Document · PDF

Jaarstukken 2021 OD Twente.pdf

Gecombineerde commissievergadering Omgeving en Economie / Sociaal Domein en Bestuur 10 mei 2022, gemeente DinkellandBij agendapunt: 9: Voorstel inzake wensen en bedenkingen begrotingen 2023 verbonden partijen22.002 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa gedurende het jaar 2021:

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 54 van 74

Boekwaarde

31-12-2020 Herclassificatie Investeringen Afschrijvingen PowerBrowser implementatie

31-12-2021

321

-88

234

AFAS implementatie

-1

I-GO plus ontwikkeling

Vervoermiddelen

-4

Machines, apparaten, installaties

134

-104

-2

157

321

137

-199

417

Overige materiële activa

Er is in het boekjaar 2021 geen sprake geweest van desinvesteringen, bijzondere waardeverminderingen of bijdragen van derden. De in het boekjaar gedane investeringen met betrekking tot materiële vaste activa staan in het onderstaande overzicht vermeld:

AFAS implementatie I-GO ontwikkeling Mobiele telefoons, tablets en laptops Geluidsmeters Kantoormeubilair

Werkelijk besteed in 2021 71 16 41 8 1

Cumulatief besteed t/m 2021 71 16 312 27 12

137

438

Totaal

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 55 van 74

Vlottende activa (3) Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De balanspost bestaat uitsluitend uit debiteuren, welke allemaal openbare lichamen zijn: Boekwaarde per 31-12-2021

Voorziening oninbaarheid

Balanswaarde per 31-12-2021

Balanswaarde per 31-12-2020

Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar

1.356

1.205

Te vorderen belastingen

1.428

1.205

Het bovenstaande saldo heeft grotendeels betrekking op kwartaalfacturen en overige verkoopfacturen, die in het 4e kwartaal van 2021 zijn verzonden. De voorziening voor oninbaarheid is in het boekjaar 2021 vrijgevallen als gevolg van de afwikkeling van het geschil met de gemeente Enschede. In de onderstaande tabel wordt de ouderdomsanalyse getoond: Termijn (in dagen)

Openstaand bedrag

< 30

-1.064

30 - 60

292

60 - 90

-105

> 90

2.232 1.356

Het negatieve saldo van openstaande facturen met een termijn < 30 dagen wordt verzoorzaakt door creditfacturen die verstuurd zijn aan de gemeente Enschede inzake de afwikkeling van het geschil. Deze creditfacturen hebben betrekking op het openstaande bedrag van facturen met een termijn > 90 dagen. Het negatieve saldo van openstaande facturen met een termijn 60 – 90 dagen heeft betrekking op de teruggave van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Deze creditfacturen kunnen worden verrekend met toekomstige (kwartaal)facturen. Het saldo te vorderen belastingen (€ 72.384) betreft een vordering op de Belastingdienst overeenkomstig de aangifte btw van het vierde kwartaal.

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 56 van 74

(4) Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat enkel uit het banksaldi: Boekwaarde per 31-12-2021 Banksaldi

Boekwaarde per 31-12-2020

1.440

1.498

1.440

1.498

Overtollige liquide middelen moeten, behoudens het drempelbedrag, worden afgestort bij ’s Rijks schatkist. De drempel is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. De drempel is nooit lager dan € 250.000. Het drempelbedrag is een gemiddelde per kwartaal. Voor de OD Twente is voor het jaar 2021 een drempelbedrag van € 250.000 van toepassing. Tot op heden is Schatkistbankieren nog niet volledig ingeregeld. Er zijn daarom de afgelopen jaren nog geen bedragen afgestort. In 2021 is de procedure doorlopen om de afstorting naar Schatkistbankieren geautomatiseerd te laten verlopen. Inmiddels is de laatste stap gezet om dit daadwerkelijk in werking te laten treden. In onderstaand overzicht worden de gemiddelde banksaldi per kwartaal weergegeven in 2021: Gemiddelde banksaldi 1e kwartaal

2.553

2e kwartaal

3.204

3e kwartaal

2.534

4e kwartaal

1.853

(5) Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

Nog te ontvangen bedragen

909

Vooruitbetaalde bedragen

976

105

In de jaarrekening is, onder nog te ontvangen bedragen, een overige vordering opgenomen waarbij sprake is van een schattingsonzekerheid die de materialiteit overstijgt. De vordering ziet toe op inbare gelden als gevolg

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 57 van 74

van overproductie in 2021. De vordering in de jaarrekening bedraagt per saldo € 775.744. Dit saldo bestaat uit een verplichting met betrekking tot nog uit te voeren werkzaamheden uit hoofde van plustaken (verantwoord evenals voorgaande jaren onder de overlopende passiva) en per saldo een vordering uit hoofde van de overproductie van standaardtaken in 2021 (bovenstaand verantwoord onder de overlopende activa). De uitkomst van de lopende gesprekken met de deelnemers omtrent de totale vordering is nog onzeker. De directie verwacht op basis van haar beste schatting over het totale saldo een bijdrage over 2021 te ontvangen van € 775.744. In het meest negatieve scenario bedraagt de bijdrage nihil. De vooruitbetaalde bedragen betreffen licenties die over het boekjaar heenlopen. Het gaat hierbij hoofdzakelijk om een licentie voor DMS/Sharepoint van leverancier Genetics (€ 29.750) en een licentie voor StreetSmart van leverancier Cyclomedia (€ 10.733). PASSIVA Vaste passiva (6) Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

Algemene reserve

523

Bestemmingsreserves

608

585

Gerealiseerd resultaat

1.217

563

2.348

1.671

Het verloop in 2021 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven: Bestemming resultaat vorig Onttrekking boekjaar

Boekwaarde 31-12-2020

Toevoeging

Algemene reserve

523

108

631

BR ontwikkelingsbudget

101

188

BR datakwaliteit

-91

BR T&H

219

-219

BR omgevingswet

175

-23

152

BR vergunningverlening

207

BR risico-analyse-tool

-44

105

1.109

108

-377

399

1.239

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Boekwaarde 31-12-2021

Pagina 58 van 74

Onder “Bestemming resultaat vorig boekjaar” staan toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Het overige deel van het resultaat van het voorgaande boekjaar (€ 562.654) is teruggegeven aan de deelnemers (€ 163.093). In 2021 heeft opnieuw een inhaalslag plaatsgevonden voor Toezicht & Handhaving. De kosten hiervan zijn gedekt uit de bestemmingsreserve T&H. Ook is er verdere invulling gegeven aan het verbeteren van de datakwaliteit binnen de organisatie. Deze kosten zijn gedekt uit de bestemmingsreserve datakwaliteit. Beide bestemmingsreserves zijn hiermee afgeboekt tot € 0. Onlangs is de risico-analyse-tool ontwikkeld en aangeschaft. De aanschaf is gedekt uit de desbetreffende bestemmingsreserve. In 2022 zullen, naar alle waarschijnlijkheid, nog aanvullende kosten worden gemaakt voor deze tool. Als laatste zijn er kosten gemaakt voor de Omgevingswet, welke zijn gedekt uit de daarvoor bestemde reserve. (7) Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2021 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven: Boekwaarde 31-12-2020 Toevoeging Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2021

130

In het boekjaar 2021 is een voorziening gevormd inzake een (mogelijke) wijziging van de CAO. Deze wijziging is onlangs vastgelegd en uitgewerkt in een principeakkoord. De CAO-wijziging betreft enerzijds een eenmalige vergoeding en anderzijds een percentuele loonsverhoging, die betrekking hebben op 2021. De CAO is begin 2022 goedgekeurd, waarna de vergoeding en loonsverhoging begin 2022 zijn uitbetaald. Vlottende passiva (8) Kortlopende schulden De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

Te betalen belastingen

424

Te betalen salariskosten

Af te dragen premies

472

418

512

846

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 59 van 74

Het saldo te betalen belastingen is verantwoord onder de uiteenzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar. Zie hiervoor bovengenoemde toelichting. Het saldo nog te betalen salariskosten betreft enerzijds verschillende salarisinhoudingen (€ 12.244) en anderzijds overige nog te betalen salariskosten (€ 27.576). Deze overige nog te betalen salariskosten hebben voornamelijk betrekking op een vergoeding van de reiskosten voor het Sociaal Plan, die in januari 2022 zijn uitbetaald. Het saldo af te dragen premies (€ 471.516) betreft de aangifte Loonheffing van december 2021. (9) Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

Nog te betalen bedragen

260

167

Vooruitontvangen bedragen

520

386

Crediteuren

492

218

1272

771

In 2018 heeft de organisatie subsidies ontvangen van de Provincie Overijssel met betrekking tot externe veiligheid (MEVO). Voor de uitvoering van deze werkzaamheden staat nog een bedrag van € 185.008 op de balans. Daarnaast staat er nog een bedrag op de balanspost vooruitontvangen bedragen voor de uitvoering van facultatieve taken voor de gemeente Almelo (€ 154.275), dat voortkomt uit het voorgaande boekjaar. In het huidige boekjaar is er nog een extra bedrag opgenomen (€ 150.000) voor de uitvoering van facultatieve taken voor de gemeente Almelo. In de onderstaande tabel wordt de ouderdomsanalyse van de openstaande crediteuren getoond: Termijn (in dagen)

Openstaand bedrag

< 30

483

30 - 60

60 - 90 > 90

1 492

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 60 van 74

Niet uit de balans blijkende verplichtingen (NUBBV) De OD Twente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: -

Een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Almelo met een waarde per ultimo 2021 van ca. € 1.430.000. Deze overeenkomst heeft nog een looptijd van twee jaar (tot en met 2023). Per 1 januari 2022 heeft de OD Twente een deel van de diensten, die deel uitmaken van deze dienstverleningsovereenkomst, in eigen beheer genomen. Hiermee komt een deel van de overeenkomst te vervallen. Dit leidt tot een resterende financiële verplichting van ca. €1.170.000. Hierdoor zal de jaarlijkse verplichting nog ca. € 585.000 bedragen. De OD Twente is in 2019 een overeenkomst aangegaan met Genetics inzake zaaksysteem PowerBrowser met een duur van 4,5 jaren (tot en met 2022). De jaarlijkse licentiekosten bedragen ca. € 50.000. De waarde van de verplichting per ultimo 2021 bedraagt nog € 45.562. De OD Twente is in 2021 een overeenkomst aangegaan met softwarebedrijf AFAS voor een SaaSoplossing voor personeels- en salarisadministratie (HRM) en financiële administratie met een duur van 4,5 jaren (tot en met 2025). De OD Twente dient een jaarlijks bedrag te betalen van € 46.240, gebaseerd op 150 licenties. De waarde van de verplichting per ultimo 2021 bedraagt hiermee ca. € 185.000, afhankelijk van het aantal licenties dat zal worden afgenomen. Het totale verlofsaldo per ultimo 2021 is 10.186 uren. Tegen een gemiddeld uurtarief van € 30 vertegenwoordigd dit een waarde van € 305.566.

Vanuit wet- en regelgeving is het niet toegestaan om hiervoor een voorziening op te nemen.

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 61 van 74

8.3.3

Toelichting op het overzicht van baten en lasten per 31 december 2021

(bedragen x € 1.000)

BATEN (10) Bijdrage deelnemers basistakenpakket In onderstaand overzicht wordt de bijdrage voor het basistakenpakket per deelnemer weergegeven: Begroting

Realisatie

Resultaat

Gemeente Almelo

1.379

1.396

Gemeente Borne

445

449

1.733

942

-791

Gemeente Haaksbergen

470

565

Gemeente Hellendoorn

639

734

Gemeente Hengelo

887

1.106

219

Gemeente Hof van Twente

828

924

Gemeente Losser

485

533

Noaberkracht

789

1.412

623

Gemeente Oldenzaal

486

491

Gemeente Rijssen-Holten

605

661

Gemeente Twenterand

600

684

Gemeente Wierden

460

541

Provincie Overijssel

1.077

890

-187

10.883

11.328

445

Gemeente Enschede

De bijdragen voor het basistakenpakket zijn overeenkomstig de Programmabegroting 2021 gefactureerd. Nadat de Programmabegroting is vastgesteld, heeft er een begrotingswijziging van € 121.000 plaatsgevonden betreffende een bijdrage voor rijksmiddelen Externe Veiligheid (MEVO). Dit bedrag is over de deelnemers verdeeld conform de verdeelsleutel van Cebeon. Daarnaast heeft Noaberkracht, door de structureel hogere uitvraag, begin 2021 extra capaciteit ingebracht (3,55fte). Hiervoor hebben zij een factuur ontvangen van € 373.500. Deze extra inbreng is in 2021 nog niet opgenomen in de begroting. Dit zal vanaf 2022 wel het geval zijn. In het Dagelijks Bestuur van 1 april 2022 is besloten om de inbare gelden als gevolg van overproductie in 2021 te gaan factureren. Dit leidt tot een hoger resultaat ten opzichte van de begroting. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de vordering opgenomen onder de overlopende activa. Het negatieve resultaat bij de gemeente Enschede wordt veroorzaakt door de creditfacturen die eind 2021 zijn verstuurd ter afronding van het mediationtraject.

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 62 van 74

(11) Bijdrage deelnemers facultatieve taken In onderstaand overzicht wordt de bijdrage voor de uitvoering van de facultatieve taken per deelnemer weergegeven: Begroting

Realisatie

Resultaat

Gemeente Almelo

499

349

-150

Gemeente Hof van Twente

194

Provincie Overijssel

185

878

728

-150

Het negatieve resultaat (€ 150.000) bij de gemeente Almelo is opgenomen op de balans onder de post vooruitontvangen bedragen en maakt tevens deel uit van de verrekening van de bijdragen over 2021. De OD Twente is er in het huidige boekjaar niet in geslaagd alle facultatieve taken voor de gemeente Almelo uit te voeren, maar verwacht hier in het volgende boekjaar een invulling aan te kunnen geven. (12) Bijdrage deelnemers Sociaal Plan In onderstaand overzicht wordt de bijdrage voor het Sociaal Plan per deelnemer weergegeven: Begroting

Realisatie

Resultaat

Gemeente Almelo

Gemeente Borne

Gemeente Enschede

Gemeente Haaksbergen

Gemeente Hellendoorn

Gemeente Hengelo

Gemeente Hof van Twente

Gemeente Losser

Noaberkracht

Gemeente Oldenzaal

Gemeente Rijssen-Holten

Gemeente Twenterand

Gemeente Wierden

Provincie Overijssel

158

In verband met de overgang van personeel van de verschillende deelnemers naar de OD Twente is op 13 juli 2018 het Sociaal Plan vastgesteld. Dit Sociaal Plan is richtinggevend geweest voor de arbeidsrechtelijke en

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 63 van 74

arbeidsvoorwaardelijke migratie van het personeel. De kosten van het Sociaal Plan omvatten onder andere een salarisgarantie, verhoogd percentage van het IKB, fietsplan en aanvullende reis- en parkeerkosten (geldend tot en met ultimo 2021). Daarnaast komen er nog kosten voort uit het Sociaal Plan met betrekking tot het generatiepact, de overgang verlofaanspraak tot maximaal 72 uren en ambtsjubilea. De kosten van het Sociaal Plan zitten verwerkt in de salariskosten en worden doorbelast aan de desbetreffende deelnemers. (13) Bijdrage deelnemers overige taken In onderstaand overzicht wordt de bijdrage voor overige taken per deelnemer weergegeven: Begroting

Realisatie

Resultaat

Gemeente Almelo

117

Gemeente Borne

Gemeente Enschede

Gemeente Haaksbergen

Gemeente Hellendoorn

Gemeente Hengelo

Gemeente Hof van Twente

Gemeente Losser

Noaberkracht

Gemeente Oldenzaal

Gemeente Rijssen-Holten

Gemeente Twenterand

Gemeente Wierden

Provincie Overijssel

226

386

Voor het uitvoeren van bouwtaken voor de gemeente Almelo is in 2021 € 115.425 gefactureerd. Daarnaast heeft de OD Twente in 2021 voor meerdere gemeenten (waaronder de gemeente Almelo) het project Bruidsschat uitgevoerd. De bijdrage per gemeente hiervoor bedraagt € 1.732. Voor de gemeente Haaksbergen is een Verbeterplan IBT opgesteld, waarvoor de kosten € 3.206 bedragen. Eén medewerkers van de OD Twente voert ook functioneel beheer werkzaamheden uit voor de gemeente Hof van Twente, hier is conform afspraak € 18.000 voor gefactureerd. Verder is voor de gemeente Twenterand het project Sloopvouchers uitgevoerd, waarvoor de kosten € 8.721 bedragen. De Provincie Overijssel heeft € 115.000 bijgedragen aan de afwikkeling van het geschil met de gemeente Enschede. Daarnaast heeft de provincie Overijssel een bijdrage betaald van € 78.210 voor project Energie en € 10.890 voor Cluster 3 Kennisinfrastructuur Omgevingsveiligheid.

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 64 van 74

(14) Bijdrage derden In onderstaand overzicht wordt de bijdrage van derden gespecificeerd: Begroting

Realisatie

Resultaat

Gemeente Hof van Twente (PBAS)

205

144

-61

Omgevingsdienst NL

105

-31

Stichting Mineral Valley

-8

Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat

-1

340

239

-101

De vergoeding van de gemeente Hof van Twente (PBAS) heeft betrekking op de detachering ten behoeve van Projectbureau Asbest. Daarnaast is in 2021 een medewerker van de OD Twente gedetacheerd om werkzaamheden uit te voeren voor Omgevingsdienst NL, de kosten voor deze detachering bedroeg in 2021 € 73.536. Van Stichting Mineral Valley heeft de OD Twente een bedrag van € 19.312 ontvangen voor het uitvoeren van een onderzoek. Tot slot is er een vergoeding ontvangen van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (€ 1.539) voor de deelname aan verschillende bijeenkomsten over luchtwassers. LASTEN (15) Personeelskosten De personeelskosten kunnen als volgt worden onderverdeeld: Begroting

Realisatie

Resultaat

9.503

7.308

2.196

Opleidingskosten

185

102

Kosten Sociaal Plan

133

-133

251

152

9.939

7.676

2.264

Salariskosten

Overige personeelskosten

Het resultaat bij de salariskosten wordt veroorzaakt door de (relatief) grote flexibele schil van de OD Twente. De organisatie heeft tot op heden nog geen volledige invulling kunnen geven aan het formatieplan middels vaste medewerkers. Dit is het gevolg van de ontwikkeling van de organisatie-inrichting, de uitvoering van projectmatige werkzaamheden en een krappe arbeidsmarkt.

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 65 van 74

Daarnaast waren ook de opleidingskosten in 2021 lager dan verwacht. Dit is een indirect gevolg van het hoge aandeel inhuurmedewerkers. Bovendien waren de mogelijkheden voor het volgen van een fysieke opleiding beperkt door Covid-19. De kosten van het Sociaal Plan zijn doorbelast aan de desbetreffende deelnemers. Het verschil met de bijdrage Sociaal Plan (€ 158.509) wordt veroorzaakt doordat een deel van de kosten nog in de salariskosten zit. Verder moet er nog een afrekening plaatsvinden over het huidige boekjaar, en is de bijdrage Sociaal Plan van paragraaf 12 slechts een voorschotbedrag. Net als de opleidingskosten, zijn ook de overige personeelskosten begroot op basis van een volledige invulling van het formatieplan middels vaste medewerkers. Nu het aantal vaste medewerkers lager is dan initieel begroot, zijn ook de overige personeelskosten lager uitgevallen dan begroot. Daarnaast zijn er minder parkeeren cateringkosten gemaakt door het vele thuiswerken. (16) Inhuurkosten In onderstaand overzicht worden de inhuurkosten weergegeven: Begroting

Realisatie

Resultaat

Ingeleend personeel

277

2.398

-2.121

Accountantskosten

Advieskosten

-7

306

2.425

-2.119

Om de openstaande formatieplaatsen te kunnen vullen, heeft de OD Twente externe medewerkers aangetrokken. Tevens wordt gewerkt aan de verdere inrichting van de organisatie. Het inlenen van personeel zorgt hierbij voor (extra) flexibiliteit. De (juridische) advieskosten hebben voornamelijk betrekking op een juridische procedure. Daarnaast zijn er kosten gemaakt voor een inkoopadviesbureau. (17) Afschrijvingen Onderstaand overzicht geeft de afschrijvingskosten per activagroep weer:

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 66 van 74

Begroting

Realisatie

Resultaat

158

-4

195

-97

256

199

Afschrijvingskosten immateriële vaste activa Afschrijvingskosten vervoermiddelen Afschrijvingskosten overige materiële activa

De afschrijvingskosten van immateriële vaste activa hebben betrekking op de afschrijvingskosten van kosten voor onderzoek en ontwikkeling. Deze is nihil door het herclassificeren van de volledige balanspost. De afschrijvingskosten van overige materiële activa hebben betrekking op afschrijvingskosten van machines, apparatuur en installaties, software en kantoormeubilair. Dat de afschrijvingskosten lager zijn dan begroot komt voornamelijk doordat veel softwarepakketten tegenwoordig kunnen worden afgenomen op licentiebasis. Deze verschuiving is terug te zien in de licentiekosten van de OD Twente voor ICT, welke hoger zijn dan initieel begroot (zie par. 19 en 21). (18) Huisvestingskosten De specificatie van de huisvestingskosten wordt hieronder weergegeven: Begroting

Realisatie

Resultaat

186

-2

186

188

-2

Huur kantoorruimtes (DVO) Huur overige ruimtes

De kosten van het huren van de kantoorruimtes zijn gefactureerd conform de dienstverleningsovereenkomst en zijn daardoor gelijk aan de begroting. De kosten van de huur van overige ruimtes hebben betrekking op de huur van zalen voor bijeenkomsten. (19) Exploitatiekosten ICT De exploitatiekosten ICT kunnen als volgt worden onderverdeeld: Begroting

Realisatie

Resultaat

Licentiekosten ICT primair proces

173

259

-86

Aanschaf kleinmateriaal ICT/telefonie

Aanschaf kleinmateriaal overig

-3

Telefonie overig/data

231

264

-33

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 67 van 74

De exploitatiekosten ICT bestaan hoofdzakelijk uit ICT-licentiekosten voor het primaire proces. Hieronder vallen onder andere licentiekosten voor Powerbrowser, Xential, Sharepoint, TimeTell, StreetSmart, Azure, WIKI, I-GO, Geomilieu en GBA. Hiervan waren de licenties voor Xential, Azure, Geomilieu, StreetSmart en GBA niet begroot. Daarnaast zijn de kosten voor een aantal licenties hoger uitgevallen dan vooraf werd verwacht. (20) Wagenpark De kosten van het wagenpark kunnen als volgt worden weergegeven: Begroting

Realisatie

Resultaat

Verplaatsingskosten

137

Vervoerskosten

194

102

Verplaatsingskosten hebben betrekking op reiskosten van het personeel. Dit zijn zowel kosten voor dienstreizen als kosten voor woon-werk verkeer. Deze kosten zijn lager dan begroot door het vele thuiswerken. De vervoerkosten hebben betrekking op de leasekosten van de dienstauto’s en de brandstofkosten. (21) Bedrijfsvoeringkosten De bedrijfsvoeringkosten kunnen als volgt worden onderscheiden: Begroting

Realisatie

Resultaat

Diensten (DVO)

130

139

-9

Diensten (externe leveranciers)

ICT (DVO en externe leveranciers)

361

429

-68

503

573

-70

De kosten van de diensten van de gemeente Almelo (op basis van de dienstverleningsovereenkomst) bestaan uit kosten voor print-, scan- en kopieerfaciliteiten, de uitvoering van de financiële administratie en uitvoering van de personeels- en salarisadministratie. De kosten van deze laatstgenoemde dienst vielen € 7.778 hoger uit dan begroot. Met ingang van 1 januari 2022 heeft de OD Twente de uitvoering van de financiële-, personeels- en salarisadministratie in eigen beheer genomen. De kosten met betrekking tot de afwikkeling van (een deel van) de dienstverleningsovereenkomst (€ 75.000) zijn opgenomen op de balans als nog te betalen bedragen. De kosten voor diensten van externe leveranciers hebben uitsluitend betrekking op de kosten voor postverwerking, welke lager waren dan begroot. De kosten voor ICT, die wordt afgenomen van de gemeente Almelo, bestaan uit kosten voor de huur van werkplekinrichting, ICT licenties voor het secundaire proces, netwerkbeheer en -beveiliging, service en

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 68 van 74

ondersteuning, en telefonie. Echter hebben de kosten voor ICT licenties voor het secundaire proces deels betrekking op licentiekosten afkomstig van externe leveranciers (€ 30.245). Deze maken dus deze geen deel uit van de dienstverleningsovereenkomst. Daarnaast heeft de gemeente Almelo kosten in rekening gebracht voor aanvullende werkplekinrichting (€ 17.184). Verder zijn ook de kosten voor telefonie, en service en ondersteuning hoger uitgevallen dan begroot. De kosten voor netwerkbeheer en -beveiliging zijn daarentegen lager uitgevallen dan begroot. Al met al zorgt dit voor een additionele besteding op deze post van € 67.668. (22) Diverse kosten De diverse kosten kunnen als volgt worden onderverdeeld: Begroting

Realisatie

Resultaat

Communicatiekosten

Contributies en abonnementen

-10

De communicatiekosten bestaan voornamelijk uit kosten voor drukwerk en ontwerpkosten. De kosten voor contributies en abonnementen bestaan uit een contributie voor de werkgeversvereniging en een contributie voor Omgevingsdienst NL. Deze laatste omvat een vast en een variabel bedrag. Het variabele bedrag (€ 12.016) was niet begroot. (23) Overige kosten De overige kosten kunnen als volgt worden onderverdeeld: Begroting

Realisatie

Resultaat

Onvoorziene kosten

100

Uitvoeringskosten

-14

Overheadkosten facultatief

152

Besparingsambitie

-102

Specifieke budgetten

120

321

167

154

De gerealiseerde onvoorziene kosten bestaan enerzijds uit tegemoetkomingen van het UWV (en enkele andere instanties), en anderzijds uit kosten inzake de afwikkeling van (een deel van) de dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Almelo.

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 69 van 74

Uitvoeringskosten zijn voor een deel arbeidskosten, die nodig zijn voor de uitvoering van de taken van de OD Twente, waarbij externe specialistische kennis nodig is. Hierbij valt te denken aan een geur- of asbestonderzoek. Daarnaast heeft de OD Twente € 40.333 afgedragen aan de Veiligheidsregio inzake externe veiligheid (MEVO). Deze afdracht vindt plaats vanuit de bijdrage voor rijksmiddelen externe veiligheid van de deelnemers (€ 121.000). Aan de posten overheadkosten facultatief en besparingsambitie vallen geen specifieke kosten toe te wijzen. Deze posten hebben echter wel effect op het totale budget. De OD Twente streeft ernaar om deze bedragen in de toekomst al in de begroting te verdelen over de juiste grootboekrekeningen. Zo worden de overheadkosten facultatief bijvoorbeeld ingezet voor extra licenties en ICT-kosten. De post specifieke budgetten betreft het ontwikkelingsbudget. Voor de eerste drie operationele jaren van de OD Twente is een ontwikkelingsbudget beschikbaar gesteld. Voor 2021 betreft dit een bedrag van € 120.000. Dit budget kan worden ingezet voor de verdere integratie van werkwijzen, ontwikkeling van het ICT-landschap, ontwikkeling van de gezamenlijkheid in houding en gedrag en het creëren van één bedrijfscultuur. De gerealiseerde kosten hebben voornamelijk betrekking op ICT-ontwikkeling.

Door Covid-19 zijn de activiteiten voor de verdere ontwikkeling van één bedrijfscultuur en gezamenlijkheid in houding en gedrag verschoven naar 2022. (24) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten In onderstaand overzicht worden de rentebaten en soortgelijke opbrengsten weergegeven: Begroting

Realisatie

Resultaat

Begroting

Realisatie

Resultaat

Rentebaten De OD Twente heeft in 2021 geen rente ontvangen. (25) Rentelasten en soortgelijke kosten

In onderstaand overzicht worden de rentelasten en soortgelijke kosten weergegeven:

Rentelasten Bank- en transactiekosten

In 2021 heeft de OD Twente € 204 aan rente betaald. Verder bestaat het saldo rentelaten en soortgelijke kosten uit bank- en transactiekosten (€ 5.126).

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 70 van 74

(26) Toevoeging reserves In onderstaand overzicht wordt de toevoeging aan de algemene reserve weergegeven: Begroting

Realisatie

Resultaat

108

Toevoeging algemene reserve

In de Programmabegroting 2021 is een toevoeging aan de algemene reserve vastgesteld van €107.751. (27) Nog te bestemmen resultaat Onderstaande tabel geeft het nog te bestemmen resultaat over huidig boekjaar weer: Begroting

Realisatie

Resultaat

1.109

Nog te bestemmen resultaat

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 71 van 74

9 Overige gegevens 9.1

Uitvoeringsregeling WNT

De Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (Uitvoeringsregeling WNT) betreft een regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 11 december 2014, nr. 2014-0000 104920, houdende regels over de bezoldiging en de uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband. De WNT is van toepassing op Omgevingsdienst Twente. Het voor Omgevingsdienst Twente toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 waarvoor het algemene bezoldigingsmaximum geldt. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de leden van het Dagelijks Bestuur: Bezoldiging Lid

Functie

2021

2020

Ellen Nauta

Voorzitter

€

Arjen Gerritsen

Vice-voorzitter

€

Tijs de Bree

Lid

€

Richard Kortenhoeven

Lid

€

Alida Renkema Lid € - € De leden van het Dagelijks Bestuur hebben over 2021 geen bezoldiging Hieronder wordt een overzicht gegeven van de leden van het Algemeen Bestuur:

ontvangen.

Bezoldiging Lid

Deelnemer

2021

2020

Arjen Gerritsen

Gemeente Almelo

€

Michel Kotteman

Gemeente Borne

€

John Joosten

Gemeente Dinkelland

€

Jurgen van Houdt

Gemeente Enschede

€

Jan Herman Scholten

Gemeente Haaksbergen

€

Jorrit Jan Eijbersen

Gemeente Hellendoorn

€

Sander Schelberg

Gemeente Hengelo

€

Ellen Nauta

Gemeente Hof van Twente

€

Harry Nijhuis

Gemeente Losser

€

Alida Renkema

Gemeente Oldenzaal

€

Tijs de Bree

Provincie Overijssel

€

Jan Aanstoot

Gemeente Rijssen-Holten

€

Erik Volmerink

Gemeente Tubbergen

€

Hans Broekhuizen

Gemeente Twenterand

€

Richard Kortenhoeven Gemeente Wierden € - € De leden van het Algemeen Bestuur hebben over 2021 geen bezoldiging ontvangen.

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 72 van 74

De OD Twente beschikt over één medewerker (met dienstbetrekking) die kan worden aangemerkt als topfunctionaris. De gegevens van deze medewerker, met betrekking tot de WNT topfunctionaris, staan in het onderstaande overzicht: Bedragen x € 1

J.W.W. Strebus

Functiegegevens

Algemeen directeur

Deeltijdfactor

1,0

(fictieve) Dienstbetrekking

Duur dienstverband

1/1 - 31/12

Bezoldiging

2021

2020

Beloning

€ 108.480

€ 106.340

Belastbare onkostenvergoeding

€

777

€

107

Beloning betaalbaar op termijn

€

20.897

€

19.230

Totaal

€ 130.155

€ 125.677

Toepasselijke WNT-maximum

€ 209.000

€ 201.000

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 73 van 74

10 Bijlagen -

Bijlage 1: Goedkeurende verklaring (Brouwers Accountants)

Jaarstukken 2021

Omgevingsdienst Twente

Pagina 74 van 74

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.dinkelland.nl/api/v1/meetings/585/documents/17747