voorzieningen

Saldo

18-

15-

205

117-

87-

29-

7.5 Verrekeningen

173

178

Subtotaal

1.661 -

118 -

1.698 -

207 -

37-

89-

53 -

7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Toelichting Programmasaldo is lager dan € 100.000 waardoor er geen specifieke toelichting is. In het algemeen kan gezegd worden dat er door de veranderopdracht minder geld is uitgegeven dan vooraf ingeschat.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Programma belangenbehartiging Bedragen x € 1.000 Belangenbehartiging

Begroting Rekening 2021 na 2021 wijziging Lasten Baten Lasten Baten

Verschil Saldo Lasten

Baten

1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten

145

143

5. Rente en dividend

6. Financiële transacties

7. Toegerekende rente en afschrijvingen

7.2 Voorzieningen

7.5 Verrekeningen

Subtotaal

234

223

7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

12 12

Toelichting Programmasaldo is lager dan € 100.000 waardoor er geen specifieke toelichting is. Primair zijn de gerealiseerde lasten van dit programma lager dan begroot doordat er minder salariskosten en materiele kosten zijn gemaakt in verband met de veranderopdracht. Programma Agenda van Twente 2008-2017 Bedragen x € 1.000 Programma Agenda van Twente

Begroting Rekening 2021 2021 na wijziging Lasten Baten Lasten Baten

Verschil Saldo Lasten

Baten

29-

28-

1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten

472

472-

99-

372-

5. Rente en dividend

6. Financiële transacties

7. Toegerekende rente en afschrijvingen

7.2 Voorzieningen

7.5 Verrekeningen

100

23-

123

100

Subtotaal

100

477

101

377-

7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

377377-

Toelichting 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Lasten: externe begeleiding en juridische advisering op de verstrekte leningen voor € 28.000 . 4. Subsidies en overdrachten Lasten: dit betreft een subsidie aan High Tech Factory (€ 400.000) en afboeken van leningen i.v.m. afkoopvoorstellen. Baten: aflossingen en inlossen borgstellingen. ◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.5. Verrekeningen Lasten: dit betreft een verrekening van de geraamde rente en de gefactureerde rente. Programma Recreatieve Voorzieningen Bedragen x € 1.000

Begroting 2021 na wijziging

Rekening 2021

Verschil Saldo

Programma Recreatieve Voorzieningen 1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten

Lasten

Baten Lasten Baten Lasten Baten

1.232

1.127

952

751

1.249

943

243

5. Rente en dividend

6. Financiële transacties

7. Toegerekende rente en afschrijvingen

324

7.2 Voorzieningen

7.5 Verrekeningen Subtotaal 7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

106

297-

192-

105-

25-

158

183-

417

92-

2.638

994

2.950

1.028

312-

278

34278-

278278 0

Toelichting 1. Salarissen en sociale lasten Een parkmanager is vervangen door tijdelijke inhuur waarvan de lasten bij categorie 3 staan. Daarnaast waren er ook medewerkers lager ingeschaald dan geraamd. 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Lasten: onderhoud, vervanging en aanschaf software licenties bij routenetwerken heeft € 113.000 meer gekost dan geraamd waar extra inkomsten € 50k tegenover staan. De corona maatregelen bij de parken hebben € 43.000 gekost. Kosten parkeergeldheffing voor € 99.000 hoger dan geraamd waar parkeerinkomsten tegenover staan. Op de parken zijn kosten voor onderhoud, brandstof en verzekeringen harder gestegen dan de afgesproken indexering op de budgetten (dit komt o.a. door meer inzet van machines en gestegen energieprijzen). Baten: de hogere baten van € 192.000 zijn per saldo toe te schrijven aan de hogere parkeerinkomsten. De hogere baten op erfpachten en huren vallen zo goed als weg tegen de lagere baten op festivals en verhuur van terreinen. 4. Subsidies en overdrachten Lasten: de overschrijding betreft voornamelijk niet geraamde bijdragen aan deelnemers proeftuin Lageveld (94.000), lagere onderhoudsbijdragen aan gemeenten (8.000) en een niet verder verdeelde 'stelpost' van 19.000. Baten: raming is taakstelling van 236.000 + bijdragen van SNL van 16.000.

Realisatie is 114.000 aan EU subsidie voor proeftuin Lageveld, diverse bijdragen parken voor 5.000 en € 82.000 aan verkoop routekaarten. 7. Toegerekende rente en afschrijvingen De overschrijding wordt veroorzaakt voor € 13.000k veroorzaakt door fietspaden (€ 11.000) en routenetwerken (€ 2.000). Restant (€ 143.000) wordt bij de parken afgedekt door o.a. hogere inkomsten uit parkeren (€ 127.000) en hiervoor ingestelde reserves (€ 16.000). 7.1 Mutaties reserves Baten: dit betreft een bedrag van € 16.000 voor onttrekkingen aan de reserves kapitaallasten, € 157.000 als niet gerealiseerde taakstelling, € 105.000 als resultaat programma recreatieve voorzieningen.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Programma Bestuur & Ondersteuning Bedragen x € 1.000 Bestuur en ondersteuning 0. Onvoorzien

Begroting 2021 na wijziging Lasten

Rekening 2021

Verschil Saldo

Baten Lasten Baten Lasten Baten

1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten 5. Rente en dividend 6. Financiële transacties 7. Toegerekende rente en afschrijvingen 7.2 Voorzieningen 7.5 Verrekeningen

4.785

4.439

3.993

268

4.331

267

309 65 547 959-

446 53 71

799 65 454 1.150-

875 24 51

Subtotaal 7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

8.741 320

838 1.068

8.938 320

1.217 1.224

0 346

3384910 94 192 1970

1 42929 20 380156-

339612994 172 182 156 339

Toelichting 1.Salarissen en sociale lasten Op de afdelingen Klant Contact Centrum, Financieel Advies en ICT is in 2021 personeel ingehuurd, waardoor de kosten op salarissen en sociale lasten m.b.t. de vaste formatie lager uitkomen dan begroot. Daarnaast wordt het voordeel op salarislasten veroorzaakt door het feit dat functies op de afdelingen AVG, ICT en Communicatie pas gedurende het jaar zijn ingevuld. 3.Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten De lastenoverschrijding wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door inhuur van personeel voor de Veranderopdracht, door inhuur op financieel en juridisch advies en door inhuur t.b.v. het beschrijven en vastleggen van ICT processen. Tevens is er in 2021 sprake van een tekort op frankeerkosten. 4. Subsidies en overdrachten In 2019 is 198k gereserveerd ter dekking van BTW kosten die kunnen voortvloeien uit de controle van de Belastingdienst. Bij de daadwerkelijke belastingcontrole in 2021 blijken de kosten hoger uit te vallen dan in 2019 is gereserveerd. 5. Rente en Dividend Rentebaten vanuit de verstrekte MKB leningen vallen lager uit dan begroot. Dit wordt gecompenseerd door een lagere interne verrekening aan de Agenda van Twente. 7. Toegerekende rente en afschrijvingen ICT-hardware voor de reguliere organisatie is in 2021 minimaal vervangen, waardoor de afschrijvingslasten in 2021 lager uitkomen dan begroot.

7.5 Verrekeningen Bij OZJT en VTT zijn werkzaamheden toegenomen en dit heeft vanaf 2020 geleid tot extra budget voor overheadtaken. Door krapte op de arbeidsmarkt zijn de formatieplekken in de loop van 2021 ingevuld, waardoor er in 2021 een incidenteel voordeel is ontstaan. Verder ontstaat er een voordeel door interne personele verrekeningen. 7.1 Mutaties reserves De kosten voor de Veranderopdracht komen in 2021 156.000 hoger uit dan begroot. Dit tekort is via de reguliere mutaties reserves onttrokken aan de bestemmingsreserve frictiekosten veranderopdracht.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Coalitions of the Willing Bedragen x € 1.000

Begroting 2021 na wijziging

Rekening 2021

Coalitions of the Willing

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

1. Salarissen en sociale lasten 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten 4. Subsidies en overdrachten

3.206

2.794

413

1.144

2.171

413 1.028 -

1.028-

10.616

14.055

10.634

14.646

18-

591-

573

5. Rente en dividend

6. Financiële transacties 7. Toegerekende rente en afschrijvingen 7.2 Voorzieningen

150-

150

150-

24-

7.5 Verrekeningen

189

115

Subtotaal

15.155 -

14.055 1.100

15.738 13

14.496 1.256

583-

441-

142-

13-

156-

142 0

7.1 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Verschil Saldo

Toelichting 1. Salarissen en socialen lasten Vervoer Voor deze coalitie zijn er € 95.000 minder lasten gerealiseerd door inzet van medewerker in loondienst elders in de organisatie. Daar staan meer lasten voor inhuur (categorie 3) tegenover en minder baten (categorie 4). Per saldo heeft dit geen effect. Toezicht en Kwaliteit Voor deze coalitie zijn er € 5.000 minder lasten gerealiseerd door lagere inschaling van medewerker in loondienst dan begroot. Daar staan meer lasten (categorie 3) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Huishoudelijke Ondersteuning Voor deze coalitie zijn er € 4.000 meer lasten gerealiseerd Daar staan minder lasten (categorie 3) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Kennispunt Voor Kennispunt zijn er € 194.000 minder lasten gerealiseerd door lagere inschaling van medewerkers in loondienst dan begroot. IT Platform - organisatie De salarislasten zijn ongeveer € 93.000 lager dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt doordat de geraamde lasten zijn gerealiseerd zijn bij categorie 7.5 en 3 Twentse Kracht voor Twentse kracht zijn er € 57.000 minder salarislasten gerealiseerd door vertrek van de coördinator. Netwerkstad de medewerker was gedetacheerd vanuit Gemeente Hengelo en was dan ook niet in dienst van SamenTwente (voordeel van 60.000). Last wordt geboekt via 3.

ingeleend personeel MDA; salarislasten medewerkster wordt toegewezen via categorie 7.5 terwijl 1. salarissen is geraamd (voordeel van € 70.000) 3. Ingeleend/uitgeleend personeel, goederen en diensten Vervoer

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Voor deze coalitie zijn in totaal € 56.000 aan extra lasten gerealiseerd. Daar staan minder lasten (categorie 1) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Vervoer (lokale kosten) Voor deze coalitie zijn in totaal voor € 354.000 aan lasten gerealiseerd die niet begroot zijn. Daar staan baten (categorie 4) tegenover die niet begroot zijn. Per saldo heeft dit geen effect. Toezicht en Kwaliteit Voor deze coalitie zijn er in totaal € 9.000 meer lasten gerealiseerd door de kosten van de module Toezicht binnen Sodaverkeer. Daar staan minder lasten in categorie 1 en meer baten in categorie 4 tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Huishoudelijke Ondersteuning Voor deze coalitie zijn er in totaal voor € 20.000 extra lasten gerealiseerd. Kennispunt Kennispunt heeft € 112.000 minder lasten gerealiseerd dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat er minder gebruik is gemaakt van het inhuurbudget. Twentse Kracht: Voor Twentse kracht zijn er in totaal € 183.000 meer lasten gerealiseerd. Dit komt doordat de functie van de coördinator met een a.i. is ingevuld. MDA raming hier van € 20k als bijdrage voor inzet BV, inzet wordt geboekt middels 7.5. Realisatie is € 70.000 hoger door bijdrage aan salarislasten team ECO welke staan geraamd als categorie 1 salarissen. Netwerkstad inzet ambtenaar gemeente hengelo wordt hier geboekt terwijl deel van het budget bij 1.

salarissen staat. 4.Subsidies en overdrachten Vervoer Voor deze coalitie zijn in totaal € 12.000 minder baten en € 28.000 meer lasten gerealiseerd. Daar staan minder lasten (categorie 1) tegenover. Per saldo heeft dit geen effect. Vervoer (lokale kosten) Voor deze coalitie zijn in totaal voor € 354.000 aan baten gerealiseerd die niet begroot zijn. Daar staan lasten (categorie 3) tegenover die niet begroot zijn. Per saldo heeft dit geen effect. Toezicht en Kwaliteit Voor deze coalitie zijn in totaal voor € 4.000 meer baten gerealiseerd. Daar staan meer lasten tegenover (categorie 3). Per saldo heeft dit geen effect. Huishoudelijke ondersteuning Voor deze coalitie zijn in totaal voor € 15.000 minder baten gerealiseerd. Daar staan minder lasten tegenover (categorie 3). Per saldo heeft dit geen effect. Kennispunt Voor de coalitie Kennispunt zijn € 554.000 minder baten gerealiseerd dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat de geraamde baten zijn gerealiseerd middels interne verrekening en opgenomen zijn bij categorie 7.5 (overige verrekeningen). Daarnaast zijn er als gevolg van de coronapandemie minder inkomsten gegenereerd. IT platform Voor deze coalitie zijn 90.000 minder baten gerealiseerd op deze categorie dan begroot. Agenda voor Twente Het gaat hier om verrekeningen met vooruitontvangen bedragen in eerdere jaren welke op de balans staan welke nu 'vrijvallen' i.v.m.

overname taken door TBD BV. Niet alles kon worden geraamd waardoor een voordeel ontstaat van bijna € 500.000.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

7.5 Verrekeningen Kennispunt Twente Voor de coalitie Kennispunt zijn € 138.000 minder lasten gerealiseerd middels verrekeningen. Dit heeft te maken met de interne doorbelasting vanuit OZJT. Dit is ook de reden dat de baten lager zijn dan begroot. MDA De lasten worden door verdeeld via deze categorie maar zijn geraamd als categorie 1 en 3 (nadeel € 116.000). 7.1 Mutaties reserves Dit betreffen niet geraamde mutaties reserves bij de CoW activiteiten Kennispunt Twente en Netwerkstad Twente. Het resultaat van deze onderdelen wordt geëgaliseerd met de betreffende egalisatiereserves.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.2.3 Overzicht frictiekosten veranderopdracht Op 10 juni 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het instellen van de bestemmingsreservefrictiekosten veranderopdracht. De frictiekosten met de bijbehorende dekkingsbronnen zijn integraal opgenomen in de bestuurlijke eindtoets. De frictiekosten zijn ingeschat op totaal € 2 miljoen met als dekking de bestemmingsreserve frictiekosten die ook € 2 miljoen aan middelen bevat. In 2021 zijn door de organisatie alle zeilen bijgezet om de resttaken per 1 januari 2022 conform opdracht van het algemeen bestuur over te dragen, voornamelijk naar de gemeenten. Om dit voor elkaar te krijgen is er extra personeel aangetrokken en zijn specialistische adviesbureaus ingehuurd. Denk hierbij aan juridisch adviseurs, accountants, financiële en personele ondersteuning, notarissen en HR adviesbureaus. Omdat de resttaken per 1-1-2022 elders georganiseerd zijn lag het piekmoment van inhuur in 2021. Frictiekosten veranderopdracht (bedragen in €) Afbouw langjarige subsidierelatie met stichting Pioneering Inhuur van personeel van derden Inhuur van adviesbureaus Personeelskosten Out-of-pocket kosten Totaal Mutatie reserve veranderopdracht Resultaat na mutaties reserves

Begroting 2021 na wijziging

Realisatie 2021

Resultaat 2021

300.000

249.000 100.000 95.000 1.500 745.500 -745.500 -

233.864 139.904 225.340 2.625 901.733 -901.733 -

15.136 -39.904 -130.340 -1.125 -156.233 156.233 -

Tabel 7 Overzicht frictiekosten veranderopdracht

Van de € 2 miljoen aan beschikbare middelen voor frictiekosten is in 2021 afgerond € 902.000 benodigd geweest. Na aftrek van het resultaat 2021, resteert er nog een bedrag van ongeveer € 1,1 miljoen in de reserve frictiekosten. Van dit bedrag zal de komende jaren ongeveer € 400.000 nodig zijn ter dekking van de nog in te vullen taakstelling. Daarnaast is er nog ongeveer € 100.000 nodig voor de doorontwikkeling van de nieuwe organisatie SamenTwente. Hiervoor is conform afspraak met het algemeen bestuur een bedrag van € 100.000 gereserveerd in de frictiekosten. Ten slotte resteert er nog voor twee medewerkers (1,67 fte) een personele verplichting. Voor beide medewerkers wordt geprobeerd een nieuwe werkplek te vinden. Tot die tijd drukken de kosten op de frictiekosten veranderopdracht. De inschatting is dat het frictiekostenbudget voldoende is ter dekking van de verwachten kosten maar het is nu nog te vroeg om aan te geven of en hoeveel budget er mogelijk overblijft.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.2.4 Overzicht van incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele baten 1.000,-

Bedragen x €

Raming Raming Realisatie begrotings begrotings begrotings jaar na jaar voor jaar wijziging wijziging

GGD Twente Corona

46.708

43.000

Project GGiD

UWV uitkering

157

Totaal GGD Twente

46.865

43.000

Agenda van Twente 2008-2017 Waardering Innovatiefonds Twente Totaal Agenda van Twente

7.572 7.572

Bestuur & Ondersteuning Subsidie overhead VTT/OZJT UWV uitkering (WAZO) Totaal Bestuur & Ondersteuning

284 17 301

1.529 226 203 21 54 49

1.734

OZJT Transformatiemiddelen jeugd Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT Norm voor opdrachtgeverschap / Inkoop Detachering VNG Doorontwikkeling Twents Model Inkoop Subsidie verbeteragenda JbOV: strategische HR agenda Subsidie expertisenetwerk Specialistische jeugdhulp Overijssel Totaal OZJT

466

697 250 98 83

2.548

910 3.772

6.946

Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede UWV uitkering

201 54

201 -

Totaal Veilig Thuis Twente

255

201

Totaal incidentele baten

64.487

61.491

Coalitions of the Willing Overdracht middelen van Agenda voor Twente naar Twente Board Development Totaal Coalitions of the Willing

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Toelichting GGD Twente Covid-19

Project GGiD

Samen met 3 andere GGD'en werkt GGD Twente aan het project GGiD. Wegens de vertraagde oplevering van het GGiD zijn er incidentele lasten gemaakt in 2021.

UWV uitkering

GGD Twente ontvangt uitkeringen vanuit het UWV wanneer een medewerker met zwangerschapsverlof gaat. Met deze vergoeding kan vervanging worden geregeld, zodat de werkzaamheden voort gezet kunnen worden.

Agenda van Twente Waardering Innovatiefonds Twente

Op 8 december 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd om de waardering van het IFT aan te passen van € 0 naar afgerond € 7,6 miljoen. Dit leidt tot een incidentele baat.

Bestuur en ondersteuning Subsidie overhead VTT/OZJT Ontvangen éénmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede t.b.v. chatfunctie, tijdelijke huisverboden, project ouderenmishandeling VTT, huishoudelijke ondersteuning, bovenregionaal expertisecentrum. UWV uitkering

Bedrijfsvoering ontvangt uitkeringen vanuit het UWV wanneer een medewerker met zwangerschapsverlof gaat. Met deze vergoeding kan vervanging worden geregeld, zodat de werkzaamheden voort gezet kunnen worden.

OZJT Transformatiemiddelen jeugd

Ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via centrumgemeente Enschede) voor transformatie Twentse jeugd. Een deel van deze 'geoormerkte' middelen (1.529K) is besteed in 2021.

Diverse opdrachten gerelateerd aan werkplan OZJT

Bijdragen welke gerelateerd zijn aan extra opdrachten betreffende Inkoop - medicatiecontrole en maatregelhulp, regionaal contractmanagement inclusief incidentmanagement en bekostiging HSWJ.

Norm voor opdrachtgeverschap / Inkoop

Bijdragen welke gerelateerd zijn aan de opdracht om de verplichte regiovisie met uitganspunten vorm te geven met als doel te komen tot het gewenste Twentse Zorglandschap in 2030.

Detachering VNG

Ontvangen detacheringsinkomsten VNG voor manager OZJT / Bestuurssecretaris OZJT in de functie van regio-ambassadeur regio IJsselland en Twente in het kader van het Ondersteuningsteam Zorg voor de Jeugd.

Doorontwikkeling Twents Model Inkoop

Bijdragen van deelnemende gemeenten voor de doorontwikkeling van het Twents Model Inkoop.

Subsidie verbeteragenda JbOV: strategische HR agenda

Ontvangen subsidiemiddelen Rijk voor het opstellen van een strategische HR agenda Gedwongen Kader Overijssel en om uitvoering te geven aan de korte termijn aanbevelingen/acties en het maken van borgingsafspraken.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Subsidie expertisenetwerk Specialistische jeugdhulp Overijssel

Coalitions of the Willing Overdracht middelen van Agenda voor Twente naar Twente Board Development

Veilig Thuis Twente Subsidie centrumgemeente Enschede

UWV uitkering

Ontvangen subsidiemiddelen Rijk (via centrumgemeente Enschede) voor het opzetten en inrichten van een expertisenetwerk Jeugd Overijssel waarin de drie functies consultatie en advies, organiseren van hulp en de kennisfunctie geborgd zijn. Een deel van deze 'geoormerkte middelen (466.000) is besteed in 2021.

Op 7 juli 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd met de begrotingswijziging in het kader van de veranderopdracht. Hierbij zijn middelen overgedragen van de Agenda voor Twente naar Twente Board Development. Dit betreft resterende middelen uit voorgaande investeringsjaarschijven, € 5,4 miljoen, € 1,1 aan resterende middelen vanuit het PoC fonds en een bedrag van € 0,45 miljoen aan actualisaties van de baten en lasten van de Agenda voor Twente. Totaal incidenteel € 6,9 miljoen aan baten

Ontvangen éénmalige subsidiegelden centrumgemeente Enschede t.b.v. chatfunctie, tijdelijke huisverboden en expertisegroep en kennisbank ouderenmishandeling en ontspoorde zorg. WAZO-uitkeringen. Met deze vergoeding wordt vervanging geregeld om de werkzaamheden voort te kunnen zetten.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Incidentele lasten Incidentele lasten 1.000,-

Bedragen x €

Raming Raming Realisatie begrotings begrotings begrotings jaar na jaar voor jaar wijziging wijziging

GGD Twente Corona

46.708

43.000

Project GGiD

454

UWV uitkering

157

Totaal GGD Twente

47.319

43.000

Agenda van Twente 2008-2017 Storten in reserve waardering innovatiefonds Twente Totaal Agenda van Twente

7.572 7.572

7.572 -

Bestuur & Ondersteuning BTW - Belastingcontrole Versterking automatiseringsomgeving WW-verplichting voormalig personeel Inkoop & Aanbesteding en AVG 2022 Frictiekosten Veranderopdracht Totaal Bestuur & Ondersteuning

44 18 49 282 902 1.295

100 282 745 1.127

1.529 226 203 54 49

1.734

466

697 250 98 83

2.527

910 3.772

6.946

Veilig Thuis Twente Subsidies centrumgemeente Enschede UWV uitkering Totaal Veilig Thuis Twente

201 54 255

201 201

Totaal incidentele lasten

67.959

48.100

Coalitions of the Willing Overdracht middelen van Agenda voor Twente naar Twente Board Development Totaal Coalitions of the Willing

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Toelichting Gezondheid COVID-19

Project GGID (Digitaal Dossier)

UWV uitkering

GGD Twente heeft in de bestrijding van het coronavirus extra kosten moeten maken voor testen, vaccineren en bron en contact onderzoek. Deze kosten worden middels de meerkostenregeling door het Rijk bekostigd. Samen met 3 andere GGD'en werkt GGD Twente aan het project GGiD. Wegens de vertraagde oplevering van het GGiD zijn er incidentele lasten gemaakt in 2021. GGD Twente ontvangt uitkeringen vanuit het UWV wanneer een medewerker met zwangerschapsverlof gaat. Met deze vergoeding kan vervanging worden geregeld, zodat de werkzaamheden voort gezet kunnen worden.

Agenda van Twente Storten in reserve waardering innovatiefonds Twente

Bestuur en ondersteuning BTW - Belastingcontrole

Het algemeen bestuur heeft tevens op 8 december 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd om de incidentele baat van de waardering van € 7,6 miljoen te storten in een hiervoor ingestelde bestemmingsreserve. Dit leidt tot een incidentele last.

Saldo BTW naheffingsaanslag over de jaren 2017, 2018 en 2019 n.a.v. de controle van de Belastingdienst in het najaar van 2021.

Versterking automatiseringsomgeving

Versterking van de automatiseringsomgeving en cyber-security op basis van de maatregelen uit het PVA 'Digitale kwetsbaarheid en weerbaarheid'.

WW-verplichting voormalig personeel

Eigen risico voor WW-uitkeringen ligt bij SamenTwente.

Inkoop & Aanbesteding en AVG Incidentele toevoeging aan egalisatiereserve 2021 t.b.v. 2022 inkoop/aanbesteding en AVG in 2022. Frictiekosten Veranderopdracht Kosten voor Veranderopdracht komen eind 2021 hoger uit, dan ingeschat bij de totstandkoming van de bestuursrapportage 2021.

OZJT Transformatiemiddelen jeugd

Lasten van het transformatiefonds algemeen en de drie ingerichte ontwikkeltafels voor transformatie Twentse jeugd. Diverse opdrachten gerelateerd Lasten welke gerelateerd zijn aan extra opdrachten betreffende aan werkplan OZJT Inkoop - medicatiecontrole en maatregelhulp, regionaal contractmanagement inclusief incidentmanagement en bekostiging HSWJ. Norm voor opdrachtgeverschap Lasten welke gerelateerd zijn aan de opdracht om de verplichte / Inkoop regiovisie met uitganspunten vorm te geven met als doel te komen tot het gewenste Twentse Zorglandschap in 2030. Detachering VNG Doorontwikkeling Twents Model Lasten welke gerelateerd zijn aan de doorontwikkeling van het Twents Inkoop Model Inkoop.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening Subsidie verbeteragenda JbOV: Lasten welke gemaakt zijn voor het opstellen van een strategische HR strategische HR agenda agenda Gedwongen Kader Overijssel en om uitvoering te geven aan de korte termijn aanbevelingen/acties en het maken van borgingsafspraken. Subsidie expertisenetwerk Specialistische jeugdhulp Overijssel

Coalitions of the Willing Overdracht middelen van Agenda voor Twente naar Twente Board Development

Veilig Thuis Twente Subsidie centrumgemeente Enschede UWV uitkering

Lasten welke gemaakt zijn voor het opzetten en inrichten van een bovenregionaal expertisenetwerk Jeugd Overijssel waarin de drie functies consultatie en advies, organiseren van hulp en de kennisfunctie geborgd zijn.

Middels de begrotingswijziging van 7 juli 2021 zijn er aan € 6,9 miljoen aan resterende middelen overgedragen aan Twente Board Development. De totale overdracht aan Twente Board bedroeg ongeveer € 9 miljoen maar hiervan is een bedrag van € 2,1 miljoen niet als incidenteel aan te merken omdat dit bedrag jaarlijks geraamd was.

Lasten welke gerelateerd zijn aan de chatfunctie, tijdelijke huisverboden en expertisegroep en kennisbank ouderenmishandeling en ontspoorde zorg. WAZO-uitkeringen. Met deze vergoeding wordt vervanging geregeld om de werkzaamheden voort te kunnen zetten.

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening 7.2.5 Analyse begrotingsrechtmatigheid U treft in onderstaande tabel de normering van de begrotingsrechtmatigheid conform het controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening. Legenda: Rechtmatig is een kostenoverschrijding op programmaniveau die: a) geheel of grotendeels wordt gecompenseerd door direct daaraan gerelateerde inkomsten; b) past binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig kon worden gesignaleerd; c) bij het opmaken van de jaarrekening bekend is geworden nadat de overhead is toegerekend, mits op de kostenplaatsen geen overschrijdingen voorkomen en past binnen het geformuleerde beleid; d) het gevolg is van een hoger investeringsbedrag in een voorgaand jaar. Onrechtmatig is een kostenoverschrijding op programmaniveau die: a) past binnen het bestaande beleid maar die ten onrechte niet tijdig is gesignaleerd; b) niet past binnen het bestaande beleid en waarvoor geen begrotingswijziging is ingediend; c) gevolg is van een activiteit die achteraf als onrechtmatig moet worden beschouwd; d) leidt tot kosten binnen de begroting, waarvoor minder prestaties zijn geleverd. Kostenoverschrijdingen die op grond van het voorgaande als onrechtmatig moeten worden gekwalificeerd, worden hierna op programmaniveau geanalyseerd. Deze worden, voorzien van een toelichting aan het algemeen bestuur verantwoord

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

Jaarrekening

Analyse begrotingsrechtmatigheid bedragen x € 1.000 Bestuur & Ondersteuning

Begroting na wijziging Baten

Lasten

Realisatie Saldo

Baten

Begrotingsafwijking

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Waarvan rechtmatige lasten Saldo

Waarvan onrechtmatige lasten

Categorie

838

8.741

7.903-

1.217

8.938

7.720-

380

197

182

197

N.v.t.

50.403

69.426

19.022-

54.552

73.330

18.778-

4.149

3.904

244

3.904

Sociaal Economisch Sterk Twente

118

1.661

1.543-

207

1.698

1.491-

Belangenbehartiging

234

221-

223

209-

11-

N.v.t. B

Gezondheid

Recreatieve voorzieningen

923

2.567

1.644-

1.028

2.950

1.922-

105

383

278-

383

Agenda van Twente

7.672

100

7.572

7.672

477

7.195

377

377-

377

OZJT

4.290

5.549

1.260-

3.365

4.560

1.195-

925-

989-

N.v.t. N.v.t.

Veilig Thuis Twente

2.568

5.687

3.120-

2.596

5.628

3.032-

60-

Coalition of the Willing

14.055

15.155

1.100-

14.496

15.738

1.242-

441

583

142-

583

Subtotaal Domeinen

80.880

109.121

28.241-

85.147

113.542

28.395-

4.267

4.421

154-

4.421

Gemeentelijke bijdragen

33.965

Subtotaal alg. dekkingsmiddelen

33.965

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves

114.845

109.121

5.724

119.112

113.542

5.570

N.v.t. -

Algemene dekkingsmiddelen

Bestuur & Ondersteuning

1.068

320

748

1.224

320

904

Gezondheid

311

311-

Sociaal Economisch Sterk Twente

Belangenbehartiging

Recreatieve voorzieningen

278

Agenda van Twente

7.572

7.572-

7.572

7.572-

OZJT

Veilig Thuis Twente

Coalition of the Willing

1.100

1.256

1.242

Totaal mutaties reserves

2.168

7.892

5.724-

2.757

8.216

5.459-

Gerealiseerd resultaat

117.013

121.869

121.758

111

Resultaat voor financiering Agenda van Twente 2008-2017

377

Gerealiseerd resultaat na aftrek resultaat Agenda van Twente

◄Inhoudsopgave ◄Inhoudsopgave

488

100 100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.dinkelland.nl/api/v1/meetings/587/documents/17865